Jaarverslag 2015 - EWMM · Jaarverslag 2015 Vereniging voor Montessori-Onderwijs Westland, ... In...

Jaarverslag 2015

Vereniging voor Montessori-

Onderwijs Westland,

te Monster

Jaarrekening 2015

30835 / Vereniging voor Montessori-Onderwijs Westland, te Monster

Pagina:

4

23

27

35

40

42

43

44

48

Verantwoording subsidies 49

50

53

54

Ondertekening bestuur 55

57

58

59

61

Gebeurtenissen na balansdatum

Gegevens over de rechtspersoon

Wet normering bezoldiging topfunctionarissen

Controleverklaring

Verbonden partijen

(Voorstel) bestemming van het resultaat

Overige gegevens:

Niet uit balans blijkende verplichtingen

INHOUDSOPGAVE

Grondslagen van waardering en resultaatbepaling

Balans per 31 december 2015, vergelijkende cijfers per 31 december 2014

Toelichting op de te onderscheiden posten van de staat van baten en lasten

Bestuursverslag:

Algemeen instellingsbeleid

Financieel beleid

Staat van baten en lasten 2015, vergelijkende cijfers 2014

Jaarrekening:

Kasstroomoverzicht 2015, vergelijkende cijfers 2014

Toelichting op de te onderscheiden posten van de balans

Kengetallen

Definitieve versie: 0.1 2

Jaarrekening 2015


BESTUURSVERSLAG


4

Eers

te W

estl

and

se M

on

teso

rri

Sch

oo

l

Fin

anci

eel j

aarv

ersl

ag 2

01

5

Jaarrekening 2015


5

Definitieve versie: 0.1

Instellingsinformatie Eerste Westlandse

Montessorischool Monster (30835)

In dit jaarverslag wordt aandacht besteed aan de verantwoording van de (financiële)activiteiten van de Vereniging voor Montessorionderwijs Westland.

Jaarrekening De in dit verslag opgenomen jaarrekening 2015 van de Vereniging voor Montessorionderwijs Westland is opgesteld door Dyade Ede.

De jaarrekening is gecontroleerd door DVE accountants Arnhem.

Kernactiviteiten en Beleid Onder het bevoegd gezag van de Vereniging voor Montessorionderwijs Westland valt de Eerste Westlandse Montessorischool (EWMM) brinnummer 23EC.

Doelstelling van de organisatie In artikel 2 en 3 van de statuten van de vereniging staat beschreven:

Het doel van de vereniging is het geven of doen geven van onderwijs in de geest van Montessori.

De vereniging gaat bij het geven of doen geven van onderwijs uit van de gelijkwaardigheid van alle levensbeschouwingen en maatschappelijke stromingen in die zin dat de leerling een levensbeschouwing kan opbouwen en van daaruit een eigen inbreng kan hebben, een en ander met respect voor de levens- of maatschappijbeschouwing van anderen.

Juridische structuur De rechtspersoonlijkheid van het bevoegd gezag is een vereniging. De Vereniging voor Montessorionderwijs Westland (VMOW) is op 15 maart 1988 opgericht en is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel te Den Haag onder dossiernummer 40.39.82.25.

Bestuurssamenstelling 2015 Toezichthoudend bestuur:

Voorzitter: Michiel Hordijk /Sander van Rest

Penningmeester: Fiona Buruma

Secretaris Harry Koornneef

Lid: Mariëlle Brok

Lid: Leonie ten Have

(aspirant) lid Maurice Beijersbergen

Uitvoerend bestuurder/directeur: Maaike Kramer

Bestuurlijk secretaresse: Miranda de Wilde

Jaarrekening 2015


6


INHOUDELIJK BESTUURSVERSLAG

1. Algemene informatie over de instelling Doelstelling van de organisatie

Uitgaande van de statuten en de oorspronkelijke inspiratie in het werk van Maria Montessori is onze school en het onderwijs dat haar naam draagt voortdurend in ontwikkeling. Het Montessorionderwijs vormt op grond van de nieuwste didactische, pedagogische en maatschappelijke inzichten een goede omgeving voor de ontwikkeling van kinderen uit alle lagen van de samenleving. Hierbij streeft de Eerste Westlandse Montessorischool voor haar kinderen de volgende drie evenwaardige doelen na:

Het verwerven van de bekwaamheid om in het dagelijkse, sociale en maatschappelijke leven en verdere studie te kunnen functioneren (kwalificaties).

Ontwikkeling van bewustzijn, identiteit, zelfrespect en wil (samen de persoonlijkheidsontwikkeling of subjectwording).

Een persoonlijke, creatieve, onafhankelijk en verantwoordelijke rol te leren vervullen in de samenleving van nu en morgen (socialisatie).

Kinderen verschillen van elkaar in aanleg, leerstijl, belangstelling en tempo. Ieder ontwikkelt zich op zijn eigen wijze. Respect voor die eigen ontwikkeling staat bij ons centraal. Daarom sluiten wij in ons onderwijs aan bij het ontwikkelingsniveau van onze kinderen. Dit vraagt van ons dat wij actief op zoek gaan naar het potentieel en de onderwijsbehoeften van kinderen en dan, na grondige observatie, voor elk kind individueel de maximale ontwikkeling stimuleren. Hier hebben wij de ouders als educatief partner bij nodig.

Inleiding

De Eerste Westlandse Montessorischool (EWMM) in Monster is een algemeen bijzondere school en zesentwintig jaar geleden opgericht als de enige school van de Vereniging voor Montessorionderwijs Westland (VMOW). De term “algemeen” duidt op de grondslag van de school. Wij gaan bij het geven van onderwijs uit van de gelijkwaardige betekenis van alle levensbeschouwelijke en maatschappelijke stromingen. De term “bijzonder” duidt op de bestuursvorm. Het toezichthoudend bestuur, samengesteld uit ouders van de school, vormt het wettelijke bevoegd gezag. In onze school wordt gewerkt vanuit de visie van Maria Montessori. De kern van het Montessorionderwijs is het scheppen van ruimte voor het kind, om zich optimaal te kunnen ontplooien tot een harmonisch sociaal denkend mens.

Bekostigingsgrondslag

De leerlingenaantallen per 1 oktober van het jaar:

2015 2014 2013 2012 2011 2010 2009 2008

354 322 315 309 305 296 276 289

Jaarrekening 2015


7


Leerlingenaantallen

Op 1 oktober 2015 zaten er 354 kinderen op onze school. Tot aan het einde van het schooljaar 2015 – 2016 breidt dit aantal uit tot ongeveer 380 kinderen. Daarmee laat het leerlingenaantal de verwachte stijging zien. De meeste kinderen komt uit de kern Monster zelf. Ongeveer 45% komt uit de omliggende kernen in het Westland, Hoek van Holland en de gemeente Den Haag. In 2015 had de school 32 teamleden (directie, groepsleerkrachten, vakleerkrachten, ondersteunend personeel),13 heterogene groepen en een peutergroep voor kinderen van 2,5 tot 4 jaar. Dit laatste doen wij in samenwerking met onze brede schoolpartner 2Vliegers, onderdeel van kinderopvang 2Samen.

Ondanks dat de gemeente Westland in het algemeen en de deelgemeente Monster in het bijzonder te maken hebben met een dalend kinderaantal, kan onze school nog steeds rekenen op brede belangstelling vanuit het hele Westland. Op basis van het voorgenomen besluit in 2014 is in de zomer van 2015 uitgebreid naar 13 groepen De 5e middenbouw is gerealiseerd. In november 2015 is het besluit genomen om in 2016 uit te breiden met de laatste twee groepen: bovenbouw 5 en onderbouw 5. Dit betekent dat in oktober 2016 het leerlingenaantal uitkomt op zo’n 375 kinderen. Aan het einde van het schooljaar (juli 2017) zullen dan ruim 400 leerlingen de EWMM bezoeken. Daarmee zit de school aan haar maximale capaciteit.

Code goed bestuur

Wijzigingen betreffende juridische structuur hebben zich niet voorgedaan in 2015. De organisatie binnen de school is ingericht om samen met het toezichthoudend bestuur uitvoering te kunnen geven aan de wet Goed Bestuur. De wet Goed Bestuur is in 2011 binnen het bestuur en de organisatie ingevoerd.

In de Algemene Ledenvergadering van juni 2015 zijn de leden akkoord gegaan met een statutenwijziging in artikel 9.5 waarin gesteld wordt dat bestuursleden tweemaal kunnen worden herbenoemd.

Verder heeft er in 2015 een drietal wijzigingen plaatsgevonden betreffende de bestuurssamenstelling: De heer Michiel Hordijk is afgetreden als voorzitter van de vereniging. Hij is opgevolgd door Sander van Rest. Mevrouw Leonie ten Have is definitief benoemd in het bestuur en de heer Maurice Beijersbergen is als (aspirant) lid tot het bestuur toegetreden.

Organisatiestructuur en personele bezetting

De integratie van de functiemix binnen de school is voltooid. In 2015 is een vakspecialist HB en ICT benoemd en daarmee is dan de gehele functiemix ingevoerd. Er zijn in het jaar 2015 geen mutaties geweest in het personeelsbestand.

Jaarrekening 2015


8


Organigram EWMM

Zorgteam uitvoerend

- arrangementen

- ondersteuning

Lera

ar

LA la

ag

Leraren en vakleerkrachten gym

OB MB BB

Onderwijsassistenten MB

Bouwcoördinatoren

OB MB BB

Zorgteam

Interne begeleiding OB

MB BB

Lera

ar –

sp

ecia

list

(LB

laag

)

Vakspecialisten

(HB, ICT)

LB m

et taakuren

of

amb

ulan

tie (IB)

Directeur

(personeel & ontwikkeling)

(eindverantwoordelijkheid )

Teamleider Z & B

Zorg en Begeleiding

(LB) Secretaresse

Teamleider B & O

Beheer en Organisatie

(LB)

MT

Schoolassistente

LB m

et amb

ulan

tie

Jaarrekening 2015


9


2. Beleid A. Personele ontwikkeling

Werken in het primair onderwijs vraagt om een brede inzetbaarheid van mensen. De samenleving is voortdurend in beweging Nieuwe inzichten worden toegepast en de kijk op kind en ontwikkeling verandert ook. Dat vraagt van de school een visie op onderwijs die recht doet aan de ontwikkeling van de kinderen die de school jarenlang bezoeken. Van medewerkers vraagt dit voortdurende professionele ontwikkeling en een brede inzetbaarheid.

Om sturing te geven aan de professionele ontwikkeling maakt de school gebruik van competentieprofielen, de gesprekkencyclus, het Persoonlijk Ontwikkelingsplan (POP) en het bekwaamheidsdossier. Om de professionele ontwikkeling verder te bevorderen wordt scholing van leerkrachten actief gestimuleerd. Ook in 2015 is er weer zowel collectief (via studiedagen, werkgroepen en inhoudelijke (bouwen zorgteamvergaderingen) als individueel geschoold. De regeling scholing en professionele ontwikkeling, die in augustus 2009 is vastgesteld, biedt daarvoor de kaders. Het overzicht van scholingen wordt individueel (bekwaamheidsdossier) en op teamniveau (schooldossier) bijgehouden.

Teamtrainingen overzicht :

Schooljaar 2011 – 2012 terne scholing MKVS HGW Human Dynamics basis training (leerkracht centraal) Bouwtrainingen: OB: ritmiek en muziek MB/BB automatiseren en memoriseren MB spelling (CED groep) Presentaties domeinwerkgroepen ICT training smartboard gebruik Toneelspelen met kinderen (Dario Fo) Kwaliteitsmeting: eigen inspectie

Schooljaar 2012 – 2013 Interne scholing MKVS HGW Human Dynamics basistraining (kind centraal) MKWD (vindplaats) Teamtraining HB Bouwtrainingen HB Bouwtrainingen MB lezen S.O.P.( door NTO –Effekt) ICT training toekomst N.L.P basistraining Rythm on trash ( muziek)

Schooljaar 2013 - 2014 Interne scholing MKVS: didactisch lusmodel HGW Professioneel kapitaal (Andy Haergraves) Pedagogisch tact (Marcel van herpen) MKWD en Kosmisch onderwijs Presentaties domeinwerkgroepen Free running Diverse trainingen in de bouwen.

