Financieel jaarverslag 2016 stichting Dynamo Amsterdam€¦ · Toelichting op de Samengestelde...

Financieel jaarverslag 2016

stichting Dynamo

Amsterdam

Mei 2017

Financieel Jaarverslag 2016

Stichting Dynamo Amsterdam

1

INHOUDSOPGAVE

VERSLAG VAN DE DIRECTIE 2

samengestelde JAARREKENING

1. Samengestelde Balans per 31 december 2016 8

2.Ssamengestelde Staat van baten en lasten 2016 10

3. Samengesteld Kasstroomoverzicht 11

4. Toelichting op de samengestelde jaarrekening 12

4a. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 12

4b. Toelichting op de Samengestelde Balans per 31 december 2016 14

4c. Niet in de balans opgenomen verplichtingen 19

4d. Toelichting op de Samengestelde Staat van baten en lasten 2016 20

ENKELVOUDIGE JAARREKENING 24

1. Balans per 31 december 2016 24

2. Staat van baten en lasten 2016 26

3. Kasstroomoverzicht 27

4. Toelichting 28

4a. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 28

4b. Toelichting op de Balans per 31 december 2016 29

4c. Toelichting op de Staat van baten en lasten 2016 31

4d. Overige Toelichtingen 32

OVERIGE GEGEVENS 33

- Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

BIJLAGEN

Bijlage 1, Begroting 2017 36



2

VERSLAG VAN DE DIRECTIE

Resultaat 2016

Voor u ligt de samengestelde jaarrekening van Stichting Dynamo Amsterdam over boekjaar 2016.

De Dynamo Groep bestaat uit 5 stichtingen: Dynamo Amsterdam, Dynamo Welzijn, Dynamo Projecten, Dynamo Peuterspeelzalen en

Dynamo Het Pedagogium. Het bestuur van de vier laatstgenoemde stichtingen wordt gevormd door de Stichting Dynamo Amsterdam die

ook de samengestelde jaarrekening 2016 uitbrengt.

In de stichting Dynamo Welzijn is de ondersteuning van de overige stichtingen ondergebracht.

In onderstaand figuur is de situatie grafisch weergegeven.

Tot 1 juli 2016 bestond de Dynamo Groep nog uit 3 stichtingen. Per 1 juli 2016 heeft een bestuurlijke overdracht van de bestuurder

van IJsterk naar de bestuurder van Dynamo plaatsgevonden van de stichting Dynamo Peuterspeelzalen en de stichting Dynamo

Het Pedagogium. Beide stichtingen maken sindsdien deel uit van de Dynamo Groep.

Per 1 januari 2017 zijn de voorscholen in Oost en Zuid samengevoegd met de voorscholen in Centrum en West en ondergebracht in de

stichting Dynamo Peuterspeelzalen. De betrokken medewerkers zijn per 1 januari overgedragen aan laatstgenoemde stichting. Ook de

gevormde egalisatiereserve VVE in de Stichting Dynamo Welzijn, alsmede de activa en passiva behorend bij de voorscholen wordt per

balansdatum overgeheveld naar Stichting Dynamo Peuterspeelzalen.

Per 1 januari 2017 is de stichting Dynamo Pedagogium gefuseerd met de Stichting Dynamo Welzijn, waarbij de laatstgenoemde

stichting de verkrijgende stichting is.

Dit betekent dat de Dynamo Groep in 2017 bestaat uit 4 stichtingen.

Doelstelling organisatie

Dynamo heeft ten doel het stimuleren en ondersteunen van bewoners om actief deel te nemen aan de samenleving.

Wij trachten dit doel te bereiken door een integraal, samenhangend en kwalitatief hoog aanbod op het terrein van welzijn en

maatschappelijke dienstverlening, gebaseerd op wensen en behoeftes van bewoners.

Dynamo heeft een strategisch beleidsplan opgesteld, getiteld Samen werken aan zelfredzaamheid. De belangrijkste doelen voor de

periode 2014-2017 zijn daarin beschreven.

Aan de hand van het strategisch beleidsplan worden jaarlijks jaarplannen opgesteld waarin beschreven wordt hoe de activiteiten en

diensten bijdragen aan de strategische doelen.



3

Resultaat 2016

Het samengevoegd bedrijfsresultaat van stichting Dynamo Amsterdam levert een positief exploitatie saldo op van €1.787.121,-

Het samengevoegd eigen vermogen bedraagt op 31 december 2016 €2.742.001,-.

Hiervan is €1.123.571,- vrij besteedbaar, €690.379,- is onderdeel van de egalisatiereserve VVE en het

bedrag €928.051 (bestemmingsfonds) is bestemd voor nog uit te voeren werkzaamheden in 2017.

Het vrij besteedbaar vermogen is in 2016 gestegen met €768.111,- tot €1.123.571

Afgezet tegen de totale baten in 2016 is sprake van een verhoging van het vrij besteedbare vermogen van 46 % in 2016.

De totale baten stegen in 2016 met 23%, van 17,7 miljoen in 2015 naar 21,8 miljoen in 2016.

Gezonde bedrijfsvoering is essentieel voor het voortbestaan van elke organisatie.

De afgelopen jaren werden gekenmerkt door bezuinigingen, afbouw en overdracht van werkzaamheden en reorganisaties.

Tegelijkertijd werden locaties verbouwd om te kunnen voldoen aan de eisen van deze tijd en werd vorm gegeven aan inhoudelijke

vernieuwing. Het behaalde financiële resultaat is teken van de flexibiliteit van de bedrijfsvoering binnen de gegeven omstandigheden

en draagt bij aan de opbouw van een gezonde vermogenspositie en verbetering van de solvabiliteit. De risico’s bij financiële

tegenvallers kunnen zo beter onder controle worden gehouden, zodat de continuïteit van de dienstverlening beter gewaarborgd wordt.

Het vrij besteedbaar eigen vermogen bedraagt nu €1.123.571,-

Ook in 2017 en 2018 heeft Dynamo opnieuw bezuinigingen opgelegd gekregen, met name op de basisvoorzieningen.

Voor 2019 verwachten we dat diverse subsidies zullen worden omgezet naar inkoopcontracten. We treffen voorbereidingen op deze

nieuwe financieringswijze.

In de begroting van de Dynamo Groep 2017 is een positief bedrijfsresultaat van € 208.540,- voorzien

In 2016 waren er 405 ( 241,5 fte) betaalde medewerkers in dienst. Daarnaast droegen 500 vrijwilligers in belangrijke mate bij.

aan de dienstverlening. Deze vrijwillige inzet is geschat op circa 150.000 uur op jaarbasis, gekapitaliseerd (uitgaande van een

minimum uurloon van € 10,-) komt dit neer op zo’n 1,5 miljoen euro.

Dynamo bood ook opleidings- en ontwikkelingsmogelijkheden aan 233 jonge mensen die gedurende korte of langere

tijd stage bij ons liepen. Naast de kosten voor de begeleiding leveren de stagiaires ook nieuwe ideeën en extra inzet. De

gemiddelde inzet van een stagiair is 18 uur per week. Totaal aantal stage uren is circa 200.000 op jaarbasis.

