序章：関連法規と監査役1.会社法・金融商品取引法の施行と監査役2.会社法の概要3.会社法の読み方4.会社法における「内部統制」5.金融商品取引法等の概要6.内部統制と監査役7.公開会社法と監査役

第1章：監査の基本と分類1.監査とは何か2.監査の種類と分類①法定監査と任意監査②内部監査と外部監査③監査対象による分類④監査主体（監査人）による分類⑤適法性監査と妥当性監査⑥その他の分類

第2章：監査役の役割1.監査役の職務と義務2.監査役の資格と選任3.監査役の権限と責任4.監査役と他の機関との関係（株主総会、取締役・取締役会・代表取締役、特別取締役による取締役会、常務会・経営会議、会計監査人、会計参与、委員会設置会社）

5.会計監査人による監査と監査役監査①会計監査人の位置づけと監査役監査②会計監査人との連携の必要性③会計監査人に対する監査役（会）の法的権限④会計監査人との連携の具体例

第3章：株主総会と監査役1.株主総会とは何か2.株主総会における監査役①監査役の報告義務②監査役の説明義務

3.監査役に関する総会質問

第4章：監査役の業務監査1.業務監査が担う責任2.業務監査に臨む姿勢3.監査アプローチの方法4.監査戦略5.内部監査との相違6.業務監査の実施方法7.業務監査の判断基準8.業務監査の着眼点

9.経営トップの監査10.監査報告

第5章：監査役と内部統制1.内部統制とは何か①内部統制の定義②事業活動と内部統制③内部統制の構成要素と具体例

2.内部統制をめぐる制度の変遷①財務報告に係る内部統制報告・監査制度②会社法における内部統制制度

3.監査役監査と内部統制①監査役監査と内部統制の関わりの考え方②内部統制システムと監査役監査の関係③内部統制システムの整備と監査役監査の流れ

第6章：財務報告に係る内部統制報告制度と監査役監査

1.財務報告に係る内部統制報告制度における内部統制2.内部統制の基本的枠組み3.内部統制の評価および報告4.内部統制の評価の方法5.評価手続き等の記録および保存6.財務報告に係る内部統制の監査7.監査役実務の事例

第7章：内部統制報告制度の実情と監査役の対応

1.制度導入初年度における「重要な欠陥」の内容と傾向

2.決算・財務報告プロセスで重要な欠陥が報告されたケース

3.業務プロセスで重要な欠陥が報告されたケース

4.全社的な内部統制で重要な欠陥が報告されたケース

5.ITに関連する重要な欠陥が報告されたケース

6.制度導入初年度における実情7.2年目以降の動向8.内部統制報告制度2年目以降の監査役の対応

第8章：国際財務報告基準（IFRS）の理解と対応

1.国際財務報告基準（IFRS）とは2.IFRSの動向3.日本におけるIFRS導入の動向4.日本基準との主要な差異項目5.IFRS導入の影響6.IFRS導入プロジェクトの進め方7.IFRS導入による経営戦略への影響8.IFRS導入と監査役の関わり

第1章：新任監査役の留意事項1.提出を求める書類2.確認すべき事項3.参考文献

第2章：監査のプロセス1.期首・期中・期末の監査プロセス2.大会社・公開会社の監査のプロセス3.中小会社・非公開会社の監査のプロセス

第3章：監査計画の作成方法1.監査計画の意義2.監査計画作成上の注意3.監査計画の様式

第4章：監査の実際と活用シート1.監査手続きとは2.期首の監査3.期中の監査4.業務プロセス監査

（販売、購買、在庫、原価計算、給与計算、固定資産、会計、決算・財務、連結決算の各プロセス監査）

5.ITプロセス監査6.期中監査手続きチェックリスト7.連結決算への対応8.期末の監査9.貸借対照表の監査10.損益計算書の監査11.株主資本等変動計算書の監査12.注記表の監査13.附属明細書の監査14.事業報告の監査15.期末の株主総会に関する監査

第5章：監査報告書の作成方法1.監査報告書の作成2.短文式監査報告書（株主総会提出用）3.財務報告に係る内部統制報告制度の下での監査役会（監査役）の監査報告書4.長文式監査報告書