Schooljaar 2014 – 2015 Visible learning (John Hattie) Presentaties domeinwerkgroepen rekenen, motoriek, kennisgebieden Zelfverantwoordelijk leren (R.J Simons en J. Hooiveld) NLP Zorgmodule Eduscope Verkeerseducatie (school op seef)) Cultuureducatie (Winchester model en kunst met kwaliteit) 21st century skills ( Henk Lamers) WMBO ( wiskunde en rekenen) Diverse bouwtrainingen waaronder rekenen, begaafdheid, woordenschatontwikkeling

Jaarrekening 2015


10


Schooljaar 2015 – 2016

Hattie op herhaling Heldengalerij (Hooiveld, Zwart, Westra, Van Herpen, Biesta, Hattie e.a.) Zorgmodule Eduscoop Executieve functies en denkgewoonten Ethica en ethiek van het montessorionderwijs (Annemieke Zwart) Verkeerseducatie School of Seef Verwondering en onderzoekend leren, landschapskaarten, eigenaarschap. S.I. (presentatie) Autisme cursus team Tekenen kan je leren (3 bijeenkomsten) Rekenwonders (HCO) ICT op school Wet- en regelgeving samenwerkingsverband PO

Zorg In 2015 is het beleid ten aanzien van de interne en externe zorgcyclus voor leerlingen verder geborgd en definitief vastgelegd in daartoe gemaakte dossiers. De lijn om leerkrachten wederom optimaal toe te rusten (in kennis, tijd en extra handen) om leerlingen met specifieke onderwijsbehoeften zo veel mogelijk zelf te begeleiden is voortgezet en in alle groepen is ondersteuning gerealiseerd. Dit binnen de eigen financiële mogelijkheden van de school en met behulp van samenwerkingsverbandgeld (arrangementen). Het aantal arrangementen en daarmee de verkregen middelen is in 2015 toegenomen. Er is veel tijd en geld geïnvesteerd in de uitvoering van Passend Onderwijs. In 2015 zijn 14 arrangementen aangevraagd en toegekend door het Samenwerkingsverband Primair onderwijs Westland(SPOW).Naast de arrangementen zijn er nog 2 leerlingen die vanuit cluster 1 en 2 extra bekostigd worden. De arrangementen worden 1 of 2 maal per jaar geëvalueerd en bijgesteld. De begeleiding van kinderen met specifieke onderwijsbehoeften vraagt veel van ons, maar biedt ook mooie uitdagingen voor professionalisering en ontwikkeling. Het zoeken en vinden van extra kracht en uren om de zorg ook uit te kunnen voeren, hebben we zoveel mogelijk binnen ons eigen formatie of uitbreiding daarvan moeten doen. De Wet Werk en Zekerheid zal de uitvoering van onze ingeslagen koers bemoeilijken.

Jaarrekening 2015


11


De keuze voor het behoud van onze vakleerkrachten bewegingsonderwijs vindt nog steeds brede steun bij onze leden en ook de keuze om één van de leerkrachten tekenlessen voor alle groepen te laten verzorgen te continueren, is in de Algemene ledenvergadering van januari 2016 met gejuich ontvangen. Zo geven wij vorm en inhoud aan onze visie tot brede ontwikkelingsdoelen voor onze kinderen.

Brede school In het kader van de ontwikkeling van de brede school zoeken we permanent naar mogelijkheden voor samenwerking op facilitair terrein en personele inzet op school en in de opvang. De samenwerking met onze Bredeschool partner 2Samen is voortgezet en de Montessori-peuterbouw heeft op 4 ochtenden ook haar maximale capaciteit bereikt. Dit betekent voor de school dat steeds meer kinderen instromen die al vanaf 2 ½ jaar montessorionderwijs hebben genoten. Vanaf 2012 is naast onderwijs en opvang plaats voor een dansschool en een logopediste. Ook wordt het speellokaal regelmatig verhuurd aan een integratief kindertherapeut. Zorgruimte 3 is het hele jaar 2015 op maandag en dinsdag gebruikt door de logopediste, begeleiders van ONL trajecten (voor dyslexie) en/of particuliere RT-ers. Vanaf augustus 2015 biedt de school in samenwerking met CultuurWeb ook tweemaal per week een naschools(cultuur)aanbod. Hiermee is opnieuw een grote wens van onze (brede) school uitgekomen. Alle nieuwe kansen tot samenwerken met maatschappelijke partners die zich voordoen, worden serieus op wenselijkheid en haalbaarheid getoetst. De steeds beperktere beschikbare ruimtes vormen hierbij regelmatig de belemmerende factor. Arbo en meldcode Met de Arbodienst en de consulent van het vervangingsfonds monitoren wij de gegevens rond ziekteverzuim om zo actief en preventief uitval te kunnen voorkomen. Ons ziekteverzuim blijft onder het landelijk gemiddelde en stabiliseert op dat niveau. In 2015 hebben wij één langdurig zieke collega gehad. Het kortdurend verzuim kende geen aanleiding tot zorgen. Door de preventiemedewerker en de teamleider Organisatie en Beheer is het schoolveiligheidsplan in 2015 bijgesteld. Begin 2016 zal het plan worden aangevuld met de Meldcode, waarvoor twee collega’s in 2015 een training hebben gevolgd. Het door hun geformuleerde beleid rond de Meldcode, zal worden toegevoegd aan het plan.

B. Onderwijsprestaties

De vormgeving van de onderwijsinhoud is belegd bij directie en de uitwerking daarvan ligt vast in het nieuw opgestelde schoolplan 2015-2019. De EWMM is een Montessorischool, dit is een leidend principe in alle besluitvorming. De komst van bezoekers uit binnen- en buitenland, collegiale consultaties, de onderwijsinspectierapporten, de visitatie van de NMV en onze opbrengsten, bewijzen dat wij dit goed doen. Om de ontwikkeling van kinderen te volgen en te sturen, maakt de EWMM gebruik van het Montessori Kind Volg Systeem (MKVS). Dit is een leerlingvolgsysteem op academisch niveau welke elk gebied van de kindontwikkeling tot in detail beschrijft en in perspectief plaatst. In een tweejaarlijks uitgebreid verslag delen wij de waargenomen ontwikkeling met de ouders van onze kinderen. Vanaf groep 5 vullen de kinderen ook hun eigen verslag in. Alle kinderen verzamelen bewijzen van hun ontwikkeling in hun zogenaamde Kindwerkdossier.

Jaarrekening 2015


12


Toch is er ook twee maal per jaar een CITO toetsperiode. Dit is nodig om verantwoording af te kunnen leggen over de onderwijsresultaten op de kernvakken aan de inspectie van onderwijs en aan het bestuur. De maatschappelijk vastgestelde doelen, zoals die tot uitdrukking komen in kerndoelen en referentieniveaus worden door ons onderschreven en nagestreefd. In 2016 zal de IEP eindtoets als een verantwoordingsinstrument op band 1 van de Triband* worden toegevoegd.

*Het door het APS ontwikkelde instrument “TRI-band” helpt ons om invulling te geven aan brede verantwoording. In 2015 is de TRI-band geborgd en beschreven in een verantwoordingskalender. In 2014 is daartoe het MKVS uitgebreid met de zogenaamde zorgmodule, waarin kwalitatieve en kwantitatieve gegevens kunnen worden samengebracht. We zijn hierbij voor de makers van beide instrumenten pilotschool. We weten nu dat we de komende schoolplanperiode nodig zullen hebben om het gehele systeem uitgelijnd en naar onze (montessori)wensen werkend te zullen krijgen.

Eindopbrengsten Voor een gefundeerd eindadvies van de schoolverlaters wordt -naast het MKVS, de tussenresultaten op CITO, de ideeën van ouders en het advies van de leerkracht de NIO Nederlandse intelligentietest voor Onderwijsniveau) bij alle schoolverlaters afgenomen.

Gemiddelde NIO scores

Interval: 60 – 130, gemiddeld in Nederland: 100

2009 104

2010 103

2011 102

2012 101

2013 102

2014 101

2015 104

Jaarrekening 2015


13


Gemiddelde CITO scores 2015 (gemeten in februari 2016)

Interval I t/m V, waarbij I staat voor “horend bij de 20% best presenterende leerlingen op deze toets van Nederland” en V “horend bij de 20% slechtst presenterende leerlingen op deze toets van Nederland”. Gemiddeld in Nederland is III

Onderbouw Middenbouw Bovenbouw

Groep: 2 3 4 5 6 7 8

Taal voor kleuters

II

Rekenen voor kleuters

II

Drie Minuten Toets (DMT) voor technisch

lezen

III IV III I II I

Begrijpend lezen

III II

I+ II I+

Rekenen en wiskunde

III II I I+ I I

De opbrengsten zijn besproken in de teamvergadering en de bestuursvergadering van maart (eindopbrengsten groep 8 en tussenopbrengsten 2 t/m 7).

Ten aanzien van de DMT resultaten zien we dat er ten aanzien van het lezen van losse betekenisloze woorden op tempo nog steeds werk aan de winkel is, als we ons meten met de landelijke norm.

Het op onze school anders opgebouwde curriculum, geeft al jaren een minder goed “CITO beeld’ in de middenbouw, waarbij we zien dat dit op groepsniveau in de bovenbouw steeds rechttrekt.

Ook met de nieuwe normering van CITO, die vergelijken met voorgaande jaren lastig maakt, zijn wij over het algemeen tevreden over de opbrengsten.

Toch is CITO voor ons maar één van de middelen waar we de kinderen (en ons zelf als leerkrachten) mee meten. Uit het complete beeld, vanuit de drie banden (TRIband) ontstaat een veel genuanceerder en completer beeld van onze opbrengsten.

Jaarrekening 2015


14


In het schooljaar 2014 - 2015 zijn de uitstroomcijfers als volgt:

Aantal schoolverlaters: 38

VMBO BL/KL 3 8%

VMBO/MAVO 0 0%

MAVO 6 16%

MAVO/ HAVO 1 2%

HAVO 10 26%

HAVO/ VWO: 6 16%

VWO 12 32%

In de eerste 3 jaren van het vervolgonderwijs monitort de school actief de schoolvorderingen van de oud-leerlingen teneinde de resultaten van het onderwijs op langere termijn te kunnen beoordelen en indien nodig bijstellen. Voor de schoolverlaters uit de jaren 2009/2010 tot en met 2014- 2015 geldt dat slechts 10% van het aantal schoolverlaters na drie jaar voorgezet onderwijs afwijkt van het door de school gegeven advies. Ongeveer de helft daarvan zit boven en de helft daarvan onder het gegeven schooladvies.

Het grote aantal kinderen dat in het voortgezet onderwijs kiest voor het ontwikkelen van een extra talent (dans-, theater- en sportplannen, kunst- en sciences klassen en tweetalig onderwijs) wordt benoemd als (extra) opbrengst van ons onderwijs.

C. Onderwijskundige ontwikkelingen

De doelstellingen voor 2015 komen uit de jaardoelstellingen van de schooljaren 2014- 2015en 2015- 2016. In dit jaarverslag geven we de gestelde doelen voor teamontwikkeling 2015-2016 weer.

In het nieuwe schoolplan zijn de doelen van vorige jaren uitgebreid geëvalueerd en vormden daarmee een van pijlers voor toekomstig beleid.

Doelstellingen teamontwikkeling schooljaar 2015- 2016

Beleidsvoornemens Uitvoering door

Verder ontwerpen en implementeren van het MKWD en onder en middenbouw zoeken naar mogelijkheden in hun groepen om het onderzoekend en zelfstandig leren verder vorm te geven.

Directie en team

Invoering van de nieuwe Montessori rekenwiskundemethode in combinatie met Rekenwonders en ontwerpen van scenario’s.

Directie, werkgroep rekenen wiskunde en team

Jaarrekening 2015


15



Onze school weer aanmelden voor subsidie als “Vindplaats voor techniek en wetenschap” bij het wetenschapsknooppunt en schrijven van een handleiding bij kennisgebieden

Directie en werkgroep

Betrouwbare ICT- infrastructuur verder bewerkstelligen en leren op school en buiten school aan elkaar verbinden, meer iPads of laptops, meer digitale mogelijkheden in de OB, onderwijs op maat met digitale mogelijkheden, digitaal kinddossier met gemakkelijk manier voor foto-opslag.

Teamleider Organisatie en Beheer en ICT commissie

Vervolg implementatie School op Seef Verkeerscommissie en team

Uitproberen en evalueren naschools cultuuraanbod in school (verlengde schooldag)

Directie, ICCers en team

Actualiseren en uitvoeren van het veiligheidsplan; Preventiemedewerker

Verder ontwerpen en invoeren zorgmodule bij het MKVS inclusief consistent gebruik

Teamleiders en zorgteam

Meer tijd reserveren (studiedagdeel) voor evalueren schooljaar.

directeur

HB beleidsplan vaststellen en uitvoeren Specialist HB en teamleider zorg en begeleiding

Financiële bronnen aanboren om de huidige ondersteuning en vakdocenten te kunnen blijven bekostigen (vrienden van)

Directie en bestuur

Invulling geven op schoolniveau aan de functie van aandachtfunctionaris

Teamleider zorg en begeleiding

Ruimte voor 14e en 15e groep realiseren. Teamleider organisatie en beheer, directeur en bestuur

Collega’s maken gebruik van elkaars talenten/kwaliteiten door het geven van gastlessen bij elkaar in de groep.

Team

Implementatie van de landschapskaart geometrie in de BB en ontwerpen voor MB. Uitproberen landschapskaart stellen in de MB en BB.

Werkgroep, specialisten en directie

Verdere inrichting en verdieping van de bekwaamheidsdossiers voor leerkrachten en registratie schoolleiders voor directeur en teamleiders.

directie

Jaarrekening 2015


16



Evalueren en bijstellen bestuurlijk beleidsplan Bestuur en directeur

Huishoudelijk regelement herzien en vaststellen. Bestuur en directeur

Uitproberen onderzoekstafel als vast onderdeel van de voorbereide omgeving.

