Herziening belastingstelsel Spanje 2007 - Euro Economics · Spaanse deelstaten zijn gerechtigd...

EE-B

R-V

20

20-

01-D

442

Enjoy!

Het leukste belastingdocument van Spanje >Belastingtarieven 2020

EE-B

R-V

20

20-

01-D

442

Enjoy!

Introductie

I. Particulieren Inkomstenbelasting TIP: Goede doelen (tot 75% aftrek)

Vermogensbelasting

Erf- en schenkbelasting

Aangiften buitenlandse bezittingen

II. Bedrijven Vennootschapsbelasting TIP: Sportsponsoring (tot 90%)

BTW

III. Woningen Overdrachtsbelasting

BTW op onroerend goed

Overige

Wij zijn EuroEconomics, enjoy!

4

Belastingtarieven Spanje 2020

EE-B

R-V

20

20-

01-D

442

Enjoy!

In dit document tref je de actuele

belastingtarieven in Spanje aan.

Vanwege lokale regelgeving zijn er

uitzonderingen, zowel voor wat

betreft tarieven als vrijstellingen.

Leg in geval van twijfel of complexe

situaties je vragen ter controle aan

ons voor.

Introductie

Wij zijn je graag van dienst.

Jeroen Oskam, [email protected]

EuroEconomics Spanje

Alicante Barcelona Girona Madrid

Mallorca Marbella

EE-B

R-V

20

20-

01-D

442

Enjoy!

Esta revisión vigente desde 01 de Enero

de 2017

Algemene tabel

19%Niet-residenten, EU

Iedere autonome regio mageigen tarieven hanteren. Deze kunnen enigszins hogerof lager zijn. De toptarievenverschillen wel aanzienlijk, zie volgende pagina.

Er geldt een belastingvrijesom van 5.550 euro. Afhankelijk van leeftijd en gezinssamenstelling kan ditbedrag verhoogd worden.

belasting

19%

24%

30%

37%60.000

van

0

20.200

12.450

35.200

35.200

20.200

12.450

tarief

45%60.000 >

tot

inkomen

0

4.225,50

2.365,50

8.725,50

17.901,50

begin schaal

Sp

an

je 2

020

Part

iculie

ren

24%Niet-residenten, buiten EU

Inkomstenbelasting

EE-B

R-V

20

20-

01-D

442

Enjoy!

Toptarieven per regio

Inkomstenbelasting

Sp

an

je 2

020

Part

iculie

ren

Andalucia 46,8%

Aragon 47,5%

Asturias 48,0%

Balearen 47,5%

Baskenland 49,0%

Canarias 46,5%

Cantabria 48,0%

Castilla-La Mancha 45,0%

Castilla y Leon 44,0%

Catalonië 48,0%

Extremadura 47,5%

Galicia 45,0%

Madrid 43,5%

Murcia 45,8%

La Rioja 49,5%

Navarra 52,0%

Valencië 48,0%

De tarieven van 17 regio’s in Spanje verschillen onderling licht. Echter de toptarievenverschillen wel aanzienlijk. In sommige regio’s gelden deze bovendien al vanaf 60.000euro, zoals Madrid - maar dat is daar zelfs een voordeel - in andere pas vanaf 120.000euro zoals Andalucia, Catalonië en Valencië, of vanaf 175.000 euro zoals de Balearen.

EE-B

R-V

20

20-

01-D

442

Enjoy!

< 6.000 euro

6.000 – 50.000 euro

rendement en winsten

19%

21%

belasting

> 50.000 euro 23%

Rendementen & Winsten

Bijvoorbeeld:

• onroerend goed(verkoop, huur niet)

• rente, dividend• aandelen• kunst, boten

Sp

an

je 2

020

Part

iculie

ren

19% - 24%Niet-residenten

Inkomstenbelasting

EE-B

R-V

20

20-

01-D

442

Enjoy!

Tip! > Zet je belastingen in voor een nog mooier Spanje

Sp

an

je 2

020

Part

iculie

ren

Inkomstenbelasting

Dit zou iedereen moeten doen:

75% belastingaftrek bij schenking aan goede doelen

Maak het verschil met een eigen planning

Als je structureel bij wilt dragen aan goede doelen en een betere wereld,

dan maakt het Spaanse belastingstelsel je dat makkelijk. Voor de eerste

150 euro die je schenkt aan hoede doelen is 75% aftrekbaar. Dit ‘kost’ je

dan 37,50 per jaar, oftewel circa 3 euro per maand. Dit zou iedereen

toch eigenlijk sowieso moeten doen? ☺

Wil je meer informatie? Mail ons, we sturen je graag onze informatie

om intelligent bij te dragen aan een betere wereld.

EE-B

R-V

20

20-

01-D

442

Enjoy!

