Stichting Samenwerkingsverband Passend Onderwijs Rijnstreek,...Stichting Samenwerkingsverband...

Jaarverslag 2017

Stichting SamenwerkingsverbandPassend Onderwijs Rijnstreek,te Alphen aan den Rijn

d.d. 19.06.2018

^»BT

^Ti 'P^.'Aesiwrtfêirts,

<*

Jaarrekening 201721699 / Stichting SafTienwerkingsvertoand Passend Ondcnmjs Fiijnstreek. te Aiphen aan den Rijn

INHOUDSOPGAVE

Bestuursverslaa:

Algemeen instellingsbeleid

Kengetallen

Financieel beleid

Continuïteitsparagraaf

Verslag toezichthoudend orgaan

Jaarrekening:

Grondslagen van waardering en resultaatbepaling

Balans per 31 december 2017

Staat van baten en lasten 2017

Kasstroomoverzicht 2017

Toelichting op de te onderscheiden posten van de balans

Toelichting op de te onderscheiden posten van de staat van baten en lasten

Bestemming van het resultaat

Gebeurtenissen na balansdatum

Verbonden partijen

Verantwoording subsidies

Wet normering bezoldiging topfunctionarissen

Niet uit balans blijkende rechten en verplichtingen

Ondertekening door bestuurders en toezichthouders

Overige gegevens:

Statutaire bestemming van het resultaat

Gegevens over de rechtspersoon

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Bijlagen:

OCW-bijlage

1

25

30

35

41

43

47

48

49

50

53

57

58

59

60

61

67

68

69

70

71

73

Versie O 1Ier 'r

YLcounsantsVan R

Jaarrekening 201721699 / Stichting Samenwerkingsverband Passend Onderwijs Rijnstreeif, te Alphen aan den Rijn

BESTUURSVERSLAG

Versie O 1

ter idei\

Van Rrf^ccountants

swvRIJNSTREEK

Stichting Samenwerkingsverband Passend Onderwijs Rijnstreek

Bestuursverslae 2017

Inhoudsopgave Paeina

l-Inleiding 2

2 - Algemene informatie 2Missie en visie 2Organisatiestructuur 3

3 - Personeelsbeleid en formatie 10

4 - Kernactiviteiten en ontwikkelingen 12

5 - Kenmerken financieel beleid 17

6 - Leerlingaantallen 21

22 mei 2018

/^ l

tor

Ven Re^Acoountants i.»^«wy„ ,.„... ' _ —i

swvRIJNSTREEK


l. InleidingIn haar jaarverslag legt het bestuur van Stichting Samenwerkingsverband Passend OnderwijsRijnstreek verantwoording af over het gevoerde (financiële) beleid in 2017. Het jaarverslag bestaatuit twee delen:> Een bestuursverslag van het gevoerde beleid en de resultaten daarvan, een verantwoording van

de rechtmatige en doelmatige inzet van middelen en een beschrijving van de belangrijksteontwikkelingen van 2017.

> De jaarrekening 2017. Deze is opgesteld door Dyade Utrecht en gecontroleerd door Van ReeAccountants uit Alphen aan den Rijn.

2. Algemene informatie

2.1 Missie en visieIn het ondersteuningsplan 2014-2018 is de onderstaande missie en visie geformuleerd:

Missie: We zien het als onze maatschappelijke opdracht om in samenwerking met ouders enketenpartners (gemeenten, jeugdhulp) een maximale ontwikkeling van onze leerlingen te realiseren.Daartoe ontwikkelen we een passend onderwijsaanbod waardoor alle leerlingen een ononderbrokenontwikkelingsproces kunnen doormaken.

Visie: We gaan uit van de ontwikkelkracht van kinderen. We denken daarbij in mogelijkheden. Samenmet alle anderen die verbonden zijn met onze leerlingen realiseren we wat het kind nodig heeft ommaximaal te profiteren van het onderwijs. Uitgangspunt daarbij is:'Wat je zelf kan, doe je zelf-watbeter kan als je het samen doet, doe je samen - wat beter werkt als een ander het doet, laat je dooreen ander doen'.

•

Om dit waar te maken:stellen we het belang van het kind en de ouders centraal bij alle beslissingen;realiseren we een goede kwaliteit van onderwijs en ondersteuning op onze scholen;investeren we in competente medewerkers;hebben we bestuurders en ondersteuners die hun krachten bundelen, die hun beperkingenkennen en hun eigen verantwoordelijkheid nemen;streven we naar samenwerking tussen jeugdhulp en onderwijs waarbij we verbinding maken metde mogelijkheden van de jeugdhulp.

•

We zijn ervan overtuigd dat in onze regio alle krachten aanwezig zijn om een succesvolsamenwerkingsverband te zijn. We werken daarom aan een cultuur van nabijheid, betrokkenheid engedeelde verantwoordelijkheid. We doen wat we beloven!

Twee belangrijke uitgangspunten zijn:l. de schoolbesturen zijn verantwoordelijk voor de kwaliteit van het onderwijs op de eigen scholen;2. het onderwijs en de ondersteuning moeten zo thuisnabij mogelijk plaatsvinden.

2

Ier iden

VanRe^^,<i.'ntants

swvRIJNSTREEK


2.2 Organisatiestructuur

2.2.1. Juridische structuurDe rechtspersoonlijkheid van het bevoegd gezag is een stichting. De StichtingSamenwerkingsverband Passend Onderwijs Rijnstreek (in het vervolg SWV Rijnstreek) is op 18november 2013 opgericht, statutair gevestigd in Alphen aan den Rijn en ingeschreven bij de Kamervan Koophandel onder nummer 853384411, Schoolnummer 21699, Brinnummer EA99.

2.2.2. BestuursstructuurHet bestuur van het SWV Rijnstreek heeft bij de start in augustus 2014 gekozen voor het bestuurs-directiemodel; een vorm van functionele scheiding. Het gekozen bestuursmodel voldeed hiermeeaan de eisen die de Wet goed onderwijs, goed bestuur (2010) stelt aan de scheiding tussen bestuuren toezicht.

2.2.3. BestuurssamenstellingHet bestuur van het samenwerkingsverband werd tot l april 2017 gevormd door de bestuurders vanalle deelnemende schoolbesturen.

Functie Naam Bevoegd gezagVoorzitter dhr. Hans de Roode Stichting Openbaar Primair Onderwijs te Alphen

aan den Rijn (Sopora).Secretaris dhr. Geert Jan Scholte Stichting voor Christelijk onderwijs te Alphen

aan den Rijn (Scope Scholengroep)leden Mw. Jeannette Heij Stichting Katholiek Basisonderwijs te Alphen

aan den Rijn (SKBA)Mw. Thea Janson Stichting Primair Onderwijs Wij de VenenDhr. Wim Klapwijk Stichting Vrije Scholen RijnstreekMw. Sarah Wilson Stichting Montessori Onderwijs Zuid-HollandDhr. Said Boukayouh Stichting Islamitische scholen Rijn en GouweDhr. Henk Eilander Vereniging voor Gereformeerd Primair

Onderwijs West Nederland (GPO-WN)Mw. Els van Elderen De Groeiling, Stichting voor Katholiek en

Interconfessioneel onderwijsDhr. Harry de Vink Stichting Protestants Christelijk Onderwijs

Groene HartMw. Marieke Jas Stichting Horizon, instituut voor jeugdzorg en

onderwijsMw. Thea Janson Stichting Speciaal (Basis) Onderwijs RijnstreekDhr. lepe Roosjen Stichting Speciaal Onderwijs Leiden (SOL)Dhr. Sander Verheul Stichting Professor Dokter Leo Kanner

Onderwijs groepDhr. Marton de Pinth Stichting Openbaar Primair en Speciaal

Onderwijs Leiden (PROP Leiden)

Oe dagelijkse leiding is tot l april 2017 belegd bij de directeur, dhr. Ad de Swart, die tevens leidinggeeft aan de medewerkers van het samenwerkingsverband. Het toezichthoudend bestuur fungeertals werkgever van de directeur. De taken en bevoegdheden van de directeur zijn vastgelegd in een

3/1

ten'

Van R^/Accountants

swvRIJNSTREEK ^

Stichting Samenwerkingsverband Passend Onderwijs Rijnstreek fSSS^^S

managementstatuut. De directeur wordt bijgestaan door een stafmedewerker en administratieveondersteuning.

Het bestuur heeft in de periode januari tot april 2017 twee keer vergaderd. Voorafgaand aan iederebestuursvergadering vindt er een gesprek plaats tussen de voorzitter, secretaris en de directeur overde voortgang e.d. De vergaderingen worden inhoudelijk voorbereid door de directeur en stukkenwarden ter bespreking, goedkeuring dan wel vaststelling voorgelegd aan het bestuur.

Het bestuur streeft ernaar te besluiten op basis van consensus. Is consensus niet mogelijk dan vindtbesluitvorming plaats op basis van het consentprincipe. Dit houdt in dat het bestuur een besluit heeftgenomen indien geen enkel bestuurslid met betrekking tot het voorgenomen besluit eenoverwegend en beargumenteerd bezwaar heeft. Mocht het niet mogelijk zijn om een besluit tenemen op basis van het consentprincipe dan wordt het besluit genomen op basis van stemmen.Daarbij bezit elk bevoegd gezag één of meer stemmen afhankelijk van het aantal scholen van datbevoegd gezag.

In de periode januari - april 2017 zijn de volgende besluiten genomen:> Starten met een onderzoek innovatie dekkend netwerk passend onderwijs Holland-Rijnland.> Het nieuwe Treasurystatuut is vastgesteld.> Het machtigen van dhr. H. de Roode de akte van statutenwijziging van de Stichting

Samenwerkingsverband Passend Onderwijs Rijnstreek te tekenen bij het passeren bij de notaris.> De huidige directeur Ad de Swart per l april 2017 te benoemen tot directeur-bestuurder,

2.2.4 GovernanceIn 2016 is uitgebreid stilgestaan bij de gekozen bestuursstructuur in relatie met de Governance. Naeen uitgebreid traject o.l.v. een adviseur van de KPC-Groep is in november 2016 besloten om per lapril 2017 over te gaan naar het bestuursmodel Raad van Toezicht/Directeur-bestuurder. De huidigedirecteur Ad de Swart is per die datum benoemd tot directeur-bestuurder.

Er is gekozen voor de volgende structuur:leder deelnemend bevoegd gezag maakt deel uit van de Raad van Toezicht. De Raad van Toezichttelt maximaal 7 leden en zal bestaan uit een afvaardiging van de deelnemende schoolbesturen eneen onafhankelijke externe voorzitter. Om de toezichthouder in de gelegenheid te stellen debeoogde rol te vervullen, is een beleidsgroep ingericht die invloed krijgt op de beleidsontwikkeling,beleidsbepaling en beleidsuitvoering op drie niveaus (school-schoolbestuur-samenwerkingsverbandj.De beleidsgroep fungeert als informatiebron en adviesorgaan voor de directeur-bestuurder. Allevoorgenomen besluiten zullen vooraf ter advies aan de beleidsgroep worden voorgelegd.

Het gekozen bestuursmodel voldoet hiermee aan de eisen die de Wet goed onderwijs, goed bestuur(2010) stelt aan de scheiding tussen bestuur en toezicht.

De afgevaardigden vanuit de schoolbesturen nemen onbezoldigd zitting in de Raad van Toezicht,De externe onafhankelijke voorzitter ontvangst een reële vergoeding.

In hoofdstuk 6.5 - Verslag toezichthoudend orgaan wordt de werkwijze van de Raad van Toezichtnader toegelicht.

4

ter id

Van öuntantsC7

sw /RIJNSTREEK


2.2.5. Organogram huidige structuur (vanaf april 2017)

Raad vanToezicht

'^'1\|iA'-"~'l;-;:"'l''t-"-"'Ei|ïÏ Schoten regulier

en speciaal(basis) onderwijs

r

BiaSSiïi»

-I Dtrecteurbes.tuurder

Betetdsgroepswv

Mede;eggen-schapsRaad

(MR)

Besturen

OndersteuningsPlan Raad (OPR)

I

Personeel

swv

2.2.6. Aantal scholenHet samenwerkingsverband telt:> 55 scholen voor regulier basisonderwijs, verdeeld over de gemeenten Alphen aan den Rijn

(36 scholen), Nieuwkoop (12 scholen) en Kaag en Braassem Oost (7 scholen)> l school voor Speciaal (basis)onderwijs - S(B)0 Op Maat'r l school voor Speciaal onderwijs - Prisma, school voor zeer moeilijk lerende kinderen'f Horizon onderwijsvoorziening i.s.m. Cardea jeugdhulp en Autismecentrum ZPIay> 4 scholen voor speciaal onderwijs buiten de Rijnstreek (P.l. De Brug, school van het Pedologisch

Instituut, Leo Kannerschool, school voor leerlingen met autisme. De Thermiek, school voorkinderen met ernstige lichamelijke en/of geestelijke beperkingen, OZC Orion, school voorkinderen van 3 tot 12 jaar die een combinatie van onderwijs en jeugdhulp nodig hebben.

2.2.7. UitvoeringsorganisatieBinnen SWV Rijnstreek is er sprake van een combinatie van het schoolmodel en het expertisemodel,Alle schoolbesturen voor primair onderwijs ontvangen naar rato van het aantal leerlingen een bedragvoor de basisondersteuning en een bedrag voor de extra ondersteuning.Daarnaast is er ondersteuning beschikbaar vanuit het Centrum van Ondersteuning (CvO) van hetsamenwerkingsverband. De uitvoeringsorganisatie, in deze het CvO, richt zich op ondersteuning enadvisering van scholen bij het tot stand komen van passend onderwijs middels trajectbegeleidingdoor onderwijsspecialisten en adviseurs (route). Daarnaast is er een aantalondersteuningsarrangementen dat specifiek gericht is op kindgerichte begeleiding (aanbod). Deschoolbesturen hebben per schooljaar trekkingsrecht op inzet vanuit het CvO. De scholen/besturenkunnen zelf bepalen waar ze de beschikbare uren voor inzetten.

5

lend

Van Accountants

swvRIJNSTREEK


Overzicht aangevraagde uren arrangementen t.l.v. trekkingsrecht 2015-2016,2016-2017 en 2017-2018

Overzicht aangevraagde uren arrangementen tlvtrekkingsrecht

Schooljaar2015-2016

2016-2017

2017-2018

Aantal uren totaal 4.378 3.079 2.569

A - Beschikbare arrangementenAdviseur 994.5 932 7J6

-Adviseur 761,5 892 o-PAB 198 40 o- PAB slimme kleuters 35 o o

Onderwijsspecialist/orthopedagoog 939,5 638 732-Onderwijsspecialist/orthopedagoog 475 42.! o-Trajectbegeleiding 128 92 o-Steunpunt gedrag 336,5 125 o

Nieuwkomers/schrijfmotoriek 966 o o-Nieuwkomers 867 o o- Schrijfmotoriek 99 o o

Steunpunt begaafden 41 58,5 _24,5Spelbegeleiding 264 360 367Kindercoaching 846 624 559Beeldcoaching (SVIB - nieuw) 9 79 105

Subtotaal 4.060 2.691,5 2503,5

- Gewenste andere ondersteuning t.l.v. trekkingsrechtInzet t.b.v. werkhouding 45 o o

oFaalangstreductie training 50 oOndersteuning dyslexie 20 100 o

10oooo

1260

PO/VO 25 oSopora algemeen (taalaanbodO 41 oOver, nog inzetbaar 137 23Inzet Leontien bij ondertekenen PRO / LWOO oTekenen van verslagen 20Schrijfmotoriek o oNog te besteden o 235,5

Subtotaal 318 387,5 82

Totaal 4.378 3.079 2.585,5Teveel of tekort o o -17

6

lei

Vanccountants

swvRIJNSTREEK


Naast ondersteuning vanuit het CvO heeft het samenwerkingsverband een meerjarige overeenkomst(tot 31-07-2019) afgesloten met de Ambulant Educatieve Dienst (AED) te Leiden. De ambulantbegeleiders (AB-ers) worden ingezet binnen de expertteams. ledere kring van scholen beschikt overeen eigen expertteam waarin de AB-ers en de IB-ers de noodzakelijke ondersteuning afstemmen.De adviseur van het samenwerkingsverband fungeert als coördinator van het expertteam. Zij isverantwoordelijk voor het bijeenroepen van het expertteam en de inzet van de AB-ers binnen descholen.

