107100-JAD-2016-00- ACCOUNTANT jaarrekening 2016 definitief · Stichting Cultureel Centrum De...

1 Algemeen

1.1 Gegevens betreffende de onderneming

bedrijfsadres : Postbus 103, 5460 AC Veghel

bedrijfstype : cultureel centrum

handelsnaam van het bedrijf : Stichting Cultureel Centrum De Blauwe Kei

onderneming ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel voor

Oost-Brabant onder nummer: 41080374

bestuurders : de heer W.C.A.A. Jansen, voorzitter; de heer F.R. Smits, penningmeester de heer P.H.F.M. van Dieperbeek, secretaris de heer A.F.G. Welten, bestuurslid de heer M.H.P. Wijnakker bestuurslid

Omschrijving van de bedrijfsactiviteiten De stichting stelt zich ten doel: - het exploiteren en beheren van een theater - het beheren en exploiteren van een cultureel centrum waarin alle plaatselijke verenigingen met een

culturele, geestelijke, maatschappelijke of recreatieve doelstelling die doelstelling gestalte kunnen geven; - het nemen van initiatieven om het culturele leven en de recreatieve mogelijkheden van en voor de

Veghelse gemeenschap te stimuleren.

1.2 Belangrijke gebeurtenissen na balansdatum Per 1 september 2017 verhuist de organisatie incluis het personeel van De Blauwe Kei naar de Noordkade. De

Blauwe Kei maakt het theaterseizoen 2016-2017 op de huidige locatie aan het Stadhuisplein af en zorgt voor

een goede overdracht naar de Noordkade. Per 1 september 2017 wordt de verantwoordelijkheid voor de

financiële exploitatie van de theaterfunctie overgedragen aan Stichting CHV. De verantwoordelijkheid voor de

invulling van het theaterprogramma van de Veghelse theaterfunctie ligt vanaf theaterseizoen 2017-2018 geheel

bij Stichting CHV.

Op dit moment is nog niet duidelijk hoe de overdracht in het jaar 2017 juridisch vormgegeven gaat worden.

Het personeel van De Blauwe Kei neemt gezamenlijk met het personeel van Stichting CHV sinds februari 2017

deel aan diverse werkgroepen die de daadwerkelijke overgang naar de Noordkade zullen gaan bewerkstelligen.

2 Resultaten

2.1 Kerncijfers

2.1.1 Algemeen financieel

2016

2015

2014

2013

2012

Resultaatontwikkeling (x € 1.000)

omzet 805

823

787

841

747

bruto marge 63

98

95

95

174

bedrijfsresultaat -967

-926

-900

-892

-829

resultaat boekjaar -48

-47

-35

-40

-8

aanvullende subsidie v.j. 47

35

40

0

0

afschrijvingen 106

107

114

134

144

mutatie voorzieningen 94

-45

-17

-60

-45

cashflow 11

140

136

154

181

Solvabiliteit

eigen vermogen (x € 1.000) 420

502

597

674

796

vreemd vermogen (x € 1.000) 1.081

1.099

1.292

1.332

1.505

Liquiditeit

netto werkkapitaal (x € 1.000) 9

-6

28

-62

-182

2.2 Resultaten

De resultaten over de laatste twee boekjaren zijn als volgt samen te vatten:

2016

2015

x € 1.000 %

x € 1.000 %

opbrengsten 805

100

823

100

directe kosten 742

92

725

88

––––––––

––––––––

––––––––

––––––––

bruto marge 63

8

98

12

overige bedrijfsopbrengsten 17

2

-27

-3

––––––––

––––––––

––––––––

––––––––

80

10

71

9

bedrijfskosten 1034

128

985

120

––––––––

––––––––

––––––––

––––––––

bedrijfsresultaat -954

-119

-914

-111

financiële baten minus lasten -13

-2

-12

-1

––––––––

––––––––

––––––––

––––––––

resultaat uit gewone

bedrijfsuitoefening -967

-120

-926

-113

subsidie 919

114

879

107

––––––––

––––––––

––––––––

––––––––

Resultaat -48

-6

-47

-6

=========

=========

=========

=========

blz. 3

2.3 Resultaatanalyse Het resultaat voor subsidie 2016 is ten opzichte van het resultaat 2015 afgenomen met € 41.066. Deze afname is het gevolg van: €