668.500

0,20%

0,30%

0,50%

0,90%1.337.000

van tot

0

334.253

167.129

668.500

334.253

167.129

tarief

836

2.507

begin schaal

334

0

belastbaar bedrag belasting

1,30%2.674.0001.337.000 8.523

1,70%5.347.9982.674.000 25.904

2,10%10.695.9965.347.998 71.362

2,50%10.695.996 183.670

De belastingvrije voet is 700.000 euro plus een vrijstelling voor residenten voor de (eerste) eigen woning van 300.000 euro.

Deelstaten kunnen afwijkende vrijstellingen en tarieven hanteren.

Wil je de tarieven of vrijstellingen weten van jouw deelstaat? *)Vraag ze bij ons op, wij sturen je die graag als service toe.

>

Vermogensbelasting

Sp

an

je 2

020

Part

iculie

ren

*) Adviseurs kunnen deze uiteraardook bij ons opvragen.

EE-B

R-V

20

20-

01-D

442

Enjoy!

23.968

7,65%

8,50%

9,35%

10,20%31.955

van tot

0

15.980

7.993

23.968

15.980

7.993

tarief

1.290

2.037

begin schaal

611

0

belastbaar bedrag belasting

11,05%39.94331.955 2.851

11,90%47.93039.943 3.734

12,75%55.91847.930 4.685

13,60%63.90555.918 5.703

14,45%71.89363.905 6.789

15,30%79.88071.893 7.943

16,15%119.75779.880 9.166

18,70%159.635119.757 15.606

21,25%239.389159.635 23.063

25,50%398.777239.389 40.011

34,00%>797.555 199.291

29,75%797.555398.777 80.655

Belangrijk: Spaanse deelstaten zijn gerechtigd eigen tarievenen vrijstellingen toe tepassen. Er zijn groteregionale verschillen.

Voor iedere specifieke situatie is het van belangom de regionale regelingop te vragen.


Sp

an

je 2

020

Part

iculie

ren

EE-B

R-V

20

20-

01-D

442

Enjoy!

In Spanje is de ontvanger erf- en schenkbelasting verschuldigd. Het tarief dient te worden vermenigvuldigd met een factor die afhangt van familiegraad en persoonlijk vermogen.

Groep I : Kinderen < 21 jaar Groep II : Kinderen > 21 jaar, man/vrouw, ouders (groep II heeft lagere vrijstelling)Groep III : Familie 2e en 3e graadGroup IV : Overig (waaronder samenwoningspartner)

1,10

1,20

vermogen ontvanger Groep I-II

0 – 402.678 euro

2.007.380 – 4.020.770

402.678 – 2.007.380

> 4.020.770

1,05

1,00

Groep III

2,2

2,4

Groep IV

2,1

2,0

1,7471

1,9059

1,6676

1,5882


Sp

an

je 2

020

Part

iculie

ren

EE-B

R-V

20

20-

01-D

442

Enjoy!

Fiscaal residenten van Spanje dienen sinds 2013 jaarlijks een informatieve aangifte te doen voor 31 maart als zij:

o in het buitenland meer dan 50.000 euro aan bijvoorbeeldspaartegoeden, beleggingen of vastgoed hebben.

o of daar, bijvoorbeeld middels volmachten, over kunnen beschikken.

De aangifte is informatief. Er hoeft geen belasting te worden betaald. De belastingdienst zal de informatie wel gebruiken voor controles.

Het niet doen van aangifte wordt als fraude gezien en zwaar beboet.

Nadere informatie is op te vragen via [email protected]

Uitsluitend informatief, wel belangrijk, gegevens worden ‘gekruisd’

Sp

an

je 2

020

Part

iculie

ren

Buitenlandse bezittingen

EE-B

R-V

20

20-

01-D

442

Enjoy!

Vennootschapsbelasting

Voor geheel nieuwe bedrijven, geenonderdeel zijnde van een al bestaandebedrijvengroep, geldt voor de eerstetwee winstgevende jaren een verlaagdtarief van 15%.

Sp

an

je 2

020

Bed

rijv

en Vast tarief 25% Voor MKB en Grootbedrijf

EE-B

R-V

20

20-

01-D

442

Enjoy!

Tip! > Zet je belastingen effectiever in voor sport en maatschappijVennootschapsbelasting

Sp

an

je 2

020

Bed

rijv

en

Sponsor sporttalent, je eigen merk, en bespaar 90% belasting

Bedrijven in Spanje die sporttalent sponsoren, kunnen tot 90% (!) van het

sponsorbedrag aftrekken van de vennootschapsbelasting.

Als jouw bedrijf investeert in een sporttalent - en daarmee in het eigen

merk - voor 50.000 euro kost dat per saldo ‘slechts’ 5.000 euro.

