1

Verkorte

Jaarrekening 2013

INHOUD

Blz. 2 Inleiding en balans per 31 december 2013

Blz. 3 Staat van Baten en Lasten en toelichting Balans

Blz. 3 Waarderingsgrondslagen Blz. 4 Toelichting balans Blz. 7 Niet uit de balans blijkende verplichtingen Blz. 7 Toelichting op de Staat van Baten en Lasten

2

Inleiding

Het Centrum Beeldende Kunst heeft een hectisch jaar achter de rug. Een grote reorganisatie met een verlies aan formatieplaatsen, meerdere verhuizingen, de inrichting van het pand aan de Eendrachtsstraat en de verbouwing van TENT aan het eind van het jaar eisten onze aandacht op. Om de problemen het hoofd te kunnen bieden, voerde het CBK in 2013 een heel zuinig financieel beleid. Dat, gekoppeld aan de helpende hand van de Gemeente Rotterdam in de vorm van een frictiekostensubsidie wierp al in 2013 zijn vruchten af doordat het negatieve eigen vermogen van bijna 1 miljoen euro eind 2012 bijna in één keer kon worden weggewerkt. Er waren ondanks dit financieel succes ook nog tegenvallers. De reorganisatie in de vorm van een verzelfstandiging van de Kunstuitleen aan de Nieuwe Binnenweg kon in 2013 nog niet worden afgerond. Daarnaast is de organisatie, ondanks veelvuldig overleg met de belastingdienst, vanaf 2013 onderworpen aan een ander BTW-regime, waardoor niet alle inkoop-BTW meer kan worden verrekend (kosten minimaal € 50.000 per jaar) en tevens BTW moet worden afgedragen over de geoormerkte subsidie voor Sculpture International Rotterdam (kosten € 35.000 per jaar).

Balans per 31 december 2013 (na verwerking resultaat) x € 1.000 31/12/2013 31/12/2012

Activa

Vlottende activa 3.270 3.810 Vorderingen 570 545 Liquide middelen 2.700 3.265

Totale activa 3.270 3.810

Passiva

Eigen Vermogen (5) 1.093 541

Reserves 14 -/- 820

Bestemmingsfondsen 1.079 1.361

Voorzieningen (6) 689 1.344

Door derden belegde gelden 295 328

Kortlopende schulden 1.193 1.597

Totale passiva 3.270 3.810

3

Staat van Baten en Lasten 2013

Centrum Beeldende Kunst inclusief Kunstuitleen

Rekening Begroting Rekening X €.1.000 2013 2013 2012

BATEN

A. Opbrengsten (11) 672 133 1.170

Directe opbrengsten 654 132 1.136

Indirecte opbrengsten 18 1 34

B. Bijdragen (12) 3.627 2.961 3.488

- Subsidies Gem. Rotterdam i.h.k.v. het Cultuurplan

1.526

1.561

1.872

- BKV gelden 1.400 1.400 1.367

- Overige bijdragen 701 0 249

Som der baten 4.299 3.094 4.658

LASTEN

C. Beheerslasten 1.284 758 2.434

- Beheerslasten 1.379 758 977

- Frictiekosten -/- 95 0 1.457

D. Activiteitslasten 2.663 2.033 3.871

Som der lasten 3.947 2.791 6.305

Rentebaten 36 12 70

Vrijval gereserveerde kosten 164 0 188

Exploitatieresultaat 552 315 -/- 1.389

Mutatie bestemmingsfondsen + 282 + 75 + 3

Resultaat na mutatie bestemmingsfondsen

834

390

-/- 1.386

Waarderingsgrondslagen

Algemeen

• De algemene grondslag voor de waardering van activa en passiva, alsmede voor de bepaling van het resultaat, is de verkrijgings- of vervaardigingspijs. Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen voor de nominale waarde.

• Alle bedragen luiden in hele euro’s, tenzij anders vermeld.

• De balans is opgenomen na resultaatverdeling.

4

Grondslagen voor de waardering van activa en passiva

• Bij contante waarde berekeningen van toekomstige verplichtingen wordt een discontovoet

• De stichting heeft voor haar werknemers een pensioenregeling getroffen die kwalificeert als een

toegezegde pensioenregeling, waarbij de toegezegde pensioenuitkeringen gebaseerd zijn op het

middelloon. Deze pensioenregeling is ondergebracht bij het ABP, en wordt, conform de in de

Richtlijnen voor de jaarverslaggeving aangereikte vereenvoudiging, in de jaarrekening verwerkt als

een toegezegde bijdrageregeling. Dit betekent dat de over het boekjaar verschuldigde premies als

kosten worden verantwoord. De stichting heeft bij eventuele tekorten in het pensioenfonds geen

verplichting tot aanvullende bijdragen anders dan toekomstige premieverhogingen.