- afname opbrengsten -17.698 - toename directe kosten -17.324 - toename overige bedrijfsopbrengsten 44.097 - toename bedrijfskosten -48.887 - toename financiële lasten -1.254 ––––––––– Totaal -41.066 ==========

2.4 Opbrengsten De opbrengsten zijn als volgt te specificeren:

2016

2015

2014

x € 1.000 %

x € 1.000 %

x € 1.000 %

Activiteiten:

theater 479

27

485

28

444

27

bowlingverhuur 30

2

44

3

43

2

zaalhuur 14

1

19

1

24

1

horeca 103

6

125

7

128

7

opbrengst overige activiteiten 179

10

149

9

148

9

––––––––

––––––––

––––––––

––––––––

––––––––

––––––––

activiteiten bedrijfsopbrengst 805

46

822

48

787

46

Subsidies:

gemeente Veghel 919

51

879

49

866

50

overige 30

2

41

2

60

3

sponsoring 23

1

10

1

23

1

––––––––

––––––––

––––––––

––––––––

––––––––

–––––––– totale bedrijfsopbrengst 1777

100

1752

100

1736

100

======

======

======

======

======

======

blz. 4

3 Financiële positie

3.1 Financieringsstructuur

3.1.1 Kapitaalcomponenten en vermogenscomponenten

De financieringsstructuur op basis van kapitaal- en vermogenscomponenten is als volgt weer te geven:

31-december 2016

31-december 2015

x € 1.000 %

x € 1.000 %

Kapitaalcomponenten

materiële vaste activa 911

61

1.078

67

voorraden 0

0

0

0

vorderingen 71

5

64

4

liquide middelen 519

34

459

29

––––––––

––––––––

––––––––

––––––––

bedrijfsresultaat 1.501

100

1.601

100

=========

=========

=========

=========

Vermogenscomponenten

eigen vermogen 11

1

12

1

egalisatierekening

overheidsbijdragen 408

27

491

31

voorzieningen 257

17

351

22

langlopende schulden 244

16

312

19

kortlopende schulden (excl. bank) 514

35

370

23

kortlopende bankschulden 67

4

65

4

––––––––

––––––––

––––––––

––––––––

bedrijfsresultaat 1.501

100

1.601

100

=========

=========

=========

=========

blz. 5

Bijlagen behorende bij de jaarrekening van

Stichting Cultureel Centrum De Blauwe Kei

3.2 Kasstroomoverzicht

2016

2015

x € 1.000

x € 1.000

resultaat boekjaar -48

-47

aanvullende subsidie

voorgaande jaren 47

35

afschrijvingen 106

107

mutatie voorzieningen -94

45

––––––––

––––––––

cashflow

11

140

Andere aanpassingen tot kasstroom

mutaties voorraden 0

0

mutaties vorderingen -7

15

mutaties kortlopende schulden 145

-174

(excl. Bank en investeringcrediteur) ––––––––

––––––––

138

-159

––––––––

––––––––

Kasstroom uit bedrijfsactiviteiten

149

-19

netto investeringen in:

- materiële vaste activa -70

-58

- desinvestering vaste activa 43

43

––––––––

––––––––

Kasstroom uit investeringsactiviteiten

-27

-15

––––––––

––––––––

financieringsoverschot

122

-34

opgenomen langlopende

schulden 0

0

aflossingen langlopende

schulden -68

-65

––––––––

––––––––

Kasstroom uit financieringsactiviteiten -68

-65

––––––––

––––––––

mutatie geldmiddelen

54

-99

geldmiddelen begin boekjaar

459

558

––––––––

––––––––

geldmiddelen einde boekjaar

513

459

=========

=========

De geldmiddelen kunnen als volgt worden

gespecificeerd:

liquide middelen

519

459

=========

=========

blz. 6



Stichting Cultureel Centrum De Blauwe Kei te Veghel

1 Balans per 31 december 2016

ACTIVA 31 december 2016 31 december 2015

€ € € €

Vaste activa

Materiële vaste activa

grond en gebouwen 782.271 969.200

inventaris en machines 128.823 108.582

––––––––– –––––––––

911.094 1.077.782

Vlottende activa

Vorderingen

debiteuren 6.588 7.810

omzetbelasting 15.210 6.613

overige vorderingen en overlopende activa 49.056 49.369

––––––––– –––––––––

70.853 63.792

Liquide middelen 519.046 459.175

––––––––– –––––––––

1.500.993 1.600.749

========== ==========

blz. 7



PASSIVA 31 december 2016 31 december 2015

€ € € €

Eigen vermogen

Stichtingskapitaal 45 45

Exploitatieresultaten, algemene reserve 10.506 11.444

––––––––– –––––––––

10.551 11.489

Egalisatierekening overheidsbijdragen 408.309 490.538

Voorzieningen

Voorziening 256.977 351.196

Langlopende schulden

bankleningen 32.575 49.675

overige leningen 211.755 262.105

––––––––– –––––––––

244.330 311.780

Kortlopende schulden

rentedragende schulden

aflossingsverplichtingen 67.450 65.440

niet rentedragende schulden

crediteuren 95.321 69.465

omzetbelasting - -

loonbelasting/volksverzekeringen/pensioenverpl. 18.243 10.795

overige schulden en overlopende passiva 399.812 290.046

––––––––– –––––––––

580.826 435.746

––––––––– –––––––––

1.500.993 1.600.749

========== ==========

blz. 8



Stichting Cultureel Centrum De Blauwe Kei te Veghel

2 Exploitatierekening over 2016 2016 2015

€ € € €

Opbrengsten

opbrengst theater 479.241 484.561

opbrengst bowlingverhuur 30.200 44.186

opbrengst zaalhuur 13.738 19.385

opbrengst horeca 103.234 125.440

opbrengst overige activiteiten 178.396 148.935

––––––––– –––––––––

804.809 822.507

Directe kosten

kosten theater / sociaal cultureel 703.796 680.480

inkoopwaarde horeca 38.262 44.254

––––––––– –––––––––

742.058 724.734

––––––––– –––––––––

Bruto marge 62.751 97.773

overige bedrijfsopbrengsten 16.679 -27.417

––––––––– –––––––––

79.430 70.356

Bedrijfskosten

lonen en salarissen 634.354 593.692

afschrijving vaste activa 105.970 106.916

huisvestingskosten 155.615 163.834

verkoopkosten 18.251 20.215

overige bedrijfskosten 119.377 100.023

––––––––– –––––––––

1.033.566 984.680

––––––––– –––––––––

Bedrijfsresultaat -954.136 -914.324

Financiële baten en lasten

rentebaten en soortgelijke opbrengsten 856 2.936

rentelasten en soortgelijke kosten 13.909 14.735

––––––––– –––––––––

-13.053 -11.799

––––––––– –––––––––

Resultaat uit gewone bedrijfs-

uitoefening -967.189 -926.123

Subsidies

subsidies gemeente Veghel 919.280 879.152

––––––––– –––––––––

Resultaat uit exploitatie -47.909 -46.971

blz. 9



Resultaat uit exploitatie

In 2013 is aan de gemeente Veghel kenbaar gemaakt dat een jaarlijks tekort op de exploitatie van De Blauwe

Kei, veroorzaakt door een verwachte groei in de activiteiten van de Noordkade, aannemelijk. Door middel van

de notitie ”verantwoord bezuinigen” gedateerd juni 2013, zijn vervolgens maatregelen getroffen om hierop te

anticiperen. Deze bezuinigingen zijn in het kader van de verhuizing naar de Noordkade in nauw overleg met de

gemeente en het bestuur van De Blauwe Kei bepaald.

Door de gemeenteraad is in aansluiting op deze notitie vastgesteld dat De Blauwe Kei, voor behoud van een

optimale theaterfunctie op de Noordkade, met ingang van 2013 dient te worden ondersteund met een

aanvullende subsidie van maximaal € 50.000,-- per jaar. De bezuinigingen op de exploitatie, verwoord in de

notitie “verantwoord bezuinigen”, zijn ook in 2016 door De Blauwe Kei conform de gemaakte afspraken met

het college uitgevoerd.

Een eventuele tekort, ontstaan na ontvangst van de aanvullende subsidie, zal ten laste komen van de algemene

reserve.