Totaaloverzicht van de verdeling van uren over de 8 kringen in scholjaar 2016-2017Aantal lln.01-10-2015

UrenCluster 3

UrenCluster 4

Totaal 2016-2017

Kring l- Nieuwkoop- Noord 1317 356 435 791Kring 2- Nieuwkoop-Zuid 1014 274 335 609Kring 3 - Kaag en Braassem Oost | 909 246 300 546Kring 4-Alphen West-Rijnwoude | 1420 384 469 853Kring 5 - Alphen Zuid 1858 502 614 1116Kring 6 - Alphen centrum 1704 461 563 1024Kring 7 - Alphen Noord-Ridderveld l

1417 383 468 851

Kring 8 - Alphen Noord-Ridderveld 2 I

1681 455 556 1011

Totaal 11320 3061 3740 6801

Totaaloverzicht van de verdeling van uren over de 8 kringen in schooljaar 2017-2018Aantal lln.01-10-2016

Urend.3

Urend.4

Totaal 2017-2018

Kring l- Nieuwkoop- Noord 1298 340 415 755Kring 2- Nieuwkoop-Zuid 997 261 319 580Kring 3 - Kaag en Braassem Oost 936 245 299 544Kring 4-Alphen West-Rijnwoude | 1395 365 446 811Kring 5 - Alphen Zuid 1808 473 578 1051Kring 6 - Alphen centrum 1688 442 540 982Kring 7 - Alphen Noord-Ridderveld l

1410 369 451 820

Kring 8 - Alphen Noord-Ridderveld 2

1710 447 547 994

Totaal 11242 2942 3595 6537

De scholen zijn over het algemeen tevreden over deze werkwijze en de kwaliteit van de gebodenondersteuning.

7

^2tei

Van Fïé<fAccountants

SW/RIJNSTREEK


2.2.8. MedezeggenschapHet samenwerkingsverband heeft een Ondersteuningsplanraad (OPR). leder bevoegd gezag heeft hetrecht zowel een personeelslid als een ouder af te vaardigen naar de OPR. Niet ieder bevoegd gezagmaakt gebruik van deze mogelijkheid.De OPR is vooral gesprekspartner als het gaat om het ondersteuningsplan en de verdere ontwikkelingvan het beleid van het samenwerkingsverband.De OPR is in de verslagperiode 4 maal bij elkaar geweest. Belangrijkste gesprekspunten waren:herinrichtingsonderzoek ondersteuningsstructuur, ontwikkeling ondersteuningsplan 2018-2022,begroting sj. 17-18, Jaarverslag 2016, Governance - instellen RvT per april 2017 en ervaringen uit depraktijk.

Daar het samenwerkingsverband eigen personeel in dienst heeft, is er ook een medezeggenschaps-raad bestaande uit 3 leden vanuit het personeel. De MR is gesprekspartner van de directeur voor depersonele aangelegenheden.

Voor beiden medezeggenschapsorganen is een statuut en reglement opgesteld dat in het schooljaar2016/2017 is aangepast en opnieuw vastgesteld.

2.2.9. Ontwikkelingen bij of in relatie tot verbonden partijen

Besturenfusies:Per 01-01-2017 zijn De Veenplas en De Woudse Venen gefuseerd en verder gegaan onder de naamStichting Primair Onderwijs WIJ de Venen.Per 01-08-2017 zijn Sopora en SKBA gefuseerd en verder gegaan onder de naam StichtingMorgenwijzer.Beide stichtingen zijn samen gehuisvest in hetzelfde kantoorpand. Staffuncties zullen op termijnmogelijk gezamenlijk worden ingevuld.

Voor het samenwerkingsverband betekenen deze fusies dat er binnen de Rijnstreek drie grotebesturen overblijven: Scope Scholengroep, Wij de Venen en Morgenwijzer. Gezamenlijk zijn zijverantwoordelijk voor 49 van de 55 scholen voor primair onderwijs. De overige 6 scholen zijn binnende Rijnstreek zgn. 1-pitters, ook al vallen ze allen onder bevoegde gezagen met l of meerderescholen buiten het samenwerkingsverband Rijnstreek.

Inkoop Jeugdhulp gemeenten Alphen aan den Rijn en Kaag en Braassem:Beiden gemeenten hebben begin 2016 besloten de inkoop jeugdhulp voor 2017 zelf aan te bestedenen dit niet meer gezamenlijk te doen met de 14 gemeenten binnen de regio Hotland-Rijnland,In augustus 2016 werd bekend dat zij vooralsnog niet konden overgaan tot het definitief beleggenvan de jeugdhulp voor de periode 2017-2019 bij de beoogde uitgekozen coalitie van aanbieders. Ditwas het directe gevolg van de uitspraak in het kort geding dat het consortium Rivierduinen tegen degemeenten had aangespannen. De gemeenten zijn ook in het hoger beroep in het ongelijk gesteld.Dit betekende dat de inkoop jeugdhulp opnieuw moest worden aanbesteed. Deze nieuweaanbesteding jeugdhulp 2018-2021 "Sterke partners voor de jeugd" is in juni 2017 gestart met deverwachting dat begin oktober 2017 duidelijk zou zijn wie vanaf januari 2018 de nieuwejeugdhulpaanbieder voor beide gemeenten zal zijn.Eind oktober werd bekend dat GO! voor jeugd dewinnaar is geworden van de openbareaanbestedingsprocedure. GO! voor jeugd is een samenwerkingsverband van Cardea, Curium,

tter Men

Van R^Accountants

SW/RIJNSTREEK


Gemiva-SVG Groep, Horizon, Ipse de Bruggen, Kwadraad, de Opvoedpoli, Prodeba en een aantalonderaannemers. Een groot deel van deze zorgaanbieders is al in de regio Rijnstreek actief.Als samenwerkingsverband zijn wij goed op de hoogte gehouden van bovenstaande ontwikkelingenen nauw betrokken geweest bij de totstandkoming van het aanbestedingsdocument.

2.2.10. Zaken met een behoorlijke politieke of maatschappelijke impactIn 2017 hebben zich geen zaken voorgedaan die een behoorlijke politieke of maatschappelijke impacthebben gehad. Uiteraard heeft de mislukte aanbesteding inkoop jeugdhulp wel voor de nodigeonrust en onzekerheid gezorgd binnen de scholen en bij ouders.

2.2.11. KlachtenHet samenwerkingsverband is aangesloten bij de landelijke klachtencommissie. Wij proberen er allesaan te doen om escalaties te voorkomen en samen met ouders en school tot een passende plek inhet onderwijs of in een onderwijs zorgcombinatie te komen. Dit is tot nu toe ook gelukt. In 2017 zijner bij het samenwerkingsverband geen officiële klachten binnengekomen.

9

feridentific

Van Ree ^SEowtants

swvRIJNSTREEK


3. Personeelsbeleid en formatieHet samenwerkingsverband heeft sinds l augustus 2014 eigen personeel in dienst. Tot l augustuswas er sprake van een personele unie tussen SBO Op Maat en het samenwerkingsverband WSNS.

In augustus 2014 is het WSNS Samenwerkingsverband Rijnstreek opgesplitst in twee stichtingen:de Stichting Speciaal (basis)Onderwijs Rijnstreek, Dit is de stichting die S(B)0 Op Maat instandhoudt en waarvan alle besturen van de scholen die aangesloten zijn bij het SWV PORijnstreek deel uitmaken;de Stichting Samenwerkingsverband Passend Onderwijs Rijnstreek waarvan alle besturen vanscholen uit het nieuwe samenwerkingsverband passend onderwijs Rijnstreek (28-13), inclusiefhet bestuur van de S(B)0-school, deel uitmaken.

Met de oprichting van deze twee stichtingen is het Centrum voor Ondersteuning/expertiseontvlochten van S(B)0 Op Maat en opgenomen als onderdeel van het SWV Rijnstreek. Het bestuurvan het Samenwerkingsverband Passend Onderwijs Rijnstreek heeft daardoor tevens eenwerkgeversfunctje.

3.1. Formatieomvang

'•'ï'^Z^^

DirectiePer 01-01.20171.0000

Per 31-12-20171.0000

StafmedewerkerSecretariaat SWV

0.20001.2724

0.20001.4099 ")

Secretariaat TLC/CvOSub totaal

0.52903.0014

0.52903.1389

Medewerkers CVOOnderwijsspecialistAdviseur

1.19371,6194

1.19370,8500 *2)

Lkr. Plusklas/steunpunt HB 0.6028 0.6028

KindercoachingSpelbegeleiding

0.34590.3256

0.34590.5256 *3)

Sub totaalInhuur externe kindercoach6 uur pw

4.08740.1627

3.51800.1627

Sub totaal

Totaal

4.2501

7.2515

3.6807

6.8196

*') Een medewerker binnen het secretariaat heeft vanaf november 2017 een tijdelijk uitbereidinggekregen i.v.m. werkzaamheden ten behoeve van de warme overdracht van PO naar VO.

*!) Een adviseur is per l oktober 2017 met pensioen gegaan. De vrijgekomen formatie is conformafspraken niet ingevuld.

*3) Door langdurige afwezigheid van de speltherapeut is er voor 0.2 fte een tijdelijke vervangerbenoemd.

De krimp van de formatie is derhalve lager dan vooraf was verwacht.

10

^

lenden

Van Re^Accountants

RIJNSTREEKStichting Samenwerkingsverband Passend Onderwijs Rijnstreek

Naast inzet van eigen personeel heeft het samenwerkingsverband een samenwerkingsovereenkomstmet de Ambulant Educatieve Dienst (AED) te Leiden voor inzet van AB-ers binnen de expertteams inde kringen. Het gaat hierbij om een inzet van 6.940 op schooljaarbasis, waarvan 6.537 uur t.b.v. inzetbinnen de 8 kringen en 403 uur voor een zgn. specialistenpot. De inzet per fte is m.i.v. het schooljaar2017-2018 verhoogd van 1250 uur naar 1300 uur. De fte prij is m.i.v. het schooljaar 2017-2018verhoogd naar € € 97.747,- per fte (uurprijs is € 75,19).

3.2 Zaken met een behoorlijke personele betekenisBinnen de personele bezetting hebben zich in 2017 geen zaken voorgedaan met materiële,bedrijfseconomische of juridische gevolgen.

3.3 Beheersing van uitkering bij ontslagTen aanzien van de beheersing van uitkering bij ontslag is geen specifiek beleid ontwikkeld gezien degeringe omvang van de formatie. Afgesproken is dat bij natuurlijk verloop de vrijkomende formatievooralsnog niet wordt ingevuld. Mocht door krimp of door een aanpassingen in deondersteuningsstructuur personeel overbodig worden, is afgesproken dat de bevoegde gezagen vande deelnemende besturen gezamenlijk verantwoordelijk zijn voor het herplaatsen van debetreffende medewerkers. In de verslagperiode is hiervan geen sprake geweest.

?-:-;;"j

11/

lar identiflc

Van ants

p

swvRIJNSTREEK


4. Kernactivitejten en ontwikkelingen

4.1. KernactiviteitHet realiseren van een samenhangend geheel van ondersteuningsvoorzieningen binnen en tussen descholen die deel uitmaken van het samenwerkingsverband. Het realiseren van een zo passendmogelijke plaats in het onderwijs voor leerlingen die extra ondersteuning behoeven.

4.2. Missie en visieIn het ondersteuningsplan 2014-2018 is de missie en visie geformuleerd - zie hoofdstuk 2.1.

4.3. OntwikkelingenIn onderstaande tabel zijn de belangrijkste ontwikkelingen van het afgelopen kalenderjaar 2017opgenomen. Allereerst wat we ons hadden voorgenomen en vervolgens wat ervan is gerealiseerd.

l. Herijking Ondersteuningsstructuur en ondersteuningsaanbodIn schooljaar 2016-2017 wordt er een onderzoek uitgevoerd naar de mogelijkheden voorherinrichting van de huidige ondersteuningsstrurtuur en ondersteuningsaanbod met als centralehoofdvraag 'Als we het opnieuw zouden mogen inrichten, hoe zou het er dan uit?'

Realisatie 2017Om een betrouwbaar en compleet antwoord te krijgen op de onderzoeksvraag is er vooraf eenanalysekader vastgesteld waaralle respondentgroepen gebruik van hebben gemaakt. In deperiode januari-maart 2017 hebben er aan de hand van het analysekader diverse gesprekkenplaatsgevonden. De drie grote reguliere schoolbesturen hebben binnen hun eigen geledingengesprekken gevoerd en input opgehaald.Onder leiding van een extern onderzoeker hebben er daarnaast gesprekken plaats gevonden metde volgende focusgroepen: bestuurders van scholen voor speciaal onderwijs, bestuurders van dezes éénpitters, deskundigen van het centrum van Ondersteuning, deskundigen van de AED die dekringen ondersteunen en ouders.Alle input heeft geleid tot een uitgebreide onderzoeksrapportage met een aantal conclusies op dediverse deelvragen.De rapportage is in april-mei 2017 in twee vergaderingen besproken met de beleidsgroep en ineen vergadering van de OndersteuningsPlanRaad.De gesprekken hebben geleid tot een aantal belangrijke richtinggevende uitspraken c.q. besluiten:> Het huidige contract met de AED dat afloopt per 31 juli 2019 zal vooralsnog niet worden

verlengd.> Morgenwijzer en Scope-scholengroep hebben te kennen gegeven meer zelf invulling te willen

geven aan de inrichting van een eigen ondersteuningsstructuur c.q. schil van expertise rondomhun scholen

> Het schooljaar 2017-2018 zal worden gebruikt om bovenstaande besluiten c.q. wensenhanden en voeten te geven en te onderzoeken wat dit betekent voor de overigeschoolbesturen en hun scholen.

In december 2017 is er in een speciale themabijeenkomst met alle deelnemende schoolbesturenvan het samenwerkingsverband uitgebreid gesproken over bovenstaande punten. Dit heeft geleidtot een 5-tal richtinggevende uitspraken die de basis zullen vormen voor het nieuweondersteuningsplan 2018-2022.

12

/-y

lei identifii

Van Rerf/ccountants

swvRIJNSTREEK


2. Herijking van de basisondersteuning en update Schoolondersteuningsprofielen (SOP)Voorafgaand aan de start van passend onderwijs is door een werkgroep binnen onssamenwerkingsverband de basisondersteuning (de ondersteuning waar iedere school binnen hetSWV aan moet voldoen) beschreven en opgenomen in het ondersteuningsplan 2014-2018.In relatie met het nieuw te schrijven ondersteuningsplan 2018-2022 is het belangrijk om de toenbeschreven basisondersteuning tegen het licht te houden en zo nodig te komen tot een nieuwebeschrijving van het niveau van de basisondersteuning voor de periode 2018-2022.Daarnaast hebben alle scholen in 2013 een Schoolondersteuningsprofiel (SOP) gemaakt waarinbeschreven staat wat hun niveau van basisondersteuning is, welke extra ondersteuning zij alsschool kunnen bieden, waar de grenzen liggen en wat hun ambities zijn ten aanzien van passendonderwijs.

Realisatie 2017In oktober 2017 is een brede werkgroep bestaande uit IB-ers en directeuren samengesteld dieo.l.v. een onderwijsspecialist van het samenwerkingsverband beide onderwerpen vorm en inhoudzijn gaan geven. Begin 2018 komt de werkgroep met een voorstel dat vervolgens in debeleidsgroep besproken zal worden en door het bestuur zal worden vastgesteld.

3. Doorontwikkeling gespecialiseerd integraal kindcentrumCardea jeugdhulp is vanaf december 2016 gehuisvest in het gebouw Op Maat. Hierdoor zijn delijnen tussen de school en de jeugdhulppartner nog korter. Het Autismecentrum 2Play is begin2017 deels gehuisvest in een gebouw naast de school. Door de nabije aanwezigheid van beidesamenwerkingspartners is er een goede basis om gezamenlijk verder vorm te geven aan deontwikkeling van het kindcentrum.

Realisatie 2017De gesprekken over de verdere samenwerking zijn in het schooljaar 2016-2017 tijdelijk stopgezetdoor het feit dat S(B)0 Op Maat door de inspectie in juni 2016 als zeer zwak werd beoordeeld.Voor de school is er veel tijd en energie in gaan zitten om de kwaliteit en de veiligheid weer op hetgewenste niveau te krijgen. In de loop van 2017 bleek er ook sprake te zijn van grote financiëlezorgen. De verdere doorontwikkeling van een gespecialiseerd integraal kindcentrum zijn om dezeredenen voorlopig on hold gezet.

4. Integrale aanpak onderwijs-jeugdzorgEr is voor de regio Rijnstreek een ontwikkelagenda m.b.t. de samenwerking onderwijs-jeugdhulpopgesteld met daarin vervolgacties.

Realisatie 2017Door de vertraging m.b.t de nieuwe aanbesteding jeugdhulp is 2017 een jaar van afwachtengeweest en continueren van wat er is aan huidige structuren. Door deze onzekerheid was ersprake van veel onrust bij huidige zorgaanbieders en hun medewerkers. Dit heeft geleid totverloop onder het personeel en voor de scholen was dit niet altijd prettig.Na de bekendmaking van de nieuwe jeugdhulp aanbieder Go! voor jeugd in oktober 2017 is eengestart gemaakt met het gezamenlijk afstemmen m.b.t. de integrale aanpak van onderwijs enjeugdhulp.