Sinds het schooljaar 2015/2016 ontvangt Dynamo van het Ministerie van VWS een subsidie voor gerealiseerde stageplekken voor

zorgopleidingen. In 2016 ontving Dynamo € 47.567,- vanuit dit Stagefonds.



4

Resultaat Dynamo Welzijn

Het bedrijfsresultaat van stichting Dynamo Welzijn levert een positief exploitatie saldo op van € 678.492-, dit is toegevoegd aan

de overige reserves. Het eigen vermogen van Stichting Dynamo Welzijn op 31 december 2016 bedraagt € 2.138.778-.

Het resultaat dat werd behaald op de uitvoering van de VVE bedroeg € 137.745, dit bedrag is toegevoegd aan de VVE egalisatiereserve.

Resultaat Dynamo Projecten

Het resultaat van stichting Dynamo Projecten levert een positief exploitatie saldo op van € 1.616,-, dit is toegevoegd

aan het eigen vermogen. Het eigen vermogen van Stichting Dynamo Projecten op 31 december 2016 is licht negatief en bedraagt

€ 29.894,-

Resultaat Dynamo Peuterspeelzalen

Het resultaat van stichting Dynamo Peuterspeelzalen levert een positief exploitatie saldo op van € 362.550,-, dit is toegevoegd

aan de egalisatiereserve. Het eigen vermogen van Stichting Dynamo Peuterspeelzalen op 31 december 2016 bedraagt € 508.594,-

Het eigen vermogen van de Stichting Dynamo Peuterspeelzalen is niet vrij besteedbaar, maar betreft een egalisatiereserve.

De aanstaande Harmonisatie van de Kinderopvang per 2018 betekent een grote wijziging in de financieringswijze van de

peuterspeelzalen. In plaats van subsidie voor voorscholen van de gemeente, dient Dynamo inkomsten te genereren van ouders voor

iedere peuteropvang plaats.

De opbouw van eigen vermogen was binnen de financieringssystematiek van de voorscholen niet mogelijk, omdat er op werkelijke

kosten afgerekend werd. Het saldo mocht wel worden toegevoegd aan de egalisatie reserve.

en opbouw van een gezonde vermogenspositie is wel noodzakelijk om de risico’s die gepaard gaan met de invoering van de

Harmonisatie te kunnen opvangen, zodat de continuïteit van de dienstverlening kan worden gewaarborgd. De gemeente Amsterdam

heeft aangegeven zich te realiseren dat welzijnsinstellingen in de afgelopen jaren onvoldoende eigen vermogen hebben kunnen

opbouwen. Zij hebben aangegeven tijdelijk budget te reserveren om te voorkomen dat de omgevormde organisaties vanaf het begin

met onrealistisch hoge kosten worden geconfronteerd, waarmee financiële risico’s als gevolg van de Harmonisatie kunnen worden

opgevangen. Het is momenteel nog onduidelijk wat er met de opgebouwde egalisatiereserve aan het einde van 2017 gaat gebeuren.

Resultaat Dynamo Het Pedagogium

Het resultaat van stichting Dynamo Het Pedagogium levert een positief exploitatie saldo op van € 5.182,-, dit is toegevoegd aan het

eigen vermogen. Het eigen vermogen van Stichting Dynamo Het Pedagogium op 31 december 2016 bedraagt € 66.564,-



5

Ontwikkelingen

De bestuursperiode 2014-2018 in Amsterdam kenmerkt zich door de wijziging van het bestuurlijk stelsel, de daarmee gepaard gaande

centralisatie van bevoegdheden, en het voltrekken van de 3D transities in gescheiden kolommen. Binnen de 22 onderscheiden wijken

opereren diverse teams en ontbreekt vooralsnog een geïntegreerde aanpak.

Binnen de taakverdeling van de bestuurscommissie en centrale stad is de dragende samenleving het domein van de bestuurscommissie.

De basisvoorzieningen in de wijk vormen het fundament voor de rest van de voorzieningen voor de Amsterdamse burger. De

taakstelling die de Centrale Stad in 2015 oplegde aan de bestuurscommissies om 10 miljoen te bezuinigen werd in 2016 gevolgd door

een bezuiniging in het kader van de ‘slagvaardige overheid’ en vervolgens werd ook het tekort op vastgoed afgewenteld op de

stadsdelen. Gevolg: bezuinigingen op de basisinfrastructuur die het sociaal fundament vormt van de wijk. Door preventief te werken,

zou het beroep op duurdere zorg en hulpverlening kunnen worden beperkt. Ook de toename van het beroep op zorg doordat nieuwe

doelgroepen (langer) zelfstandig in de wijk wonen, zou hierdoor opgevangen kunnen worden.

In november 2016 stuurden een aantal maatschappelijke organisaties, waaronder Dynamo, een brief aan de gemeenteraad en het

College van B&W over hun zorgen over deze nieuwe bezuinigingen op de basisvoorzieningen.

Inmiddels is besloten tot een nieuwe wijziging in het bestuurlijk stelsel. In 2018 worden de bestuurscommissies afgeschaft.

In november verscheen ook het bestuurlijk rapport van de Rekenkamer Amsterdam over het opvolgingsonderzoek

‘Aansturing Welzijnsinstellingen’. De Rekenkamer constateert dat diverse hardnekkige knelpunten die in 2012 werden geconstateerd

nog steeds spelen. Zo schiet de uitwerking van gewenste maatschappelijke effecten in betekenisvolle resultaat-en prestatie

indicatoren nog tekort en doorkruist de inrichting van de Amsterdamse subsidiesystematiek de wens tot integraal werken.

Nieuwe knelpunten die worden gesignaleerd zijn: de rol van opdrachtgever enerzijds en partner anderzijds van de gemeente is nog

meer hybride geworden. Ook is de afstemming tussen de diverse gemeentelijke opdrachtgevers voor instellingen niet altijd goed

geregeld. Er is spanning tussen het maken van algemene afspraken met instellingen over de uitvoering en directe bemoeienis met de

uitvoering door de gemeente.

In 2017 zijn de aanbevelingen van de Rekenkamer onderwerp van gesprek tussen instellingen en gemeente.

De in 2013 ingevoerde kanteling naar Welzijn Nieuwe Stijl en integraal gebiedsgericht werken is inmiddels geworteld in de organisatie,

de medewerkers en de wijk. Preventief werken en inzet op eigen kracht en regie staat bij ons voorop. Lijnen zijn kort en kwetsbare

bewoners die tijdelijk hulp nodig hebben kunnen snel terecht bij de juiste persoon. In 2016 kreeg de verbinding van informele en

formele zorg extra aandacht. Er kwamen extra middelen voor mantelzorgondersteuning en Welzijn op Recept werd verder ontwikkeld

en uitgerold in de Rivierenbuurt en op IJburg.