Evenals voorgaande jaren zijn de horeca-opbrengsten verder teruggelopen. Daarnaast is een afspraak gemaakt

met de exploitant van de bowling over een verlaging van de huursom in 2016. Deze verlaging van de huursom

heeft vanzelfsprekend in 2016 een negatieve invloed op het resultaat gehad. De Blauwe Kei is in staat gebleken

het tekort voor 2016 binnen het door de gemeente Veghel gestelde kader te houden.

blz. 10



3 Toelichting op de balans per 31 december 2016

en de exploitatierekening over 2016

3.1 Algemeen De ondernemingsactiviteiten bestaan uit het beheren en exploiteren van een cultureel centrum.

3.2 Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening

3.2.1 Algemeen

De grondslagen zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van vorig jaar.

3.2.2 Waarderingsgrondslagen

De waarderingsgrondslagen zijn hierna uiteengezet bij de toelichting op de afzonderlijke balanshoofden. Voor zover niets is vermeld, geschiedt de waardering tegen nominale waarde.

3.2.3 Grondslagen voor de resultaatbepaling

Het resultaat wordt bepaald als verschil tussen de opbrengstwaarde van de in het boekjaar geleverde prestaties

en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten over het boekjaar op basis van

verkrijgingsprijzen. Ontvangsten en uitgaven worden in de exploitatierekening toegerekend aan de periode

waarop ze betrekking hebben.

3.2.4 Grondslagen subsidie

De jaarlijkse subsidie is tot het moment van verhuizing van De Blauwe Kei naar de Noordkade vastgesteld

door de gemeenteraad en wordt jaarlijks geïndexeerd. Voor de tekorten veroorzaakt door omstandigheden die

buiten het vermogen van directie en bestuur van De Blauwe Kei liggen, wordt sinds 2013 jaarlijks een

aanvullende subsidie door de gemeente verstrekt. Deze aanvullende subsidie en de daarmee verband houdende

vermogenscorrectie worden verwerkt in het jaar dat de beschikking definitief is vastgesteld door het College

van Burgemeester en Wethouders.

blz. 11



4 Nadere toelichting op de posten van de balans per 31 december 2016 en

exploitatierekening over 2016

4.1 Vaste activa

4.1.1 Materiële vaste activa

De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs verminderd met de afschrijvingen. De afschrijvingen zijn gebaseerd op de verwachte economische levensduur, met inachtneming van de restwaarde. De gehanteerde afschrijvingspercentages ten aanzien van de verbouwing bedragen: - gebouwen 3.33% -10% AW - installatie en theaterinrichting 10% -20% AW

De mutaties in de materiële vaste activa zijn in het hiernavolgende schema samengevat:

A = grond en gebouwen

B = installatie en theaterinrichting A B Totaal

€ € €

Stand begin boekjaar

aanschaffingsprijs 3.675.611 904.523 4.580.134

cumulatieve afschrijving -2.706.411 -795.941 -3.502.352

––––––––– ––––––––– –––––––––

Boekwaarde 969.200 108.582 1.077.782

Mutaties

investeringen 1.947 62.500 64.447

desinvesteringen -42.936 0 -42.936

afschrijving desinvesteringen 0 0 0

afschrijvingen -63.711 -42.259 -105.970

vrijval egalisatierekening overheidsbijdragen -82.228 - -82.228

––––––––– ––––––––– –––––––––

+Saldo -186.928 20.241 -166.688

Stand einde boekjaar

aanschaffingsprijs 3.677.558 967.023 4.644.581

cumulatieve afschrijving -2.895.287 -838.200 -3.733.487

––––––––– ––––––––– –––––––––

Boekwaarde 782.271 128.823 911.094

========== ========== ==========

blz. 12



4.2 Vlottende activa

4.2.1 Vorderingen

De vorderingen hebben alle een looptijd korter dan één jaar.

Debiteuren De debiteuren zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen wegens mogelijke oninbaarheid.