13 yter identifi

Van Re^ccountants?

swvRIJNSTREEK


Op Holland-Rijnland niveau is er een beleidsoverleg Passend Onderwijs-gemeenten. Hierinparticiperen de SWV-en PO en VO en beleidsambtenaren vanuit de verschillende gemeentes.Hoofdoel van dit overleg is: Kaderstelling, monitoring en afstemming op Holland-Rijnland niveauvan alle thema's op het snijvlak tussen onderwijs en jeugdhulp.Er is een bovenregionale werkgroep Onderwijszorgarrangementen (OZA) actief die vanuit debeleidstafel de volgende opdracht heeft gekregen:

Verder uitwerken van de visie op onderwijs-zorgarrangementen en het concretiseren daarvanVoorbereiden van beleidsvoorstellen op dit thema voor de beleidstafel Holland-Rijnland.Aanspreekpunt voor initiatieven in de regio. Schakelaar en makelaar op het gebied van OZA.Faciliteren van het maken van slimme combinaties tussen onderwijs en zorg in de regio; zomin mogelijk bureaucratie, zoveel mogelijk vooraan in het traject, zo kostenefficiënt mogelijk.

5. Doorgaande lijn Kinderopvang (KOV) - Primair Onderwijs (PO)Zorgen voor een goede overdracht van de voorschoolse periode naar de basisschool.

Realisatie 2017Binnen het samenwerkingsverband Rijnstreek werken we in Alphen met een digitale overdrachtvan voorschool naar basisschool. Met de kinderopvangorganisaties is afgesproken dat allekinderen met 3 jaar en 10 maanden via dit digitale overdrachtsformulier worden overgedragenaan de ontvangende school. Zo nodig geven zij aan of een warme overdracht (persoonlijk) gewenstof noodzakelijk is. Van de basisscholen wordt gevraagd in te gaan op dit verzoek om er zo voor tezorgen dat een nieuwe leerling een goede start kan maken vanaf de eerste schooldag.In september hebben er in alle kringen binnen de gemeente Alphen bijeenkomstenplaatsgevonden met de scholen (Ib-ers) en de betreffende kinderopvangorganisaties. Centraalthema was de digitale overdracht maar ook kennismaken met elkaar en zicht krijgen op elkaarsondersteuningsroute en werkwijze kwam aan de orde.

6. Ernstige Enkelvoudige dyslexie (EED-zorg)Binnen Holland-Rijnland is er een werkgroep EED-zorg actief bestaande uit vertegenwoordigersvan de tijdelijke werkorganisatie (TWO) Jeugdhulp Holland-Rijnland en desamenwerkingsverbanden Rijnstreek, Duin- en Bollenstreek, Leiden en Berséba, aangevuld metexterne deskundigen. Samen monitoren zij het proces en de kwaliteit van de EED-zorg in onzeregio in samenwerking met de betrokken aanbieders.

Realisatie 2017In 2016 is er voor het eerst een kwantitatieve startfoto gemaakt van de EED-zorg binnen Holland-Rijnland m.b.t de jaren 2014 en 2015. Aan de hand van deze eerste monitor hebben er gesprekkenplaatsgevonden met diverse scholen over het aantal verwijzingen naar de EED-zorg. Ook in 2017 isdeze monitor opnieuw gemaakt m.b.t. het jaar 2016 en zijn deze gegevens gedeeld met allescholen binnen het samenwerkingsverband,Vanuit de werkgroep zijn er twee nieuwsbrieven uitgegeven met uitgebreide informatie over demonitor en alle ontwikkelingen binnen de EED-zorg.Tevens zijn er in september bijeenkomsten gehouden voor de IB-ers waarin ze zijn bijgepraat overo.a. de nieuwe handreiking zorgniveaus 2 en 3.

14e.

ter identificat;

^ htsVan R

/

-^jRIJNSTREEK


7. Innovatie dekkend netwerkIn april 2017 hebben de drie samenwerkingsverbanden voor primair onderwijs in de regio HollandRijnland opdracht gegeven voor een onderzoek 'Innovatie Dekkend Netwerk'. In dit onderzoek isde vraag hoe het onderwijs voor alle leerlingen passend kan worden gemaakt, met name voorleerlingen die zelfs in de kleinste huidige setting moeilijk tot leren kunnen komen, bijvoorbeeldomdat ze niet tegen de prikkels kunnen in een klassensetting. Het gaat om (dreigende) thuiszitters,maar ook om kinderen die zijn vrijgesteld van onderwijs maar die eraan toe zijn om onderwijs teontvangen. Ook leerlingen die maar een klein deel van de week onderwijs kunnen volgen, hebbenimmers recht op onderwijs (artikel 38, Verdrag van de Rechten van het Kind).

Realisatie 2017Bovenstaande opdracht heeft in november 2017 geresulteerd in een onderzoeksverslag en eenbusinesscase. Begin 2018 zal besloten worden of het zinvol en haalbaar is een project te startenvoor een aanbod voor deze zeer specifieke doelgroep.

8. Digitaal groeidocument (DG)Doorontwikkeling van het digitale groeidocument binnen de beveiligde omgeving van Parantion.

Realisatie 2017In 2017 is er een aantal belangrijke aanpassingen gedaan. Met name de mogelijkheid hetgroeidocument te kunnen printen was een grote wens vanuit de scholen.Daarnaast is Parantion in overleg met het samenwerkingsverband bezig om de beheerders-omgeving voor de IB-er gebruiksvriendelijker te maken. De verwachting is dat deze verbeterdeomgeving medio 2018 online gaat.

9. ThuiszittersEr zijn geen thuiszittersInrichten van een centrale administratie met als doel een sluitende registratie van thuiszitters.Hierbij ook: hoe gaan we om met leerlingen die ontheffing van de leerplicht hebben.

Realisatie 2017In samenspraak met het regionaal bureau leerplicht en de afdeling leerplicht Alphen/Nieuwkoophebben de drie SWV-en binnen Holland-Rijnland in 2016 gezamenlijk beleid geformuleerd en zijner eenduidige afspraken gemaakt over de registratie van thuiszitters en risicoleertingen.

Het secretariaat van het SWV houdt bij welke kinderen er thuiszitten of dreigen thuis te komenzitten. Driemaandelijks wordt de scholen gevraagd de huidige stand van zaken door te gevenm.b.t. hun thuiszitters en gedeeltelijke thuiszitters (risicoleerlingen). Er is in 2017 viermaal overleggeweest met de afdeling leerplicht om de gegevens met elkaar uit te wisselen en te besprekenwelke acties noodzakelijk zijn.De onderwijsspecialisten zijn nauw betrokken bij leerlingen die dreigen thuis te komen zitten enondersteunen de scholen en de ouders bij het zoeken naar passende ondersteuning.

In 2017 waren er over het hele jaar 4 thuiszitters, waan/an er 3 weer onderwijs volgen aan heteinde van het verslagjaar.Gemiddeld zaten de leerlingen 5,7 maanden thuis.

^9S:~

t5

7ter

Van Re^Accountants

swvRIJNSTREEK

Stichting Samenwerkingsverband Passend Onderwijs Rijnstreek •H3B7

In 2017 hebben er 49 kinderen een vrijstelling gehad.28 kinderen op basis van Artikel 5, letter a. (Lichamelijke of Psychische gronden)7 kinderen op basis van Artikel 5, letter b. (Bezwaren tegen richting van het onderwijs)14 kinderen op basis van Artikel 5, letter c. (Bezoek buitenlandse school)

Gemiddeld over het hele jaar 2017 vielen er 41 leerlingen onder de risicoleerlingen: 21 II. Binnenhet regulier onderwijs, 7 leerlingen binnen het SBO en 13 lln. binnen het S0_

10. TerugplaatsingsbeleidBeleid formuleren m.b.t. het overstappen c.q. het terugplaatsen van leerlingen vanuit het speciaalonderwijs naar het regulier onderwijs.

Realisatie 2017Een werkgroep bestaande uit deelnemers vanuit de drie SWV-en binnen Holland-Rijnland enmedewerkers vanuit het S(B)0 heeft een protocol "overstapbeleid" gemaakt dat door de besturenvan de onderscheidende samenwerkingsverbanden is vastgesteld.

Schema ondersteuninesstructuur

.^

les-Cammissie ï">

plaatsen-<voor TLV 'MsBOwSO

TLV»toelaatbaarhelds

verklaring

Extra ' Itondersteuning

ondersteuningsteam ' ƒ |,^s:;^r^,„ |l..- Ontw.kkel^p.rspettlef- \|Breed ^

'^./].y

Smalondersteunlngs-

team

Basisondersteunjng

basiskwaliteit

preventieve en licht curatieve interventies

ondersteuningsstrurtuur

planmatig werken /HGW

,\

16

^

ter iden

Van Rjïë Accountants

SW/RIJNSTREEK


5. Kenmerken financieel beleid

5.1 Financiële kadersDe directeur-bestuurder is verantwoordelijk voor de inzet van de middelen, stelt hiervoor derichtlijnen op en legt deze ter goedkeuring voor aan de Raad van Toezicht,De directeur-bestuurder hanteert in beginsel een dekkende begroting.Eventueel beschikbare middelen worden risicomijdend belegd, conform het Treasurystatuut. (Opdit moment wordt niet belegd en staan de middelen op een spaarrekening).In 2017 is er een nieuwe risicoanalyse gedaan en is het weerstandsvermogen vastgesteld op€ 302.000,-. Jaarlijks wordt bij de opstelling van de begroting bepaald of de hoogte vanweerstandsvermogen moet worden aangepast.Het SWV Passend Onderwijs Rijnstreek is in augustus 2014 gestart met een reserve gevormddoor de middelen die vanuit het SWV WSNS nog beschikbaar waren. Deze middelen zijn bij deliquidatie van het oude samenwerkingsverband WSNS niet verdeeld over de deelnemendeschoolbesturen, maar als startkapitaal toegevoegd aan de reserves van het nieuwesamenwerkingsverband. Het betrof €472.264,-. Inmiddels zijn de afgelopen boekjaren afgestotenmet een positief saldo. In 2018 zal besloten worden hoe de huidige reserves zullen wordenafgebouwd in de richting van het vastgestelde weerstandsvermogen.De S(B)0-school ontvangt ondersteuningsbekostiging voor het aantal leerlingen tot 2%. Bij eenverwijzingspercentage van minder dan 2% betaalt de S(B)0-school deze bekostiging terug aanhet SWV Rijnstreek. De terugbetaling is gemaximeerd tot 1,7% van het aantal leerlingen.Hiervoor is indertijd gekozen om de kwaliteit van de S(B)0-schoo! te waarborgen en de hogeBAPO/duurzame inzetbaarheid op te vangen. Deze afspraak is in 2017 opnieuw tegen het lichtgehouden. Er is besloten vanaf het schooljaar 2018-2019 bij de afdrachtsverplichting van hetS(B)0 aan het SWV uit te gaan van het dan geldende deelnamepercentage.leder schoolbestuur legt verantwoording af over de inzet van de aan hen toegekendeondersteuningsmiddelen en welke resultaten er met deze ondersteuningsmiddelen zijn bereikt.Voor de begroting worden de leerling stromen en de afname/toename van het aantal leerlingenin de regio nauwlettend gevolgd.De dienstverbanden van de medewerkers van het oude SWV WSNS Rijnstreek zijn m.i.v. augustus2014 overgenomen door het SWV Rijnstreek. Er is wel baangarantie maar geen taakgarantie.

•

5.2 Verdeling van middelenAlle schoolbesturen ontvangen naar rato van het aantal leerlingen een bedrag voor debasisondersteuning en een bedrag voor de extra ondersteuning (onderverdeeld in lichte en zwareondersteuning)In het verslagjaar ging het om de volgende bedragen:

l. Bedrag voor de basisondersteuningVoor de periode januari - juliVoor de periode augustus - december

€ 60,00 per leerling€ 70,00 per leerling

Totaal is er aan de schoolbesturen een bedrag groot € 724.092 overgemaakt ten behoeve van debasisondersteuning.

2. Bedrag voor lichte ondersteuning.Voor de periode januari - juliVoor de periode augustus - december

€ 53,00 per leerling€ 73,00 per leerling

17

lef identificaXe

htantsVan ReX/Ac JL-/

SW/RIJNSTREEK


Totaal is er aan de schoolbesturen een bedrag groot € 691.921 overgemaakt ten behoeve van delichte ondersteuning.

3. Bedrag voor zware ondersteuningVoor de periode januari - juli € 85,00 per leerlingVoor de periode augustus - december € 90,00 per leerling

Totaal is er aan de schoolbesturen een bedrag groot € 982.858 overgemaakt ten behoeve van dezware ondersteuning.

4. Naast bovenstaande bedragen is een start gemaakt met de afbouw van de algemene reserve.Voor de periode augustus - december € 10,00 per leerling

Totaal is er aan de schoolbesturen een bedrag groot € 46.842 overgemaakt.

In totaal is er in 2017 een ondersteuningsbudget van € 2.445.713 overgemaakt aan deschoolbesturen.

Met betrekking tot de verantwoording van de ontvangen ondersteuningsmiddelen door deschoolbesturen is het volgende afgesproken:> leder schoolbestuur dient in het eigen jaarverslag te verantwoorden hoe de ontvangen

ondersteuningsmiddelen van het samenwerkingsverband zijn ingezet en welke resultaten er metdeze ondersteuningsmiddelen zijn bereikt.

> Het samenwerkingsverband verantwoordt zich over het beleid en de behaalde resultaten met demiddelen die het heeft ontvangen. Om dit te kunnen, is het noodzakelijk zicht te hebben opbovenstaande. Hiervoor is een verantwoordingsdocument ontwikkeld.

5.3 Verantwoording inzet van de ondersteuningsmiddelen door de besturenHet samenwerkingsverband verantwoordt zich over het beleid en de behaalde resultaten met demiddelen die het heeft ontvangen. Dus ook over de middelen die naar de deelnemendeschoolbesturen zijn doorgezet. De reden hiervoor is dat het samenwerkingsverband demiddelen ontvangt en verantwoordelijk is voor een dekkend aanbod van voorzieningen. Dedeelnemende schoolbesturen in het samenwerkingsverband zullen ook van elkaar willen weten hoede middelen over de schoolbesturen zijn verdeeld, hoe deze worden besteed en welk resultaat isbehaald. Het samenwerkingsverband zelf moet wél weten wat het schoolbestuur met de ontvangenmiddelen heeft gedaan om te kunnen rapporteren over activiteiten en de resultaten van hetsamenwerkingsverband.

In SWV Rijnstreek hebben de schoolbesturen zich voor het boekjaar 2017 verantwoord d.m.v. hetbeantwoorden van onderstaande vragen:l. Wat werd beoogd, wat was het doel van de inzet van de ondersteuningsmiddelen in 2017?2. Op welke wijze zijn de ondersteuningsmiddelen in 2017 ingezet?3. Wat is bereikt met de inzet van de ondersteuningsmiddelen, wat is het resultaat?

Voor de verantwoording is een vast format gebruikt.

Ad l - Wat werd beoogd, wat was het doel van de inzet van de ondersteuningsmiddelen in 20177Uit de verschillende verantwoordingen komt het volgende beeld naar voren:> versterken van de basisondersteuning;

18

Ier identifji

Van RS^Abcoüntantsv

/RIJNSTREEK


> zorgen voor een sterk systeem van leerlingen leerkrachtbegeleiding en het positioneren van deintern begeleider (IB-er) als spil bij de vormgeving van passend onderwijs;

> voor zo veel mogelijk kinderen een passend aanbod en passende ondersteuning realiseren zothuisnabij mogelijk;

'r realiseren van extra handen in de klas d.m.v. onderwijsassistenten;> professionalisering van leerkrachten en tB-ers.

Ad 2 - Op welke wijze zijn de ondersteuningsmiddelen in 2017 ingezet?

Middelen basisondersteunine: Binnen alle deelnemende besturen worden deze middelen gebruiktom (een deel van)de kosten van de interne begeleiding te financieren. De meerkosten wordenbetaald uit de eigen lumpsum bekostiging.

Middelen extra ondersteuning: Met deze middelen wordt door de deelnemende schoolbesturenverschillend omgegaan.> Morgenwijzer (€661.566) verdeelt het grootste deel van deze middelen over de scholen, ledere

school ontvangt een vaste voet en een deel van de overige middelen wordt naar rato van hetaantal leerlingen verdeeld. Met hulp van deze extra middelen worden onderwijsassistenten enextra leerkrachten ingezet om tegemoet te komen aan de onderwijs- en ondersteunings-behoeften van leerlingen. Tevens wordt een deel van de middelen ingezet voor de financieringvan een zorgklas en een plusklas binnen één van de scholen en voor de financiering vaneventuele knelpunten. Daarnaast wordt de inzet van een eigen orthopedagoog gefinancierd uitdit budget.

> Scope-scholengroep (€ 414.955) beheert het grootste deel van deze middelen bovenschools voorde financiering van ondersteuningsarrangementen binnen de scholen. Daarnaast wordt een deelvan deze midden gebruikt voor de financiering van een bovenschoolse plusklas hoogbegaafden(Caleidoscoop) en een speciale zorggroep binnen één van de scholen (Octaaf). Ook de inzet vaneen eigen orthopedagoog wordt gefinancierd uit dit budget.