• Investeringen in tentoonstellingen worden direct ten laste van het resultaat gebracht.

Toelichting op de balans

Activa De ruimten aan de Witte de Withstraat (TENT), Eendrachtsstraat (CBK) en Nieuwe Binnenweg (Kunstuitleen) worden gehuurd van verschillende partijen tegen een overeengekomen huurprijs. De uitleencollectie is eigendom van de gemeente Rotterdam. Aankopen voor de collectie worden automatisch eigendom van de gemeente. Vlottende activa

Vorderingen 31-12-2013 31-12-2012

Debiteuren 70.985 196.066

Nog te ontvangen omzetbelasting 24.251 8.618

Vooruitbetaalde kosten 15.070 13.942

Nog te ontvangen baten 37.595 69.995

Nog te ontvangen subsidies Kunst & Cultuur 168.816 16.200

Nog te ontvangen subsidies fondsen 36.250 17.250

Nog te ontvangen subsidie Kunst & Cultuur / SIR 201.540 201.540

Overige vorderingen 16.004 21.548

Saldo 570.511 545.159

Het hoge debiteurensaldo in 2012 wordt veroorzaakt door een vordering op de gemeente Rotterdam van € 117.588. Deze vordering is in 2013 afgewikkeld. De grote verkoopactie van kunstwerken eind 2012 had een drukkend effect op de BTW teruggave van dat jaar. De hoogte van de nog te ontvangen baten wordt in hoofdzaak bepaald door nog te ontvangen rente van € 30.962. De verwachte rente is veel lager dan in 2012 door dalende rentetarieven en een lager spaarsaldo. Nog te ontvangen subsidies Kunst & Cultuur: op basis van de subsidietoezegging van Kunst & Cultuur bleek het CBK bij de afrekening van de frictiekosten over 2013 nog een vordering te hebben van € 145.416. Nog te ontvangen subsidie Sculpture International Rotterdam (SIR): in 2010 is er een budget beschikbaar gesteld van € 1.007.700 voor de uitvoering van het SIR-programma. Daarvan is 80% als voorschot aan het CBK overgemaakt. De hier opgenomen resterende 20% zijn nog niet met de gemeente Rotterdam afgerekend.

5

Toelichting op de balans (vervolg)

Liquide middelen 31-12-2013 31-12-2012

Bank- en spaarrekeningen 2.694.839 3.254.551

Kasgeld 4.561 9.917

Saldo 2.699.400 3.264.468

Passiva

Eigen Vermogen Balans Toevoeging + Balans

31-12-2012 Onttrekking -/- 31-12-2013

Reserves: -/- 819.542 + 1.279.851 14.440

Algemene Reserve/Weerstandsfonds -/- 996.451 + 1.129.851 -/- 54.126

Bestemmingsreserves 176.909 + 150.000 68.566

Bestemmingsfondsen 1.360.565 -/- 281.625 1.078.940

Algemene reserve Een grote vrijval van de voorzieningen voor personele frictiekosten en een zuinig beleid zorgen voor een groot positief resultaat, hetgeen het CBK in staat stelt om het negatieve eigen vermogen grotendeels weg te werken. Er resteert nog een negatief eigen vermogen van € 54.126. Bestemmingsfondsen De bestemmingsfondsen hebben betrekking op de collecties openbare ruimte. Het gaat om voor dit doel geoormerkte gelden die in 2013 nog niet zijn uitgegeven.

Balans Toevoeging + Balans

Voorzieningen 31-12-2012 Onttrekking -/- 31-12-2013

- FPU uitkeringen 26.113 -/- 26.113 0

- Jubileumuitkeringen 15.014 + 112 15.126

- wachtgeldverplichtingen 962.000 -/- 754.083 207.917

- reorganisatie 340.761 -/- 320.876 19.885

- verzelfstandigingsschuld 0 + 445.857 445.857

Saldo Voorzieningen 1.343.888 -/- 655.103 688.785

6

Toelichting op de balans (vervolg)