Omzetbelasting 31-12-2016 31-12-2015

€ €

November 5.565 1.449

December 9.645 5.164

––––––––– –––––––––

15.210 6.613

======== ========

Overige vorderingen en overlopende activa

De overige vorderingen en overlopende activa zijn als volgt te specificeren: 31-12-2016 31-12-2015

€ €

Te ontvangen rente banken 857 2.938

Inbev promotiebijdrage en HL-korting 3.997 5.345

Vooruitbetaalde onderhoudskosten, contributie, e.d. 2.310 2.289

Vooruitbetaalde premies verzekeringen 17.056 16.930

Vooruitbetaald op voorstellingen --- 5.250

Vooruitbetaald voorschot incasso-advocaat --- 1.802

Overige vorderingen 798 ---

Vooruitbetaalde SLA/ICT automatisering 14.608 4.110

Kortlopende lening Podiumkunsten.info 1.500 1.500

Nog te ontvangen subsidie SKIP 4e kwartaal 4.997 6.608

Voorraad theaterbonnen 2.933 2.597

––––––––– –––––––––

49.056 49.369

========== ==========

4.2.2 Liquide middelen 31-12-2016 31-12-2015

€ €

Kas 2.634 2.473

Rabobank rekening-courant 1533.66.168 48.238 36.486

Rabobank bedrijfsplusrekening 1533.352.607 469.248 421.310

Betalingen onderweg / kruispost -1.074 -1.094

––––––––– –––––––––

519.046 459.175

========== ==========

blz. 13



4.3 Eigen vermogen Stichtingskapitaal Het stichtingskapitaal bedraagt € 45. Exploitatieresultaten De post exploitatieresultaten is als volgt samengesteld: € - exploitatieresultaten tot en met 2015 11.489 resultaat na belasting 2016 -47.909 vaststelling Gemeente Veghel aanvullende subsidie boekjaar 2015 46.971 ––––––––– 10.551 ==========

4.4 Egalisatierekening overheidsbijdragen De egalisatierekening omvat aan komende jaren toe te rekenen subsidies van de gemeente, verband houdende met gedane investeringen. De vrijval van de egalisatierekening is gerelateerd aan de gebruiksduur van de materiële vaste activa waarop de subsidies betrekking hebben. Het verloop van de egalisatierekening is als volgt: 2016 2015

€ €

stand begin boekjaar 490.538 572.766

vrijval ten gunste van het resultaat 82.228 82.228

––––––––– –––––––––

stand einde boekjaar 408.310 490.538

========== ==========

blz. 14



4.5.1 Voorzieningen

4.5 Voorzieningen *Toelichting Voorziening meerjaren onderhoudsplan I & II

Op basis van het Argus meerjaren onderhoudsplan van de gemeente Veghel uit 2006 wordt jaarlijks vanaf het

boekjaar 2012 een bedrag van € 100.000 gedoteerd aan de Voorziening meerjaren onderhoudsplan II. Een

deel van deze werkzaamheden zijn in de opknapbeurt van het jaar 2009 al uitgevoerd en met goedkeuring van

de gemeente door de Blauwe Kei zelfstandig voorgefinancierd.

In 2011 is in het verlengde van de afspraken een aangepast intern meerjarig onderhoudsplan gemaakt, dat

voorziet in onderhoud vanaf 2012 tot aan eind 2016. Vanaf 2017 zal opnieuw naar het onderhoudsplan

gekeken worden. De activiteiten zullen per 1 september 2017 verhuizen naar de Noordkade. De bestemming

van het pand is nog ongewis. Het bedrag van de voorziening per 31 december 2016 is, in afwachting van

besluitvorming bij de gemeente Meierijstad, ongewijzigd blijven staan.

**Toelichting voorziening interieurkosten zalencentrum en oude voorziening groot onderhoud In het rapport van K+V ‘Hoe nu verder’ is vastgesteld dat er jaarlijks een voorziening dient te worden

getroffen om het zalencentrum aan te passen aan de wensen van de commerciële en sociaal culturele

gebruikers. Daartoe wordt in de lijn van het verleden jaarlijks een bedrag aan de voorziening gedoteerd.

Plannen voor aanpassing van het zalencentrum zijn afhankelijk van de bestemming van het pand door de

gemeente Meierijstad. Het bedrag van de voorziening per 31 december 2016 is, in afwachting van

besluitvorming bij de gemeente Meierijstad, ongewijzigd blijven staan.