Pilotcollega’s en directie

BHV op herhaling. Teamleider organisatie en beheer

Maken van een zorg ABC waarin alle zorgdocumenten kunnen worden ondergebracht.

zorgteam

Beschrijven van de verantwoordingskalender (Triband) Zorgteam en directeur

Voortzetten en daarin borgen van de ingezette kwaliteitsstructuur.

Kwaliteitsmedewerker en directie

Evalueren basisondersteuning en SOP. Zorgteam, team en directie

Verdere inrichting en verdieping van de bekwaamheidsdossiers en registratie schoolleiding.

Directeur

Scholing rond Hattie, Biesta en 21st century skills vervolgen.

Directeur en team

Brainstormen over meer ruimte voor bewegen en extra werkplekken.

Denktank bewegen

Steeds weloverwogen keuzes maken bij extra activiteiten.

Bouwco’s

Vieren van successen. allen

Vindplaats In 2013 was de EWMM vindplaatsschool voor Beta techniekonderwijs. Steeds verder krijgt het eigenaarschap van leren bij kinderen, door zelfverantwoordelijk en onderzoekend leren vorm en inhoud in alle groepen. De productontwikkeling en kennisdeling met andere scholen is in 2015 verder vormgegeven en heeft geleid tot de benoeming: Voorbeeldschool voor Wetenschap en Technologie (W&T). De gelden die aan deze prijs verbonden zijn zullen weer direct ingezet worden voor de verdere ontwikkeling van kennis en producten voor W&T onderwijs en het ontsluiten daarvan voor andere (montessori)scholen.

Inspectie In 2015 hebben wij weer basisarrangement gekregen. De inspecteur is op bezoek geweest voor een bestuursgesprek, waarna hij geen aanleiding zag om de school versneld te bezoeken.

Jaarrekening 2015


17


D. Kwaliteitszorg

Om voortdurend zicht te houden op de kwaliteit van ons onderwijs wordt jaarlijks een kwaliteitsagenda opgesteld. In 2015 is een aantal beleidsterreinen onderzocht met behulp van het WMK (werken met kwaliteitskaarten) van Cees Bos en indien nodig plannen ter verbetering opgesteld.

Voor overige beleidsterreinen zijn metingen of zelfevaluaties de basis geweest voor het monitoren van kwaliteit. Om het nieuwe schoolplan vorm en inhoud te kunnen geven en het een breed gedragen beleidsstuk te maken, is in april 2015 uitgebreid (zowel op inhoud als organisatie) met het complete team geëvalueerd. De resultaten daarvan zijn opgenomen in het schoolplan. Daarnaast is continue evalueren van aanbod en handelen, met kinderen en met elkaar, gemeengoed geworden op de EWMM. In de directierapportage september 2015 – februari 2016, besproken op de bestuursvergadering van maart 2016, is de tussenevaluatie van de jaardoelen gedeeld net het bestuur.

De volgende onderdelen zijn volgens de opgestelde kalender op kwaliteit en continuïteit in 2015 onderzocht:

Opbrengsten ICT Tevredenheidonderzoek ouders Sociaal-emotioneel welbevinden kinderen (SAQI) Rekenen Sensorische integratie Onderzoekend leren

Een vast onderzocht onderdeel op het beleidsterrein ‘tijd’ is de factor onderwijstijd. We zijn door de inspectie gecomplimenteerd over de aangeboden onderwijs. In de onderstaande tabel de berekening onderwijstijd voor het schooljaar 2015 – 2016:

Onderwijstijden berekening 2015- 2015

Gerealiseerde onderwijstijd

Onderbouw 2 jaar 3.619,75 uren/4 x 2 jaar 1.809,88

Middenbouw 3 jaar 4.018,50 uren/4 x 3 jaar 3.013,88

Bovenbouw 3 jaar 4.024,00 uren/4 x 3 jaar 3.018,00

Gemiddeld werkelijk aantal uren 7.841,75

Wettelijk aantal uren over 8 jaar 7.520,00

Verschil + 321,75

Jaarrekening 2015


18


E. Verbonden partijen en Samenwerkingsverbanden

De vereniging is niet (financieel) verbonden aan een derde partij. De bestuursleden van de vereniging bekleden geen andere functie binnen de organisatie, afgezien van de directeur bestuurder.

Onze school staat in het Westland. Wij vinden het belangrijk om een actief deel uit te maken van de Westlandse samenleving waarin wij onderwijs geven. Wij participeren dan ook in het BOLOK (bestuurlijk overleg lokaal onderwijsbeleid en kinderopvang) gestuurd vanuit de gemeente.

Ook is de school aangesloten bij het Samenwerkingsverband Primair Onderwijs Westland (SPOW). De directeur bestuurder bekleedt een bestuursfunctie in het Dagelijks Bestuur van het SPOW. Dit samenwerkingsverband heeft tot doel om de zorg voor alle leerlingen in het Westland te stroomlijnen en te optimaliseren.

De directeuren van de scholen in de kern Monster zijn in 2015 3x bij elkaar geweest om het lokale onderwijsbeleid te bespreken.

De directeuren van de Montessorischolen in de regio Haaglanden kwamen in 2015 3x bij elkaar. De EWMM heeft hierin een voortrekkersrol.

F. Interne beheersing en toezicht

De EWMM is een ‘blauwe banaan’ in het Westland; de school is gericht op de individuele ontwikkeling van het kind, het kind heeft het eigenaarschap voor eigen leren en verantwoorden, de leerkracht is de coach en routines en procedures (regels en afspraken) zijn nodig als voorwaarde voor het onderwijs.

De omgeving van de kinderen is zo ingericht, dat een zo breed mogelijke ontwikkeling door eigen activiteiten mogelijk is.

Uit deze typologie vloeit voort dat het bestuur dezelfde formulering op een iets hoger abstractie niveau kan hanteren om haar positie te omschrijven.

Het bestuur is gericht op de ontwikkeling van de Eerste Westlandse Montessorischool, directie en team hebben het eigenaarschap van haar werkwijze, het bestuur is toezichthouder en de statuten en verantwoordingsdocumenten zijn nodig als voorwaarde voor het besturen op afstand.

De Vereniging voor Montessorionderwijs Westland (VMOW) is aangesloten bij de Primair Onderwijs raad (PO Raad) en onderschrijft de bestuurscode zoals deze is vastgesteld door de PO raad. Verder is de school aangesloten bij de VBS (Vereniging Bijzondere Scholen) die onze belangen als eenpitter en conceptschool goed behartigen.

Het beleidsvormend en uitvoerend bestuurlijk vermogen zijn binnen school bij de directeur bestuurder belegd. De gemandateerde bestuurstaken zijn vastgelegd in het herziene managementstatuut welke kaders biedt voor het handelen van de directeur bestuurder. Hiermee borgen bestuur en directie de vrijheid van het bestuur om een toezichthoudende rol op zich te nemen.

Jaarrekening 2015


19


G. Zaken met een behoorlijke politieke of maatschappelijke

impact

Wij volgen de ontwikkelingen rondom Passend Onderwijs op de voet. Met ons huidige beleid en werkwijze geven wij ruimschoots invulling aan de kerngedachten van dit onderwijsbeleid.

De zoektocht naar optimale uitwerking van de school als brede school heeft met het naschools cultuur aanbod een nieuwe impuls gekregen en voldoet daarmee aan lokaal onderwijsbeleid.

De wijze waarop wij steeds proberen het eigenaarschap van leren bij kinderen te leggen, de creativiteit te vergroten, ICT vaardigheden te versterken passen in het 21st century skills denken.

In de toekomstnota 2032 staan voor ons haalbare uitkomsten geformuleerd, waarbij we al veel van de genoemde toekomstvisie in de school gezekerd hebben. De termen aardig, waardig en vaardig zijn nu al richtinggevend in en opbrengsten van ons handelen. Dit betekent zeker niet dat wij gestopt zijn met zoeken naar en invoeren van verbeteringen in ons aanbod, houding en handelen.

H. Beleid rond uitkeringen na ontslag

Het beleid van de Vereniging is erop gericht dat voorkomen wordt dat personeelsleden worden ontslagen. Indien daarvan wel sprake is, zal het bestuur het betreffende personeelslid op een adequate en financieel verantwoorde manier ondersteunen in het vinden van een andere betrekking. Hierbij kan worden gedacht aan het aanbieden van een loopbaanbegeleidingtraject waarbij een nieuwe werkkring (buiten het onderwijs) wordt gevonden.

Ontslagzaken hebben zich niet voorgedaan in 2015.

I. Afhandeling van klachten

De school beschikt over een klachtenprocedure. Deze procedure is opgenomen in de schoolgids. Klachten worden in eerste instantie gemeld bij de groepsleerkracht. Ook kan de vertrouwenspersoon binnen de school worden benaderd. Zo nodig kan worden verwezen naar de landelijke klachtencommissie van de Vereniging Bijzondere Scholen, waarbij de vereniging is aangesloten. Ook kan men zich direct wenden tot deze landelijke klachtencommissie.

In 2015 zijn geen klachten gemeld.

J. Bezoldigingsbeleid

Het bestuur werkt op vrijwillige basis voor de vereniging en is daarom onbezoldigd. Kleine onkosten kunnen gedeclareerd worden.

Jaarrekening 2015


20


K. Beleid vrij besteedbare vermogen

De vereniging wil eigen vermogen aanhouden ter dekking van risico's en ter dekking van exploitatietekorten. Bij de risico's wordt gedacht aan het niet voldoen aan de instroomtoets van het participatiefonds, een maximale malus van het vervangingsfonds bij hoog ziekteverzuim, eigen kosten bij het verloren gaan van een gebouw door b.v. brand. Deze risico's worden geanalyseerd en gekwantificeerd. Indien uit de analyse blijkt dat een deel van het eigen vermogen niet nodig is ter afdekking van de risico's, kan dat deel worden ingezet ter verdere verbetering van het onderwijs.

De vereniging onderkent als financieel risico voor de continuïteit van de organisatie dat weten regelgeving wijzigingen tot gevolg kunnen hebben voor de bekostiging. De personele bekostiging wordt daarin als cruciaal beschouwd vanwege het aandeel van ruwweg 80 procent van onze begroting. De juiste balans wordt gezocht tussen uitgaven enerzijds en de gecombineerde inkomsten uit lumpsum, subsidies en de ouderbijdrage anderzijds.

L. Sponsoring

Het beleid van de school is er vooralsnog op gericht kleinschalig en op basis van duidelijke afspraken over de tegenprestatie, gebruik te maken van sponsoring met een permanent karakter. In incidentele gevallen zal ter financiering van bijzondere activiteiten gebruik worden gemaakt van lokale sponsors. In 2013 is “ De Vrienden van de EWMM” opgericht, om op deze wijze alle mensen die de EWMM een warm hart toedragen en (financieel) willen steunen daartoe de gelegenheid te bieden. Een en ander is vastgelegd in een sponsorbeleid dat door het bestuur is opgesteld conform de richtlijnen van het Ministerie van Onderwijs. In 2015 is er gezocht naar nieuwe bestuursleden en is de Stichting duidelijker bij ouders op de kaart gezet. Dit zal in 2016 resulteren in een actief, nieuw bestuur die op zoek gaat naar financiële ondersteuning voor extra activiteiten.

M. Huisvesting

Het moderne en speciaal voor Montessorionderwijs ontworpen schoolgebouw is in mei 2008 in gebruik genomen. De school is gelegen aan de Madeweg in Monster. Onze buren zijn het zwembad “de Boetzelaer”, het sportpark Polanen en de dagopvang en BSO van de 2Samen.

De school heeft dertien lokalen, een speellokaal, atelier, een kooklokaal, een mediatheek en een studio (in wording, voorheen techniekzolder). In de zomer van 2016 zullen twee lokalen worden aangebouwd om zo ruimte te maken voor de 14e en 15e groep. Het gebouw zal daarmee nog zwaarder belast worden en heeft de grens van het maximaal leerlingenaantal bereikt.

In 201zal een start gemaakt worden met het ontwikkelen van de techniekzolder naar ‘studio”. Hiervoor is in de meerjarenbegroting geld gereserveerd.

Tijdens de verbouwing zullen de groepen van 2Vliegers tijdelijk uitgeplaatst worden en zal er een groep naschoolse opvang op de tijdelijke locatie achterblijven na de zomer van 2016. Aan een opvanglocatie direct in de omgeving van de school wordt gewerkt.

Jaarrekening 2015


21


N. Toegankelijkheid van de instelling

Onze school staat open voor alle kinderen, ongeacht cultuur en achtergrond. Het kan zijn dat plaatsing niet mogelijk is wegens gebrek aan ruimte of bij het bereiken van de maximale klassendeler (27/ 29). Er wordt in dat geval van een wachtlijst gebruik gemaakt. Eind 2015 stonden daar ongeveer 30 kinderen op. Door de uitbreiding in 2016 kunnen daarvan zo’n 25 leerlingen geplaatst worden. Het plaatsingsbeleid staat beschreven in de schoolgids.