> Wij de Venen (€457.017) beheert het grootste deel van deze middelen bovenschools voor definanciering van ondersteuningsarrangementen binnen de scholen die worden uitgevoerd doorleerkrachten en onderwijsassistenten. Binnen het IB-netwerk worden alle aanvragen inhoudelijkbesproken en collegiaal getoetst. Met een klein deel van de middelen worden op een aantalscholen onderwijsassistenten bekostigd. Daarnaast heeft iedere school 0,2 fte ontvangen voor definanciering van een plusklas en/of een pluszorgklas.

> De zgn. éénpitters (€ 114.275) gebruiken de extra middelen voor de begeleiding van kinderenmet extra ondersteuningsbehoeften. Dit gebeurt veelal door de inzet van onderwijsassistenten ofleerkrachten (leerlingbegeleiders). Daarnaast worden de middelen gebruikt voor de inzet vaninterne of externe specialisten. Ook worden de middelen gebruik voor het deels financieren vanplusgroepen of een taalklas.

Ad 3 - Wat is bereikt met de inzet van de ondersteuningsmiddelen, wat is het resultaat?Uit de verschillende verantwoordingen komt het volgende beeld naar voren:> Door de middelen te verdelen over de scholen willen de betreffende besturen dat de

verantwoording voor het vormgeven van passend onderwijs nadrukkelijk bij de scholen wordtneergelegd. Zij geven aan dat hierdoor de kwaliteit van het totale onderwijs wordt verhoogd.

'r Door de inzet van een eigen orthopedagoog wordt het aantal onderzoeken teruggedrongen enwordt er meer ingezet op de ondersteuning van IB-ers en de leerkracht in relatie met de leerling.

'r Passende ondersteuningsarrangementen voor een groot aantal leerlingen.> Meer extra handen in de klas in de vorm van onderwijsassistenten.

_19 /ter identifi

/

Van R^Accountants~v

SW/RIJNSTREEK


> Het stimuleren van interzuilaire samenwerking op wijkniveau door de inrichting van eengezamenlijke parttime zorgklas en een gezamenlijke parttime plusklas.

> Relatief weinig verwijzingen naar het speciaal (basis) onderwijs.> De inrichting van tussenvoorzieningen als parttime zorgplusklassen waardoor kinderen niet naar

het SBO hoeven worden verwezen.> Deskundige IB-ers die steeds beter in staat zijn de gewenste ondersteuning te arrangeren.> Verbetering vaardigheden en kennis leerkrachten enIB-ers.

Tijdens een overleg van de beleidsgroep van het samenwerkingsverband zijn alleverantwoordingsdocumenten met elkaar gedeeld en besproken. Tevens zijn deverantwoordingsdocumenten ter informatie aan alle schoolbesturen toegezonden. De besturenhebben hierdoor inzage gekregen in de wijze waarop ieder bestuur de gezamenlijkeondersteuningsmiddelen inzet en wat daar het resultaat van is.

20

ter id

Van R ccountants

SW/RIJNSTREEK


6. Leerlingaantallen

6.1. Ontwikkeling aantal leerlingen per bestuur

'Bestuur

"!'^ÏO-201T~--'^1Ö-2016 1-10-2015 1.10-2014 ''|;y!gsDUO YjgsDUO_ylgs DUO _;ylgsDUO _,

Scope Scholen 24,9% 2806 2759 2827 2836

MorgenwijzerSopora 2544 2542 2561 2594SKBA 1956 1922 1891 1888Totaal 39,9% 4500

IWIJ de VenenDe Veenplas 2151 2123 2025 2059Woudse Venen 875 927 1079 1111Totaal 26,8% 3026

De GroeilingMchaelSt. 174| 180 183 188

Vereniging voor Montessori Onderwijs^4ontessorischool 156| 156] 154 156

Stichting Islamitische basisscholenAnNoer 292 282 271 248

GPOWNGBS De Tamboerijn 148 170 171 160

SPCO Groene HartDe Meent 42 47 45| 44

VS RidderspoorRidderspoor 133 1341 113 118

St. S(b)0 RijnstreekOp Maat 104| 98 136| 126]

52 39Tqtaaj incl. Op Maat

(Totaal excl. Op MaatVE..,.-11.381 i

11.27711.340]11.2421

3311.45611.320

11.528

Er is in 2017 weer sprake van een lichte groei (+35) van het aantal leerlingen BAO en (+6) S(B)0 naeen aantal jaren van krimp,

21

ter ide

_VanRe^Gcountants

swvRIJNSTREEK


6.2 Ontwikkeling leerlingenaantallen in het SO

School ~"v^^^'sSw.S;i;-^«<»êiÏS+;

PrismaParkschool Alphen/2Play/CardeaParkschool GoudaKorte VlietschoolDe ThermiekDe Brug, WassenaarsewegHoutmarktOZC OrionLeo Kanner OegstgeestCurium/Leo Kanner Oegstgeest

De VaartA^erbeek collegeBergse Veld SchoolMw Dr CP GelinkschYulius OnderwijsLeidse BuitenschoolInstituut Mr SchatsDuinpieperde KeerkringDe StrandwachtStg Almere SpeciaalDe RegenboogDe Parachute/Leo KannerCurium Gouda/Leo KannerDe OmmezwaaiDe WaterlelieKesper CollegeDe ParelIVtytylschoo] KiemHerman BoerenschoolEerste ned BuitenschoolHeliomare OnderwijsPl school De Pionier

{volgens DUO volgens DUO volgens DUOfl-10-2017 :1.10-2016 1.10-2015

5217

1219

1424

2

4

21

11111111

4115

12218

1128

22111

4

41

1111

3416122621

9274

3

215141123

155 156 163

Uit bovenstaande tabel lijkt het alsof er sprake is van stabiliteit van het aantal leerlingen binnen hetSO. In feite is er juist sprake van groei. In werkelijkheid maken 207 leerlingen gebruik van een SO-aanbod (155 lln. in het SO en 52 lln. met een SO-profiel binnen S(B)0 Op Maat). Op de groeiteldatuml februari 2018 ligt dat aantal nog hoger. Zie onderstaande tabel.

22

^-Ier idenl

/

Van Ree^fccountants

SW/RIJNSTREEK


6.3 Deelname percentage SBO en SO

Teldstum

aantal leerlingeninswv3302

1-10-2010 1-10-2011 l-10-2012 l-10-2013 1-10-2014 1-10-2015 1-10-2016 1-10-2017groeitellingl-2-2018

12.144 11.949 11.G69 11.479

aantal leerlingenin swv 28-13

11.705 I 11.528 11.456 I 11.340 I 11.381 | 11.381

ISBO leerlingen 234 202 165 146 126 116 104 121

deelnamepercentageOp Maat

1,93% 1,70% 1,41% 1,25% 1,09% 1,19% 0,86% 0,91% 1.06X

S80 leerlingen 103 59 52 57

deelnamepercentage SBO

1,93% 1,69% 1.41X 1,27% I 1,09% 0,90% I 0,52% I 0,4G% | 0,50%

SO profielrl i ngen in SBO

33 39 52 64

SO leerlingen 135 185 169 180 163 156 1SS nnb

l deel na meipercentageSO

1,60% I 1,55% 1,44% 1,56% 1.42K I 1,38% I 1,36%

SOIeerlineen+11SO profiel In SBO

195 18S 169 1BO 196 195 207 219

idee) na me;percentageSO•totaal

1,60% 1,55% 1.44% l,S6% 1,71% 1,72% 1,82% 1,92%

deelnamepercentage SOitandelijk

1,63% 1,57% 1,58% 1,61%

Bij de start van het samenwerkingsverband in augustus 2014 zijn de volgende doelen gesteld m.b.t.de deelnamepercentages in het SBO en het 50:> Deelnamepercentage SBO-school stabiliseert op 1,4%> Deelnamepercentage SO-scholen stabiliseert op 1,55%

De stijging van het deelname percentage in het SBO per 01-10-2015 wordt veroorzaakt door het feitdat leerlingen van SO Horizon Parkschool zijn ingeschreven bij SBO Op Maat met een TLV SBO + 50-arrangement.Het lage percentage per 1-10-2016 heeft te maken met een grote uitstroom van schoolverlaters naarhet V(S)0 en het feit dat er door de negatieve inspectiebeoordeling in juni 2016 leerlingen van schoolzijn gegaan en gekozen hebben voor een SBO-school buiten onze regio. Ook is een aantal leerlingenniet geplaatst i.v.m. een tijdelijke opnamestop aan het begin van het schooljaar.

Door het feit dat SBO Op Maat sinds augustus 2015 ook leerlingen inschrijft met en SO-profiel geefthet deelname percentage SBO en SO geen zuiver beeld.Bij aftrek van de leerlingen met een SO-profiel zou het werkelijke deelname percentage SBO opteldatum 01-10-2017 niet 0,91% maar slechts 0,46% zijn. Het landelijke gemiddeldedeelnamepercentage S80 is 2,34% en ligt dus beduidend hoger.

23

ter identifjca

y

Van Ree A ountants

SW/RIJNSTREEK


Het lage deelnamepercentage binnen het SBO in De Rijnstreek wordt veroorzaakt door het feit dat:> reguliere basisscholen met hulp van de extra ondersteuningsmiddelen en de inzet van de

aanwezig expertise vanuit het CvO en het expertteam steeds beter in staat zijn een passendonderwijs- en ondersteuningsaanbod binnen de eigen school of kring te realiseren.

> SBO Op Maat door de zeer zwakke beoordeling in juni 2016 een moeilijke tijd heeftdoorgemaakt.

> Er 17 leerlingen uit de Rijnstreek buiten de regio op het SBO zitten die niet meetellen voor hetdeelnamepercentage SBO binnen het samenwerkingsverband

De daling per 01-10-2015 van het leerlingaantal in het SO wordt mede veroorzaakt door dehierboven omschreven keuze m.b.t. Op Maat en Parkschool. Als deze keuze niet was gemaakt, zouhet deelnamepercentage SO gestegen zijn naar 1.71% op teldatum 1-10-2015 en gestabiliseerd zijnop teldatum 1-10-2016. Op 1-10-2017 is er in werkelijkheid sinds 2011 zelfs sprake van een stijgingvan het leerlingaantal in het SO naar een deelnamepercentage van 1,82% (155 lln. in het SO en 52 lln.met een SO-profiel binnen S(B)0 Op Maat) en dat is hoger dan het landelijke gemiddeldedeelnamepercentage van 1.61%. Dit betekent dat het gestelde doel bij de start van hetsamenwerkingsverband om het deelnamepercentage SO-scholen te stabiliseren op 1,55% niet isgehaald. Dit heeft vooral te maken met bovenstaande keuze en is onderwerp van gesprek met deschoolbesturen.

24

ter iden

Van /A untants

KENGETALLEN

Met betrekking tot de huisvestingsratio, liquiditeit, rentabiliteit, solvabiliteit en het weerstandsvermogen vermelden wijonderstaande kengetallen:

Kengetal 2017 2016Signaleringswaardeonderwijsinspectie

HuisvestingsratioLiquiditeit (currentratio)Rentabiliteit (1-jarig)SolvabiliteitWeerstandsvermogen

0,01

14,200,050,930,19

0,01

7,850,060,870,14

groterdan 0,10

kleiner dan 0,75lager dan-0,10kleiner dan 0,30kleiner dan 0,05

L-.

Kengetallen voor 2017 en 2016

15

14

13

12 -I

11

10 -I

9

8

7

6

54

3

2

1

o

14,2

0,01

^t;-':ï: ^K-c

0,930,1B0,05

7,85

0,01

0,B7

o,u0,06

2017 2016

iHuisvestingsraüo a Liquiditeit (current ratio) O Rentabiliteit (1-jarig) •Solvabiliteit 1 a Weerstandsvermogen

Hierna vindt u omschrijving van de kengetallen inclusief berekening.

25

^

ter identifica

VanRee/^fcountants

HuisvestinasratioHet kengetal "huisvestingsratio" geeft de verhouding weer tussen de huisvestingslasten en de totale lasten (inclusieffinanciële lasten).

Definitie: Som van de huisvestingslasten en afschrijvingen gebouwen en terreinen gedeeld door som van de totaletesten (inclusief financiële lasten).

Omschrijving- HuisvestingslastenSom van dehuisvestingslasten enafschrijvingengebouwen enterreinen

- Totale lasten- Financiële lastenSom totale lasten enfinanciële lasten

31.12-2017

€44.723

€44.723_

€6.006.267

€6.006.267

31-12.2016

€42.723

€42.729

f5.659.791esso

€5.660. B81_

Kengetal: 0,01 0,01

De onderwijsinspectie hanteert een signaleringswaarde van groter dan 0,10.

De huisvestingsratio is voor 2017 lager dan de signaleringswaarde onderwijsinspectie. In vergelijking met 2016 is dehuisvestingsratio gelijk gebleven.

Liquiditeit (current ratio)

De liquiditeit geeft aan in hoeverre de organisatie op korte termijn aan haar verplichtingen kan voldoen.

Definitie: De verhouding tussen de vlottende activa (som van liquide middelen, kortlopende effecten, vorderingen envoorraden) en de kortlopende schulden.

Omschrijving 31.12-2017 31-12-2016- Liquide middelen- VorderingenVlottende activa

Kortlopende schulden

Kengetal:

€1.257.539

€35.863

FS7S.90S€16.615

€1.293.508

€91.097

€995.523

€126.732

14,20 7,85

De onderwijsinspectie hanteert een signateringswaarde kleiner dan 0,75.

De liquiditeitsratio geeft aan dat 14,20 keer kan worden voldaan aan de uitstaande kortlopende schulden, bestaande uitkortlopende verplichtingen aan crediteuren, nog te betalen posten en de overlopende passiva.

De stichting heeft op 31 december 2017 de beschikking over € 1.257.539 aan liquide middelen en heeft daarnaast€ 35.969 openstaan aan nog te ontvangen bedragen.

26

tor id

Van ccountants

Deze bedragen zijn binnen eenjaar opeisbaar, waardoor kan worden voldaan aan de openstaande schulden die binnenéén jaar voldaan moeten zijn, te weten € 91.097.

De liquiditeit is voor 2017 groter dan de signaleringswaarde onderwijsinspectie. In vergelijking met 2016 is deliquiditeitspositie gestegen.

In bovenstaande berekening is geen rekening gehouden met de in de voorzieningen opgenomen verplichtingen.

RentabiliteitDe rentabiliteit geeft de verhouding aan tussen het resultaat en de totale baten.

Definitie: Resultaat gedeeld door de totale baten (inclusief Financiële baten).

Omschrijving 31-12-2017 31-12.2016Resultaat

- Totaal baten- Financiële batenSom totaal bateninclusief financiëlebaten

Kengetal 1-jarig:

€317.308 €386.870

€6.322.883682

€6.045. Of 32.538

€6.323.575 €6.047.551

0,05 0,06

De onderwijsinspectie hanteert een signaleringswaarde lager dan -0,10.

De rentabiliteit geeft aan hoeveel van de totale opbrengsten omgezet wordt in het uiteindelijke resultaat.

De stichting heeft met de totale baten, te weten € 6.323.575, een resultaat behaald van € 317.308. Dit houdt in dat 0,05deel van de baten wordt omgezet in het uiteindelijke resultaat, ofwel van elke euro die wordt ontvangen, wordt € 0,05behouden en wordt € 0,95 besteed.

De rentabiliteit is voor 2017 hoger dan de signaleringswaarde onderwijsinspectie. In vergelijking met 2016 is derentabiliteitspositie gedaald.

27

teridentificati

Van Ree oun s

(^

SolvabiliteitDe solvabiliteit geeft de verhouding tussen eigen en vreemd vermogen aan en verschaft dus inzicht in definancieringsopbouw. De solvabiliteit geeft ook aan in hoeverre de organisatie op langere termijn aan haar verplichtingenkan voldoen.

Definitie inclusief voorzieningen: Eigen vermogen en voorzieningen gedeeld door hef totale vermogen

Omschrijving 31-12-2017- Eigen vermogen- VoorzieningenSom eigen vermogenen voorzieningen

Totaal vermogen

€1.176.037€31,950

€1.207.987

€1,299.084

31-12-2016

€858.729€16.209

€87-1.938

e-1.001.730

Kengetal: 0,93 0,87

De onderwijsinspectie hanteert een signaleringswaarde kleiner dan 0,30.

Deze definitie van de solvabiliteit geeft aan dat 93% van het totale vermogen uit eigen vermogen ofwel reserves envoorzieningen bestaat, hetgeen inhoudt dat slechts 7% van het totale vermogen gefinancierd wordt met vreemdvermogen.

De solvabiliteit is voor 2017 groter dan de signaleringswaarde onderwijsinspectie. In vergelijking met 2016 is desolvabiliteitspositie gestegen.