***Toelichting voorziening theater/sociaal

In 2010 heeft De Blauwe Kei vanuit de eigen verantwoordelijkheid naar de Veghelse gemeenschap, een drietal

beleidsplannen gemaakt die een verdere inhoudelijke ontwikkeling voor de primaire taken mogelijk moeten

maken. In 2011 werd hier een vierde plan voor de theaterfunctie in de kleine zaal aan toegevoegd. Voor

uitvoering van deze plannen is een gezonde financiële basis noodzakelijk. Door middel van een jaarlijkse

dotatie is deze voorziening in voorgaande jaren opgebouwd. Na de dotatie van 2012 kon een eerste aanvang

gemaakt worden met de uitvoering van de plannen. In 2013 is gestart met Festidans en in de jaren erna is er

onder meer regelmatig een uitvoering op de Noordkade. In 2016 is, en in 2017 zal, uit deze voorziening de

extra kosten voor het 50-jarige bestaansjubileum van het theater worden gehaald. Deze activiteiten zijn van

groot belang op de weg naar het theater op de Noordkade. De plannen hebben een looptijd tot aan eind van het

jaar 2017.

Stand per Werkelijke Stand per

Omschrijving 01-01-2016 Dotatie kosten 31-12-2016

€ € € €

Voorziening groot onderhoud I 62.198 0 0 62.198

Voorziening meerjaren onderhoudsplan II* 92.444 50.000 102.486 39.958

Voorziening interieurkosten zalencentrum** 90.000 15.000 0 105.000

Voorziening ontwikkeling theater/sociaal*** 106.554 15.000 71.733 49.821

Subtotaal voorzieningen 351.196 80.000 174.219 256.977

blz. 15



4.6 Langlopende schulden Van de langlopende schulden zijn de aflossingsverplichtingen voor het komende boekjaar opgenomen onder de kortlopende schulden.

Bankleningen

Het verloop van deze post gedurende het verslagjaar is als volgt:

Stand per Afgesloten Aflossing Stand per Restant Rente-

Omschrijving 01-01-2016 in boekjaar in boekjaar 31-12-2016 looptijd percentage

€ € € €

Rabo 66.775 - 17.100 49.675 3 jaar 3,25%

kortlopende aflossings-

verplichtingen 17.100 17.100

––––––––– –––––––––

49.675 32.575

========== ==========

Voor bovengenoemde lening zijn de volgende zekerheden gesteld: - Voor de lening van de Rabo is met goedkeuring van de gemeente een hypothecaire inschrijving als

zekerheid verstrekt. Overige leningen

Het verloop van deze post gedurende het verslagjaar is als volgt:

Stand per Afgesloten Aflossing Stand per Restant Rente-

Omschrijving 01-01-2016 in boekjaar in boekjaar 31-12-2016 looptijd percentage

€ € € €

Gemeente Veghel 1997 36.049 - 17.482 18.567 1 jaar 6,2%

Gemeente Veghel 1998 274.396 - 30.858 243.538 7 jaar 3,0%

––––––––– ––––––––– ––––––––– –––––––––

310.445 - 48.340 262.105

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ ========== ========== _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

kortlopende aflossings-

verplichtingen 48.340 50.350

––––––––– –––––––––

262.105 211.755

========== ==========

Voor de leningen van de Gemeente Veghel zijn de volgende voorwaarden gesteld: - de stichting is gehouden haar onroerende goederen niet te vervreemden of te bezwaren dan onder

goedkeuring van burgemeester en wethouders; - voorts is de stichting gehouden niet dan onder goedkeuring van burgemeester en wethouders geldleningen

aan te gaan of rente en aflossing te garanderen van door derden te sluiten geldleningen.

blz. 16



4.7 Kortlopende schulden

Overige belastingen en premies sociale verzekeringen 31-12-2016 31-12-2015

€ €

Omzetbelasting 0 0

Premie pensioenverzekering/uitvoeringsinstelling 1.400 600

Loonbelasting /premies werknemersverzekeringen 16.843 ___10.195

18.243 10.795

========== ==========

Overige schulden en overlopende passiva

De overige schulden en overlopende passiva zijn als volgt samengesteld: 31-12-2016 31-12-2015

€ €

incasso theater 320.305 167.891

vakantiegeldverplichting 21.559 20.915

rente leningen 4.734 5.703

voorschot projectsubsidies kleine zaal --- 18.436

Fabrique Magnifique 2016 / Slokdarmfestival --- 6.000

tegoedbonnen 16.586 12.481

vakantiedagen/compensatie-uren/nabetaling salaris 7.174 14.048

vrienden de blauwe kei --- 4.888

buma rechten voorstellingen 4.024 2.837

hutten catering december 1.350 1.677

energie 4.704 4.895

accountants- en administratiekosten 14.750 13.750

kosten voorstellingen en filmhuis en ticketacties --- 2.850

advertentie 2017 en vooruit ontvangen betalingen --- 3.175

advocaatkosten --- 6.400

overige schulden 4.626 4.100

––––––––– ––––––––– 399.812 290.046

========== ==========

blz. 17



Werknemers Gedurende 2016 had stichting De Blauwe Kei in Fte’s gemiddeld 11,15 werknemers in dienst, gesplitst naar de volgende bedrijfsfuncties op basis een werkweek van 40 uur: gemiddeld