Het aantal activiteiten om financiële zelfredzaamheid te vergroten werd uitgebreid. De belangrijkste doelgroepen zijn jongeren en

burgers die zich moeite hebben met de toegang tot voorzieningen als gevolg van de toenemende digitalisering en de digitale overheid.

Participatiecentrum Post Oost ontwikkelt zich verder tot een netwerk- en expertisecentrum voor vrijwilligers en werkzoekenden in

heel stadsdeel Oost.



6

In opmaat naar de Harmonisatie van de Kinderopvang in 2018 zette Dynamo verder in op kwaliteitsverhoging van de vroeg- en

voorschoolse educatie (VVE). In navolging van 2015 werden een groot aantal medewerkers in de gelegenheid gesteld zich te

kwalificeren op HBO-niveau. Het slagingspercentage in 2016 was opnieuw uitzonderlijk hoog en op vrijwel iedere voorschoolgroep

staat er nu een combi van een HBO/MBO medewerker.

In 2016 werden de uitgangspunten voor de Alles-in-één-school verkend. Dynamo gaat op de Dapperschool samen met STAIJ en in de

Rivierenbuurt met de Catharinaschool van ASKO het concept van een Integraal Kind Centrum verder uitwerken.

Samenwerking, pedagogische kwaliteit, doorgaande leerlijn en ontwikkelingskansen voor alle kinderen vormen de kern van het

concept. De invoering van de harmonisatie van de Kinderopvang betekent per 2018 een forse verandering van financieringswijze.

Ouders worden onze belangrijkste klant, die een tegemoetkoming in de kosten via de overheid krijgen. De gemeente subsidieert alleen

nog daar waar ontwikkeldoelstellingen niet gehaald dreigen te worden. Dynamo bereidt zich in 2017 voor op het innen van

ouderbijdragen, zichtbaarheid en flexibiliteit van het aanbod en verhoging van de bezettingsgraad.

In het kader van de transitie Jeugdzorg ontstond in 2015 in Amsterdam de Joint Venture Ouder- en Kindteams. Dynamo detacheerde

14 opvoedadviseurs naar 4 van de 22 teams. Na evaluatie in 2016 is besloten de huidige constructie, met enkele wijzigingen,

in ieder geval nog drie jaar voort te zetten tot en met 2019.

Het Wijksteunpunt Wonen Oost ontwikkelde de afgelopen jaren veel innovatieve projecten gericht op energiebesparing en

duurzaam wonen en vervulde een voortrekkersrol in de stad. De modelwoning Villa Bewust werd een groot succes. In het kader van

een geïntegreerde aanpak werd tijdens huisbezoeken van Vroeg Erop Af (VEOA) gewezen op de mogelijkheden van energiebesparing.

Daarmee werd naast milieuwinst ook snel en concreet iets bereikt voor bewoners die dreigden in de schulden te komen. Door

energiebesparingsmaatregelen te treffen bespaarden ze op hun huisvestingslasten.

Door ECN werd in 2016 onderzoek gedaan naar de pilot VEOA en Energie besparen. In 2017 wordt de aanpak Energieadvies/VEOA door

de Madi’s stedelijk uitgerold, waarbij Dynamo het trekkerschap op zich neemt. In de beweging van centralisatie is helaas besloten om

de Wijksteunpunten Wonen stedelijk te organiseren. Dit betekent dat het Wijksteunpunt Wonen Oost vanaf 2017 na vele jaren geen

onderdeel meer van Dynamo zal zijn. In onze ogen wordt hierbij aan het belang van in de buurt ingebedde, integrale dienstverlening

voor de burger voorbijgegaan.

Gury Douma

directeur/bestuurder Stichting Dynamo Amsterdam

Amsterdam, mei 2017



7

Officiële gegevens

In het handelsregister van de Kamer van Koophandel en Fabrieken voor Amsterdam zijn onder

dossiernummer 334371743 de volgende gegevens geregistreerd:

Rechtsvorm: Stichting

Statutaire naam: Stichting Dynamo Amsterdam

Verkorte naam: Dynamo

Statutaire Zetel: Amsterdam

Adres: Ambonplein 55, 1094 PW Amsterdam

Akte van oprichting: 23 december 2009

Doelstelling

De stichting heeft ten doel het stimuleren en ondersteunen van bewoners om actief deel te nemen

aan de samenleving.

Verslag activiteiten

Een verslag van de activiteiten in 2016 is verkrijgbaar bij het secretariaat van de stichting.

Raad van Toezicht

De samenstelling per 31 december 2016 luidt:

Mw. M. Bolluijt, voorzitter

Mw. F.M. Alsem

Mw. W.L. van der Meer

Mw. E. Grimminck

Mw. M. Hoezen

Dhr. R. Otten

In 2016 heeft de Raad van Toezicht 8 keer vergaderd.

Raad van Bestuur

De raad van bestuur bestond in 2016 uit:

Mw. G. Douma



8

SAMENGESTELDE BALANS NA RESULTAATBESTEMMING

€ € € €

1. Immateriële vaste activa

Implementatie ICT 32.155 52.864

32.155 52.864

2. Materiële vaste activa

Bedrijfsgebouwen 848.479 884.632

Speeltoestellen 18.523 19.583

Vervoermiddelen 4.076 13.857

Inventaris 866.913 850.298

1.737.991 1.768.370

VLOTTENDE ACTIVA

3. Vorderingen

Subsidievorderingen 793.152 624.322

Overige vorderingen en overlopende activa 459.686 716.920

1.252.838 1.341.242

4. Liquide middelen 3.805.905 997.877

6.828.889 4.160.353

ACTIVA

31 december 2016 31 december 2015



9

SAMENGESTELDE BALANS NA RESULTAATBESTEMMING

€ € € €

5. Eigen vermogen

Bestemmingsfonds 928.051 391.992

Egalisatiereserve VVE 690.379

Overige reserves 1.123.571 355.460

2.742.001 747.452

6. Voorzieningen 270.177 59.920

7. Egalisatierekening investeringssubsidies 655.642 670.180

8. Kortlopende schulden

Crediteuren 607.234 511.099

Belastingen & premies soc.verz. 1.072.174 833.936

Overlopende passiva 1.481.661 1.337.766

3.161.069 2.682.801

6.828.889 4.160.353

PASSIVA




10

2016 Begroting 2015

Baten € € €

9. Subsidies 20.298.879 18.858.022 16.069.050

10. Opbrengsten 1.478.621 1.046.073 1.648.640

Totaal baten 21.777.500 19.904.095 17.717.690

Lasten

11. Personeelskosten 14.799.885 14.959.749 12.300.207

12. Afschrijvingskosten 357.443 387.200 348.807

13. Huisvestingskosten 2.360.534 2.493.178 2.156.393

14. Organisatiekosten 1.317.555 1.091.030 1.276.368

15. Activiteiten 1.148.174 1.135.100 1.012.063

Totaal lasten 19.983.591 20.066.257 17.093.838

Resultaat voor financiële baten en lasten 1.793.909 (162.162) 623.852

Financiële baten en lasten (6.788) 100 (6.047)