O. Informatie over het gevoerde beleid naar ouders

Naast dit jaarverslag is er ook in de Algemene Ledenvergaderingen van juni 2015 en januari 2016 verantwoording afgelegd over het gevoerde beleid in 2015. In de Algemene ledenvergadering van juni 2016 zal dit verslag aan ouders verstrekt en gepresenteerd worden. Tevens zullen de uitkomsten van de oudertevredenheid enquête uitgebreider gedeeld worden. De ouders hebben reeds op hoofdlijnen bericht gehad via de nieuwbrief.

Voorts wordt gedurende het jaar op periodieke basis informatie vertrekt aan ouders middels nieuwsbrieven. Tevens wordt relevante informatie, zoals jaarverslagen en inspectierapporten, gepubliceerd op onze in 2015 vernieuwde website.

Jaarrekening 2015


22


VERSLAG TOEZICHTHOUDEND BESTUUR

Het bestuur heeft zich geconformeerd aan de Code Goed Bestuur van De PO-raad. Er zijn geen afwijkingen van de code.

In het kader van de code is voor het intern toezicht gekozen voor het One Tier model. Hierbij vormt de directeur het dagelijks bestuur. De leden van het toezichthoudend bestuur zijn vermeld in het jaarverslag bij de instellingsinformatie.

Het toezichthoudend bestuur is belast met het toezicht op de uitoefening van de bevoegdheden door het dagelijks bestuur en staat het dagelijks bestuur met raad terzijde. Het toezichthoudend bestuur is belast met:

Het uitoefenen van het toezicht Werkgeverschap van de Directie (bijv. arbeidsvoorwaarden en

gesprekkencyclus) Besturing van de Vereniging Adviseren en klankborden met de Directie Statutaire toegewezen taken (bijv. goedkeuring jaarrekening) Algemene taken (bijv. organisatie eigen werkzaamheden)

Het bestuur is continu lerend, zoals geheel de vereniging. Het bestuur groeit nog steeds naar een meer volwassen toezichthoudende rol. Minder focus op input en middelen, meer focus op output en outcome. Het bevragen van en klankborden met de directie zijn hiertoe een belangrijk middel. Een nieuwe balans is in 2015 gevonden en wordt in 2016 verder vormgegeven. Dit door het samenstellen van het Bestuur waarin de leden zijn verdeeld op basis van hun professionele achtergrond en bijbehorende competenties.

“Het toezichthoudend bestuur is in 2015 10 keer bijeengekomen voor bestuursvergaderingen. De directeur-bestuurder was bij alle vergaderingen aanwezig. Daarnaast hebben periodieke bijeenkomsten plaatsgevonden tussen de directeur-bestuurder en de voorzitter van het bestuur inzake organisatie en beleid, met de penningmeester inzake financiën en de begroting 2015 en met het bestuurslid personeelszaken over het personeelsbeleid en de uitvoering daarvan.

De teamleider Organisatie en Beheer heeft frequent overleg met het bestuurslid bouwzaken over het beheer van het gebouw en (groot) onderhoud.

Het toezichthoudend bestuur heeft in 2015 de taken en bevoegdheden uitgevoerd zoals hierboven beschreven en heeft geen onrechtmatigheden en ondoelmatigheden geconstateerd. Het toezichthoudend bestuur is van mening dat in 2015 een bijdrage is geleverd aan het realiseren van de doelstellingen zoals zijn opgenomen in het strategisch beleidsplan. Voor de behaalde resultaten wordt verwezen naar het algemeen bestuursverslag.

Jaarrekening 2015


KENGETALLEN

Met betrekking tot de solvabiliteit, liquiditeit, rentabiliteit, kapitalisatiefactor en het weerstandsvermogen

vermelden wij onderstaand de kengetallen:

2015 2014

Solvabiliteit (definitie 1) 62,0% 59,7%

Liquiditeit 2,4 2,0 tussen 0,5 en 1,5 kleiner dan 1

Rentabiliteit 1,8% 0,3% bovengrens van 5% laatste 3 jaar negatief

Kapitalisatiefactor 37,9% 39,4% tussen 35 - 60 % bovengrens 35 - 60 %

Weerstandsvermogen 9,4% 8,7% tussen 10 - 40 %

*) exclusief het kengetal Liquiditeit, aangezien dit geen percentage betreft is dit kengetal in deze grafiek niet

opgenomen.

Hieronder vindt u omschrijving van de kengetallen inclusief berekening.

Aanbeveling

commissie Don:

Indicatoren

risicoanalyse

onderwijsinspectie

ondergrens van 30% kleiner dan 30%

62,0% 59,7%

1,8%

0,3%

37,9% 39,4%

9,4% 8,7%

0,0%

10,0%

20,0%

30,0%

40,0%

50,0%

60,0%

70,0%

2015 2014

Jaar

Kengetallen* over 2015 en 2014

Solvabiliteit 1 Rentabiliteit Kapitalisatiefactor Weerstandsvermogen


Jaarrekening 2015


Solvabiliteit:

De solvabiliteit geeft de verhouding tussen eigen en vreemd vermogen aan en verschaft dus inzicht in de

financieringsopbouw.

De solvabiliteit geeft ook aan in hoeverre de organisatie op langere termijn aan haar verplichtingen kan voldoen.

Definitie 1: Eigen vermogen gedeeld door het totale vermogen.

31-12-2015 31-12-2014

€ €

Eigen vermogen 407.414 377.504

Totaal vermogen 656.899 632.003

Definitie 2: Eigen vermogen en voorzieningen gedeeld door het totale vermogen

€ € € €

- Eigen vermogen 407.414 377.504

- Voorzieningen 82.897 63.528

Som Eigen vermogen en Voorzieningen 490.311 441.032

Totaal vermogen 656.899 632.003

De onderwijsinspectie hanteert een ondergrens van 30 %.

Liquiditeit:

Definitie: De verhouding tussen de vlottende activa (som van liquide middelen, vorderingen en voorraden) en

de kortlopende schulden.

31-12-2014

€ € € €

308.359 269.253

85.038 105.391

Vlottende activa 393.397 374.644

161.589 184.704

In bovenstaande berekening is geen rekening gehouden met de in de voorzieningen opgenomen verplichtingen.

De onderwijsinspectie hanteert thans een ondergrens van 1.

Hieruit kan worden geconcludeerd dat de vermogenspositie van de vereniging goed is. De vereniging is duidelijk

in staat om aan haar verplichtingen op langere termijn te kunnen voldoen.

Kengetal 2015: 62,0%


31-12-2015 31-12-2014



Definitie 2 van de solvabiliteit geeft aan dat 74,6% van het totale vermogen uit eigen vermogen ofwel reserves

en voorzieningen bestaat, hetgeen inhoudt dat slechts 25,4% van het totale vermogen gefinancierd wordt met

vreemd vermogen.

De liquiditeit geeft aan in hoeverre de organisatie op korte termijn aan haar verplichtingen kan voldoen.

31-12-2015

- Liquide middelen

- Vorderingen

Kortlopende schulden

Kengetal 2015: 2,4

Kengetal 2014: 2,0

De liquiditeitsratio geeft aan dat 2,4 keer kan worden voldaan aan de uitstaande kortlopende schulden,

bestaande uit kortlopende verplichtingen aan crediteuren, nog te betalen posten en de overlopende passiva.

De vereniging heeft op 31 december 2015 de beschikking over € 308.359 aan liquide middelen en heeft

daarnaast € 85.038 openstaan aan nog te ontvangen bedragen.

Deze bedragen zijn binnen één jaar opeisbaar, waardoor kan worden voldaan aan de openstaande schulden die

binnen één jaar voldaan moeten zijn, te weten € 161.589.

De liquiditeitspositie van de vereniging is hierdoor goed te noemen.


Jaarrekening 2015


Rentabiliteit:

De rentabiliteit geeft aan of er sprake is van een positief dan wel negatief bedrijfsresultaat in relatie tot de

totale baten.

Definitie: Resultaat gedeeld door de totale baten (inclusief financiële baten).

€ € € €

Resultaat 29.910 4.700

- Totaal baten 1.674.375 1.572.988

- Financiële baten, bestaande uit

posten 5.1 en 5.4 2.097 3.127

Som Totaal baten incl. Financiële baten 1.676.472 1.576.115

De onderwijsinspectie hanteert thans een ondergrens van break-even (0,0%) voor de laatste 3 jaren.

Kapitalisatiefactor:

De kapitalisatiefactor geeft een indicatie hoe rijk een schoolbestuur is, dit om te signaleren of

onderwijsorganisaties misschien een deel van hun kapitaal niet of inefficiënt benutten voor de vervulling

van hun taken.

Definitie: De activazijde van de balans minus de materiële vaste activa betreffende gebouwen en terreinen

gedeeld door de totale baten (inclusief financiële baten).

31-12-2014

€ € € €

656.899 632.003

- Materiële vaste activa

gebouwen en terreinen 20.869 10.516

Verschil Balans totaal en MVA geb. en terr. 636.030 621.487

Som totale baten incl. financiële baten 1.676.472 1.576.115

De onderwijsinspectie hanteert een bovengrens van 35 - 60 % (35 % is de bovengrens voor grote besturen,

60 % voor kleine besturen)

In vergelijking met vorig jaar is de ratio toegenomen, hetgeen aangeeft dat in het jaar 2015 procentueel minder

kosten zijn verantwoord dan in het voorafgaande jaar 2014.

31-12-2015 31-12-2014

Kengetal 2015: 1,8%

Kengetal 2014: 0,3%

De rentabiliteit geeft aan hoeveel procent van de totale opbrengsten omgezet wordt in het uiteindelijke resultaat.

De vereniging heeft van de totale opbrengsten, te weten € 1.676.472, een resultaat behaald van € 29.910.

Dit houdt in dat 1,8% van de baten wordt omgezet in het uiteindelijke resultaat, ofwel van elke euro die wordt

ontvangen, wordt € 0,02 behouden en wordt € 0,98 besteed.

31-12-2015

- Balans totaal




Jaarrekening 2015


Weerstandsvermogen:

Het weerstandsvermogen geeft aan het vermogen om niet-voorziene tot de reguliere bedrijfsvoering behorende

risico's op te vangen.

Definitie : Het eigen vermogen minus de materiële vaste activa, uitgedrukt in een percentage van de

rijksbijdrage OCW.

31-12-2014

€ € € €

407.414 377.504

- Materiële vaste activa 263.502 257.359

Verschil Eigen vermogen en MVA 143.912 120.145

Rijksbijdrage OCW 1.523.568 1.374.495

In deze definitie wordt de rol van het eigen vermogen als risicobuffer voor onvoorziene gebeurtenissen

benadrukt.

Bij toepassing en verankering van het risicomanagement in de organisatie en het goed functioneren van de

planning & control cyclus blijven altijd restrisico's achter. Voor het opvangen van de mogelijke financiële

effecten moet het bestuur voldoende weerstandsvermogen hebben of opbouwen.

Definitie 1: Het eigen vermogen uitgedrukt in een percentage van de totale baten inclusief de financiële baten.

Definitie 2: Het eigen vermogen minus de materiële vaste activa, uitgedrukt in een percentage van de totale

lasten.

31-12-2015

- Eigen vermogen

Kengetal 2015: 9,4%

Kengetal 2014: 8,7%

Kengetal 2014: 7,6%



Kengetal 2015: 8,7%


Jaarrekening 2015


FINANCIEEL BELEID

Financiële positie op balansdatum

31-12-2015 31-12-2014 31-12-2015 31-12-2014

263.502 257.359 407.414 377.504

85.038 105.391 82.897 63.528

308.359 269.253 4.999 6.267

161.589 184.704

656.899 632.003 656.899 632.003

Toelichting op de balans:

Activa:

- materiële vaste activa

- vorderingen

- liquide middelen

Totaal passivaTotaal activa

In 2015 is € 45.000 (2014: € 62.000) geïnvesteerd in verbouwingen, meubilair, ICT, leermiddelen en

inventaris. De afschrijvingslasten bedroegen 39.000 (2014: € 33.000). Aangezien de investeringen hoger zijn

dan de afschrijvingen is de omvang van de materiële vaste activa gestegen met € 6.000 (2014: € 29.000) tot €

263.000 (2014: € 257.000). De boekwaarde bedraagt 29% (2014: 30%) van de aanschafwaarde.

De belangrijkste vordering is de vordering op het ministerie in verband met het betaalritme van de rijksbijdrage

personeel. In augustus-december wordt minder dan 5/12 van de personele bekostiging voor het betreffende

schooljaar ontvangen. Hierdoor is er per 31 december sprake van een vordering op het ministerie. De

vordering loopt in de periode januari-juli terug tot € 0. Vanaf augustus neemt de vordering toe tot het nieuwe

balanssaldo. De vordering op het ministerie bedraagt € 78.000 (2014: € 81.000). Begin 2015 zijn enkele

vergoedingsbedragen aangepast, waarvan 5/12 in 2014 verantwoord moest worden. Daardoor was de

vordering in 2014 hoger. De personele bekostiging 2015-2016 is hoger dan de personele bekostiging 2014-

2015.