IFRS導入準備版『監査役マニュアル』の内容

第一部

監査役の使命と役割

株式会社PHP研究所 第二普及本部通販係〒601-8411 京都市南区西九条北ノ内町11

TEL 075-681-8818 FAX 075-681-3941

PHP経営支援DIRECT http://www.php.co.jp/keiei/本マニュアルの詳しいご案内をホームページでご覧いただけます

1.お申し込み方法…

2.商品のお届け…3.お支払い方法…

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1002／Ｔ

右の申込書に必要事項をご記入いただき、必ずご捺印のうえ、上記のFAX番号へご送信ください。お申し込み受付後、約1週間でお届けいたします。請求書と振込用紙を商品と一緒にお送りいたしますので、お手数ながら10日以内に、最寄りの郵便局かコンビニエンスストア（ご利用いただけるコンビニは請求書をご参照ください）より一括してお支払いくださいますようお願いいたします。

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PHPとは…“PEACE and HAPPINESS through PROSPERITY”の頭文字で、“物心両面の調和ある豊かさによって平和と幸福をもたらそう”という意味です。PHP研究所はトータルシンクタンクとして広く社会に向けてさまざまな提言を行なっております。

※書店等での一般市販はいたしておりません。

第ニ部

監査実務マニュアル

CD-ROM収録内容

メニュー機能がついて便利。左のウインドウに表示される文書を クリックすると、その文書が表示されます。

第一部 第5章にある「内部統制システムに関する監査役監査チェックリスト」、第二部 第4章～第5章にある「期中監査手続きチェックリスト」「監査報告書」等、121のシート類がMS-Wordで、26の検討表（帳票等）がMS-ExcelでCD-ROMに収録されています。

OS：Microsoft Windows98以上 アプリケーション：Internet獏 Explorer５．５、MS-Word２０００、MS-Excel２０００以上 ※Microsoft獏 Windows獏、Word、Excelは、米国マイクロソフトコーポレーションの米国およびその他の国における登録商標です。

CD-ROM推奨動作環境

●収録文書 監査役監査規則／内部統制システムに関する監査役監査チェックリスト／期中監査手続きチェックリスト／重要人物インタビューシート／業務プロセス監査チェックリスト／調査シート／監査手続書／内部統制質問書／短文式監査報告書／長文式監査報告書／各部店業務調査手続きチェックリスト／監査報告書の記載事項に関するチェックリスト／財務報告に係る内部統制報告制度の下での監査役会（監査役）の監査報告書　ほか