Weerstandsye rmogenHet weerstandsvermogen geeft aan het vermogen om niet-voorziene tot de reguliere bedrijfsvoering behorende risico'sop te vangen.

Definitie inclusief materiële vaste activa: Het eigen vermogen gedeeld door de totale baten (inclusief financiële baten)

Omschrijving 31-12.2017 31-12.2016

Eigen vermogen

- Totaal baten- Financiële batenSom totaal bateninclusief financiëlebaten

€1.176.037 €858729_

€6.322.883€632

C6.045.013f2,538

€6.323.575 f6047551

Kengetal: 0,19 0,14

De onderwijsinspectie hanteert een signalehngswaarde kleiner dan 0,05.

In deze definitie wordt de rol van het eigen vermogen als risicobuffer voor onvoorziene gebeurtenissen benadrukt.

28

ter Ben ficai

y

Van Ree tants

Bij toepassing en verankering van het risicomanagement in de organisatie en het goed functioneren van de planning &control cyclus blijven altijd restrisico's achter. Voor het opvangen van de mogelijke financiële effecten moet het bestuurvoldoende weerstandsvermogen hebben of opbouwen.

Het weerstandsvermogen is voor 2017 groter dan de signaleringswaarde onderwijsinspectie. In vergelijking met 2016 ishet weerstandsvermogen gestegen.

KapitalisatiefactorDe kapitalisatiefactor geeft een indicatie hoe rijk een schoolbestuur is; dit om te signaleren of onderwijsorganisatiesmisschien een deel van hun kapitaal niet of inefficiënt benutten voor de vervulling van hun taken.

Definitie: De activazijde van de balans minus de materiële vaste activa betreffende gebouwen en terreinen gedeeld doorde totale baten (inclusief financiële baten),

Omschrijving- Balans totaal- Materiële vasteactiva gebouwen enterreinen

Verschil balans totaalen materiële vasteactiva gebouwen enterreinen

- Totaal baten

- Financiële batenSom totaal bateninclusief financiëlebaten

31-12.2017 31-12-2016

d.299.084 d.001.730

€1.299.084 €1.001 730

€6.322.883€692

€6.045.013

€2.538

€6 323 575 CE 047.551

Kengetal: 0,21 0,17

29

te e

Van eA üntants

Financieel Beleid

l. Financiële positie op balansdatum

Onderstaand treft u de balans aan per 31 december 2017 in vergelijking met 31 december 2016. Nade balans volgt een korte toelichting op de belangrijkste wijzigingen in de balans.

Activa

Materiële vaste activa

VorderingenLiquide middelen

Totaalactiva

31-12-2017 31-12.2016

5.576 6.20735.969 16.615

1.257.539 978.908

T299.Ö84 T.001.730

Passiva

Eigen vermogen

VoorzieningenKortlopende schulden

Totaal passiva

31-12.2017 31-12-2016

1.176.037 858.729

31.950 16.20991.097 126.792

1.299.084 1.001.730

Toelichting op de activa zijde van de balans:Materiële vaste activaDe materiële vaste activa is afgenomen t.o.v. 2016 met € 631. Er is in 2017 voor een bedrag van€ 1.009 geïnvesteerd in de aanschaf van nieuwe laptops voor de Plusklas. De afschrijvingslastenbedroegen in 2017 € 1.639.

VorderingenDe vorderingen zijn toegenomen met € 19.354 t.o.v. 2016. Dit betreft met name kosten grensverkeerSBO die reeds voor 2018 zijn betaald en als vooruitbetaalde kosten zijn opgenomen.

Liquide middelenDe liquide middelen zijn toegenomen met € 278.6311.o,v. 2016. Zie het kasstroomoverzicht voor eennadere toelichting hierop.

Toelichting op de passiva zijde van de balans:Eieen vermoKenHet eigen vermogen is toegenomen met € 317.308 t.o.v. 2016 door toevoeging van hetexploitatieresultaat 2017.

VoorzieningenDe voorzieningen zijn toegenomen met € 15.7411.o.v. 2016. In 2017 is een voorziening duurzameinzetbaarheid gevormd waaraan € 16.998 is gedateerd.

Kortlopende schuldenDe kortlopende schulden zijn met € 35.695 afgenomen t.o.v. 2016. Deze zijn alle regulier.

30

tertöentificati

Van Réé'Aécobntants

2. Analyse resultaatDe begroting van 2017 liet een negatief resultaat zien van € 34.146. Uiteindelijk resulteert eenpositief resultaat in boekjaar 2017 van € 317.308: een verschil van € 351.454 met de begroting. Hetpositief resultaat over het boekjaar 2016 bedroeg € 386.870. In de navolgende paragraaf treft u eenvergelijking aan en een specificatie van de belangrijkste verschillen.

Realisatie 2017 versus realisatie 2016 en realisatie 2017 versus begroting 2017Onderstaand een vergelijking van de staat van baten en lasten op basis van gerealiseerde en begrotebaten en lasten voor het kalenderjaar 2017 en gerealiseerde baten en lasten voor het kalenderjaar2016.

Realisatie Begroting Verschil Realisatie Verschil2017 2017 2016

Baten

Rijksbijdragen OCenWOverige overheidsbijdragenOverige baten

Totaal balen

Lasten

Personele lasten

AfschrijvingenHuisvestingslastenOverige lastenDoorbetalingen aan schoolbesturen

Totaal lasten

Saldo baten en lasten

Financiële baten en lastenFinanciële baten

Financiële lasten

Totaal financiële baten en lasten

Resultaat

Totaal resultaat

6.026.836 5892.61611.Z22 12.997

284.825 546.264

134.220 5.831 256 195.580-1,775 - 11.222

-261.439 213757 71.068

6.322.883 67451.877

1.299.279 1.631.8811.639 979

44.723 37.730301.366 394.981

4.359.260 4.420.452

.128.994 6.045.013 - 277:870

-332.602 1.390.053 -90.774660 915 724

6.993 42.729 1.994-93615 210.347 91.019-61.192 4.015.747 343.513

B.006.267 6.486.023 -494.795 5.659.791 346.476

"316.616-

692

.34.146 3S0762

692

385.222

2.538890

.68.606

-1.846-890

692 692 i.648 -956

317.308 .34.146 351.454 386.870 -69.562

317:308 .34.146-351.454" 3e6.87Ö- •69.562

Toelichting op realisatie 2017 versus realisatie 2016:Het resultaat is ten opzichte van 2016 gedaald met € 69.562. De belangrijkste oorzaken van dezedaling zijn:

31

identificati

^Van Re ntants

y

Rijksbijdrasen OCenWDe rijksbijdragen (normatieve vergoeding) is € 195.580 hoger dan in 2016. Dit heeft o.a. te makenmet een nabetaling voor het schooljaar 2016-2017 van € 96.677.

OveriRe overheidsbijdraeenDe overige overheidsbijdragen zijn € 11.222 hoger dan in 2016. Dit betreft de subsidie van degemeente Alphen t.b.v. de doorgaande lijn Kinderopvang - basisschool en de digitale overdracht.

Qverj^e batenDe overige baten zijn € 71.068 hoger dan in 2016 en betreft penvoering projecten (€ 30.830) endiverse overige ontvangsten, waaronder SO arrangementen vanuit anderesamenwerkingsverbanden.

Personele lastenDe personele lasten bestaan uit de salariskosten personeel in eigen dienst en de kosten peildatum SO(groeidatum l februari), besteding AB AED en SO arrangementen in het SBO,De personele lasten zijn € 90.774 lager dan in 2016. De lonen en salarissen zijn afgenomen met€ 73.050 (l personeelslid minder i.v.m. pensioen). De overige personele lasten zijn afgenomen met€ 17.724.

Overige lastenDe overige lasten zijn toegenomen met € 91.019 en dit betreft o.a. kosten bestuurs- enmanagementondersteuning {€ 16,363) en kosten beleidsontwikkeling (€ 56.167).

Toelichting op resultaat 2017 versus begroting 2017Het gerealiseerde resultaat 2017 wijkt af van het begrote resultaat over 2017. De belangrijksteoorzaken van deze afwijking zijn:> Een nabetaling van de Rijksbijdrage schooljaar 2016-2017 van € 96.677 waar geen rekening mee

was gehouden.> Hogere uitgaven grensverkeer SBO dan begroot.'r Een ruime begroting schooljaar 2016-2017 binnen diverse programma's die van invloed is op de

begroting kalenderjaar 2017.> Programma 3 - Geen uitgaven aan SO+ arrangementen binnen het SO; begroot € 103.314.'r Programma 6 - lagere uitgaven m.b.t scholing personeel, IB-directiedagen en conferentie;

€ 33.000 i.p.v. €60.833> Programma 8 - lagere uitgaven beleidsontwikkeling; € 135.673 i.p.v. € 150.000> Programma 9 - weinig beroep gedaan op de knelpuntenpot. Begroot € 30.000

Zie het overzicht resultaat 2017 volgens het begrotjngsmodel van het samenwerkingsverband versushet overzicht uit de jaarrekening 2017 op de volgende pagina.

32

lerkfe

Vanntants

Ii!a»•o.s

£.ycIlii•siiIIssJ;e

!Ii

tsijI

r^

s?Ii

5s

j3 sI Il

Ic

i {i

!

^ S 8S S fï

g Rs 3gs s3' s

'43

S3 s|3 ius

itg l

li1§

IlIl

Sa^§ 3S -S! ^§ggs sS 3S g*-< T

sSaS ss -s s

sSss s3 ft^ S

s ssas s3 sri?s

-Etl i Sill I Is'a a 3I

MijHSI

°'sïs

!3t

iRin

^a.s

s§

8 Is? Is

r<i

g •

§i6ui

!oi l

lI

I£

Ij

s

n

II1§1

S \ïIs

a

5

IEIllszï

Illj

Is

'Is

} I11

r^ V

I!IIi|II

I ^p

S SsaS 3

3a §.|§ 8 S sS3 8|§ Sss

in

gs S[R a a §§S s]g ^sa

ui

s» s|s g egsg §]§ ^?

ui

jII?I

^ a.3 I

! Is !

3 ^3 I

w

§ g

I?+iHil.IllIll

!iSss|ssss|s

Sss|2pssls

s§s|®sssjs

!! l!ss 1§

ss

liillS S. ^2silill

li^pi^i

f-<

S3S3S3 S§§3JS • § ' 3^Sssss s s s s|.s ^ st-i ! <f' ui

g88§§§^§§§|S S 8^S3RS S»sa|g g g

v kd

ss§sg§§§§§|^ s ëSs3§sssaa3|s g -<

wr-i

t^111•IIHI'IIIillllil

I. s

I .r ï

Is

5>

IcsI ë

Ki511!1!11!!I\0 ^^ 00 y\

a.iii^.iia.S.ï

mm

s

^55ss3aSsl[a s §SgSg^g3s°K]g g g

•T U^

!i3 S

Ier Ida.,

Van Re Accountants

3. Investeringen en financieringsbeleidVanwege de gunstige liquiditeit worden de investeringen uit eigen middelen voldaan. Het beleid isals in enig jaar of maand een te groot beslag op de liquiditeit plaatsvindt een spreiding in de aanschafvan nieuwe investeringen wordt aangebracht. De investeringen worden bewaakt op basis van deliquiditeitsbegroting en zijn afgestemd vanuit een in de meerjarenbegroting opgenomen financieelperspectief,

4. TreasuryverslagDe stichting SWV Passend Onderwijs Rijnstreek heeft een door het bestuur vastgesteldTreasurystatuut gebaseerd op het format van Vos/ABB. De stichting heeft een zeer terughoudendfinancieel beleid gevoerd, conform de Regeling beleggen en lenen en derivaten OCW 2016. Er isgebruik gemaakt van een spaarrekening. De tegoeden op deze rekening zijn direct opeisbaar. Allebankrekeningen (spaar- en rekening-courant) zijn ondergebracht bij de ING bank.

34

teridentifi

!%van Ree^éc^ants

Continuïteitsparagraaf

Onderstaand wordt ingegaan op de toekomstige ontwikkelingen voor StichtingSamenwerkingsverband Passend Onderwijs Rijnstreek in het jaar 2018 en verder. Met behulp van decijfers en toelichtingen daarop voor de Kengetallen, Balans, Staat van baten en lasten en overigerapportages willen we een beeld geven over de continuïteit van onze stichting.Er is geen sprake van majeure investeringen of van doorcentralisatie van de huisvesting.

Kengetallen

Aantal leerlingen per

1 oktober

Personele bezetting In fteper 31 december

Bestuur / Management

Personeel primair proces

Ondersteunend personeel

Totale personele bezetting

Raallsatie2016

Raallsatie Begroting2017 2018

Begroting2019

Begroting2020

11.340 11.381 11.376 11.240 11.063

1,00

4,002,00

1,00

3,602.00

1,003,402,00

1,003,402,00

1,00

3,402,00

7,00 6,60 6,40 6,40 6,40

Toelichting op de kengetallenVooralsnog wordt er de komende jaren geen rekening gehouden met natuurlijk verloop vanpersoneel. Er is ook geen sprake van pensionering in de komende jaren. De uitkomst m.b.t. degesprekken over een verdere decentralisatie van de ondersteuning vanaf augustus 2019 kan dekomende jaren wel van invloed zijn op de personele bezetting. Hier is vooralsnog geen rekening meegehouden in de begroting 2019 e.v. Zie ook Hoofdstuk 3.1 in het Bestuursverslag.

Na een kleine eenmalige stijging in het leerlingaantal per 1-10-2017 wordt voor de komende jarendoor de schoolbesturen uitgegaan van een krimp met l a 2% per jaar.

35

lor Ut

Van R Accouniante

Balans

Activa Realisatie Realisatie Prognose Prognose Prognose31-12.2016 31.12-2017 31.12-2018 31-12.2019 31-12-2020

Immateriële vaste activa


Financiële vaste activa

Totaal vaste activa

Voorraden

Vorderingen

Effecten

Liquide middelen

Totaal vlottende activa

Totaal activa

6.207 5.576 6.426 5.783 5.140

6.207 5.576

16.615 35.969

6.426

35.000

5.783 5.140

25.000 25.000

978.908 1.257.539 611.939 430.505 400.760

995.523 1.293.508 646.939 455.505 425.760

1.001.730 1.299.084 653.365 461.288 430:900

Passiva

Algemene resen/e

Beslemmingsresan/as

Overige reserves / fondsen

Eigen vermogen

Voorzieningen

Langlopende schulden


Totaal passiva

Realisatie Realisatie Prognose Prognosa Prognose31-12-2016 31-12-2017 31.12-2018 31-12-2019 31-12-2020

858.729 1.176.037 530.437 349.003 319.25S

858.729 1.176.037 530.437

16.209 31.950 30.765

126.792 91.097 90.000

349.003 319.258

29.580 29.500

90.000 90.000

1.001.730ï.299.084 651.202468.583 ^38;758

Toelichting op de balans> Het SWV PO Rijnstreek is gestart met een algemene reserve (€ 472.265) gevormd door de

middelen die vanuit het SWV WSNS nog beschikbaar waren. Nu er de afgelopen jaren voldoendereserve is opgebouwd is het voornemen deze startresen/e voor 31-12-2018 terug te geven aande schoolbesturen die toentertijd het SWV WSNS vormden. Op 31-12-18 is deze startreservederhalve als uitbetaald opgenomen in het resultaat. Mogelijk zijn een deel hiervan gebruiktwarden bij eventuele personele fricties m.b.t. het personeel dat bij de bestuurlijke overdrachtvan 5(8)0 Op Maat op l augustus 2018, bij Horizon Jeugdzorg en Onderwijs in dienst komt.

36

Van Ree

ter identificalie

ntsu

y

5- De vorderingen betreffen het grensverkeer SBO wat als vooruitbetaald wordt opgenomen in debalans. Deze vordering zal na 2 jaar dalen i.v.m. een afspraak met een SBO buiten onssamenwerkingsverband om de betaling voor een viertal leerlingen stop te zetten. Daarnaastwordt, door de verbeterde situatie bij SBO Op Maat, minder grensverkeer verwacht.

> Er wordt de komende jaren met een negatieve begroting gewerkt om zodoende de opgebouwdealgemene reserve af te bouwen.

> In 2017 is er een risicoanalyse uitgevoerd en is het weerstandsvermogen vastgesteld op€ 302.000,-. Deze risicoanalyse zal jaarlijks uitgevoerd worden om te bepalen of hetweerstandsvermogen naar boven of beneden bijgesteld moet worden.

> Er is in 2017 een voorziening duurzame inzetbaarheid (€16.899) gevormd.> Huisvestingsbeleid: het bestuur hanteert geen eigen huisvestingsbeleid; de kantoorruimtes

worden gehuurd van SBO Op Maat./' Er staan geen grote investeringen gepland in relatie tot de afschrijvingslasten.