De overige vorderingen en overlopende activa bedragen € 7.000 (2014: € 23.000) en bestaan o.a. uit een

vordering op het vervangingsfonds en nog te ontvangen rente. De overige vorderingen zijn in omvang

gedaald. Eind 2014 waren er onder andere nog bedragen te vorderen van het samenwerkingsverband en een

afrekening energiekosten. Aan de vorderingen zijn geen risico's verbonden. Derhalve is geen voorziening

wegens mogelijke oninbaarheid opgenomen.

De omvang van de liquide middelen is in 2015 met € 39.000 toegenomen (2014: € 37.000 afgenomen). Deze

stijging is hoger dan het positieve resultaat. De voorzieningen zijn onder andere toegenomen. Een nadere

toelichting op de ontwikkeling van de liquide middelen wordt gegeven in het kasstroomoverzicht.


Onderstaand treft u de balans aan per 31 december 2015. De balans is een momentopname van de

vermogensstructuur van een organisatie. Hierin vindt u een overzicht van de financiële situatie op 31 december

2015 in vergelijking tot de situatie van een jaar daarvoor. Na de balans volgt een korte toelichting op de

belangrijkste wijzigingen in de balans.

Activa Passiva

Langlopende schulden

Voorzieningen

Materiële vaste activa Eigen vermogen

Vorderingen

Liquide middelen


Jaarrekening 2015


Passiva:

- eigen vermogen

reserve nulmeting

- voorzieningen

- langlopende schulden

- kortlopende schulden

Analyse resultaat

De begroting van 2015 liet een negatief resultaat zien van € 8.978. Uiteindelijk resulteert een

positief resultaat boekjaar 2015 van € 29.910: een verschil van € 38.888 met de

begroting. Het positief resultaat over het boekjaar 2014 bedroeg € 4.700. In de navolgende paragraaf treft

u een vergelijking aan en een specificatie van de belangrijkste verschillen.

Het positieve resultaat van € 30.000 (2014: € 5.000) is toegevoegd aan het eigen vermogen. Van het resultaat

is € 32.000 (2014: € 9.000) toegevoegd aan de algemene reserve. Deze bedraagt per 31 december 2015 €

397.000 (2014: € 365.000). Naast de algemene reserve is er de bestemmingsreserve nulmeting:

De reserve nulmeting is ontstaan bij de invoering van de lumpsumbekostiging. De op dat moment aanwezige

materiële vaste activa is tegen boekwaarde opgenomen in de financiële administratie. Hier is de reserve

nulmeting tegenover gezet. De reserve is bedoeld ter dekking van de afschrijvingslasten van de betreffende

materiële vaste activa en heeft daarmee een eindig karakter. In 2015 is € 2.000 (2014: € 4.000) aan de

reserve onttrokken. Deze bedraagt per 31 december 2015 € 10.000 (2014 € 12.000).

De vereniging beschikt over twee voorzieningen, een jubileumvoorziening en een voorziening groot

onderhoud.

De jubileumvoorziening is bedoeld ter dekking van de gratificaties bij een 25- of 40-jarig ambtsjubileum. In

2015 is € 8.000 (2014: -1.000) gedoteerd en € 6.000 (2014: € 22.000) aan de voorziening onttrokken wegens

uitbetaalde gratificaties. De voorziening bedraagt per 31 december 2015 € 25.000 (2014: € 23.000).

De voorziening groot onderhoud is bedoeld ter egalisatie van de lasten van het groot onderhoud. Op basis van

het meerjarenonderhoudsplan is € 30.000 (2014: € 33.000) aan de voorziening toegevoegd. Aan de

voorziening is € 13.000 onttrokken (2014: € 19.000) wegens uitgevoerde werkzaamheden. De voorziening

bedraagt per 31 december 2015 € 58.000 (2014: € 41.000).

De langlopende schulden betreffen investeringssubsidies van de gemeente en het rijk voor eerste inrichting

en VTB. Jaarlijks valt een bedrag vrij ten gunste van het resultaat. Dit bedrag is gelijk aan de

afschrijvingsbedragen van de eerste inrichting en VTB. Deze bedroegen in 2015 € 1.000 (2014: € 1.000). De

omvang van de langlopende schulden is met dit bedrag gedaald tot € 5.000 (2014: € 6.000).

De belangrijkste kortlopende schulden zijn de nog te betalen loonheffing en premies over december, die in

januari worden betaald, en de nog te betalen vakantietoeslag die in mei wordt betaald. De omvang van deze

kortlopende schulden is gestegen tot € 135.000 (2014: € 120.000), o.a. omdat in december 2015 de

loonsverhoging over 2015 (1,25% per 1-9-2015 en € 500 per FTE) is betaald, waardoor de loonheffing hoger

is. De omvang van de overige kortlopende schulden is gedaald tot € 26.000 (2014: € 65.000). Eind 2014

waren er o.a. nog te besteden subsidies voor het project FSPOW.


Jaarrekening 2015


Analyse realisatie 2015 versus realisatie 2014 en realisatie 2015 versus begroting 2015

Realisatie

2015

Begroting

2015

Verschil Realisatie

2014

Verschil

1.523.568 1.418.248 105.320 1.374.495 149.073

1.145 0 1.145 1.145 0

149.662 144.058 5.604 197.348 -47.686

1.674.375 1.562.306 112.069 1.572.988 101.387

1.354.086 1.298.610 55.476 1.278.633 75.453

38.819 35.960 2.859 33.258 5.561

103.430 107.744 -4.314 103.044 386

149.741 131.120 18.621 155.893 -6.152

1.646.076 1.573.434 72.642 1.570.828 75.248

28.299 -11.128 39.427 2.160 26.139

1.611 2.150 -539 2.540 -929

29.910 -8.978 38.888 4.700 25.210

Toelichting op de staat van baten en lasten:

- rijksbijdragen OCenW

- overige overheidsbijdragen

- overige baten

- personele lasten

- afschrijvingslasten

Totaal baten

Lasten

Rijksbijdragen OCenW

Baten

Overige baten

Onderstaand een vergelijking van de staat van baten en lasten op basis van gerealiseerde en begrote baten en

lasten voor het kalenderjaar 2015 en gerealiseerde baten en lasten voor het kalenderjaar 2014:

Overige overheidsbijdragen

Afschrijvingen

Totaal lasten

De reguliere rijksbijdrage was hoger dan begroot en dan in 2014. Dit betrof met name de personele

vergoeding. Het gemiddeld aantal leerlingen waarvoor bekostiging is ontvangen, was in 2015 hoger dan in

2014. In 2015 is € 38.000 groeibekostiging ontvangen voor 17 leerlingen over de periode april tot en met juli

en voor 18 leerlingen over de periode augustus tot en met december. De vergoedingsbedragen zijn eveneens

verhoogd, met name voor het schooljaar 2015-2016, o.a. door de loonsverhoging. Ook de

vergoedingsbedragen voor PAB zijn zowel voor het schooljaar 2014-2015 als voor het schooljaar 2015-2016

verhoogd. In de begroting was daar geen rekening mee gehouden. In 2015 is € 60.000 voor het project

FSPOW verantwoord, terwijl € 30.000 begroot was. Op 1 augustus 2014 is de wet op het passend onderwijs

in werking getreden. Vanaf die datum moeten de gelden die van het samenwerkingsverband ontvangen

worden, verantwoord worden bij de rijksbijdragen. Dat was voor die tijd bij de overige baten. De ontvangen

bedragen zijn € 2.000 hoger dan begroot.

De overige overheidsbijdragen betreffen in 2015 en 2014 alleen de vrijval van de subsidie.

De overige baten bestaan voor het grootste deel uit ouderbijdragen, huuropbrengsten, cursusgelden,

projectsubsidies, premiedifferentiatie en vergoedingen voor ondersteuning van een slechtziende leerling. Per

saldo zijn de overige baten hoger dan begroot. In 2014 zijn bij de overige baten meer projectsubsidies hier

verantwoord werden de bijdragen van het samenwerkingsverband tot 1 augustus 2014 hier verantwoord.

Bovendien zijn in 2014 door het voormalige samenwerkingsverband de reserves uitgekeerd.

De lonen en salarissen zijn gestegen ten opzichte van de begroting en de realisatie van 2014. Per 1

september 2015 zijn de salarissen met 1,25% gestegen en € 500 per FTE. Daarnaast leiden de ontvangen

projectgelden tot hogere personele lasten. Bij de overige personele lasten is o.a. aan nascholing meer

uitgegeven dan begroot en dan in 2014 en de dotatie aan de jubileumvoorziening is hoger dan begroot en in

2014 was er een vrijval.

De afschrijvingslasten zijn iets hoger dan begroot en dan in 2014. Het verschil komt met name door de

investeringen in ICT en onderwijskundige apparatuur.

Financiële baten en lasten

Nettoresultaat

Overige instellingslasten

Huisvestingslasten

Saldo baten en lasten

Personele lasten


Jaarrekening 2015


- huisvestingslasten

- overige instellingslasten

- financiële baten en lasten

Investeringen en financieringsbeleid

Toekomstparagraaf

KengetallenRealisatie

2015

Begroting

2016

Begroting

2017

Begroting

2018

Leerling aantallen per 01-10 354 373 380 380

Personele bezetting in FTE per 31-12

- Bestuur / Management 1 1 1 1

- Personeel primair proces 34 19 19 20

- Ondersteunend personeel 3 3 3 4

Toelichting op de kengetallen:

Het leerlingaantal is in 2015 door de uitvoering van de voorgenomen uitbreiding gestegen met 32 naar 354

op 1 oktober 2015. Hiertoe is de 13e groep gerealiseerd.

Het aantal FTE is daarmee van 16 naar 17 gestegen. In 2016 zal nogmaals met 2 groepen worden uitgebreid

en neemt het aantal FTE toe naar 19. Daarmee is de groei van 12 naar 15 groepen gerealiseerd.

De wachtlijst is daarmee grotendeels weggewerkt.

Het aantal leerlingen zal uiteindelijk stabiliseren rond de 380 leerlingen op 1 oktober van ieder schooljaar.

Gezien de maatschappelijke ontwikkelingen en dan met name de verevening in Passend Onderwijs zal er in

2018 meer geld zijn voor de inzet van een extra FTE op primair proces en ondersteuning voor kinderen met

specifieke ondersteuningsbehoefte.

Het beleid van de vereniging is erop gericht om investeringen, waarvoor geen subsidie wordt ontvangen, met

eigen middelen te financieren. Gezien de omvang van de liquide middelen is er ook geen reden voor het

aantrekken van vreemd vermogen.

De investeringen van 2015 zijn dan ook met eigen middelen gefinancierd. De geplande investeringen voor 2016

zullen eveneens met eigen middelen worden gefinancierd.

De huisvestingslasten zijn lager dan de begroting, maar vrijwel gelijk aan 2014. Met name zijn de

schoonmaakkosten en heffingen hoger dan begroot en dan in 2014. De onderhoudskosten zijn lager dan

begroot en dan in 2014. De energielasten zijn vrijwel gelijk aan 2014, maar lager dan begroot.

De administratie en beheerslasten zijn iets lager dan begroot, voornamelijk door minder bestuurs- en

managementondersteuning. Ten opzichte van 2014 zijn de kosten gestegen vooral door de ondersteuning op

automatiseringsgebied. De lasten van de leermiddelen, inventaris en apparatuur waren vrijwel gelijk aan de

begroting. Ten opzichte van 2014 zijn de lasten lager. De overige instellingslasten waren hoger dan begroot,

maar lager dan in 2014. Met name de lasten voor tussen- en naschoolse opvang zijn hoger dan begroot en

dan in 2014. Daar staan hogere ouderbijdragen tegenover. In 2014 waren er uitgaven voor het project

techniek en verklaren voor een groot deel de daling in 2015.

De rentebaten en -lasten zijn lager dan begroot en dan in 2014. De gemiddeld uitstaande liquide middelen

waren € 21.000 lager, maar voornamelijk door de lage rentestand bedraagt het resultaat op de liquide

middelen 0,6% (2014: 0,8%).


Jaarrekening 2015


Balans

Realisatie

31-12-2015

Prognose

31-12-2016

Prognose

31-12-2017

Prognose

31-12-2018

263.502 300.000 315.000 315.000

263.502 300.000 315.000 315.000

Vorderingen 85.038 80.038 75.038 70.038

Liquide middelen 308.359 238.147 234.288 215.888

393.397 318.185 309.326 285.926

656.899 618.185 624.326 600.926

Realisatie

31-12-2015

Prognose

31-12-2016

Prognose

31-12-2017

Prognose

31-12-2018

Algemene reserve 397.375 404.481 406.481 408.481

Bestemmingsreserves 10.039 9.094 8.153 7.440

Totaal Eigen vermogen 407.414 413.575 414.634 415.921

82.897 89.887 97.690 102.019

4.999 3.731 2.463 1.282

161.589 110.992 109.539 81.704

656.899 618.185 624.326 600.926

Toelichting op de balans:

In de komende jaren verwachten wij verder te investeren in ICT (conform ICT-beleidsplan), leermiddelen,

scholing van personeel en daar waar verantwoord in extra menskracht. Kwaliteit gaat om mensen en

manieren en niet om middelen en papieren. In 2017 investeren we in het inrichten van een studio op de

techniekzolder en het vervangen van zowel de reken- als taalmethode.