書店等での一般市販はいたしておりません

【ＣＤ-ＲＯＭ収録文書】

第一部 監査役の使命と役割

第５章：監査役と内部統制

３◎監査役と内部統制

・内部統制－01 内部統制システムに関する監査役監査チェックリスト

第二部 監査実務マニュアル

第４章：監査の実際と活用シート

２◎期首の監査

・監査役監査規則

４◎業務プロセス監査

・業務プロセス－01 販売プロセスのチェックリスト

・業務プロセス－02 購買プロセスのチェックリスト

・業務プロセス－03 在庫プロセスのチェックリスト

・業務プロセス－04 原価計算プロセスのチェックリスト

・業務プロセス－05 給与計算プロセスのチェックリスト

・業務プロセス－06 固定資産プロセスのチェックリスト

・業務プロセス－07 会計プロセスのチェックリスト

・業務プロセス－08 決算・財務（債権評価・貸倒引当金計算）プロセスのチェックリ

スト

・業務プロセス－09 連結決算プロセスのチェックリスト

６◎期中監査手続きチェックリスト

・期中－01 重要会議等検討チェックリスト

・期中－02 月例報告資料検討チェックリスト

・期中－03 重要決裁書類等検討チェックリスト

・期中－04 会計監査人との連絡チェックリスト

・期中－05 内部監査人との連絡チェックリスト

・期中－06 各部店業務調査手続きチェックリスト

■各部店業務調査手続きチェックリスト

□内部統制質問書

・期中－06－01 一般事項

・期中－06－03 棚卸資産の購入

・期中－06－04 買掛金

・期中－06－07 設備資産

・期中－06－09 棚卸資産（現品管理）

・期中－06－10 棚卸資産（帳簿棚卸）

・期中－06－11 棚卸資産（実地棚卸）

・期中－06－12 賃金給料

・期中－06－14 販売

・期中－06－15 売掛金

・期中－06－18 金銭の収納

・期中－06－19 金銭の支払い

・期中－06－20 小口現金

・期中－06－21 有価証券

・期中－06－22 手形債権

・期中－06－23 手形債務

・期中－06－27 資本

□監査手続書

・期中－06－02 会計概況調査書

・期中－06－05 仕入高

・期中－06－06 買掛金

・期中－06－08 有形固定資産

・期中－06－13 原価計算

・期中－06－16 売上高

・期中－06－17 売掛金

・期中－06－24 現金および預金

・期中－06－25 受取手形

・期中－06－26 支払手形

・期中－06－28 仮勘定

・期中－06－29 親会社・子会社関係

■調査シート

・調査－01 仕入取引の検討表

・調査－02 固定資産取得取引の検討表

・調査－03 給与賃金の検討表

・調査－04 材料費の検討表

・調査－05 売上取引の検討表

・調査－06 売上原価の検討表

■重要人物インタビューシート

・重要人物－01 トップマネジメント（ＣＥＯ）インタビューシート

・重要人物－02 事業部長インタビューシート

・重要人物－03 工場長インタビューシート

・重要人物－04 支店長インタビューシート

・重要人物－05 子会社社長インタビューシート

８◎期末の監査

■監査手続書

・期末－01 現金および預金

・期末－02 受取手形

・期末－03 売掛金

・期末－04 貸付金

・期末－05 有価証券

・期末－06 棚卸資産

・期末－07 前払費用、未払費用、未収収益、前受収益

・期末－08 有形固定資産および無形固定資産

・期末－09 繰延資産

・期末－10 支払手形

・期末－11 買掛金

・期末－12 借入金

・期末－13 引当金

・期末－14 資本

・期末－15 仮勘定

・期末－16 偶発債務

・期末－17 後発事象

・期末－18 親会社、子会社関係

・期末－19 売上高

・期末－20 販売費および一般管理費

・期末－21 剰余金の配当

・期末－22 事業報告の検討

■調査シート

・調査－07 当座預金調整表

・調査－08 預金元本と預金利息対応関係検討表

・調査－09 月次推移表（預金および預金利息）

・調査－10 売掛金確認不一致検討表

・調査－11 売掛金年齢調表

・調査－12 外貨建金銭債権債務計算表

・調査－13 貸付金元本と貸付金利息対応関係検討表

・調査－14 月次推移表（貸付金および貸付金利息）

・調査－15 有価証券および投資有価証券検討表

・調査－16 棚卸資産の年齢調表

・調査－17 棚卸資産残高および回転期間比較表

・調査－18 固定資産および償却費の対応関係検討表

・調査－19 固定資産検討表

・調査－20 設備予算実績対比表

・調査－21 支払手形サイト表

・調査－22 借入金元本と借入金利息対応関係検討表

・調査－23 月次推移表（借入金および支払利息）

・調査－24 引当金増減内訳表

・調査－25 利益の無償供与検討表

・調査－26 販売費および一般管理費比較表

第５章：監査報告書の作成方法

２◎短文式監査報告書

■監査報告書のひな型と提出書式