Resultaat voor bestemmingsfonds 1.787.121 (162.062) 617.805

bestemming:

Mutatie egalisatiereserve VVE (544.335) 0 0

Mutatie bestemmingsfonds (536.059) 372.200 (142.345)

Exploitatieresultaat 706.727 210.138 475.460

samengestelde STAAT VAN BATEN EN LASTEN



11

€ € € €

Resultaat voor financiële baten en lasten 1.793.909 623.852

Aanpassingen voor:

Afschrijvingen 506.364 499.688

Mutaties in werkkapitaal:

Vorderingen 88.404 (166.716)

Kortlopende schulden 478.268 120.828

Voorzieningen 210.257 22.680

Egalisatierekeningen (14.538) (145.841)

762.391 (169.049)

Kasstroom uit bedrijfsoperaties 3.062.664 954.491

Ontvangen interest 3 1.156

Betaalde interest (6.791) (7.203)

(6.788) (6.047)

Kasstroom uit operationele activiteiten 3.055.876 948.444

Mutaties toevoeging Peuterspeelzalen en Het Pedagogium 158.616

Investeringen in vaste activa (408.039) (172.112)

Desinvesteringen in vaste activa 1.575 0

Kasstroom uit investeringsactiviteiten (247.848) (172.112)

Nettokasstroom 2.808.028 776.332

SAMENGESTELD KASSTROOMOVERZICHT

2016 2015



12

4. TOELICHTING OP DE SAMENGESTELDE JAARREKENING

4a. GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

Algemene grondslagen voor de opstelling van de samengestelde jaarrekening

De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Richtlijn 640 Organisaties zonder Winststreven uit de Richtlijnen voor de

jaarverslaggeving, en in achtneming van de specifieke bepalingen van de stadsdelen.De waardering van activa en passiva en de

bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke

balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en

lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor

zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden

voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening

bekend zijn geworden.

Stichting Dynamo Amsterdam te Amsterdam staat aan het hoofd vaan de groep, die bestaat uit de volgende stichtingen:

· Stichting Dynamo Projecten

· Stichting Dynamo Welzijn

· Stichting Dynamo Peuterspeelzalen

· Stichting Dynamo Het Pedagogium

De samengestelde jaarrekening bestaat uit de financiele cijfers van bovengenoemde stichtingen. De stichting Dynamo Peuterspeelzalen en de stichting

Dynamo Het Pedagogium zijn vanaf 1 janari 2016 samengevoegd. De vergelijkende cijfers van deze stichtingen maken geen onderdeel van deze jaarrekening.

Verbonden partijen

Naast de maatschappijen die onder de groepsmaatschappijen zijn vermeld, zijn er geen maatschappijen verbonden

met de rechtspersoon.

De belangrijkste transacties met Dynamo Welzijn, Dynamo Peuterspeelzalen, Dynamo het Pedagogium en Dynamo Projecten

hebben betrekking op onderlinge leveraties en verrekeningen van subsidieopbrengsten en -kosten.

Grondslagen voor de waardering van activa en passiva

Immateriële vaste activa

De immateriële vaste activa worden gewaardeerd op het bedrag van de historische kosten, verminderd met de

cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De jaarlijkse

afschrijvingen bedragen een vast percentage van de bestede kosten, zoals nader in de toelichting op de balans is

gespecificeerd.

Materiële vaste activa

De materiële vaste activa worden gewaardeerd op het bedrag historische kosten, verminderd met de cumulatieve

afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden

gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de

verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment

van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven.

Vorderingen en overlopende activa

De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de

geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk

geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op

basis van individuele beoordeling van de vorderingen.



13

Liquide middelen

De liquide middelen zijn opgenomen tegen nominale waarde.

Eigen vermogen

Bestemmingsfonds

Het gedeelte van het eigen vermogen dat is afgezonderd omdat daaraan door subsidieverstrekkers een beperktere

bestedingsmogelijkheid is gegeven, wordt aangemerkt als bestemmingsfonds.

Egalisatiereserve

Het verschil tussen de vastgestelde subsidie en de werkelijke kosten van de activiteiten waarvoor de subsidie werd verleend, wordt

aangemerkt als egalisatiereserve. De waardering vindt plaats tegen nominale waarde

Bestemmingsreserve

Het gedeelte van het eigen vermogen dat is afgezonderd omdat daaraan door het bestuur een beperktere

bestedingsmogelijkheid is gegeven, wordt aangemerkt als bestemmingsreserve.

Overige reserves

De overige reserves staan ter vrije beschikking van het bestuur van de stichting.

Voorzieningen

De voorzieningen zijn gewaardeerd op nominale waarde.

Voorziening loopbaan budget

Bij de invoering CAO WMD is per 1 juli 2015 een voorziening opgenomen ten behoeve van het loopbaanbudget. De voorziening

is met ingang van 1 januari tot en met 1 april 2016 1,5 % van het bruto inkomen opgebouwd. Vanaf 1 april 2016 wordt

de voorziening opgebouwd met 1 % van het bruto inkomen.

Egalisatierekening investeringssubsidies

Subsidies in verband met de aanschaf van (materiële) vaste activa worden gepassiveerd onder de overlopende passiva.

Deze subsidies worden tijdsevenredig over de geschatte economische levensduur van deze activa ten gunste van

de staat van baten en lasten gebracht.

Kortlopende schulden en overlopende passiva

De schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de

geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde.

Grondslagen voor waardering

Voor zover niet anders is vermeld, geschiedt de waardering tegen nominale waarde c.q. historische kostprijs.

Conform de afspraken met de subsidiegever zijn de over het verslagjaar verantwoorde subsidies de in beschikkingen

opgenomen vastgestelde bedragen.

De pensioenverplichtingen worden gewaardeerd volgens de 'verplichting aan de pensioenuitvoerder benadering'. In deze

benadering wordt de aan de pensioenuitvoerder te betalen premie als last in de staat van baten en lasten verantwoord. Aan

de hand van de uitvoeringsovereenkomst wordt beoordeeld of en zo ja welke verplichtingen naast de betaling van de jaarlijkse

aan de pensioenuitvoerder verschuldigde premie op balansdatum bestaan. Deze additionele verplichtingen, waaronder

eventuele verplichtingen uit herstelplannen van de pensioenuitvoerder, leiden tot lasten voor de stichting en worden in

de balans opgenomen in een voorziening.

Alle lasten worden toegerekend aan het jaar waarop deze betrekking hebben.

Het exploitatieresultaat wordt bepaald als het verschil tussen subsidies over het boekjaar enerzijds en kosten

en andere lasten over het boekjaar anderzijds.

Dotaties en onttrekkingen aan bestemmingsfondsen en bestemmingsreserves worden onder de staat van baten en

lasten weergegeven als bestemming van het exploitatieresultaat.

Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht

Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode.

De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. Ontvangen interest wordt evenals

betaalde interest opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten.