Alle investeringen komen uit liquide middelen die ter beschikking staan van de school.

De kortlopende vorderingen en schulden zullen nagenoeg gelijk blijven op het huidige niveau. De voorzieningen zullen stijgen vanwege de voorziening voor onderhoud gebouwen die jaarlijks wordt opge-

bouwd. De grootste onttrekkingen uit deze voorziening worden pas in 2020 en 2023 verwacht.

Het eigen vermogen is in 2015 gestegen vanwege een overschot. Een onnodig hoog eigen vermogen is echter

onwenselijk en de school streeft naar een prudente balans tussen het aanhouden van reserves en het

uitgeven aan middelen die onze huidige leerlingen ten goede komen.

Daarvoor zijn investeringen in nieuwe media onmisbaar.

Materiële vaste activa

Totaal vlottende activa

Totaal vaste activa

Voorzieningen


Totaal passiva

Activa

Totaal activa

Passiva



Jaarrekening 2015


Staat van baten en lasten

Realisatie

2015

Begroting

2015

Begroting

2016

Begroting

2017

Begroting

2018

1.523.568 1.418.248 1.582.189 1.700.000 1.780.000

1.145 0

149.662 144.058 116.777 125.000 125.000

1.674.375 1.562.306 1.698.966 1.825.000 1.905.000

1.354.086 1.298.610 1.367.942 1.484.000 1.556.000

38.819 35.960 53.824 60.000 65.000

103.430 107.744 116.544 120.000 123.000

149.741 131.120 155.200 160.000 160.000

1.646.076 1.573.434 1.693.510 1.824.000 1.904.000

28.299 -11.128 5.456 1.000 1.000

1.611 2.150 1.650 1.000 1.000

29.910 -8.978 7.106 2.000 2.000

Toelichting op de staat van baten en lasten

Opdat de algemene reserve niet teveel stijgt is voor de komende jaren steeds een minimaal overschot begroot.

De school zal vanuit de gedachte om de huidige leerlingen optimaal te laten profiteren van de beschikbare en

toekomstgerichte middelen steeds kijken waar incidentele uitgaven wenselijk en noodzakelijk zijn.

Met structurele uitgaven blijven we voorzichtig en kan jaarlijks bepaald worden of het eigen vermogen op het

gewenste lagere peil is en de kosten kunnen daarop worden aangepast.

De baten zijn gebaseerd op het gestegen leerlingenaantal en de aangekondigde loonstijging van 3,8 %.

Huisvestingslasten zijn ook gebaseerd op een hoger leerlingeaantal en indexatie van 2%.

Treasuryverslag

De vereniging heeft begin 2011 een treasurystatuut opgesteld en vastgesteld. Dit statuut voldoet aan de richtlijn

beleggen en belenen van het ministerie. De vereniging heeft in 2015 gehandeld conform het statuut. De liquide

middelen zijn risicomijdend belegd op spaarrekeningen van de SNS-bank, ANS-bank en de ING-bank.

Lasten

Baten


Totaal baten

Personeelslasten

Afschrijvingen

Nettoresultaat

Totaal lasten

Overige lasten

Saldo baten en lasten

Overige baten

Overige overheidsbijdragen

Huisvestingslasten

Rijksbijdragen OCenW


Jaarrekening 2015


Risicomanagement

-

-

-

De vereniging kent nog geen gestructureerd risicomanagement. Het risicomanagement bestaat uit diverse

onderdelen die nog geen geïntegreerd geheel vormen.

Het interne risicobeheersing- en controlesysteem bestaat voor het financiële deel uit de plannings- en

controlinstrumenten. De belangrijkste instrumenten zijn de meerjarenbegroting en het bestuursformatieplan voor

wat betreft de planning en de rapportages van het administratiekantoor voor wat betreft de control.

Daarnaast is er sprake van regelmatige evaluatie van de beleidsplannen en de realisatie daarvan. De bezoeken

van de onderwijsinspectie spelen hier ook een rol bij.

De basis voor het interne risicobeheersingssysteem is gelegd. Het systeem zal de komende jaren verder

uitgewerkt en geprofessionaliseerd worden.

Als belangrijkste risico's worden gezien:

De invoering van de Wet werk en zekerheid

De uitwerking van de cao 2014-2015 en de nieuw af te sluiten cao in 2016

De onzekerheid betreffende de extra financiële middelen die zullen worden ontvangen in het kader van de

diverse onderwijsakkoorden.

Hoewel de CAO 2014-2015 al vanaf augustus 2014 geldig is, is de uitwerking van een deel van de CAO nog

niet duidelijk, net zoals de mate waarin de gevolgen financieel worden gecompenseerd via de rijksbijdrage.

Daarnaast is er nog geen duidelijkheid over de nieuwe CAO 2016 en de gevolgen daarvan.

Door deze wet kan het lastig worden om korttijdelijke vervangingen te realiseren door de verplichtingen die

ontstaan nadat iemand een paar keer heeft ingevallen.

De vergoedingsbedragen zijn inmiddels verhoogd, maar over de loonruimte en de compensatie daarvan is nog

geen duidelijkheid. Over de verhoging van de salarissen per 1 januari 2016 is nog geen overeenstemming,

omdat de cao onderhandelingen zijn afgebroken. Door de lage dekkingsgraad van de pensioenen kan de

salarisstijging niet opgevangen worden door een verlaging van de pensioenpremie. Onduidelijk is of het rijk

dan deze compensatie geheel of gedeeltelijk voor haar rekening neemt. Hierdoor is het moeilijk besluiten

rondom de formatieve inzet te nemen.


Jaarrekening 2015


JAARREKENING


Jaarrekening 2015


GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING VAN ACTIVA, PASSIVA EN RESULTAATBEPALING

Algemeen

De grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn conform de Regeling voor de Jaarverslaggeving

Onderwijs (RJO). Op basis van de Regeling voor de Jaarverslaggeving Onderwijs worden Titel 9 Boek 2

BW en de Richtlijnen van de Raad voor de Jaarverslaggeving toegepast (behoudens afwijkingen

en aanvullingen in de Regeling voor de Jaarverslaggeving Onderwijs). De jaarrekening is opgesteld in

euro’s.

Activa en passiva (met uitzondering van het groepsvermogen) worden in het algemeen gewaardeerd

tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke

waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. In de balans, de

staat van baten en lasten en het kasstroomoverzicht zijn referenties opgenomen. Met deze referenties

wordt verwezen naar de toelichting.

Voor zover noodzakelijk worden op de vorderingen voorzieningen getroffen voor verwachte oninbaarheid.

Vergelijking met voorgaand jaar

De grondslagen voor waardering van activa, passiva en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten

opzichte van voorgaand jaar.

Schattingen

Om de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig

dat de leiding van de instelling over verschillende zaken zich een oordeel vormt, en dat de leiding

schattingen maakt die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen.

Indien het voor het geven van het in art. 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van

deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting

op de betreffende jaarrekeningposten.

Verbonden partijen

Als verbonden partij worden aangemerkt alle rechtspersonen waarover overheersende zeggenschap,

gezamenlijke zeggenschap of invloed van betekenis kan worden uitgeoefend. Ook rechtspersonen die

overwegende zeggenschap kunnen uitoefenen worden aangemerkt als verbonden partij.

Ook de statutaire directieleden, andere sleutelfunctionarissen in het management van de instelling

en nauwe verwanten zijn verbonden partijen.

Transacties van betekenis met verbonden partijen worden toegelicht voor zover deze niet onder normale

marktvoorwaarden zijn aangegaan. Hiervan wordt toegelicht de aard en de omvang van de transactie

en andere informatie die nodig is voor het verschaffen van het inzicht.


Jaarrekening 2015


Materiële vaste activa

De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs plus bijkomende kosten of

de vervaardigingsprijs, verminderd met de afschrijvingen. De afschrijvingen vinden lineair en naar

tijdsgelang plaats op basis van de verwachte toekomstige gebruiksduur. Er wordt rekening gehouden

met de bijzondere waardeverminderingen die op balansdatum worden verwacht.

Onderstaand worden de afschrijvingstermijnen per categorie weergegeven.

Tevens zijn de activeringsgrenzen vermeld.

Categorie afschrijvings- afschrijvings- activerings-

termijn percentage grens

in maanden per jaar in €

Verbouwingen 240 5 500

Inventaris en apparatuur

Leerlingensets 180 6,67 500

Bureau' s/kasten/garderobe 240 5 500

Huish apparatuur & machines 120 10 500

Onderwijskundig app.

Beamer 60 20 500

Audio/video en projectie app 60 20 500

ICT

Servers 48 25 500

Netwerk 120 10 500

Computers 36 33,33 500

Printers 48 25 500

Digitale schoolborden 48 25 500

Telefooncentrale 120 10 500

Leermiddelen

Lezen/taal/rekenen/ect. 96 12,5 500

Spel- en sportmateriaal 180 6,67 500

De gebouwen en terreinen worden opgenomen indien sprake is van economisch eigendom. Hiervan is

sprake in het geval van eigen investeringen of van doordecentralisatie van de huisvesting.

Op terreinen wordt niet afgeschreven.

Vlottende activa

Vorderingen

Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Als

de ontvangst van de vordering is uitgesteld op grond van een verlengde overeengekomen betalingstermijn

wordt de reële waarde bepaald aan de hand van de contante waarde van de verwachte ontvangsten.

Voorzieningen wegens oninbaarheid dienen in mindering te worden gebracht op de boekwaarde van de

vordering.

Liquide middelen

Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan 12 maanden.

Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder

kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.


Jaarrekening 2015


Eigen vermogen

Het eigen vermogen bestaat uit de algemene reserve en een bestemmingsreserve.

De bestemmingsreserves zijn reserves met een beperktere bestedingsmogelijkheid, welke door het

bestuur is aangebracht.

Omschrijving Doel Beperkingen EUR

10.039

Voorzieningen

Algemeen

Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de

balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en

waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.

De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn

om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de

nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te

wikkelen, tenzij anders vermeld.

Wanneer de verwachting is dat een derde de verplichtingen vergoedt, en wanneer het waarschijnlijk is

dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting, dan wordt deze

vergoeding als een actief in de balans opgenomen.

Voorzieningen worden onderscheiden naar aard en doel.

Toevoegingen aan de voorzieningen vinden plaats door dotaties ten laste van de staat van baten en lasten.

De onttrekkingen vinden rechtstreeks plaats ten laste van de betreffende voorziening.

Pensioenvoorziening

Nederlandse pensioenregelingen:

De instelling is volgens de CAO PO aangesloten bij het ABP Pensioenfonds. De belangrijkste

kenmerken van de regeling zijn:

- pensioengevende salarisgrondslag is middelloon

- er heeft in 2015 geen indexatie plaatsgevonden

- de dekkingsgraad van het ABP was per 31-12-2014 98,7 %

- overige kenmerken zijn te vinden op www.abp.nl

Op de Nederlandse pensioenregelingen zijn de bepalingen van de Nederlandse Pensioenwet van

toepassing en worden op verplichte, contractuele of vrijwillige basis premies aan pensioenfondsen en

verzekeringsmaatschappijen betaald door de instelling. De premies worden verantwoord als personeels-

kosten zodra deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies orden opgenomen als overlopende activa

indien dit tot een terugstorten leidt of tot een vermindering van toekomstige betalingen.

Nog niet betaalde premies worden als verplichting op de balans opgenomen.

Voorziening jubilea

De voorziening jubilea wordt opgenomen tegen de contante waarde van de verwachte uitkeringen

gedurende het dienstverband. Bij de berekening van de voorziening wordt onder meer rekening gehouden

met verwachte salarisstijgingen en de blijfkans.

- Reserve nulmeting Dekking van de

afschrijvingslasten van

de materiële vaste activa

uit de nulmeting.

Formele beperking, ontstaan bij

de invoering van de

lumpsumbekostiging.


Jaarrekening 2015


Voorziening onderhoud

Voor uitgaven voor groot onderhoud van gebouwen wordt een voorziening gevormd om deze lasten

gelijkmatig te verdelen over een aantal boekjaren. De toevoegingen aan de voorziening wordt bepaald op

basis van het geschatte bedrag van het groot onderhoud en de periode die telkens tussen de

werkzaamheden voor groot onderhoud verloopt.


Langlopende schulden worden bij de eerste waardering gewaardeerd tegen reële waarde. Schulden

worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag

rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten.

Onder deze post valt onder meer vooruitontvangen investeringssubsidies. Deze subsidies moeten

zichtbaar in mindering gebracht worden op de materiële vaste activa of als schuld gepresenteerd worden

onder vooruitontvangen investeringssubsidies.