FPU uitkeringen: De voorziening FPU uitkeringen kon vrijvallen aangezien er per 31 december 2013 geen FPU gerechtigden meer bij het CBK werkzaam zijn. Wachtgeldverplichtingen: Bij de herberekening van de toekomstige wachtgeldverplichtingen per 31 december 2013 is rekening gehouden met toegezegde bijdrage van de gemeente Rotterdam. Naast de toegezegde bijdrage van de Gemeente Rotterdam zijn de in 2013 uitbetaalde ontslagvergoedingen verantwoordelijk voor de grote vrijval van deze voorziening. Reorganisatievoorziening: Ook de reorganisatievoorziening kon voor een groot deel vrijvallen dankzij de toegezegde bijdrage van de Gemeente Rotterdam en de in 2013 uitbetaalde ontslagvergoedingen. Verzelfstandigingsschuld: De dienst Stadsontwikkeling eist in verband met de huuropzegging voor het pand Nieuwe Binnenweg een schadevergoeding van € 445.857 (was € 450.757). Dit bedrag is gebaseerd op de kosten van de verzelfstandiging in 2006 die indertijd aan Stadsontwikkeling is toebedeeld en door Stadsontwikkeling via de huur met het Centrum Beeldende Kunst werd verrekend. Zowel de hoogte van de claim, als de grondslag voor de claim worden door het CBK afgewezen. Voor de zekerheid is hier wel een voorziening voor opgenomen. Door derden belegde gelden (7) De abonnees van de Kunstuitleen werden tot en met het jaar 2007 in staat gesteld een gedeelte van het abonnementsgeld te sparen voor het aanschaffen van een kunstobject. Uit hoofde van deze regeling is door de deelnemers ultimo 2013 per saldo een bedrag van € 295.283 aan kooptegoed ingelegd voor de aanschaf van kunstwerken. Er vindt geen uitkering in geld plaats.

Kortlopende schulden 31-12-2013 31-12-2012

Crediteuren 170.760 172.421

Nog te betalen belastingen en sociale premies 73.828 87.510

Reservering vakantiegeld 45.002 54.667

Openstaande verlofuren 32.906 32.877

Nog te betalen opdrachten/subsidies 383.941 868.272

Nog te betalen kosten 319.718 293.125

Vooruit ontvangen subsidies 57.500 0

Kunstbonnen 54.326 53.064

Overige schulden 54.460 34.583

Saldo 1.192.441 1.596.519

Lagere loonbelasting en sociale premies over de maand december eind 2013 in verband met de afname van het personeelsbestand ten opzichte van 2012.. Het bedrag vermeld bij de post ‘openstaande verlofuren’ is de waarde van niet-opgenomen verlofuren tegen het bruto uurloon, verhoogd met een opslag voor sociale premies. De post ‘nog te betalen opdrachten/subsidies’ betreft het saldo van de in 2013 of eerdere jaren aangegane verplichtingen jegens kunstenaars, die ultimo 2013 nog niet zijn afgewikkeld. De post ‘nog te betalen kosten’ betreft ramingen van diverse lasten en verplichtingen, die ten laste van de exploitatie 2013 of eerdere jaren zijn aangegaan. De post ‘vooruit ontvangen subsidies’ bestaat uit ontvangen en/of toegezegde subsidies voor projecten die pas in 2014 of later worden uitgevoerd. De post ‘overige schulden’ bestaat o.a. uit een ten onrechte ontvangen subsidie van € 39.822.

7

Niet uit de balans blijkende verplichtingen Huurovereenkomst In het kader van de noodzakelijke bezuinigingen en reorganisatie heeft het CBK de huurovereenkomsten met de Gemeente Rotterdam (Stadsontwikkeling/SO) voor de panden aan de Robert Fruinstraat 52, Westersingel 19-II en Nieuwe Binnenweg 75 per 1 april 2013 opgezegd en een nieuwe 5-jarige huurovereenkomst afgesloten met Nadruk 2 BV voor het pand Eendrachtsstraat 10. De nieuwe huurprijs inclusief servicekosten bedraagt € 34.150 op jaarbasis en zal jaarlijks per 1 januari worden geïndexeerd.

Toelichting op de staat van baten en lasten

Ter wille van het inzicht maken we hier een scheiding tussen de staat van baten en lasten van het CBK en de staat van baten en lasten van de Kunstuitleen.