De afschrijvingen in het kasstroomoverzicht zijn de werkelijke afschrijvingen minus de vrijval egalisatierekening investerings-

subsidies



14

4b. TOELICHTING OP DE SAMENGESTELDE BALANS

VASTE ACTIVA

1. Immateriële vaste activa

De mutaties in de immateriële vaste activa worden in het volgende schema weergegeven:

Implementatie totaal

ICT

€ €

1 januari 2016

Aanschafwaarden 159.960 159.960

Cumulatieve afschrijvingen (107.096) (107.096)

Boekwaarde 52.864 52.864

Mutaties

Investeringen 0

Afschrijvingen (20.709) (20.709)

(20.709) (20.709)

Aanschafwaarden 159.960 159.960

Cumulatieve afschrijvingen (127.805) (127.805)

Boekwaarde 32.155 32.155

Er wordt lineair afgeschreven.

Afschrijvingspercentages 20%

31 december 2016



15

2. Materiële vaste activa

De mutaties in de materiële vaste activa worden in het volgende schema weergegeven:

Bedrijfsgebouwen Speeltoestellen Vervoermiddelen Inventaris Totaal

€ € € € €

1 januari 2016

Aanschafwaarden 1.407.296 36.223 29.343 1.716.236 3.189.098

Cumulatieve afschrijvingen (522.664) (16.640) (15.486) (865.938) (1.420.728)

Boekwaarde 884.632 19.583 13.857 850.298 1.768.370

Mutaties

Investeringen 72.051 2.632 333.356 408.039

Desinvesteringen (7.288) (7.288)

Investeringen peuterspeelzalen 49.475 28.530 78.005

Afschrijving peuterspeelzalen (17.485) (11.708) (29.193)

Afschrijving desinvestering 5.713 5.713

Afschrijvingen (140.194) (3.692) (9.781) (331.988) (485.655)

Teruggeboekte afschrijvingen 0

(36.153) (1.060) (9.781) 16.615 (30.379)

Aanschafwaarden 1.528.822 38.855 29.343 2.070.834 3.667.854

Cumulatieve afschrijvingen (680.343) (20.332) (25.267) (1.203.921) (1.929.863)

Boekwaarde 848.479 18.523 4.076 866.913 1.737.991

Er wordt lineair afgeschreven.

Afschrijvingspercentages 10% 12,5% 33,3% 20%

VLOTTENDE ACTIVA

Subsidievorderingen 2016 2015

€ €

Stadsdeel Oost 285.708 498.968

Stadsdeel Zuid 89.113 0

Overige subsidievorderingen 418.331 125.354

793.152 624.322

Overige vorderingen en overlopende activa

2016 2015

€ €

Debiteuren 265.096 631.939

Debiteuren speelzalen 19.778 14.030

Pensioenpremie 2.495 0

Voorziening in verband met oninbaarheid (37.916) (49.861)

Vooruitbetaalde kosten 62.637 65.137

Voorschotten declaraties 4.624 0

Waarborgsommen 79.564 45.911

Nog te factureren bedragen 7.449 0

Overige overlopende activa 55.959 9.764

459.686 716.920

De onder overige vorderingen opgenomen post waarborgsommen hebben een langlopend karakter.

31 december 2016



16

4. Liquide middelen 2016 2015

€ €

Kas 8.489 604

Bank 3.797.416 997.273

3.805.905 997.877

De liquide middelen staan ter vrije beschikking.

PASSIVA

5. Eigen vermogen 2016 2015

€ €

Bestemmingsfonds 928.051 391.992

Egalisatiereserve VVE 690.379

Overige reserves 1.123.571 355.460

Stand 31 december 2.742.001 747.452

Bestemmingsfonds 2016 2015

€ €

Stand 1 januari 391.992 249.643

Uitputtingen boekjaar (760.589) (444.761)

Dotaties boekjaar 1.296.648 587.110

Stand 31 december 928.051 391.992

De bestemmingsfondsen zijn gevormd vanwege de beperkte bestedingsmogelijkheid die aan subsidiebaten is

gegeven door verstrekkers van de subsidies.

De bestedingen komen ten laste van de staat van baten en lasten in het jaar waaraan zij zijn toe te rekenen.

Onttrekkingen aan het bestemmingsfonds worden verantwoord als bestemming van het exploitatiesaldo.

Egalisatiereserve VVE 2016 2015

€ €

Stand 1 januari 0

Dotaties overname 146.044

Dotaties boekjaar 544.335

Stand 31 december 690.379 0

Het saldo van de egalisatiereserve is bestemd voor de Stichting Dynamo Peuterspeelzalen na 1 januari 2017



17

Overige reserves 2016 2015

€ €

Stand 1 januari 355.460 (120.000)

Dotaties overname 61.384

Dotaties boekjaar 706.727 475.460

Stand 31 december 1.123.571 355.460

6. Voorzieningen

2016 2015

Wachtgeldregeling € €

Stand 1 januari 0 0

Uitputtingen boekjaar

Dotaties boekjaar 80.651 0

Stand 31 december 80.651 0

Jubilea uitkeringen € €

Stand 1 januari 682 37.240

Uitputtingen boekjaar (682) (36.558)

Dotaties boekjaar 0 0

Stand 31 december 0 682

Loopbaanbudget

Stand 1 januari 59.238 0

uitputtingen boekjaar (15.811) 0

Dotaties boekjaar 146.099 59.238

189.526 59.238

Deze voorzieningen hebben een langlopend karakter tot en met 2019

7. Egalisatierekening investeringssubsidies

1 januari 2016 verbouwing vervoermiddelen inventaris totaal

€ € € €

Ontvangen investeringssubsidies 727.151 30.000 638.873 1.396.024

Cumulatieve vrijval egalisatierekening (312.602) (15.487) (397.755) (725.844)

Boekwaarde 414.549 14.513 241.118 670.180

Mutaties

Ontvangen investeringssubsidies 37.119 128.621 165.740

Vrijval egalisatierekening (30.000) (30.000)

vrijval naar exploitatie (63.824) (9.780) (76.674) (150.278)

(26.705) (9.780) 21.947 (14.538)

Ontvangen investeringssubsidies 764.270 30.000 767.494 1.561.764

Cumulatieve vrijval egalisatierekening (376.426) (25.267) (504.429) (906.122)

Boekwaarde 387.844 4.733 263.065 655.642

Afschrijvingspercentages 12,5% 33,3% 20%

31 december 2016



18

Toelichting kortlopende schulden

Crediteuren 2016 2015

€ €


607.234 511.099

De kortlopende schulden hebben een looptijd korter dan een jaar.