Leasing

Operationele leasing

Bij de vereniging kunnen er leasecontracten bestaan waarbij een groot deel van de voor- en

nadelen die aan de eigendom verbonden zijn, niet bij de vereniging ligt. Deze leasecontracten

worden verantwoord als operationele leasing. Verplichtingen uit hoofde van operationele leasing worden,

rekening houdend met ontvangen vergoedingen van de lessor, op lineaire basis verwerkt in de staat van

baten en lasten over de looptijd van het contract.


De overlopende passiva betreffen de vooruitontvangen bedragen die aan opvolgende perioden worden

toegerekend en/of nog te betalen bedragen, voor zover ze niet onder de andere kortlopende schulden

zijn te plaatsen.

Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde.

Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde

het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten.

Dit is meestal de nominale waarde.

Baten en lasten

Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en lasten over het verslagjaar, met

inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen.

De baten en lasten toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Lasten en risico' s die hun

oorsprong vinden vóór het einde van het verslagjaar, zijn in acht genomen als zij voor het opmaken van de

jaarrekening bekend zijn geworden.

Het resultaat van de staat van baten en lasten wordt toegevoegd aan de (bestemde) reserves die door

het bestuur zijn bepaald.


Jaarrekening 2015


Rijksbijdragen worden als baten verantwoord in de staat van baten en lasten in het jaar waarop de

toekenning betrekking heeft.

Overheidssubsidies

Exploitatiesubsidies worden als bate verantwoord in de staat van baten en lasten in het jaar waarin de

gesubsidieerde kosten zijn gemaakt of opbrengsten zijn gederfd, of wanneer een gesubsidieerd

exploitatietekort zich heeft voorgedaan. De baten worden verantwoord als het waarschijnlijk is dat deze

worden ontvangen en de vereniging de condities voor ontvangst kan aantonen.

Subsidies met betrekking tot investeringen in materiële vaste activa worden in mindering gebracht op

het desbetreffende actief en als onderdeel van de afschrijvingen verwerkt in de staat van baten en lasten.

Personeelsbeloningen

Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de staat

van baten en lasten voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers.

De vereniging heeft de toegezegd-pensioenregeling bij het bedrijfstakpensioenfonds

in de jaarrekening verwerkt als verplichtingenbenadering.

Voor toegezegde-bijdrageregelingen betaalt de instelling op verplichte, contractuele of vrijwillige basis

premies aan pensioenfondsen en verzekeringsmaatschappijen. Behalve de betaling van premies heeft

de instelling geen verdere verplichtingen uit hoofde van deze pensioenregelingen.

De premies worden verantwoord als personeelskosten als deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde

premies worden opgenomen als overlopende activa indien dit tot een terugstorting leidt of tot een

vermindering van toekomstige betalingen.

Afschrijvingen op materiële vaste activa

Materiële vaste activa worden vanaf het moment van ingebruikneming afgeschreven over de verwachte

toekomstige gebruiksduur van het actief. Over terreinen en vastgoedbeleggingen wordt niet

afgeschreven. Indien een schattingswijziging plaatsvindt van de economische levensduur, dan worden

de toekomstige afschrijvingen aangepast.


Rentebaten en rentelasten

Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet

van de betreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met

de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen.

Toelichting kasstroomoverzicht

Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Bij de indirecte methode

wordt het resultaat als basis genomen.

Dit overzicht geeft weer waaraan de in de verslagperiode beschikbaar gekomen gelden zijn besteed.

In samenhang met de balans en de staat van baten en lasten moet het kasstroomoverzicht bijdragen

aan het inzicht in de financiering, de liquiditeit, de solvabiliteit en het vermogen van de instelling om

geldstromen te genereren.


Jaarrekening 2015


BALANS PER 31 DECEMBER 2015, VERGELIJKENDE CIJFERS PER 31 DECEMBER 2014

(na verwerking resultaatbestemming)

1 Activa

€ € € €

VASTE ACTIVA

1.2 Materiële vaste activa

1.2.1 Gebouwen en terreinen 20.869 10.516

1.2.2 Inventaris en apparatuur 214.186 213.881

1.2.3.1 Leermiddelen (PO) 25.275 29.302

1.2.3.2 Overige materiële vaste activa 3.172 3.660

263.502 257.359

TOTAAL VASTE ACTIVA 263.502 257.359

VLOTTENDE ACTIVA

1.5 Vorderingen

1.5.2 OCW 78.267 81.061

1.5.6 Overige overheden - 956

1.5.7 Overige vorderingen 4.773 20.343

1.5.8 Overlopende activa 1.998 3.031

85.038 105.391

1.7 Liquide middelen 308.359 269.253

TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA 393.397 374.644

TOTAAL ACTIVA 656.899 632.003

31-12-2015 31-12-2014


Jaarrekening 2015


2 Passiva

€ € € €

VERMOGEN

2.1 Eigen vermogen

2.1.1 Algemene reserve 397.375 365.067

2.1.2 Bestemmingsreserves (publiek) 10.039 12.437

407.414 377.504

2.2 Voorzieningen

2.2.1 Personeelsvoorzieningen 24.533 22.574

2.2.3 Overige voorzieningen 58.364 40.954

82.897 63.528

2.3 Langlopende schulden

2.3.5.2 Vooruitontvangen investeringssubsidies 4.999 6.267

4.999 6.267

2.4 Kortlopende schulden

2.4.7 Belastingen en premies sociale verzekeringen 75.263 62.167

2.4.8 Schulden terzake pensioenen 14.406 15.689

2.4.9 Overige kortlopende schulden 11.737 36.440

2.4.10 Overlopende passiva 60.183 70.408

161.589 184.704

TOTAAL PASSIVA 656.899 632.003

31-12-2015 31-12-2014


Jaarrekening 2015


STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2015, VERGELIJKENDE CIJFERS 2014

€ € € € € €

3 Baten

3.1 Rijksbijdragen OCW 1.523.568 1.418.248 1.374.495

3.2 Overige overheids-bijdragen en

-subsidies 1.145 - 1.145

3.5 Overige baten 149.662 144.058 197.348

Totaal baten 1.674.375 1.562.306 1.572.988

4 Lasten

4.1 Personeelslasten 1.354.086 1.298.610 1.278.633

4.2 Afschrijvingen op immateriële en

materiële vaste activa 38.819 35.960 33.258

4.3 Huisvestingslasten 103.430 107.744 103.044

4.4 Overige lasten 149.741 131.120 155.893

Totaal lasten 1.646.076 1.573.434 1.570.828

Saldo baten en lasten * 28.299 -11.128 2.160

5 Financiële baten en lasten 1.611 2.150 2.540

Nettoresultaat * 29.910 -8.978 4.700

*(-/- is negatief)

2015 Begroot 2015 2014


Jaarrekening 2015


KASSTROOMOVERZICHT 2015, VERGELIJKENDE CIJFERS 2014

€ € € €

Kasstroom uit operationele activiteiten

Saldo baten en lasten 28.299 2.160

Aanpassingen voor:

- Afschrijvingen 38.819 33.258

- Mutaties voorzieningen 19.369 10.946

Veranderingen in vlottende middelen:

- Vorderingen 20.353 -24.920

- Kortlopende schulden -23.115 2.574

55.426 21.858

Kasstroom uit bedrijfsoperaties

Ontvangen interest 2.097 3.127

Betaalde interest -486 -587

1.611 2.540

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten 85.336 26.558

Kasstroom uit investeringsactiviteiten

Investeringen in immateriële vaste activa - -61.901

Investeringen in materiële vaste activa -44.961 -

-44.961 -61.901

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten -44.961 -61.901

Kasstroom uit financieringsactiviteiten

Aflossing langlopende schulden -1.268 -1.268

-1.268 -1.268

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten -1.268 -1.268

Mutatie liquide middelen 39.107 -36.611

Het verloop van de geldmiddelen is als volgt:

€ € € €

Stand liquide middelen per 1-1 269.253 305.864

Mutatie boekjaar liquide middelen 39.106 -36.611

Stand liquide middelen per 31-12 308.359 269.253

2015 2014

2015 2014


Jaarrekening 2015


TOELICHTING OP DE ONDERSCHEIDEN POSTEN VAN DE BALANS

1 Activa

1.2 Materiële vaste activa

Schoolgebouw

Het door de vereniging beheerde schoolgebouw is juridisch wel,

doch economisch geen eigendom van de vereniging.

Het gebouw is volledig gesubsidieerd en dient, wanneer het niet meer conform de bestemming

wordt gebruikt, om niet te worden overgedragen aan de Gemeente.

Voor een overzicht van de onder ons bestuur staande scholen verwijzen wij naar het bestuursverslag.

Aanschaf- Afschrij- Boek- Investe- Boekwaarde Afschrij- Aanschaf- Afschrij- Boek-

prijs vingen waarde ringen desinves- vingen prijs vingen waarde

teringen

1-1-2015 1-1-2015 1-1-2015 2015 2015 2015 31-12-2015 31-12-2015 31-12-2015

€ € € € € € € € €

1.2.1.1 Gebouwen 17.464 6.948 10.516 10.527 - 1.095 27.990 8.042 19.948

1.2.1.2 Terreinen - - - 921 - - 921 - 921

1.2.2.1 Inventaris en apparatuur 507.063 293.182 213.881 28.771 - 28.466 535.834 321.648 214.186

1.2.3.1 Leermiddelen 329.601 300.299 29.302 4.742 - 8.769 334.343 309.067 25.275

1.2.3.2 Ov. materiële vaste activa 5.906 2.245 3.660 - - 489 5.906 2.734 3.172

Totaal materiële vaste

activa 860.034 602.674 257.359 44.961 - 38.819 904.994 641.491 263.502

Vlottende activa

1.5 Vorderingen

1.5.2 OCW/EZ

€ € € €

1.5.2.1 Personeel 78.267 81.061

Totaal OCW/EZ 78.267 81.061

1.5.6 Overige overheden

€ € € €

1.5.6.3 Additionele aanvragen - 956

Totaal overige overheden - 956

1.5.7 Overige vorderingen

€ € € €

1.5.7.3 Vervangingsfonds 3.936 1.489

Totaal personeel 3.936 1.489

1.5.7.12 Overige vorderingen 837 18.854

Totaal overig 837 18.854

Totaal overige vorderingen 4.773 20.343

31-12-2014

31-12-2015 31-12-2014

31-12-201431-12-2015

31-12-2015


Jaarrekening 2015


1.5.8 Overlopende activa

€ € € €

1.5.8.5 Rente 1.998 3.031

Totaal overige overlopende activa 1.998 3.031

Totaal overlopende activa 1.998 3.031

1.7 Liquide middelen

€ € € €

1.7.2 Tegoeden op banken girorekeningen 308.359 269.253

Totaal liquide middelen 308.359 269.253

De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de vereniging.

31-12-2015 31-12-2014

31-12-2015 31-12-2014


Jaarrekening 2015


2 Passiva

2.1 Eigen vermogen

Stand per Resultaat Overige Stand per

2.1.1 Algemene reserves 1-1-2015 2015 mutaties 31-12-2015

€ € € €

2.1.1 Algemene reserve 365.067 32.308 - 397.375

Totaal algemene reserve 365.067 32.308 - 397.375


2.1.2 Bestemmingsreserves (publiek) 1-1-2015 2015 mutaties 31-12-2015

€ € € €

2.1.2.10 Reserve nulmeting 12.437 -2.398 - 10.039

Totaal bestemmingsreserves publiek 12.437 -2.398 - 10.039


1-1-2015 2015 mutaties 31-12-2015

€ € € €

Totaal eigen vermogen 377.504 29.910 - 407.414

2.2 Voorzieningen

Stand per Dotatie Onttrekking Stand per Kortlopende Langlopende

1-1-2015 31-12-2015 deel deel

2.2.1 Personeelsvoorzieningen < 1 jaar > 1 jaar

€ € € € € €

2.2.1.5 Voorziening Jubileum 22.574 7.927 5.968 24.533 2.132 22.401

Totaal personeelsvoorzieningen 22.574 7.927 5.968 24.533 2.132 22.401


1-1-2015 31-12-2015 deel deel

2.2.3 Overige voorzieningen < 1 jaar > 1 jaar

€ € € € € €

2.2.3.1 Voorziening Onderhoud 40.954 30.349 12.939 58.364 23.359 35.005

Totaal overige voorzieningen 40.954 30.349 12.939 58.364 23.359 35.005


1-1-2015 31-12-2015 deel deel

< 1 jaar > 1 jaar

€ € € € € €

Totaal voorzieningen 63.528 38.276 18.907 82.897 25.491 57.406

2.3 Langlopende schulden

Stand Ontvangen Toegerekende Stand Looptijd Looptijd

per investerings subsidies per > 1 jaar > 5 jaar

2.3.5.2 Vooruitontvangen investeringssubsidies 1-1-2015 subsidies -/- 31-12-2015

€ € € € € €

2.3.5.2.2 Vooruitontv. investeringssubs. Gemeente 5.042 - 1.145 3.897 3.897 -

2.3.5.2.3 Vooruitontv. investeringssubs. Overige 1.225 - 123 1.102 820 282

Totaal langlopende schulden 6.267 - 1.268 4.999 4.717 282


Jaarrekening 2015


2.4 Kortlopende schulden

2.4.7 Belastingen en premies sociale verzekeringen

€ € € €

2.4.7.1 Loonheffing 64.861 52.175

2.4.7.3 Premies sociale verzekeringen 10.402 9.992

Totaal belastingen en premies sociale verzekeringen 75.263 62.167

2.4.8 Schulden terzake pensioenen

€ € € €

2.4.8 Schulden terzake van pensioenen 14.406 15.689

Totaal schulden terzake van pensioenen 14.406 15.689

2.4.9 Overige kortlopende schulden

€ € € €

2.4.9.4 Netto salarissen 1.023 468

2.4.9.8 Overige schulden 10.714 35.972

Totaal Overige 11.737 36.440

Totaal overige kortlopende schulden 11.737 36.440

2.4.10 Overlopende passiva

€ € € €

2.4.10.3 Vakantiegeld 44.117 41.556

2.4.10.10 Vooruitonvangen subsidies Overige 794 794

2.4.10.11 Overige overlopende passiva 15.272 28.058

Totaal overlopende passiva 60.183 70.408

31-12-2015 31-12-2014

31-12-2015 31-12-2014

31-12-2015 31-12-2014

31-12-2015 31-12-2014


Jaarrekening 2015


NIET UIT DE BALANS BLIJKENDE VERPLICHTINGEN

Looptijd in Bedrag per

Leverancier maanden maand

€

Veenman B.V. 1-6-2015 31-5-2021 72 919

(excl. BTW)

Periode van t/m


Jaarrekening 2015


VERANTWOORDING SUBSIDIES

Er zijn geen subsidies die toegelicht dienen te worden.