Rekening CBK Kunstuitleen X €.1.000 2013 2013 2013

BATEN

A. Opbrengsten 672 149 523

- Publieksinkomsten 556 38 518

- Overige directe inkomsten 98 98 0

- Indirecte inkomsten 18 13 5

B. Bijdragen 3.627 3.627 0

- Subsidies Gem. Rotterdam i.h.k.v. het Cultuurplan

1.526

1.526

0

- BKV gelden 1.400 1.400 0

- Overige bijdragen 701 701 0

Som der baten 4.299 3.776 523

LASTEN

C. Beheerslasten 1.284 1.103 181

- Beheerslasten 1.379 1.198 181

- Frictiekosten - 95 - 95 0

D. Activiteitslasten 2.663 2.320 343

Som der lasten 3.947 3.423 524

Rentebaten 36 32 4

Vrijval gereserveerde kosten 164 164 0

Exploitatieresultaat 552 549 3

Mutatie bestemmingsfondsen + 282 + 282 0

Resultaat na mutatie bestemmingsfondsen en reserves

834

831

3

8

Toelichting op de staat van baten en lasten (vervolg) Bij het indienen van het jaarplan 2013 door het CBK is uitgegaan van een verzelfstandigde Kunstuitleen, die niet op de begroting van het CBK drukt. In de praktijk bleek die verzelfstandiging minder eenvoudig. Zo is een verantwoorde exploitatie van de Kunstuitleen alleen mogelijk wanneer de opbrengsten uit verkoop van kunstwerken mogen worden aangewend voor die exploitatie. Dit uitgangspunt is strijdig met de vigerende collectie beheersovereenkomst tussen het CBK en de Gemeente Rotterdam. Om de toekomst van de kunstuitleen zeker te stellen, is eerst een oplossing van dit probleem noodzakelijk.

Baten Opbrengsten

Directe opbrengsten Rekening Begroting Rekening

2013 2013 2012

CBK

Entreegelden TENT 17.725 16.000 20.714

Inkomsten verkoop boeken en catalogi 2.706 1.300 2.620

Inkomsten educatie en evenementen TENT 17.549 15.000 13.210

Projectbijdragen 96.792 100.000 501.073

Sponsoring 1.000 0 14.500

Kunstuitleen

Inkomsten abonnementen uitleen 383.427 0 423.427

Inkomsten verkoop winkel 25.516 0 32.007

Inkomsten verkoop kunstwerken 109.423 0 117.149

Inkomsten educatie en evenementen 0 0 9.040

Overige directe inkomsten 0 0 1.401

Totaal Directe opbrengsten 654.138 132.300 1.135.141

Door de verbouwing in het laatste kwartaal van 2013 zijn er bij TENT minder entreegelden opgebracht. De Kunstuitleen heeft in 2013 op alle fronten minder inkomsten gegenereerd, mede veroorzaakt door de reorganisatie (verhuizing, verbouwing, gedeelte sluiting). De algemene ontwikkeling van de inkomsten uit de abonnementen uitleen is echter heel zorgelijk, zoals onderstaand overzicht laat zien. Jaar 2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007

opbrengst

383.427

423.427

464.649

489.383

498.414

490.229

472.069

Projectbijdragen zijn moeilijk te begroten. De reden daarvan is dat de inkomsten in de tijd sterk fluctueren en uitsluitend dienstbaar zijn aan concrete projecten. Het overgrote deel van de projectbijdragen heeft betrekking op de collecties openbare ruimte (€ 68.634; in 2012 € 471.683). De trend is om minder bij te dragen aan projecten in de openbare ruimte. Voor geschikte projecten worden altijd participanten en/of co-financiers gezocht.

9

Toelichting op de staat van baten en lasten (vervolg) Indirecte opbrengsten Rekening Begroting Rekening

2013 2013 2012

CBK

Verhuur en servicekosten 207 0 9.946

Doorberekende personeelskosten 8.599 0 1.500

Overige doorbelaste kosten 3.933 1.000 17.793

Kunstuitleen

Doorberekende personeelskosten 0 0 4.350

Overige doorbelaste kosten 4.943 0 738

Totaal overige indirecte opbrengsten 17.682 1.000 34.327

Bijdragen Subsidies Gem. Rotterdam in het kader van het Cultuurplan

Rekening Begroting Rekening

2013 2013 2012

CBK

Reguliere subsidie 1.361.000 1.361.000 1.800.000

Subsidie Actieplan Cultuurbereik 0 0 72.000

Subsidie Beeldende Kunst & Vormgeving 1.400.000 1.400.000 1.367.000

Fonds Stadsverfraaiing voor SIR 165.289 200.000 0

Totaal gemeentelijke subsidies 2.926.289 2.961.000 1.872.000

Met ingang van 2013 is de bijdrage uit het Fonds Stadsverfraaiing ten behoeve van SIR opgenomen onder de structurele subsidie voor het CBK. In 2012 werd deze subsidie nog onder ‘overige bijdragen’ verantwoord. Vanwege het specifieke karakter van deze subsidie dient wel BTW te worden afgedragen over deze bijdrage, hetgeen bij het opmaken van het jaarplan 2013 nog niet bekend was. Ten aanzien van de bestedingen van de Geldstroom BKV verwijzen wij naar bijlage 1 bij dit jaarverslag en naar het desbetreffende hoofdstuk in de beleidsverantwoording. Rekening Begroting Rekening Overige bijdragen 2013 2013 2012

CBK Kunst & Cultuur bijdrage frictiekosten 670.416 0 0 Fonds Stadsverfraaiing voor SIR 0 0 200.000 Overige subsidies 30.500 0 49.400

Totaal overige bijdragen 700.916 0 249.400

Kunst & Cultuur heeft in de loop van 2013 besloten om een bijdrage in de frictiekosten toe te kennen. Deze subsidie over 2013 is apart met de Gemeente Rotterdam afgerekend. Voor 2014 en 2015 worden ook bijdragen verwacht.