Belastingen & premies soc.verz. 2016 2015

€ €

Loonheffing 1.043.465 763.452

B.T.W. 28.709 70.484

1.072.174 833.936

Overlopende passiva 2016 2015

€ €

Netto lonen 0 0

Vakantietoeslag / Individueel keuzebudget 40.469 423.332

Vakantiedagen 240.660 240.581

Administratie- en accountantskosten 37.278 12.000

Subsidies te verrekenen 312.821 285.668

Pensioenpremie 268.694 93.965

Frictiekosten 17.078 0

Nog te betalen kosten 215.918 0

Overige overlopende passiva 348.743 282.220

1.481.661 1.337.766

Specificatie te verrekenen subsidies

Terug te betalen

BCZ 55.000 55.000

WPI 0 9.425

BCO 14.292 121.005

OJZ/Zorg 160.000

Overige 10.691

239.983 185.430

Specificatie nog te besteden subsidies

Aanpassing VVE locaties 72.838 100.238

72.838 100.238

Subsidies te verrekenen 312.821 285.668



19

4c. NIET IN DE SAMENGESTELDE BALANS OPGENOMEN VERPLICHTINGEN

Huurverplichtingen

Stichting Dynamo Welzijn en Dynamo Peuterspeelzalen huren verschillende panden van zowel de stadsdelen als van derden

De jaarlijkse huurlasten bedragen € 1.387.191

De gemiddelde looptijd is 3 jaar.

Garanties

Stichting Dynamo Welzijn heeft de volgende garanties afgegeven:

1. Gemeente Amsterdam Stadsdeel Zeeburg ad € 14.900

2. Stichting Ymere ad € 4.400



20

4d. TOELICHTING OP DE SAMENGESTELDE STAAT VAN BATEN EN LASTEN

9. Subsidies 2016 Begroting 2015

€ € €

Reguliere subsidies 19.387.066 18.858.022 15.423.391

Incidententele subsidies 685.628 0 545.384

Overige subsidies 358.822 200.513

20.431.516 18.858.022 16.169.288

Dotaties egalisatierekening investeringssubsidies 2016 Begroting 2015

€ € €

Dynamo Welzijn (130.604) 0 0

Dynamo Peuterspeelzalen (2.033) 0 0

(132.637) 0 0

Nog te besteden subsidies

Aanpassing VVE locaties 0 0 (100.238)

Totaal 20.298.879 18.858.022 16.069.050

10. Opbrengsten

Inkomsten activiteiten

Ouderbijdragen 323.825 214.402 332.270

Activiteitinkomsten 212.592 161.500 237.001

Barinkomsten 39.244 40.000 9.396

575.661 415.902 578.667



21

Overige baten 2016 Begroting 2015

€ € €

Detachering 103.601 0 270.635

Opbrengst uren 399.967 0 306.448

Verhuur ruimten 98.523 0 165.353

Overige baten 300.869 630.171 327.537

902.960 630.171 1.069.973

Totaal Opbrengsten 1.478.621 1.046.073 1.648.640

2016 Begroting 2015

€ € €

11. Personeelskosten

Salarissen 10.707.865 10.869.634 9.114.653

Sociale lasten 1.839.707 1.856.265 1.556.345

Pensioenpremies 911.932 927.262 792.327

Totaal lonen en salarissen 13.459.504 13.653.161 11.463.325

Ontvangen ziekengelden (106.782) (80.000) (123.622)

Management fee extern 290.028 385.850

Diensten derden 396.681 355.000 405.192

Stagiaires 46.707 45.100 44.672

Vrijwilligers 68.954 70.028 69.396

Uitzendkrachten 76.909 49.100 71.044

Reis- en verblijfkosten 102.508 75.510 81.237

Opleidingskosten 134.066 77.050 188.632

Reservering loopbaanbudget 128.360 120.000

Ziekteverzekering + Arbodienst 65.322 45.000 47.559

Wervingskosten 29.924 15.000 19.748

Overige personeelskosten 107.704 148.950 33.024

Totaal overige personeelskosten 1.340.381 1.306.588 836.882

Totaal personeelskosten 14.799.885 14.959.749 12.300.207

In het boekjaar waren 242,96 werknemers (fte) in dienst (2015: 208,9).



22

2016 Begroting 2015

€ € €

12. Afschrijvingskosten

Afschrijving implementatie ICT 20.709 37.500 27.301

Afschrijving bedrijfsgebouwen 76.440 91.800 66.126

Afschrijving speeltoestellen 3.622 3.500 3.622

Afschrijving inventaris 256.672 254.400 251.758

Totaal 357.443 387.200 348.807

software en

implementatiebedrijfsgebouwen speeltoestellen vervoermiddelen inventaris totaal

€ € € € € €

Afschrijvingen

Afschrijvingen 20.709 140.264 3.622 9.781 333.346 507.722

Vrijval egalisatierekening 0 (63.824) 0 (9.781) (76.674) (150.279)

20.709 76.440 3.622 0 256.672 357.443

2016 Begroting 2015

13. Huisvestingskosten € € €

Huren 1.584.948 1.670.494 1.246.817

Onderhoud gebouwen 119.906 149.424 202.555

Klein inventaris 38.334 19.000 31.390

Belastingen/verzekeringen 26.199 31.550 18.635

Schoonmaakkosten 312.096 315.920 315.564

Gas, licht en water 143.752 199.400 234.995

Beveiligingkosten 36.582 43.027 43.917

Overige huisvestingskosten 98.717 64.363 62.520

Totaal 2.360.534 2.493.178 2.156.393

2016 Begroting 2015

14. Organisatiekosten € € €

Telefoon 61.897 94.300 92.087

Porti 25.102 25.000 22.892

Accountantskosten 88.736 54.937 59.078

Kantoorbenodigdheden 29.070 35.000 31.846

Kopieerkosten en drukwerk 62.198 79.800 83.879

Salarisadministratie 34.547 29.700 31.516

Publiciteit 31.586 91.900 28.462

Bestuurskosten 23.388 20.000 19.650

Advieskosten 44.644 50.000 50.674

Automatiseringskosten 747.272 447.143 577.508

Contributies, bijdragen en vakliteratuur 54.054 60.950 81.595

Verzekeringen 34.143 35.000 36.866

Representatiekosten 479 2.300 823

Dotatie dubieuze debiteuren (5.340) 2.500 1.209

Overige organisatiekosten 85.779 62.500 158.283

Totaal 1.317.555 1.091.030 1.276.368



23

2016 Begroting 2015

15. Aktiviteitskosten € € €

Kosten bar 19.926 35.000 26.919

Af te dragen ouderbijdrage (42.495)

Projectkosten 57.197

Overige activiteitskosten 1.113.546 1.100.100 985.144

Totaal 1.148.174 1.135.100 1.012.063

2016 Begroting 2015

Financiële baten en lasten € € €

Renteopbrengsten 3 100 1.156

Rentelasten en bankkosten (6.791) 0 (7.203)

Totaal (6.788) 100 (6.047)

Analyse exploitatieresultaat

samengesteld exploitatieresultaat 1.787.121 (162.062) 617.805

Stichting Dynamo Amsterdam 21.436 529 (4.701)

Stichting Dynamo Peuterspeelzalen 362.550 0 0

Stichting Dynamo Projecten 1.616 (67.735) (27.296)

Stichting Dynamo Welzijn 1.396.337 (94.856) 649.802

Stichting Dynamo Het Pedagogium 5.182 0 0

Totaal 1.787.121 (162.062) 617.805

Voorstel tot bestemming van het resultaat 2016

De directie stelt aan het bestuur voor het resultaat over het boekjaar 2016 ten bedrage van € 1.787.121,- positief

voor € 544.355,- ten gunste van de egalisatiereserve VVE te laten komen, voor € 706.727 ten gunste van de overige reserves te laten komen

en de resterende € 536.059,- toe te voegen aan het bestemmingsfonds. Dit voorstel is reeds in de jaarrekening verwerkt.