Uiteraard zijn er voorwaarden. Zo mag het sponsorbedrag niet meer dan

15% bedragen van het totale budget voor publiciteit van je bedrijf.

Hiermee wordt dit enigzins een incentive voor grotere bedrijven. Maar

we moeten toch ergens beginnen? Grote bedrijven, laat je gelden!

Wij sturen je graag onze Nederlandstalige informatie en begeleiden je

gratis om zo ook ons steentje bij te dragen.

EE-B

R-V

20

20-

01-D

442

Enjoy!

Gereduceerd tarief

Laag tarief

4%

10%

Hoog tarief 21%

Omzetbelasting

Terugvordering aanvragen kan in het standaardregime alleen in januari.Er is een ‘exportregime’ waarbij maandelijkse terugvordering mogelijk is.

Alleen in uitzonderingen

Bijvoorbeeld nieuwbouwwoningen

Standaard

Sp

an

je 2

020

Bed

rijv

en

Per 1 juli 2017 is voor bepaalde categoriën bedrijven een ‘real time’ BTW aangiftesysteem van toepassing geworden. Lees meer op www.belastingenspanje.nl/bedrijven/BTW Spanje

EE-B

R-V

20

20-

01-D

442

Enjoy!

De overdrachtsbelasting bedraagt ‘standaard’ 10%.

In enkele regio’s zijn echter andere tarieven van toepassing, variërend van 6% tot 11%.

Als er vastgoed met een ‘vastgoedvennootschap’ wordtgekocht om dit vastgoed binnen 5 jaar weer door teverkopen, zijn er regio’s waar de overdrachtsbelastingtot 70% verlaagd wordt.

De voorwaarden die hieraan verbonden zijn, kunnen bij ons worden opgevraagd.

Overdrachtsbelasting

Sp

an

je 2

020

Wo

nin

gen

EE-B

R-V

20

20-

01-D

442

Enjoy!

BTW op vastgoed

Woningen, nieuwbouw

Woningen, gebruikt

10%

Overdrachtsbelasting

Terreinen * 21%

Bedrijfsvastgoed 21%

Verkoop

Woningen

Aan toeristen door bedrijven *

vrijgesteld

10%

Bedrijfsvastgoed 21%

Verhuur

*) Bij verhuur door bedrijven met de vereiste registraties en aanvullende dienstenzoals schoonmaak, wisselen beddegoed, enz., gedurende het verblijf van toeristen.

Sp

an

je 2

020

Wo

nin

gen

*) Voor terreinen kan ook overdrachtsbelasting van toepassing zijn

EE-B

R-V

20

20-

01-D

442

Enjoy!

o Spanje kent een documentenbelasting als er BTW vantoepassing is van 0,75% - 1,5% van de koopsom. [Als er overdrachtsbelasting van toepassing is - bij bestaandewoningen - dan is deze belasting niet verschuldigd.]

o Overige kosten bij zijn onder andere notaris-, register- en kadasterkosten en kosten voor de juridische koopbegeleiding. Daarnaast zijn er mogelijk kosten voor een hypotheek. Als voorzichtige vuistregel kan circa 2% á 3% van de koopsom worden aangehouden.

Zie voor meer informatie onze website

KoopbegeleidingSpanje.nl/be

Overig

Sp

an

je 2

020

Wo

nin

gen

EE-B

R-V

20

20-

01-D

442

Enjoy!

“Wij zijn EuroEconomics!”

3

Met ons krijg je bijna zin om belasting te betalen.

En ‘why not?’: Uiteindelijk is je belasting een bijdrage

aan de maatschappij, en hier aan Spanje :-)

EuroEconomics: voor intelligent bijdragen aan de

maatschappij en aan Spanje.

Wie zijn wij?

EE-B

R-V

20

20-

01-D

442

Enjoy!

“Wij zijn EuroEconomics”

3

“ Win-Win”

Met onze missie willen wij bijdragenaan een win-win situatie voor onzerelaties en Spanje:

We willen graag dat het onze relatiesgoed gaat in Spanje (geluk en succes),en het werk dat zij creëren en deinvesteringen en uitgaven die zij doen,zijn weer goed voor Spanje (welvaart)

Onze missie

Wij willen het zaken doen en leven inSpanje makkelijker maken. Dit doen wedoor het verstrekken van informatie enbegeleiding van onze relaties.

.

We focussen ons met onze Nederlandseachtergrond op buitenlandse bedrijvenen particulieren uit landen en culturendie we het best kennen: Noord-WestEuropa en Noord-Amerika.

We richten ons op de zaken waar weverstand van (denken te) hebben:

(1) Boekhoudingen met alles erop eneraan voor bedrijven.