37

n

fer ide if';

Van R Acco ta nts7

Staat van baten en lasten

Baten

Aantal leerlingen

Rijksbijdragen OCenW

Overige overheidsbijdragenCollege-, cursus- entofexamengeldenBaten werk in opdracht vanderdenOverige baten

Totaal baten

Lasten

Personeelslasten

AfschrijvingenHuisvestingslastenOverige lastenDoorbetalingen aanschoolbesturen

Totaal lasten


Gerealiseerde herwaardering

Financiële baten en lastenFinanciële baten

Financiële lasten

Totaal financiële baten enlasten

Resultaat

BelastingenResultaat deelnemingen

Resultaat na belastingen

Aandeel derden in resultaat

Totaal resultaat

Realisatie Realisatie Prognose Prognose Prognose2016 2017 2018 2019 2020

11.340 11.381 11.376 11.240 11.063

5.831.256 6.026.836 6.545,607 6.483.811 6.473.832

11.222

213.757 284.825 94.207 91.800 91,800

6.045.013 6.322.883 6.639.814 6.575.611 6.565.632

1.390.053 1,223,279 1.082.089 1.065787 1.063.075915 1.639 1.942 2350 2.350

42.729 44.723 46.221 46.025 46.200210.347 301.366 328.792 317.675 231.154

4.015.747 4.359.260 5.354.106 5.325208 5.252598

5.653.791 6.006.267 6.813.150 6.757.045 6.595.377

385.222 316.616 .173.336 -181.434 .29.745

2.538890

1.648

386.870

692 400 400

692 400 400

317.308 .172.936 .181.034

400

400

-29.345

386.870 317.308 -172.936 -181.034 -29.345

386.870 317.308 .172.936 -181.034 -29.345

38

ler'a<iWCca

Van Rtants

Toelichting op de staat van baten en lasten

Baten:> De verwachte leerlingenaantallen zullen jaarlijks l a 2% dalen waardoor de rijksbijdrage ook

daalt. Dit wordt deels ondervangen door het verminderen van de vereveningskorting c.q.stopzetten van deze korting m.i.v. 2020. De doorbetaling van ondersteuningsmiddelen aan deschoolbesturen zal naar rato worden aangepast.

> In het resultaat 2016 en 2017 is bij de overige baten ook de terugbetalingsverplichting van OpMaat geboekt. Deze post is daardoor in de realisatie 2016 en 2017 veel hoger. Dit zal in 2018 enverder ook het geval zijn, maar is op deze manier niet zichtbaar in onze begrotingsprogramma.

> In de overige baten vanaf 2018 zijn vooralsnog alleen opgenomen de inkomsten van de SOarrangementen binnen SBO Op Maat van leerlingen uit andere samenwerkingsverbanden(€ 75.000), ouderbijdrage plusklas (€ 2.500), trekkingsrecht plusklas (€ 10.400) en verhuurflexplekken(€ 3.750).

Lasten:> De personele lasten worden in de komende jaren iets lager. Onder deze post binnen het

overzicht baten en lasten vallen veel verschillende begrotingsposten, waaronder bijvoorbeeldook de kosten voor innovatie en ontwikkeling, die lager zijn begroot dan vorig schooljaar.

'r De doorbetaling aan schoolbesturen nemen de komende jaren toe. Ook hierbij gaat het om eenverzameling van veel verschillende begrotingsposten, zoals o.a. een stijging van de SOarrangementen binnen het SBO, groei van individuele maatwerktrajecten en de groei binnen hetSO. Het betreft hier met name de begrotingsprogramma's l t/m 3.

> Bij beide posten is er ook nog sprake van invloed door de schooljaarbegrotingssystematiek 5/12een 7/12° deel.

> De afschrijvingslasten nemen toe door de aanschaf van nieuwe computers in 2018.> Het contract met de ambulant educatieve dienst (AED) loopt af per 01-08-2019. Mogelijk zal er

een kleiner contact worden afgesloten. Het vrijkomende bedrag is vooralsnog gereserveerd vooreen verhoging van het ondersteuningsbedrag per leerling dat wordt betaald aan deschoolbesturen.

Overiee rapDortaees

Rapportage aanwezigheid en werking van het interne risicobeheersings- en controlesysteemAlle administratieve processen zijn beschreven in het "Handboek administratieve organisatie".

In de planning- en controlecyclus (P&C-cyclus) wordt op een systematische manier inhoud gegevenaan het proces van richting geven (besturen/plannen) en het op koers houden van hetsamenwerkingsverband. Het doel van planning en controle is:

vergroten van de doelmatigheid en beheersbaarheid van de organisatie in financiële zin;uitvoeren en bewaken van de realisatie dan wel bijsturing van beleidsdoelstellingen.

Jaarlijks werken we het ondersteuningsplan uit in de schooljaarbegroting. De beleidsontwikkeling oplangere termijn is vastgelegd in een ontwikkelagenda. De financiële zaken volgen we door desoftcloses van het administratiekantoor die we per kwartaal ontvangen waardoor we zo nodig tijdigkunnen bijsturen.

39

^-7Inr ld»

)

Van Reg^ccountants?

Elk jaar stellen we een jaarverslag inclusief de jaarrekening op. Deze documenten stellen webeschikbaar aan onze belanghebbenden (o.a. schoolbesturen, OndersteuningsPlanRaad, gemeenten,partners).

Beschrijving van de belangrijkste risico's en onzekerhedenEind 2017 is er een nieuwe risicoanalyse gedaan en is het weerstandsvermogen vastgesteld op€ 302.000,-. Jaarlijks wordt bij de opstelling van de begroting bepaald of de hoogte vanweerstandsvermogen moet worden aangepast.

Uit de analyse kwamen o.a. de volgende risico's:Fluctuaties in de leerlingenaantallen S80 en SO op teldatum l oktober en l februari; hogereverwijzingsaantallen

• Stijging van het grensverkeerSBOZwaardere problematiek in het 50; hogere bekostigingscategorieën.Personele risico's; inhuur interim personeel bij langdurige afwezigheid•

De stichting heeft een intern risico- en beheersingssysteem. De volgende interne beheersings-maatregelen zijn getroffen om de risico's af te dekken:l. Periodiek ontvangt de Raad van Toezicht tussentijdse cijfers in vergelijking met vorig jaar en de

begroting.2. Alle financiële risico's komen tijdig in beeld door de administratieve organisatie, gecombineerd

met een de planning & control cyclus. De rapportages van het administratiekantoor wordendoor de directeur-bestuurder regelmatig doorgenomen en kunnen tot tijdige, tussentijdsemaatregelen leiden.

40

ter klentjfi

Van Ree nts

\J

Verslag toezichthoudend orgaan

Na een uitgebreid traject o.l.v. een adviseur van de KPC-Groep is in november 2016 besloten om perl april 2017 over te gaan naar het bestuursmodel Raad van Toezicht/Directeur-bestuurder. Dehuidige directeur Ad de Swart is per die datum benoemd tot direrteur-bestuurder.

Er is gekozen voor onderstaande structuur:leder deelnemend bevoegd gezag maakt deel uit van de Raad van Toezicht. De Raad van Toezicht teltmaximaal 7 leden en bestaat uit een afvaardiging van de deelnemende schoolbesturen en eenonafhankelijke externe voorzitter.

Zetelverdeling Raad van ToezichtAfgevaardigde namens SO LeidenAfgevaardigde namens S(B)0 RijnstreekAfgevaardigde namens 'éénpitters' RijnstreekAfgevaardigde namens bestuur WIJ de VenenAfgevaardigde namens bestuur MorgenwijzerAfgevaardigde namens bestuur Scope scholenOnafhankelijke externe voorzitter

Om de toezichthouder in de gelegenheid te stellen de beoogde rol te vervullen, is een beleidsgroepingericht die invloed krijgt op de beleidsontwikkeling, beleidsbepaling en beleidsuitvoering op drieniveaus (school-schoolbestuur-samenwerkingsverband). De beleidsgroep fungeert als informatiebronen adviesorgaan voor de directeur-bestuurder. Alle voorgenomen besluiten zullen vooraf ter adviesaan de beleidsgroep worden voorgelegd. Het gekozen bestuursmodel voldoet hiermee aan de eisendie de Wet goed onderwijs, goed bestuur (2010) stelt aan de scheiding tussen bestuur en toezicht.

De RvT heeft toezicht gehouden op de naleving van de wettelijke voorschriften en geenonvolkomenheden geconstateerd.Tevens heeft zij toezicht gehouden op de rechtmatige verwerving en rechtmatige en doelmatigebesteding van middelen. Met betrekking tot de verantwoording van de ontvangenondersteuningsmiddelen door de schoolbesturen is het volgende afgesproken:

leder schoolbestuur dient in het eigen jaarverslag te verantwoorden hoe de ontvangenondersteuningsmiddelen van het samenwerkingsverband zijn ingezet en welke resultaten er metdeze ondersteuningsmiddelen zijn bereikt.Het samenwerkingsverband verantwoordt zich over het beleid en de behaalde resultaten met demiddelen die het heeft ontvangen. Om dit te kunnen, is het noodzakelijk zicht te hebben opbovenstaande. Hiervoor is een verantwoordingsdocument ontwikkeld.In het bestuursverslag is een samenvatting van de verantwoording door de schoolbesturenopgenomen - zie hoofdstuk 5.2 en 5.3.

In het verslagjaar 2017 zal de controle door Van Ree Accountants uit Alphen aan den Rijn conformafgesloten contract worden uitgevoerd.

De Raad van Toezicht heeft in 2017 vier keer plenair vergaderd. Deze vergaderingen wordenbilateraal voorbereid door de directeur-bestuurder en de voorzitter van de Raad van Toezicht. Hetaccent in 2017 lag vooral op het op orde krijgen van de formele stuken die horen bij dezeverandering en de gezamenlijke vormgeving van een robuust dekkend netwerk.

In de periode april 2017-januari 2018 zijn onderstaande punten aan de orde geweest:> Goedkeuring besluit contract AED vooralsnog niet te verlengen per 01-08-2019

41

to Ment

Van O.C ntants

'f Afbouw bekostiging SBO Op Maat - niet uitgevoerd> Vaststelling diverse documenten m.b.t. Raad van Toezicht:

Reglement Raad van ToezichtReglement directeur-bestuurderBeoordelingsbeleid directeur-bestuurderToezichtkader

> Samenstelling remuneratiecommissie (leden: Sido Silvius en Bert van Leeuwen)> Bespreking en goedkeuring Jaarverslag 2016 (jaarrekening en bestuursverslag)'f Goedkeuring begroting 2017-2018 en MJB 2017-2021 (goedgekeurd t/m 2019)>- Goedkeuring start afbouw reserve (verhoging ondersteuningsbedrag per leerling met € 10,-)> Voorbereiding ondersteuningsplan 2018-2022> Bespreking uitputtingsoverzicht t/m oktober 2017> Goedkeuring hoogte weerstandsvermogen - vastgesteld op € 302.000,-> Situatie S(B)0 Op Maat

In 2018 zal de Raad van Toezicht aandacht geven aan de verdere invulling van haar toezicht. Eendiscussie over deelcommissies zal in het voorjaar van 2018 aan de orde komen.

De remuneratiecommissie van de RvT fungeert als werkgever van de directeur-bestuurder. Er heeftin het najaar een voortgangsgesprek met de directeur-bestuurder plaatsgevonden, waarbij isafgesproken dat de beoordeling zal plaatsvinden in het voorjaar van 2018.

Functie Naam Bevoegd gezagVoorzitter Dhr. Sido Silvius Extern onafhankelijk voorzitterLeden Dhr. Hans de Roode Stichting Openbaar Primair Onderwijs te Alphen

aan den Rijn (Sopora). Vanaf 01-08-2017Stichting Morgenwijzer

dhr. Geert Jan ScholteV.a. 1 mei 2017 opgevolgddoor dhr. Bert van leeuwen

Stichting voor Christelijk onderwijs te Alphenaan den Rijn (Scope Scholengroep)

Mw. Thea Janson Stichting Primair Onderwijs Wij de Venen

Mw. Marieke Jas Stichting Horizon, instituut voor jeugdzorg enonderwijs

Dhr. Harry de Vink Stichting Protestants Christelijk OnderwijsGroene Hart

Dhr. lepe Roosjen Stichting Speciaal Onderwijs Leiden (SOL)

Ondertekening verslag toezichthoudend orgaan

Naam: S. Siluius-voorzitter

Datum:

Plaats:

Handtekening:

42

ter töentifi

Van Re GO

J...- J

Jaarrekening 201721699 / Stichting Samsnwerkingsverband Passend Onderwijs RiJnstTBek. te Alphen aan den Rijn

JAARREKENING

Versie O 1 la-idtsitiha

Van Res ÏU'TTtïlfTtSv——- —-. ^

Jaarreltcning 20*721699 / Stichiifig Samenwertangsvertiand Passend Onderwijs Rijnstreak, te Alphen aan den Rtjft

GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING VAN ACTIVA, PASSIVA EN RESULTAATBEPALING

Algemeen

De grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn conform de Regeling voorde JaarverslaggevingOnderwijs (RJO). Op basis van de Regeling voor de Jaarverslaggeving Onderwijs worden Titel 9 Boek 2BW en de Richtlijnen van de Raad voor de Jaarverslaggeving toegepast (behoudens afwijkingenaanvullingen in de Regeling voor de Jaan/erslaggeving Onderwijs). De jaarrekening is opgesteld ineuro's.

Activa en passiva, met uitzondering van het (groeps)vermogen, worden in het algemeen gewaardeerdtegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifiekewaarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. In de balans, destaat van baten en lasten en het kasstroomoverzicht zijn referenties opgenomen. Met deze referentieswordt verwezen naar de toelichting,

Vergelijking met voorgaand jaar

De grondslagen voor waardering van activa, passiva en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd tenopzichte van voorgaand jaar, met uitzondering van het volgende:

Wijziging verantwoording middelen extra ondersteuningHet ministerie van OCW heeft in december 2017 een brief verzonden naarde SamenwerkingsverbandenPassend Onderwijs met betrekking tot de verantwoording van de middelen extra ondersteuning.Samenwerkingsverbanden boekten de baten en lasten op verschillende wijze in de jaarrekening. Dit hadtot gevolg dat een landelijk beeld ontbrak over de verantwoording, Er is besloten de opbouw en toepassingvan de Staat van baten en lasten in de jaarrekeningen van Samenwerkingsverbanden aan te passen.De hoofdlijn is dat de volledige normbekostiging onder de beleidsmatige sturing van het SWV valten daarom ook in zijn geheel, inclusief de middelen die DUO rechtstreeks aan de instellingen betaalt,door het SWV verantwoord moeten worden. De doorbetaling dient aan de uitgavenkant opgenomen tewarden. Bij het Samenwerkingsverband Passend Onderwijs Rijnstreek waren deze doorbetalingen welzichtbaar opgenomen maar als vermindering op de baten. Onder de lasten is een nieuwe rubriek toegevoegd:4.5 Doorbetalingen aan schoolbesturen. Deze is uitgesplitst in de volgende onderdelen:4.5.1 Verplichte afdrachten uit te voeren door OCW4.5.3 Overige doorbetalingen aan schoolbesturenHierdoor zijn de vergelijkende cijfers van 2016 in deze jaarrekening aangepast t.o.v. de cijfers vermeld inde jaarrekening 2016,

BatenRijksbijdragen OCWDoorbetalingen rijksbijdragen SWVTotaal Rijksbijdragen

LastenVerplichte afdrachten door OCWOverige doorbetalingen aan schoolbesturen

JR 20165,831.256-4.015.747

Stelselwijziging

4.015.747

Na Stelselwijziging5.831.256

1,815.509 -4.015.747

1.811.5992.204.148

5.831.256

1.811.5992.204.148

4,015.747 4.015.747

Deze stelselwijziging heeft gevolgen voorde kengetallen Rentabiliteit en Weerstandsvermogen.

Versie o 1

tor ld

VsnRe ccRun*antfc J

Jaarrekening 201721699 / Sticnting Samenwertungsyeröand Passend Ontlewijs RIJnslreek, te AJphen aan eten Rijn

Grondslagen Balans


De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs plus bijkomende kosten of devervaardigingsprijs, verminderd met de afschrijvingen. De afschrijvingen vinden lineair en naartijdsgelangplaats op basis van de verwachte toekomstige gebruiksduur.

Onderstaand worden de afschrijvingstermijnen per categorie weergegeven.Tevens zijn de activeringsgrenzen vermeld.

Categorie afschrijvings-termijn inmaanden

afschrijvings-percentage per

jaar

activerings-grans In €

MeubilairICT

12024048

10-525

500500

Vorderingen

Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie

Liquide middelen

Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan 12 maanden.

Eigen vermogenHet eigen vermogen bestaat uit een algemene reserve, hiervan is € 302K gereserveerd alsweerstandsvermogen.

De bestemmingsfondsen zijn reserves met een beperktere bestedingsmogelijkheid, welke door derden isaangebracht.

Voorzieningen

Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op debalansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is enwaarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegende beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af tewikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naarverwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld,

Wanneer de verwachting is dat een derde de verplichtingen vergoedt, en wanneer het waarschijnlijk is datdeze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting, dan wordt deze vergoedingals een actief in de balans opgenomen.