24

ENKELVOUDIGE BALANS NA RESULTAATBESTEMMING

€ € € €

VLOTTENDE ACTIVA

1. Vorderingen

Groepmaatschappijen 8.026 40

8.026 40

2. Liquide middelen 72.379 58.746

80.405 58.786

ENKELVOUDIGE JAARREKENING

31 december 201531 december 2016

ACTIVA



25

ENKELVOUDIGE BALANS NA RESULTAATBESTEMMING

€ € € €

3. Eigen vermogen

Overige reserves 57.956 36.520

57.956 36.520

4. Voorzieningen 2.058 640

5. Kortlopende schulden


Belastingen & premies soc.verz. 9.903 7.346

Overlopende passiva 5.595 8.725

20.391 21.626

80.405 58.786


PASSIVA



26

2016 Begroting 2015

Baten € € €

6. Opbrengsten

Managementfee * 180.000 180.000 180.000

Totaal opbrengsten 180.000 180.000 180.000

Totaal baten 180.000 180.000 180.000

Lasten

7. Personeelskosten 131.828 137.824 139.329

8. Organisatiekosten 26.550 41.647 45.272

Totaal lasten 158.378 179.471 184.601

Resultaat voor financiële baten en lasten 21.622 529 (4.601)

Financiële baten en lasten (186) 0 (100)

Resultaat of saldo mutatie eigen vermogen 21.436 529 (4.701)

ENKELVOUDIGE STAAT VAN BATEN EN LASTEN



27

€ € € €

Resultaat voor financiële baten en lasten 21.622 (4.601)

Aanpassingen voor:

Mutaties in werkkapitaal:

Vorderingen (7.986) 60.960

Voorzieningen 1.418

Kortlopende schulden (1.235) (6.579)

(7.803) 54.381

Kasstroom uit bedrijfsoperaties 13.819 49.780

Ontvangen interest 0 0

Betaalde interest (186) (100)

(186) (100)

Kasstroom uit operationele activiteiten 13.633 49.680

Netto kasstroom 13.633 49.680

KASSTROOMOVERZICHT

2016 2015



28

4A. GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

Algemene grondslagen voor de opstelling van de enkelvoudige jaarrekening

De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Richtlijn 640 Organisaties zonder Winststreven uit de

Richtlijnen voor de jaarverslaggeving. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat

vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke

balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en

lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor

zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden

voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening

bekend zijn geworden.

Groepsverhoudingen

Stichting Dynamo Amsterdam te Amsterdam maakt onderdeel uit van een groep stichtingen met aan het hoofd

Stichting Dynamo Amsterdam te Amsterdam. Daarnaast maken de volgende stichtingen onderdeel uit van de groep:

· Stichting Dynamo Projecten

· Stichting Dynamo Welzijn

· Stichting Dynamo Peuterspeelzalen

· Stichting Dynamo Het Pedagogium

Bij de Belastingdienst is een verzoek ingediend voor het toekennen van een fiscale eenheid voor de BTW.

Vooruitlopend op deze toekennening is de fiscale eenheid in deze jaarrekening toegepast.

Begroting

De begroting 2016 is door Raad van Toezicht vastgesteld op het groepsniveau. De in deze jaarrekening opgenomen begroting

is een daarvan afgeleide werkbegroting.

Verbonden partijen

Naast de maatschappijen die onder de groepsmaatschappijen zijn vermeld, zijn er geen maatschappijen verbonden

met de rechtspersoon.

Grondslagen voor de waardering van activa en passiva

Vorderingen en overlopende activa

De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de

geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk

geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op

basis van individuele beoordeling van de vorderingen.

Liquide middelen

De liquide middelen zijn opgenomen tegen nominale waarde.

Eigen vermogen

Overige reserves

De overige reserves staan ter vrije beschikking van het bestuur van de stichting.

Voorzieningen

De voorzieningen zijn gewaardeerd op nominale waarde.

TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE JAARREKENING



29

Voorzieningen voor personeelsbeloningen

Bij de invoering CAO WMD is per 1 juli 2015 een voorziening opgenomen ten behoeve van het loopbaanbudget. De voorziening

is met ingang van 1 juli tot en met 1 april 2016 1,5 % van het bruto inkomen opgebouwd. Vanaf 1 april 2016 wordt

de voorziening opgebouwd met 1 % van het bruto inkomen.

Kortlopende schulden en overlopende passiva

De schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de

geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde.

Grondslagen voor waardering

Voor zover niet anders is vermeld, geschiedt de waardering tegen nominale waarde c.q. historische kostprijs.

De pensioenverplichtingen worden gewaardeerd volgens de 'verplichting aan de pensioenuitvoerder benadering'. In deze

benadering wordt de aan de pensioenuitvoerder te betalen premie als last in de staat van baten en lasten verantwoord. Aan

de hand van de uitvoeringsovereenkomst wordt beoordeeld of en zo ja welke verplichtingen naast de betaling van de jaarlijkse

aan de pensioenuitvoerder verschuldigde premie op balansdatum bestaan. Deze additionele verplichtingen, waaronder

eventuele verplichtingen uit herstelplannen van de pensioenuitvoerder, leiden tot lasten voor de stichting en worden in

de balans opgenomen in een voorziening.

Alle lasten worden toegerekend aan het jaar waarop deze betrekking hebben.

Het exploitatieresultaat wordt bepaald als het verschil tussen opbrengsten over het boekjaar enerzijds en kosten

en andere lasten over het boekjaar anderzijds.

Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht

Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode.

De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. Ontvangen interest wordt evenals

betaalde interest opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten.

4B. TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS

VLOTTENDE ACTIVA

Groepsmaatschappijen

2016 2015

€ €

Rekening Courant Stichting Dynamo Welzijn 8.026 40

8.026 40

2. Liquide middelen 2016 2015

€ €

Bank 72.379 58.746

72.379 58.746

De liquide middelen staan ter vrije beschikking.



30

PASSIVA

3. Eigen vermogen 2016 2015

€ €

Overige reserves 57.956 36.520

Stand 31 december 57.956 36.520

Overige reserves 2016 2015

€ €

Stand 1 januari 36.520 41.221

Dotatie/onttrekking 21.436 (4.701)

Stand 31 december 57.956 36.520

Voorstel tot bestemming van het resultaat 2016

De directie stelt aan het bestuur voor het resultaat over het boekjaar 2016 ten bedrage van € 21.436,- positief

ten gunste van de overige reserves te laten komen. Dit voorstel is reeds in de jaarrekening verwerkt.