（取締役会、監査役会、会計監査人の設置会社）

・監査－01 株主に対して提供される監査報告書

・書式－01 株主に対して提供される監査報告書の提出について

（取締役会、監査役、会計監査人の設置会社）

・監査－02 株主に対して提供される監査報告書

・書式－02 株主に対して提供される監査報告書の提出について

（取締役会、監査役の設置会社）

・監査－03 株主に対して提供される監査報告書

・書式－03 株主に対して提供される監査報告書の提出について

（取締役会、監査役（会計監査権限のみ）の設置会社）

・監査－04 株主に対して提供される監査報告書

・書式－04 株主に対して提供される監査報告書の提出について

（取締役、監査役の設置会社）

・監査－05 株主に対して提供される監査報告書

・書式－05 株主に対して提供される監査報告書の提出について

（取締役、監査役（会計監査権限のみ）の設置会社）

・監査－06 株主に対して提供される監査報告書

・書式－06 株主に対して提供される監査報告書の提出について

（取締役会、監査役会、会計監査人の設置会社）

・監査－07 監査役（常勤監査役）が作成する監査報告書

・書式－07 監査役（常勤監査役）が作成する監査報告書の提出について

（取締役会、監査役会、会計監査人の設置会社）

・監査－08 監査役（非常勤監査役）が作成する監査報告書

・書式－08 監査役（非常勤監査役）が作成する監査報告書の提出について

（取締役会、監査役、会計監査人の設置会社）

・監査－09 監査役が作成する監査報告書

・書式－09 監査役が作成する監査報告書の提出について

（取締役会、監査役の設置会社）

・監査－10 監査役が作成する監査報告書

・書式－10 監査役が作成する監査報告書の提出について

（取締役会、監査役（会計監査権限のみ）の設置会社）

・監査－11 監査役が作成する監査報告書

・書式－11 監査役が作成する監査報告書の提出について

（取締役、監査役の設置会社）

・監査－12 監査役が作成する監査報告書

・書式－12 監査役が作成する監査報告書の提出について

（取締役、監査役（会計監査権限のみ）の設置会社）

・監査－13 監査役が作成する監査報告書

・書式－13 監査役が作成する監査報告書の提出について

■参考１：連結計算書類の監査報告書のひな型と提出書式

「連結計算書類に係る監査報告書」（取締役会、監査役会、会計監査人の設置会社）

・監査－14 株主に対して提供される監査報告書

・書式－14 株主に対して提供される監査報告書の提出について

「連結計算書類に係る監査報告書」（取締役会、監査役、会計監査人の設置会社）

・監査－15 株主に対して提供される監査報告書

・書式－15 株主に対して提供される監査報告書の提出について

「連結計算書類に係る監査報告書」（取締役会、監査役会、会計監査人の設置会社）

・監査－16 監査役（常勤監査役）が作成する監査報告書

・書式－16 監査役（常勤監査役）が作成する監査報告書の提出について

「連結計算書類に係る監査報告書」（取締役会、監査役会、会計監査人の設置会社）

・監査－17 監査役（非常勤監査役）が作成する監査報告書

・書式－17 監査役（非常勤監査役）が作成する監査報告書の提出について

「連結計算書類に係る監査報告書」（取締役会、監査役、会計監査人の設置会社）

・監査－18 監査役が作成する監査報告書

・書式－18 監査役が作成する監査報告書

■参考２：臨時計算書類の監査報告書のひな型と提出書式

「臨時計算書類に係る監査報告書」（取締役会、監査役会、会計監査人の設置会社）

・監査－19 株主に対して提供される監査報告書

・書式－19 株主に対して提供される監査報告書の提出について

「臨時計算書類に係る監査報告書」（取締役会、監査役会、会計監査人の設置会社）

・監査－20 監査役（常勤監査役）が作成する監査報告書

・書式－20 監査役（常勤監査役）が作成する監査報告書の提出について

「臨時計算書類に係る監査報告書」（取締役会、監査役会、会計監査人の設置会社）

・監査－21 監査役（非常勤監査役）が作成する監査報告書

・書式－21 監査役（非常勤監査役）が作成する監査報告書の提出について

■監査報告書の記載事項に関するチェックリスト

・監査－22 株主に対して提供される監査報告書の記載事項に関するチェックリスト

（取締役会、監査役会、会計監査人の設置会社）

・監査－23 監査役が作成する監査報告書の記載事項に関するチェックリスト

（取締役会、監査役会、会計監査人の設置会社）

３◎財務報告に係る内部統制報告制度の下での監査役会（監査役）の監査報告書

・ 監査－24 重要な欠陥がない場合の監査報告書

・ 監査－25 重要な欠陥がある場合の監査報告書

（事業報告にその旨の記載がある場合）

・ 監査－26 重要な欠陥がある場合の監査報告書

（事業報告にその旨の記載がない場合）

・ 監査－27 重要な欠陥の有無に関する評価および監査が未了の場合の監査報告書

４◎長文式監査報告書

・監査－28 監査役の監査意見書