Voorzieningen worden onderscheiden naar aard en doel.

Toevoegingen aan de voorzieningen vinden plaats door dotaties ten laste van de staat van baten enlasten. De onttrekkingen vinden rechtstreeks plaats ten laste van de betreffende voorziening.

Voor het contant maken van de waarde van de voorziening wordt gerekend met een rekenrente welkevoor eind 2017 wordt bepaald. De berekening is als volgt:Rekenrente = Wettelijke rente (bron: DNB) -/- Inflatie (bron: CBS).

Voor 2017 wordt er gerekend met een rekenrente van 0,70%. Waarbij de waarde voor de wettelijke rentevastgesteld is op 2,00% en de uitgangswaarde voor de inflatie 1,30% is.

Venie

Van ^ge Accountants

Jaarre)<9ning20l721639 / Stichting Samenweritingsveftand Passend Ondsrwijs Rijnstreek, ts AJphen aan den R^n

Voorziening iubilea

De voorziening jubitea wordt opgenomen tegen de contante waarde van de verwachte uitkeringengedurende het dienstverband. Voor de berekening van de contante waarde van de voorziening wordtgerekend met de rekenrente welke onder het kopje voorzieningen is benoemd. Daarnaast wordt ondermeer rekening gehouden met verwachte salarisstijgingen en de vertrekkans. Ten opzichte van 2016 is devertrekkans bijgesteld van 7% naar 15%. Deze bijstelling is gebaseerd op het gemiddelde over deperiode 2012-2016 en het effect is dat de voorziening € 3.991 lager uitvalt.

Voorziening duurzame inzetbaarheid

De voorziening duurzame inzetbaarheid wordt opgenomen tegen de contante waarde van de gespaardeuren per einddatum verslagperiode, voor personeelsleden ouder dan 57 jaar waarbij een opnameplan isovereengekomen voor een looptijd van maximaal 5 jaar. Voor de berekening van de contante waarde vande voorziening wordt gerekend met de rekenrente welke onder het kopje voorzieningen is benoemd. Bijde berekening van de voorziening wordt onder meer rekening gehouden met de opnamekans.


De overlopende passiva betreffen de vooruitontvangen bedragen die aan opvolgende perioden wordentoegerekend en/of nog te betalen bedragen, voor zover ze niet onder de andere kortlopende schuidenzijn te plaatsen.Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde.

Grondslagen Staat van Baten en lastenHet resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en lasten over het verslagjaar, metinachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen.

De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben, Lasten en risico's diehun oorsprong vinden vóór het einde van het verslagjaar, zijn in acht genomen als zij voor het opmakenvan de jaarrekening bekend zijn geworden.

Het resultaat van de staat van baten en lasten wordt toegevoegd aan de (bestemde) reserve(s) die doorhet bestuur is/ zijn bepaald.

Rijksbijdragen worden als baten verantwoord in de staat van baten en lasten in het jaar waarop detoekenning betrekking heeft.

OverheidssubsidiesExploitatiesubsidies worden als bate verantwoord in de staat van baten en lasten in het jaar waarin degesubsidieerde kosten zijn gemaakt of opbrengsten zijn gederfd, of wanneer een gesubsidieerdexploitatietekort zich heeft voorgedaan. De baten worden verantwoord als het waarschijnlijk is dat dezeworden ontvangen en de Stichting de condities voor ontvangst kan aantonen.

PersoneelsbeloningenLonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de staatvan baten en lasten voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers.

De Stichting heeft de toegezegd-pensioenregeling bij het bedrijfstakpensioenfondsin de jaarrekening verwerkt als verplichtingenbenadering.

Afschrijvingen op materiële vaste activaMateriële vaste activa worden vanaf het moment van ingebruikneming afgeschreven over de verwachtetoekomstige gebruiksduur van het actief.

Venie o l 45

Va e®A6countants

Jaarro^ening 201721699 / Stichting Samenwerkingsvertiand Passend Oncferwijs Ri;nstrsek, Ie Alphen aan den Rijn

Financiële baten en lasten

Rentebaten en rentelastenRentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoetvan de betreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden metde verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen,

Grondslagen Kasstroomoverzicht

Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Bij de indirecte methodewordt het resultaat als basis genomen.Dit overzicht geeft weer waaraan de in de verslagperiode beschikbaar gekomen gelden zijn besteed.

In samenhang met de balans en de staat van baten en lasten moet het kasstroomoverzicht bijdragenaan het inzicht in de financiering, de liquiditeit, de solvabiliteit en het vermogen van de instelling omgeldstromen te genereren.

KredietrisicoDe liquide middelen staan uit bij banken die minimaal voldoen aan het treasurybeleid.

Vtraic O l 46

.^Srttffiter

Van Accountants

jaarrekening 2017216S9 / Stjchting Samenwerkingsverband Passend OnderiM'js Rijnstreek, lo Alphen aan den Rijn

BALANS PER 31 DECEMBER 2017En vergelijkende cijfers 2016. - na verwerking resultaatbestemming -

1

31-12-2017€ €

ACTIVA

1.1 Vaste activa1.1.2 Materiële vaste activa

Totaal vaste activa

5.576

31-12-2016€ €

5,576

6.207

6.207

1.2 Vlottende activa1.2,2 Vorderingen1,2.4 Liquide middelen

Totaal vlottende activa

TOTAAL ACTIVA

35.9691.257.539

1.293.508

1.299.084

16.615978,908

995.523

1.001.730

2 PASSIVA

2.1 Eigen vermogen2.2 Voorzieningen2.4 Kortlopende schulden

TOTAAL PASSIVA

1.176.03731.95091.097

858.72916.209

126.792

1.299.084 1.001.730

Versie O 1 47

Ier iris

Vaccountants

Jaarrekening 201721699/SÜchting Samenwerfongsverband Passend Oncferwijs Rijnstroek, te Alphen aan den Rijn

STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2017En vergelijkende cijfers 2016

3 Baten3.1 Rijksbijdragen OCW3.2 Overheidsbijdragen en

-subsidies overige overheden3.5 Overige baten

Totaal baten

2017€ €

6.026.83611.222

284.825

Begroot 2017

6.322.883

€ €

5.892.61612.997

546.264

2016

6.451.877

€ €

5.831.256

213.757

6.045.013

4 Lasten4.1 Personeelslasten4.2 Afschrijvingen4.3 Huisvestingslasten4.4 Overige lasten4.5 Doorbetalingen aan

schoolbesturen

Totaal lasten

Saldo baten en lasten *

1.299.2791.639

44.723301.366

4.359.260

6.006.267

316.616

1.631,881979

37.730394,981

4,420.452

6.486.023

-34,146

1.390.053915

42.729210.347

4.015.747

5.659.791

385.222

6 Financiële baten en lasten6.1 Financiële baten6.2 Financiële lasten

Saldo financiële baten en lasten

692

692

2.538890

1.648

Totaal resultaat *

•'(- is negatief)

317.308 -34,146 386.870

Bestemming van het resultaatEen bestemming van het resultaat is opgenomen na de toelichting op de te onderscheiden posten van de staat van baten enlasten.

versie O 1 l»r id

Van Accountants

KASSTROOMOVERZICHT 2017En vergelijkende cijfers 2016

Jaarrekening 201721699 / Sticiiting Samenwerkingsveftiand Passend Ondenwjs Rijnstfeek, te Alphen aan den Rijn

Kasstroom uit operationele activiteiten


Ref. €2017€ €

316.616

2016€

385.222

Aanpassingen voor aansluiting bedrijfsresultaat:- Afschrijvingen 4.2- Mutaties voorzieningen 2.2

Totaal van aanpassingen voor aansluiting met hetbedrijfsresultaatVeranderingen in werkkapitaal- Vorderingen 1.2.2- Kortlopende schulden 2.4

Totaal van aanpassingen in werkkapitaal

Kasstroom uit bedrijfsoperaties

Ontvangen interest 6.1.1Betaalde interest 6.2.1

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

Kasstroom uit investeringsactiviteitenInvesteringen in materiële vaste activa 1.1.2

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

1.63915.741

-19.354-35.695

-1.007

17.380

-55.049

278.947

692

279.639

9151.850

-9.758-240.619

-6.529

2.765

-250.377

137.610

2.538890

139.258

.1.007 -6.529

Mutatie liquide middelen

Het verloop van de geldmiddelen is als volgt:

Stand liquide middelen per 1-1Mutatie boekjaar liquide middelenStand liquide middelen per 31-12

1.2.4

€2017

278.631

€ €2016e

978.908278.631

846.178132.730

1.257.539

-T32.730

978.908

Versie O 1 49

tw Ue

Van R^Xccouniantsy—^~.—

Jaan-eken'ng201721699 / Stichting Samenwerkingsverbancf Passend Onderwijs Ri)nstreek, Es Aiphen aan den Rijn

TOELICHTING OP DE TE ONDERSCHEIDEN POSTEN VAN DE BALANS

1,1.2 Materiële vaste activa 1.1.2.1Gebouwen

1.1.2.2Terreinen

1.1.2.3 1.1.2.4 1.1.2.5Inventaris en Overige Vasteapparatuur materiële bedrijfs-

vaste activa activa in

1.1.2.6Niet aan de Totaalbedrijfsuit- materiëleoefening vaste activa

uitvoering en dienstbarevooruit- MVAbetalingenop MVA

€ € € € € € €

Stand per 01-01-2017Verkrijgings- of vervaardigingsprijs

Cumulatieve afschrijvingen enwaardeverminderingenCumulatieve herwaarderingen

Materiële vaste activaper 01-01-2017

Verloop gedurende 2017InvesteringenDesinvesteringenAfschrijvingenAfschrijvingen op desinvesteringen

HerwaarderingenBijzondere waardeverminderingen

Terugneming van bijzonderewaardeverminderingenOverige mutaties

Mutatie gedurende 2017

Stand per 31-12-2017Verkrijgings- of ven/aardigingsprijs

Cumulatieve afschrijvingen enwaardeverminderingenCumulatieve herwaarderingen

Materiële vaste activaper 31-12-2017

7.177

969

7.177

969

6.207 6.207

1.007

1.639

1.007

1.639

632- 632-

8.184

2.608

8.184

2.608

5.576 5.576

Versie O 1 ^jjSS^

Van R ccountants

JaarrekeninBZOt?21699 / Sticht)f>g Samcnwcrtüngsvcrtiand Passend Onttemija Ripstieek, te Alphen aan den Rijn

TOELICHTING OP DE TE ONDERSCHEIDEN POSTEN VAN DE BALANS

1.2

1.2.2

Vjottende activa

Vorderingen 31-12-2017 31-12-2016e T €

1.2.2.10 Overige vorderingen

Subtotaal vorderingen

1.2,2.12 Vooruilbelaalde kosten1.2.2.14 Te ontvangen interesl

Overlopende activa

Totaal Vorderingen

1.348

33923692

1.34B

34621

35969

A)le vorderingen genoemd onder 1.2.2 hebben een looptijd korter dan een jaar.

T13714

3642.538

13714

2.902

16.616

1 2.4 Liquide middelen 31-12-2017T T €

1.2.4.2 Tegoeden op bankrekeningen

Totaal liquide middelen

31-12-2016T

1.257.539 978 90S

1.257539 978.908

De liquide middelen staan Ier vrije beschikking uan de Stichting

Versie O 1Ier ManllGc»

5t

Van R .cco nts

Jaarrckenkig 2017216S9' SlkhlKig STrnrmBfkingsvtiband Patttnd Oniierwijt Sijnstraek. te Alp'Kfl aan den Rijn

2

21

21 12111

Passiva

Eigen vermogen

Eigen vermoganAlgemene resen/B

Toiaal Eigen vermogen

Stand per01-01-3017

Resultaat20t7

Overigemutaties

€ ï €

858 729 317 308

B58 729 317 308

Stand per31-12-2017

€

1.176.037

1 176037

22 Voorzieningen Stand per OntreKking Rente Stand per Bedrag Bedrag l l/m Bedrag01-01.2017 Oolatiê2D17 2017 Vrijval2017 mulalie- 31-12-2017 < l jaar 5j«ar »5)a«r

€

2 2 1 Personelevoorzieningen

TotaalVoorzieningen

' bij netto contante waards

e ï

16.209 23.254

€ € € e € €

6.256 1257 31950 2524 11 044

16.209 23.254 6.256 1257 31950 2524 11 044

18382

18382

221 P«rsonelavoorzieningen

Stand per Ontrekking Rente Stand per Badrag Bedrag l tf'm Bftdrag01-01-2017 Oolatie20l7 2017 Vrijvat2017 mutatie' 3t-12-2017 < 1 jaar Sjaar >5^aar

e

2212 Verlofsparen ansabbatical ieave

2214 Jubileum-voonzisning

Totaal personelevoorzreningen

* bij netto contante waarde

ï ï e € e €

16209

16998

6256 6256 1257

16209 23254 6256 1 257

16.998

14.952 2524 11 044

16998

1384

31.950 2524 11 044 18382

24 Kortfopende schulden 31-12-2017ï €

248 Credttöuren249 Belastingen en premies socia'e verzekeringen2410 Schulden terzake van pensioenan2412 Overige korttopende schulden

Subtotaa! korttopende schulden

2417 Vakantiegefd en vakantiedagen

Overlopende passiva

Totaal Kortlopenda schulden

456231687758677128

31-12-2016€

15602

755102196852437369

75495

15602

18701

91 097

110090

16701

126791

v< ter

Van R^^ecountants/

Jaarrekening 201721699 / Sticht'ng Samenwerkingsvertiand Passend Onderwijs Rijnstreek, te Aiphen aan den Rijn

TOELICHTING OP DE TE ONDERSCHEIDEN POSTEN VAN DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN

3 Baten

3.1 Rijksbijdragen

3.1.1 Rijksbijdragen3.1.1.1 Rijksbijdrage OCW

Totaal Rijksbijdrage

3.1.2 Overige subsidies3.1.2.1 Overige subsidies OCW

Totaal Rijksbijdragen

Totaal Rijksbijdragen

2017 Begroot 2017 2016€ €

6.005.912

20.924

6.005.912

€ €

5,870.028

22.588

20.924

6.026.836

5.870.028

€ €

5.809.532

21.724

22,588

5.892.616

5.609.532

21.724

5,831.256

3.2 Overheidsbijdragen en -subsidiesoverige overheden

3.2.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies overige overheden

3.2.2,2 Overige gemeentelijke enGemeenschappelijke Regelingen -bijdragen en -subsidies

Totaal Overige overheidsbijdragen en -subsidies overige overheden

Totaal overheidsbijdragen en -subsidies overige overheden

€2017 Begroot 2017€

11.222

€

11.222

11.222

€

12.997

e

12.997

12.997

2016€

3.5 Overige baten

3.5.5 Ouderbijdragen3.5.10 Overige'

Totaal overige baten

€2017 Begroot 2017€ € € €

2.950281 875

2.500543.764

2016€

213.757284.825 546.264 213.757

* Overige baten betreft: terugbetaling Op Maat leerlingen onder 2% (2017 € 149.972 en 2016€ 147.117),bijdragen kanjertrainingen (2017 € 9.808 en 2016 € 14.380), bijdragen flexplekken (2017 € 5,000 en2016 € 6.000), trekkingsrechts plusktas (2017 € 10.400 en 2016 € 9.800), penvoering projecten (2017 € 30.830en 2016 €0) en overige (2017 € 75.865en 2016 €36.460).

Versie O 1

Ier Went

Van Reants

Jaarrettcning 20172169S /Stich1ing Samenwtritingsverband Passend Onderwijs Rijnstreek, (ft Alphen aan den Rijn

4 Lasten

4.1 Personeelslasten

4.1.1 Lonen, salarissen, sociale lasten enpensioenlasten

4.1.1.1 Lonen en salarissen4.1.1.2 Sociale lasten4.1.1.5 Pensioenpremies

Totaal lonen, salarissen, socialelasten en pensioenlasten

4.1.2 Overige personele lasten4.1.2.1 Dotaties personele voorzieningen

Vrijval personele voorzieningen4.1.2.3 Overig'

Totaal overige personele lasten

Totaal personele lasten

2017€ €

401.09062.97054.093

16.997-1.257

765.385

Begroot 2017 2016€ €

518153

781.125

1.299.278

553.766

€ €

553.766

1.078.115

1.078.115

1.631.881

450.84999.95054.294

1.850

783.110

605.093

784.960

1.390.053

* Overige lasten betreft: kosten nascholing (2017 € 33.072 en 2016 € 50.012) en overige kosten(2017 € 732.313 en 2016 € 857,620). Deze kosten bestaan o.a. uit peildatum SO (2017 € 125.996 en2016 € 135.563), AB SO en tripartiete (2017 € 521,819 en 2016 € 528.452), kindercoaching (2017€ 14.197 en 2016 € 10.701) en overige (2017 € 70.201 en 2016 € 40.040).