(2) Fiscaal-juridische apecten bij hetkopen van woningen en investerenin vastgoed.

(3) Alle belastingaangiften.

Concreet

EE-B

R-V

20

20-

01-D

442

Enjoy!

1000+ relaties vanuit 5 continenten

400+ nieuwe bedrijven opgericht60+ enthousiaste collega’s20+ jaar ervaring

6 kantoren in Spanje

Nº 1 Great Place to Work en Happy Client Score in onze sector in Spanje

(En ja, we vinden het geweldig! :-)

EuroEconomics in cijfers We hebben 6 kantoren en ruim 60 collega’s om op terug te vallen

EE-B

R-V

20

20-

01-D

442

Enjoy!

1996

2002

20042008

2012

OprichtingEuro Economics

in Barcelona

1 person,1 “office” (5m2)

1 computer 1998To a real office

40m2, big terrace& seaview!

EE Girona

2001To a new and bigger office in Barcelona

2006 -2013Alliances

Alicante Bilbao Ibiza MallorcaTenerife Valencia

2013New office

EE Barcelona

EE Madrid

EE Marbella2019

2020: HighestHappy Client

Score in our sector

in Spain

8

HighlightsHoe het op hoofdlijnen is gegaan …

2015New offices

EE Girona and EE Marbella

2008New office EE Madrid

EE Mallorca

EE AuditEE Alicante

2018Office EE Madridreformed (wow!)

Colleagues

1996

1

Start

2002

6

Opening Madrid

2006

18

10 years

2013

37

Integration Ibersupport

2020

65

Best Place to Work

EE-B

R-V

20

20-

01-D

442

Enjoy!

21

‘Euro Economics Moves!’ is ons eigen initiatiefom bij te dragen aan de maatschappij.

Met onze ‘Countit’ app wordt elke (sport-) stapvan onze collega’s geteld, en omgezet in eenbijdrage aan goede doelen die door ons team zelfworden gekozen.

We combineren zo de ‘health’ van ons team meteen bijdrage aan de maatschappij. Ook dit zien weals een win-win.

Maatschappij: EuroEconomics Moves!We dragen zelf ook graag bij aan de maatschappij

EE-B

R-V

20

20-

01-D

442

Enjoy!

Mooiste referenties! We hebben er zo ontzettend veel, maar deze zijn het meestzeggend

Niets is mooier als referenties van onze eigen Gewaardeerde Geweldige Relaties!En met trots, we hebben zoveel geweldige spontante referenties (don’t worry, wezijn een mensenbedrijf en hebben ook klachten, de ergste: ‘Gebeurd er nog wat?’,wat erg, want het was terecht!) maar dit is een ‘promotiebrochure’ en daarom hiertwee geweldige referenties waar we trots op zijn:

"They are specialized in offering services tointernational companies, but with personalizedservice and many times better than the big four."[Quote: Talent Search People, Spain]

“Het is een feest om met jullie te werken”

Deze had betrekking op een begeleiding van de koop van eenwoning, maar we vinden ‘m zo mooi dat we deze te pas en te onpasoveral gebruiken (zoals gezegd, wij zijn ook maar mensen :-)

EE-B

R-V

20

20-

01-D

442

Enjoy!

Managers

Euro Economics Barcelona +34 93 215 12 23 Nienke van der PeijlRambla de Cataluña 25, Barcelona barcelona@ [email protected]

Euro Economics Alicante +34 96 502 07 76 Marieke van den BoomCalle Benlliure 2, La Nucía, Alicante alicante@ [email protected]

Euro Economics Girona +34 97 232 22 52 Niels van der LindenRambla Vidal 15, St. Feliu, Girona girona@ [email protected]

Euro Economics Madrid +34 91 521 73 48 Dick Roest Príncipe de Vergara 73, Madrid madrid@ [email protected]

Euro Economics Mallorca +34 87 171 76 03 Vincent WernerSan Miguel 46, Palma de Mallorca mallorca@ [email protected]

Euro Economics Marbella +34 95 285 93 80 Barbara IngenbleekJacinto Benavente 23, Marbella marbella@ [email protected]

Euro Economics IFAR Insurances +34 93 176 27 28 Hans WoltersPlaza Urquinaona 1, Barcelona insurance@ [email protected]

Euro Economics Holding Edwin van der Westen [email protected] de Cataluña 25, Barcelona Jeroen Oskam [email protected]

Contact Onze kantoren en contactpersonen

EE-B

R-V

20

20-

01-D

442

Enjoy!

Enjoy!

Herziening belastingstelsel Spanje 2007 - Euro Economics · Spaanse deelstaten zijn gerechtigd...

Documents

Transcript of Herziening belastingstelsel Spanje 2007 - Euro Economics · Spaanse deelstaten zijn gerechtigd...