4. Voorzieningen

Loopbaanbudget

Stand 1 januari 640 640

uitputtingen boekjaar 0 0

Dotaties boekjaar 1.418 0

2.058 640

5. Toelichting kortlopende schulden

Crediteuren 2016 2015

€ €


4.893 5.555

De kortlopende schulden hebben een looptijd korter dan een jaar.

Groepsmaatschappijen

2016 2015

€ €

Rekening Courant Stichting Dynamo Welzijn 0 0

0 0

Belastingen & premies soc.verz. 2016 2015

€ €

Loonheffing 9.903 7.346

9.903 7.346

Overlopende passiva 2016 2015

€ €

Vakantietoeslag 93 5.308

Administratie- en accountantskosten 0 0

Vakantiedagen 5.535 3.182

Pensioenpremie (71) 235

Overige overlopende passiva 38 0

5.595 8.725



31

4C. TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE STAAT VAN BATEN EN LASTEN

2016 Begroting 2015

€ € €

Baten

6. Opbrengsten

Managementfee 180.000 180.000 180.000

Totaal opbrengsten 180.000 180.000 180.000

2016 Begroting 2015

€ € €

7. Personeelskosten

Salarissen 109.789 107.815 107.174

Sociale lasten 6.099 8.591 8.590

Pensioenpremies 11.044 10.918 10.918

Totaal lonen en salarissen 126.932 127.324 126.682

Diensten derden 357 5.000 0

Reis- en verblijfkosten 497 500 922

Reservering loopbaanbudget 1.418 640

Opleidingskosten 1.475 2.118

Wervingskosten 925 321

Overige personeelskosten 224 5.000 8.646

Totaal overige personeelskosten 4.896 10.500 12.647

Totaal personeelskosten 131.828 137.824 139.329

In het boekjaar was 1,0 werknemers (f.t.e.) in dienst.

2016 Begroting 2015

8. Organisatiekosten € € €

Telefoon 0 0 0

Porti 0 0 0

Accountantskosten 0 11.147 21.780

Kantoorbenodigdheden 20 0 0

Salarisadministratie 96 0 201

Bestuurskosten 23.388 20.000 19.650

Advieskosten 0 5.000 0

Contributies, bijdragen en vakliteratuur 1.484 2.500 1.545

Representatiekosten 368 500 639

Overige organisatiekosten 1.194 2.500 1.457

Totaal 26.550 41.647 45.272

In 2016 zijn de accountantskosten rechtstreeks in stichting Dynamo Welzijn verantwoord.

2016 Begroting 2015

Financiële baten en lasten € € €

Renteopbrengsten 0 0 0

Rentelasten en bankkosten (186) 0 (100)

Totaal (186) 0 (100)

Gebeurtenissen na balansdatum

Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum



32

4E. Overige toelichtingen

In het kader van de Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen (semi) publieke sector (WNT) is Dynamo verplicht de

volgende gegevens te vermelden:

De directeur en de leden van de Raad van Toezicht vallen onder het begrip topfunctionaris.

Alle beloningen aan medewerkers van Dynamo blijven binnen de door de WNT gestelde maximale vergoedingen.

De bezoldiging van de bestuurders van Stichting Dynamo Amsterdam in 2016

is als volgt:

2016 2015

Topfunctionaris G. Douma G. Douma

Functie Directeur/bestuurder Directeur/bestuurder

Aanvang en einde functievervulling 1/1-31-12 1/1-31-12

Omvang dienstverband in fte 1,0 1,0

Gewezen topfuntionaris Nee Nee

(Fictieve) dienstbetrekking Ja Ja

Individueel WNT maximum 179.000 178.000

Beloning 103.754 103.654

0

11.044 11.190

-/- Onverschuldigd betaald bedrag 0 0

Totaal bezoldiging 114.798 114.844

De beloning van de directie is conform de CAO Welzijn & Maatschappelijke Dienstverlening.

De bezoldiging van de Raad van Toezicht van Stichting Dynamo in 2016 is als volgt:

Indivdueel maximum WNT beloning Indivdueel maximum WNT beloning

Mw. M. Bolluijt, voorzitter 01/01 - 31/12 26.850 5.580 01/01 - 31/12 17.800 3.630

Mw. F.M. Alsem 01/01 - 27/10 17.900 2.422 01/01 - 31/12 17.800 3.630

Mw. W.L. van der Meer 01/01 - 31/12 17.900 4.613 01/01 - 31/12 17.800 5.445

Mw. E. Grimminck 01/01 - 31/12 17.900 3.738 24/09 - 31/12 17.800 0

Mw. M. Hoezen 01/01 - 31/12 17.900 2.422 24/09 - 31/12 17.800 750

Dhr. R. Otten 01/01 - 31/12 17.900 4.613 24/09 - 31/12 17.800 750

Dhr. T.P.M. Quaijtaal, voorzitter 0 0 01/01 - 10/12 26.700 5.445

Dhr B. Wentholt 0 0 01/01 - 17/03 17.800 750

Dhr. P. van Veen 0 0 01/01 - 21/05 17.800 1.875

Leningen (alsmede voorschotten en garanties) ten behoeve van bestuurders en toezichthouders.

Ultimo 2016 zijn er geen uitstaande leningen aan bestuurders en toezichthouders.

Ondertekening

Amsterdam, mei 2017


Namens deze G. Douma

OVERIGE GEGEVENS

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Hiervoor wordt verwezen naar de hierna opgenomen verklaring.

Belastbare kostenvergoedingen

Beloningen betaalbaar op termijn

2016 2015



33



34



35



36

BIJLAGE 1: GECONSOLIDEERDE BEGROTING 2017

Begroting Werkelijk Begroting

2017 2016 2016

Baten € € €

Subsidies 18.483.158 20.298.879 18.858.022

Opbrengsten 755.880 1.478.621 1.046.073

Totale baten 19.239.038 21.777.500 19.904.095

Lasten

Personeelskosten 14.629.522 14.799.885 14.959.749

Afschrijvingskosten 378.700 357.443 387.200

Huisvestingskosten 2.394.828 2.360.534 2.493.178

Organisatiekosten 1.128.105 1.317.555 1.091.030

Aktiviteiten 1.066.623 1.148.174 1.135.100

Totale kosten 19.597.778 19.983.591 20.066.257

Saldo van baten en lasten (358.740) 1.793.909 (162.162)

Financiele baten en lasten 0 (6.788) 100

Resultaat voor Bestemmingsfonds (358.740) 1.787.121 (162.062)

Resultaat bestemming:

Mutatie egalisatiereserve VVE (544.335)

Mutatie bestemmingsfonds 567.280 (536.059) 372.200

Exploitatieresultaat 208.540 706.727 210.138

GECONSOLIDEERDE STAAT VAN BATEN EN LASTEN

Financieel jaarverslag 2016 stichting Dynamo Amsterdam€¦ · Toelichting op de Samengestelde...

Documents

Transcript of Financieel jaarverslag 2016 stichting Dynamo Amsterdam€¦ · Toelichting op de Samengestelde...