Gemiddeld aantal werknemers

Het gemiddeld aantal werknemers bedraagt 12 in 2017 (2016:13). Hieronder is de onderverdeling te vinden van hetgemiddeld aantal werknemers.

4.2 Afschrijvingen 2017 Begroot 2017€ € € € €

4.2.2 Afschrijvingen op materiële vasteactiva

Totaal afschrijvingen

1.639 979

1.639 979

2016€

915

915

4.3 Huisvestingslasten

4.3.1 Huur4.3.8 Overige

Totaal huisvestingslasten

2017 Begroot 2017€ € € € €

35.6439.080

34.6883.042

2016€

42.729

44.723 37.730 42.729

Versie O 1'«rldenlif;

->

^L^^Cts

Jaarrekening 201721699 / Stichting Samcnweritfngsvertiand Passend Onderwijs Rijnïtreek, (e Alphen aan den Rijn

4.4 Overige lasten

4.4.1 Administratie en beheerlasten *

4.4.2 Inventaris en apparatuur4.4.3 Leer- en hulpmiddelen4.4.5 Overige *

Totaal overige lasten

2017€ €

77.578

2.786221.002

Begroot 2017€

301.366

€

59.3351.0004.687

329.959

2016€

394.981

€

44.176212

2.062163.898

210.348

* Administratie en beheer betreft : kosten uitbesteding administratie (2017 € 10.908 en 2016 € 11.570),accountantskosten (2017 € 8.794 en 2016 € 4.271), secretariaat en administratie (2017 €4.544 en2016 € 7.149), kosten kanjertrainingen (2017 € 8.871 en 2016 € 7.052), warme overdracht (2017 € 7.205en 2016 € 6.142), bestuurs en management ondersteuning (2017 € 16.363) en overige (2017 € 14.914en 2016 €7.992).

' Overige betreft : kosten plusklas (2017 € 10.400 en 2016 € 9.100), kosten beleidsontwikkeling(2017 ë 127.057 en 2016 € 70.890), kosten kindcentrum (2017 € 29,167 en 2016 € 20.833), kostencalamiteiten (2017 € 7.483 en 2016 € 16.600), kosten SO en arrangementen (2017 € 34.741 en 2016€ 38.882) en overige diverse kosten (2017 € 12.154 en 2016 € 830).

4.4.1 Administratie en beheerlasten 2017€ €

4.4.1.1 Administratie en beheerslasten4.4.1.2 Reis-en verblijfkosten4.4.1.3 Telefoon- en portokosten4.4.1.5 Overige administratie-en

beheerslasten

Totaal administratie-enbeheerslasten

70.0836,615

881

Begroot 2017 201S€ € € €

49.5439.000

792

34.5659.610

77.579 59.335 44.175

Seperate specificatie kosten instellingsaccountant

In het boekjaar zijn de volgende bedragen aan accountantshonoraria (reeds onderdeel van 4 4.1) ten laste van het resultaatgebracht:

2017 Begroot 2017 2016€ € € € € €

4.4.1.1.1 Controle van de jaarrekening4.4.1.1.2 Andere controlewerkzaamheden4.4.1.1.3 Fiscale advisering4.4.1.1.4 Andere niet-controlediensten

8.642

152

4.417 4.271

8.794 4.417 4,271

Uitsplitsing honoraria naar accountantskantoor

Alle hierboven opgesomde werkaamheden zijn verricht door hetzelfde accountantskantoor in het huidig en/of vorigboekjaar

Honoraria met betrekking tot de werkzaamheden

Bovenstaande honoraria betreffen uitsluitend de werkzaamheden die bij de stichting zijn uitgevoerd dooraccountantsorganisaties en externe accountants zoals bedoeld in art. 1, lid 1 Wta (Wet toezicht accountantsorganisaties).De kosten voor de controle zijn inclusief bekostiging en omzetbelasting.

Bovenstaande accountantshonoraria zijn verwerkt op basis van het lastenstelsel.

Versie O l S5

ter Ue

Van Re ccountants..-.i

4.4.5 Overige lasten

4.4,5.6 Contributies4,4.5.7 Abonnementen

4.4.5.8 Medezeggenschapsraad4.4.5.9 Verzekeringen4.4.5.13 Overige overige lasten *

Totaal overige lasten

Jaarrekening 20172t699/Stichüng Samenwtrkingsverband Passwd Onderwiis Ri»nstnek <e Alphen aan dan Rijn

2017€ €

2.3821.1055.0252.589

209.901

Begroot 2017€ €

1.521854

7,5421.958

318.084

2016€ €

2.193982

1.0002.589

157.134

221.002 329.959

* Overige overige lasten betreft voor het grootste deel kosten ontwikkeling en innovatie en arrangementen SO.

163.898

4.5

4.5.1

Doorbetalingen aan schoolbesturen 2017 Begroot 2017 2016

Verplichte afdrachten uit te voerendoor OCW

4.5.1.1 Verplichte afdrachten uitte voerendoor OCW voor (v)so

Totaal Verplichte afdrachten uit tevoeren door OCW

4.5.3 Overige doorbetalingen van rijks-bijdragen aan schoolbesturen

Totaal Doorbetalingen aanschoolbesturen

€ € € € € €

1.782.724 1.737.436 1.811.599

1.782.724 1.737.436 1.811.599

2.576.536 2.683.016 2.204.148

4.359.260 4.420.452 4.015.747

6 Financiële baten en lasten

6.1 Financiële baten

G.1.1 Rentebaten en soortgelijkeopbrengsten

Totaal financiële baten

€2017 Begroot 2017

€ €

692

692

€ €2016€

2.538

2.538

6.2 Financiële lasten

6.2.1 Rentelasten en soortgelijke lasten

Totaal financiële lasten

2017 Begroot 2017 2016€ € € € € €

890

890

Versie O 1 56

w

W».Re3"n?ar

•-Ï

BESTEMMING VAN HET RESULTAAT

2.1.1 Algemene reserve (publiek)

Totaal resultaat

Jaarrakening201721699 / Stichting Samenwefkingsverband Passend Ondenwjs Rijnstreek, te Alphen aan den Rijn

Resultaat 2017€ € €

317.308

317.308

Versie O 1

l'r Usntifi

Van Re cc un ts

Jaarrekening 201721699 / Stichting Samenwerkingsvnrtand Passend Onderwijs Rijnstreek, te Alphen aan den Rijn

GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM

Op 1 augustus 2018 zal S(B)0 Op Maat bestuurlijk worden overgedragen aan Horizon jeugdzorg en Onderwijs.Er is afgesproken dat Horizon, bij eventuele personele fricties m.b.t. het personeel dat bij deze overname bij henin dienst komt, aanpsraak kan maken op bijdragen uit het vermogen van het Samenwerkingsverband, Er zijngeen afspraken gemaakt over de hoogte van een eventuele bijdrage, behalve dat dit de hoogte van destartreserve vanuit het oude SWV WSNS (€ 472.265) niet te boven mag gaan. In de continuïteitsparagraaf isrekening gehouden met deze afspraak (zie toelichting op de balans).

Versie O 1 Ier ld

VangWtants

Jaarrekening 201721699 / Stichting Samenwcfkingtvertiand Pauend Ondcrwjs Rijnstreek, Ie Alphen aan den Rjjn

VERBONDEN PARTIJEN

Niet van toepassing, er zijn geen verbonden partijen die toegelicht dienen te worden.

Vereie O 1l«rid<

Van R untants }A

It?1

if

sIIIc;R

js

i liI Ii i5 sa: .20 S11I Is &

I

Ij5

•lili

i

co

I

i

i 5

ï

Is,in5

II

,?sIjsÏjp

s

IsIs

I!i 55

Isp

w

{y

s'8

I

I

i

w

w

w

w

^

w

I

ï

?It0

B

&

<c

stII

sIIïï IEls IsiÜsss ° ^

s sc^ jss

cn s£a

?sIt

It(Ü

<<g'

s» 8

hils?I

p

E

IsIs

I!" ^

II:sIsIj!s

Illils il

i;s

I

w

w

w

w

yy

w

^v

s

tIr

£sï

I- °°s

MIs|rjlIl IIi coï^

IlIn

§1II

l IA)

I .sr-IPI

[yy

E

llïlIIs!

Illl" ïl

w

Il elNl

Iw

1^

l5S|10

\w

?\IllII s\\&s\

11 I

I t l

'«rkfenlic

Van Ree /e 'tante

Jaarrekening 201721699 / Suchtjng Samenwerkingsverband Passend Onderwijs Rij'nsü'eelt, ts Afphen aan cfen Rijn

WNT: WET NORMERING BEZOLDIGING TOPFUNCTIONARISSEN PUBLIEKE EN SEMIPUBLIEKE SECTOR

Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) inwerking getreden. De WNT schrijft voor dat de beloning van topfunctionarissen verantwoord dient te worden in dejaarrekening, ook als de beloning beneden de norm blijft. Voor overige functionarissen geldt publicatieplicht alleen als denorm overschreden wordt.

Indeling en bezoldigingsklasse

De Stichting Samenwerkingsverband Passend Onderwijs Rijnstreek is een samenwerkingsverband. Voor onderwijsgerelateerde instellingen geldt geen indeling in een bezoldigingskiasse en geldt altijd het WNT bezoldigingsmaximumvan €181.000.

Varsid O 1

lw Identlfi 8

van R$»L fsoun.'a s

Jaarrekening 201721699 / Stichting Samenwerkingsverüand Passend OncïerMj's Rtjnstreek, ie Alphen aan den Rijn


Topfunctlonarissen en gewezen topfunctlonarissen met een bezoldiging van € 1.500 of minder

Niet van toepassing, er zijn geen topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen met een bezoldiging van€ 1.5000fminder.

Versie O 1 tertTfenttr;!

'^n r;£ii.

Jaarrekening 201721699/SUchting Samenwerkingsvertiand Passend Onderwijs Rijnstreek, te A'phen aan den Rijn


Leidinggevend topfunctionaris met dienstbetrekking afzonder dienstbetrekking vanaf 13emaand van de functievervulling en gewezen topfunctionaris

De volgende leidinggevend topfunctionarissen met dienstbetrekking ofzonder dienstbetrekking vanaf 13e maand van de functievervulling engewezen topfunctionarissen zijn in de tabel hieronder opgenomen.

Bestuurder

DienstbetrekkingAanhefVoorlettersTussenvoegselAchternaam

Functievervulling in 2017

Functie(s)

Aanvang functie in verslagjaarAfloop functie in verslagjaarTaakomvang (fte)Gewezen topfunctionaris

Bezoldiging 2017

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingBeloningen betaalbaar op termijnSubtotaal bezoldigingOnverschuldigd betaald bedrag bezoldigingTotale bezoldigingIndividueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

Reden waarom de overschrijding al dan niet istoegestaan

Gegevens 2016

JaDe heer

AJde

Swart

directeur-bestuurder01-0131-121,000Nee

Aanvang functie vorig verslagjaarAfloop functie vorig verslagjaartaak omvang vorig verslagjaar (fte)Beloning plus belastbare onkostenvergoeding in vorigverslagjaarBeloningen betaalbaar op termijn in vorig verslagjaar

Totale bezoldiging in vorig verslagjaar

80.34912.07892.427

92.427

181.000

01-0131-121,000

76.565

10.03686.601

Versie O l feridenl lie

v»® Accris

«J,

Jaarreken[ng20l721699 ƒ Stichting Samenwcrkingsvertiand Passend Ondenwijs Rijnstreek, te Aiphen aan den Rijn


Leidinggevend topfunctionaris zonder dienstbetrekking maand 1 -12 van de functievervulling

Niet van toepassing, er zijn geen leidinggevend topfunctionarissen zonder dienstbetrekking maand 1- 12 van defunctievervulling.

Versie O 1

t«rldS<(ilica

'/sn Re^ ccoun'^)^ {—._-J

s

IUi

3

sÛJ

u

icag •a

5•s.UI

s. sass<

^Q.£s;£,Nssa.

o i"

u .§sg"

s •s ,3

l toa ° ?n ï 0)

§ ^(S

i•s.Ct s êIll

i i N

Iog s£

s.ï§I- •N

I 1° s

Ir8ss &

ü §ëz UJ

sh- ^s

S IjZ o 5I

Ij's

s

.1.s.

11^1ë

Iip!Is

il!s'

Iv>

iIlisI£

?II0)lllli

sg?o n

3Sô n

5g?5 ?>

3S?'5 n

•O •<• N3 9 T

5 n

3S N9 ^5 ??

1o n

>

•s

II

I?iII.£

iiIl

°sri

oI

°§n

°!5s

t oIn

°sn

N M N. Ôï 01 01

tIig

â

t.1

na

t&

,{'È9i

'{}{jill

.affl M O t-

I!II!SilIIti.Ill!li

!Isis

I-u?11Illl,rls §iIjtIllIlllii

i t! si lt !I sj ?I £I Il! t

It s•i 1 I

•II"^

SS z iIer

Van e Ace

JaarrekeninB 201721699 / Stichting Samenwerhjngsvertiand Passend Ondamijs Rijnstreek, te Aiphen aan den Rijn


Niet-tapfunctionarissen boven de norm

Niet van toepassing, er zijn geen niet-topfunctionarissen boven de norm.

Veraie O 1

ter klenti]

ntsVan R^^ccou/r

J

Ittl'ilI

ï

!

lI

2

s

I

I II ^I I

li

13A

w

li1"1

liv

mIll

1§1

I g

Iji

5 t isjj

i ss 1

IJl i

5"

s ii 1 I Is f I I

it] cc ui

I

I

s

I5I I Ift I01

?z|

w

w

w

I

So §•».s

2s..s?

pl(O m

sisl5gs

s?gr-;r» in

<^

Illss?;Ill!!!g^g555

"

s

jjï

II

w

illtit?lillllill!siiilcc o

^7 storld

Van ^é Accountants/

Jaarrekening 201721699 / Sticftting Samenvverkingsverband Passend Onderwjs Rijnstreek, te Alphen aan den Rïjn

ONDERTEKEN1NQ DOOR BESTUURDERS EN TOEZICHTHOUDERS

Alphen aan den Rijn, 19 juni 2018


Directeur-bestuurder,

De heer A.J. de Swart

Toezichthoudend bestuur,

De heer l.J.M. Silvius

Stichting Samenwerkingsverband Passend Onderwijs RijnstreekPostbus 20322400 CA Alphen aan den Rijn

Versie O 1'f^SWfi

vanReccountsrits

Jaarrekening 201721699 / Stichting Samenwerkingsverband Passend Ondemi}s Rijnstreek, te Aiphen aan den Rijn

OVERIGE GEGEVENS

Versie O 1

tec ident

~7Van R^Accounfants

Jaafreken(no20l721699 / Stichting Samenwerkingsvefband Passenct Ondenvijs Rijnstraek te Alphen san cjen Rijn

GEGEVENS OVER DE RECHTSPERSOON

Naam: Stichting Samenwerkingsverband Passend Onderwijs Rijnstreek

Adres: Henry Dunantweg 11, 2402 NM Alphen aan den Rijn

Telefoon: 0172-418740

E-mailadres: [email protected]

Internetsite: www.swvrijnstreek.nl

Bestuursnummer: 21699

Contactpersoon: A.J. de SwartTelefoon: 0172-418740E-mailadres: [email protected]

BRIN-nummers: EA99 Stichting Samenwerkingsverband Passend Onderwijs Rijnstreek

Versie O 1 ÏO

lerldentlfii ^nts

/

Van Ree^fêco

Jaarrekening 201721699/StichtinQ Samenwerkingsvgrband Passend Ondewijs Rijnstreek, te Alphen aan den R!jn

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Paging voor de controleverklaring

Varsie O 1 71

ter id enl

Van Re. c untants

I

Jaarrekening 201721699 / Stichting Samenwerkingsverband Passend Onderwijs Rijnstreek, te Alphen aan den Rijn

BIJLAGEN

Versla O 1

ter identffTcaf

Van Ree^céount^'ts

7

JaarT8kening201721S99 / Stichtjng Samenwerkingsvertoand Passend On<ierwi|s Rifnstreek. te Alphen aan den Rijn

OCW-BULAGE

1.2.2.2 Ministerie van OCW

Beschikking Toegerekend Ontvangen Te vorderenBekostigings (nummer Bedrag t/m jaar t/m jaar

Overlopende post lumpsum _jaar en datum) beschikking 2017 2017 31-12-2017

Personeel

Totaal OCW

€ €

1.829.523

€ €

762.301 762.3012017/2018 839071-2d.d. 21.11.2017

2017/2018 834779-3 2.099.749 874.895 874.895d.d. 21.11.2017

3.929.272 1.637.196 1.637.196

Versia O t ^ter idinufufi

Van Ree/écountants^

Stichting Samenwerkingsverband Passend Onderwijs Rijnstreek,...Stichting Samenwerkingsverband...

Documents

Transcript of Stichting Samenwerkingsverband Passend Onderwijs Rijnstreek,...Stichting Samenwerkingsverband...