10

Toelichting op de staat van baten en lasten (vervolg)

Lasten Rekening Begroting Rekening

Beheerslasten 2013 2013 2012

Personeel 339.538 362.739 421.370

Huisvesting 354.875 212.494 395.062

Kantoor en organisatie 238.481 182.345 160.502

Verzelfstandigingsschuld 2006 445.857 0 0

Totale beheerslasten Personeel 1.378.751 757.578 976.934

Vanwege een andere indeling in de boekhouding is een vergelijking met de uitkomsten van 2012 niet zinvol. Zowel voor de huisvesting als voor de organisatie is 2013 een overgangsjaar geweest, hetgeen tot relatief hoge kosten heeft geleid. Voor 2014 worden lagere kosten verwacht.

De verzelfstandigingskosten 2006 hebben betrekking op de gevormde voorziening ten behoeve van de claim van Stadsontwikkeling.

Rekening Begroting Rekening

frictiekosten 2013 2013 2012

Personele lasten incl. onttrekking voorzieningen -/- 349.803 0 1.391.988

Materiële lasten 254.814 0 64.763

Totale frictiekosten -/- 94.989 0 1.456.751

Per 1 september 2012 is een aantal medewerkers van het Centrum Beeldende Kunst boventallig verklaard. Voor hen treedt vanaf dat moment een re-integratieperiode in werking. Deze re-integratieperiode loopt door tot september 2014. Alle boventallige medewerkers hebben in 2013 een aanbod ontvangen voor éénmalige vergoeding in ruil voor een vrijwillige beëindiging van de arbeidsovereenkomst. Boventallige medewerkers ontvangen via een ingehuurd bureau begeleiding bij het zoeken naar ander werk en/of omscholing. Zowel voor de salariskosten van de boventalligen als de daarop volgende wachtgelduitkeringen zijn in 2012 voorzieningen gevormd. Naar aanleiding van de toegezegde bijdrage van de gemeente Rotterdam en de in 2013 gemaakte kosten kan een groot gedeelte van deze voorzieningen vrijvallen.

11

Toelichting op de staat van baten en lasten (vervolg) Rekening Begroting Rekening

Activiteitslasten 2013 2013 2012

gesplitst naar activiteit:

CBK

• Communicatie (algemeen) 127.411

• Art Office 578.807 646.400

• Informatie en documentatie 443.550

• Educatie 168.484

• Kunstprijzen 10.916

• Stadsmanifestaties 143.451

• Internationale samenwerking 71.699

• Bijzondere opdrachten 41.725

• Presentatie TENT 686.819 543.920 809.349

• Collectie openbare ruimte 1.054.303 843.402

• BKOR 1.012.031

• SIR 352.517

Kunstuitleen 343.416 0

• Kunstuitleen 429.801

• Collectie 260.652

Totaal 2.663.345 2.033.722 3.871.561

Vanaf 2013 zijn de activiteiten van het CBK geconcentreerd in drie programma’s: Art Office, Openbare Ruimte (BKOR en SIR) en TENT. Daarnaast is de boekhouding met ingang van 2013 enigszins anders ingericht. Een vergelijking met 2012 is om die redenen niet zinvol. De hogere kosten van de Collectie Openbare Ruimte (BKOR en SIR) worden gefinancierd vanuit de beide bestemmingsfondsen. De lagere uitgaven voor het onderdeel Art Office worden veroorzaakt door het feit dat een deel van het budget (Buitenland en Educatie) voor de duidelijkheid direct geboekt is onder het programma TENT.

Rentebaten € 36.392 Het lagere saldo aan liquide middelen en een dalend rentepercentage zorgen voor minder rente inkomsten dan in 2012. Vrijval gereserveerde kosten € 164.049 Het gaat hier om in 2012 of eerdere jaren begrote kosten, die uiteindelijk toch niet gemaakt werden. Het daarvoor gereserveerde bedrag op de balans kan dan in 2013 vrijvallen ten gunste van de exploitatie.