Jaarrekening 2015


TOELICHTING OP DE ONDERSCHEIDEN POSTEN VAN DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN

3 Baten

3.1 Rijksbijdragen

€ € € € € €

3.1.1.1 Rijksbijdrage OCW/EZ 1.421.255 1.348.427 1.294.635

Totaal Rijksbijdrage OCW/EZ 1.421.255 1.348.427 1.294.635

3.1.2.1.3 Overige subsidies OCW/EZ 28.579 28.551 59.819

Totaal overige subsidies OCW/EZ 28.579 28.551 59.819

3.1.4 Ontvangen doorbetalingen rijksbijdrage

SWV (w.o. € 60.295 project FSPOW) 73.734 * 41.270 20.041

Totaal Rijksbijdragen 1.523.568 1.418.248 1.374.495

3.2 Overheidsbijdragen en -subsidies

overige overheden € € € € € €

3.2.2 Overheidsbijdragen en –subsidies

overige overheden’ 1.145 - 1.145

Totaal overheidsbijdragen en -subsidies

overige overheden 1.145 - 1.145

3.5 Overige baten

€ € € € € €

3.5.1 Verhuur 7.209 8.000 8.535

3.5.4 Sponsoring 1.036 1.000 6.846

3.5.5 Ouderbijdragen 122.535 115.000 111.167

3.5.6.2 Vergoeding SWV (zie ook punt 3.1.4) - - 19.446

3.5.6.2 Project techniek (vindplaats) - - 25.250

3.5.6.2 Project FSPOW (zie ook punt 3.1.4) - - 18.090

3.5.6.2 Premiedifferentiatie 3.601 - 3.229

3.5.6.2 Subsidie Cultuurweb 2.000 - -

3.5.6.2 Professionalisering 4.000 - -

3.5.6.2 Training en cursus 4.386 - -

3.5.6.2 LGF 4.695 18.058 2.401

3.5.6.2 Overige 200 2.000 2.384

Totaal overige baten 149.662 144.058 197.348

Totaal baten 1.674.375 1.562.306 1.572.988

2014Begroot 2015

Begroot 2015

2015

Begroot 2015

2014

2015

2015

2014


Jaarrekening 2015


4 Lasten

4.1 Personeelslasten

€ € € € € €

4.1.1.1 Brutolonen en salarissen 1.006.037 1.270.610 927.786

4.1.1.2 Sociale lasten 133.567 - 120.331

4.1.1.2 Premies vervangingsfonds 58.311 - 69.262

4.1.1.2 Premies participatiefonds 40.622 - 33.754

4.1.1.3 Pensioenpremies 122.889 - 132.475

Totaal lonen en salarissen 1.361.426 1.270.610 1.283.608

4.1.2.1 Dotaties personele voorzieningen 7.927 1.500 -928

4.1.2.2 Personeel niet in loondienst 4.800 4.500 2.280

4.1.2.3 BGZ en Arbozorg 1.261 2.500 616

4.1.2.3 Nascholing 19.004 15.000 17.289

4.1.2.3 Representie personeel 4.955 4.500 3.084

Totaal overige personele lasten 37.947 28.000 22.341

Af:

4.1.3 Vergoedingen uit het Vervangingsfonds 12.874 - 16.682

4.1.3 Uitkeringen ziektewetgelden 32.413 - 10.634

45.287 - 27.316

Totaal personele lasten 1.354.086 1.298.610 1.278.633

Gemiddeld aantal werknemers

Gedurende het jaar 2015 waren gemiddeld 22 werknemers in dienst op basis van een volledig dienstverband (2014: 21).

Het gemiddeld aantal werknemers bedraagt 32 in 2015 (2014: 31).

4.2 Afschrijvingen

€ € € € € €

4.2.2.1 Gebouwen en terreinen 1.095 1.094 1.049

4.2.2.2 Inventaris en apparatuur 28.466 25.570 23.135

4.2.2.3 Leermiddelen en Overige materiële vaste

activa 9.258 9.296 9.074

Totaal afschrijvingen 38.819 35.960 33.258

4.3 Huisvestingslasten

€ € € € € €

4.3.3 Klein onderhoud en exploitatie 798 2.000 1.941

4.3.4 Energie en water 16.808 19.900 16.938

4.3.5 Schoonmaakkosten 47.617 44.700 45.619

4.3.6 Heffingen 5.675 4.500 4.536

4.3.7 Dotatie onderhoudsvoorziening 30.349 34.444 32.711

4.3.8.1 Tuinonderhoud 883 1.200 793

4.3.8.2 Bewaking/beveiliging 1.300 1.000 506

Totaal huisvestingslasten 103.430 107.744 103.044

2015 2014Begroot 2015

Begroot 20152015 2014

2015 2014Begroot 2015


Jaarrekening 2015


4.4 Overige lasten

€ € € € € €

4.4.1.1 Administratie en beheer 32.056 33.220 29.035

4.4.1.2 Reis- en verblijfkosten 546 300 24

4.4.1.3 Telefoon- en portokosten 2.627 2.650 2.786

Totaal administratie- en beheerslasten 35.229 36.170 31.845

4.4.2.1 Inventaris, apparatuur en leermiddelen 26.061 26.000 27.658

4.4.2.2 Bibliotheek/mediatheek 769 750 864

Totaal inventaris, apparatuur en

leermiddelen 26.830 26.750 28.522

4.4.4.2 Representatiekosten 131 100 -

4.4.4.3 Huishoudelijke kosten 6.994 3.700 4.629

4.4.4.5 Buitenschoolse cq bijzondere activiteiten 20.325 19.100 20.374

4.4.4.7 Contributies 5.210 4.600 5.505

4.4.4.8 Abonnementen 392 300 460

4.4.4.9 Medezeggenschapsraad 405 500 125

4.4.4.10 Verzekeringen 1.922 2.000 1.893

4.4.4.11 Netwerk interne begeleiding - - 2.975

4.4.4.11 Tussen- en naschoolse opvang 29.539 20.000 25.932

4.4.4.11 Project techniek (vindplaats) - - 13.550

4.4.4.11 Overige 3.502 3.100 3.501

4.4.4.12 Reproductiekosten, drukwerk, schoolgids 10.924 10.000 11.162

4.4.4.13 Toetsen en testen 4.745 2.800 2.650

4.4.4.14 Culturele vorming 3.593 2.000 2.770

Totaal overige 87.682 68.200 95.526

Totaal overige lasten 149.741 131.120 155.893

€ € € € € €

4.4.1.1.a Controle van de jaarrekening 2.317 2.620 2.317

2.317 2.620 2.317

Bovenstaande honoraria betreffen uitsluitend de werkzaamheden die bij de vereniging zijn uitgevoerd door

accountantsorganisaties en externe accountants zoals bedoeld in art. 1, lid 1 Wta (Wet toezicht accountantsorganisaties).

De kosten voor de controle zijn inclusief bekostiging en omzetbelasting.

Totaal Lasten 1.646.076 1.573.434 1.570.828

Saldo baten en lasten * 28.299 -11.128 2.160

5 Financiële baten en lasten

€ € € € € €

5.1 Rentebaten 2.097 2.500 3.127

5.5 Rentelasten -486 -350 -587

Totaal financiële baten en lasten 1.611 2.150 2.540

Nettoresultaat * 29.910 -8.978 4.700

*(-/-) is negatief

Begroot 20152015

In het boekjaar zijn de volgende bedragen aan accountantshonoraria (reeds onderdeel van 4.4.1.1) ten laste van het resultaat

gebracht:

20142015

2014

20142015 Begroot 2015

Begroot 2015


Jaarrekening 2015


VERBONDEN PARTIJEN

Verbonden partij , minderheidsdeelneming

Naam Code Code Deelname

Juridische activi- activi- percentage

vorm 2015 teiten teiten

Samenwerkingsverband Primair Onderwijs Stichting 4 nee 0%

Westland (SPOW)

Stichting vrienden van EWMM Stichting 4 nee 0%

Code activiteiten: 1. contractonderwijs, 2. contractonderzoek, 3. onroerende zaken, 4. overige


Jaarrekening 2015


WNT: WET NORMERING BEZOLDIGING TOPFUNCTIONARISSEN PUBLIEKE EN SEMIPUBLIEKE SECTOR

Toezichthoudend topfunctionaris

Echte of fictieve dienstbetrekking Aanhef Voorletters Tussenvoegsel Achternaam

Ja, (fictieve) dienstbetrekking De heer A. M. P van

Ja, (fictieve) dienstbetrekking Mevrouw F. C. Buruma

Ja, (fictieve) dienstbetrekking Mevrouw M. P. Brok-Vreeswijk

Ja, (fictieve) dienstbetrekking De heer J. H.

Dienstbetrekking in verslagjaar

Naam Functiecategorie

A. M. P van Rest

F. C. Buruma

M. P. Brok-Vreeswijk Lid

J. H. Koornneef Lid

Bezoldiging

Naam Beloning

Belastbare

onkosten-

vergoeding

Beloning

betaalbaar op

termijn Totale bezoldiging

Herrekend WNT

maximum

Motivering overschrijding

bezoldigingsnorm

€ € € € €

A. M. P van Rest - - - - 24.885 Niet van toepassing

F. C. Buruma - - - - 16.590 Niet van toepassing

M. P. Brok-Vreeswijk - - - - 16.590 Niet van toepassing

J. H. Koornneef - - - - 16.590 Niet van toepassing

Gewezen Topfunctionaris

Niet van toepassing, geen gewezen topfunctionarissen met een echte of fictieve dienstbetrekking.

Rest

Koornneef

Voorzitter

Lid


Jaarrekening 2015


ONDERTEKENING

Plaats, datum

Vereniging voor Montessori-Onderwijs Westland

Bestuur,


Madeweg 34a

2681PM Monster


Jaarrekening 2015


OVERIGE GEGEVENS


Jaarrekening 2015


(VOORSTEL) BESTEMMING VAN HET RESULTAAT

Statutaire regeling inzake bestemming resultaat

(Voorstel) Bestemming van het resultaat

€ € €

2.1.1 Algemene reserve (publiek) 32.308

2.1.2 Bestemmingsreserves (publiek)

2.1.2.10 Reserve nulmeting -2.398

2.1.2 Totaal bestemmingsreserves publiek -2.398

Totaal bestemmingsreserves -2.398

Totaal resultaat 29.910

Resultaat 2015


Jaarrekening 2015


GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM

Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum die hier dienen te worden toegelicht.


Jaarrekening 2015


Pagina voor de controleverklaring

(beslaat twee pagina's)

CONTROLEVERKLARING


Jaarrekening 2015


Pagina voor de controleverklaring

(beslaat twee pagina's)


Jaarrekening 2015


Naam:

Adres:

Telefoon:

Fax:

E-mailadres:

Internetsite:

Bestuursnummer:

Contactpersoon:

BRIN-nummers: 23EC Eerste Westlandse Montessorischool

Mw. W. A. M. de Wilde-de Brabander

GEGEVENS OVER DE RECHTSPERSOON

0174 280 821

Madeweg 34a


0174 248 072

30835

[email protected]

www.ewmm.nl


Jaarverslag 2015 - EWMM · Jaarverslag 2015 Vereniging voor Montessori-Onderwijs Westland, ... In...

Documents

Transcript of Jaarverslag 2015 - EWMM · Jaarverslag 2015 Vereniging voor Montessori-Onderwijs Westland, ... In...