2016

in Fte’s

A Directie 1,80

B Financiële administratie 0,81

C Kassamedewerker 1,09

D Technische dienst 2,85

E Huishoudelijke dienst 0,93

F Publiciteit / Activiteit 3,67

–––––––––

11,15

==========

In het boekjaar werden de volgende bedragen uitgekeerd: 2016 2015

€ €


sociale verzekeringswetten 88.743 83.401

pensioenkosten 49.346 31.988

overige personeelskosten 20.479 23.101

––––––––– –––––––––

634.354 593.692

========== ==========

Met ingang van 1 januari 2006 is De Blauwe Kei lid van de Vereniging van Werkgevers Podiumkunsten en

heeft de CAO voor de Podiumkunsten ingevoerd.

De totale ontvangsten voor arbeidsongeschiktheid zijn van € 18.894,- aan ontvangen ziektegeldvergoeding in

2015 gedaald naar € 0,- in 2016. Deze ontvangsten zijn verwerkt onder lonen en salarissen.

4.8 Niet in de balans opgenomen verplichtingen

Bowling

De Blauwe Kei heeft het huurcontract met de bowling in 2009 opgezegd en jaarlijks in overleg met de

exploitant het huurcontract verlengd. Eind 2016 is het contract voor de laatste maal verlengd tot de definitieve

verhuizing naar de Noordkade, 1 september 2017.

Hutten

Met onze horecapartner is in 2013 een aangepaste overeenkomst gesloten, op grond waarvan hij zich tot eind

van het seizoen 2016-2017 blijft inzetten op de huidige locatie. Met de horeca-partner is overeengekomen dat

tot aan de definitieve sluiting (medio juni 2017) gebruik kan worden gemaakt van zijn diensten.

Toekomst // Bezuinigingen

Met de gemeente Veghel is een aanvullende subsidie afgesproken van maximaal € 50.000,- De Blauwe Kei

geeft uitvoering aan een intern bezuinigingsplan ‘verantwoord bezuinigen’. Dit plan is in 2013 opgezet om op

een verantwoorde manier de negatieve financiële invloeden, door afname van inkomsten bij De Blauwe Kei

veroorzaakt door de toename van activiteit op de Noordkade, op te vangen.

blz. 18



blz. 19



5 Specificatie posten van de exploitatierekening over 2016 2016 2015

€ €

5.1 Lonen en salarissen


uitbetaalde compensatie-uren 9.740 2.111

mutatie vakantiegeldverplichting 644 -416

mutatie voorziening vakantiedagen/compensatie-uren -6.874 3.018

uitzend-, hulpkrachten en stagiaires 32.038 32.596

ontvangen ziekengeld - -18.894

––––––––– –––––––––

475.786 455.202

========== ==========

5.2 Sociale verzekeringswetten

sociale lasten 76.408 70.695

ziekengeldverzekering 12.335 12.705

––––––––– –––––––––

88.743 83.401

========== ==========

5.3 Pensioenkosten

pensioenverzekering 48.986 45.047

premie aanpassingen voorgaande jaren 359 -13.060

––––––––– –––––––––

49.346 31.988

========== ==========

5.4 Overige personeelskosten

kosten personeelswerving --- 130

reis- en verblijfkosten 10.167 10.340

kosten Arbo-diensten --- 731

studiekosten 2.260 2.753

overige personeelskosten 8.051 9.147

––––––––– –––––––––

20.479 23.101

========== ==========

Gedurende het verslagjaar waren gemiddeld 11,15 personen in loondienst.

blz. 20

2016 2015

€ €



5.5 Afschrijving vaste activa

Materiële vaste activa

gebouwen 145.939 145.939

inventaris en machines 42.259 43.205

vrijval egalisatierekening subsidies -82.228 -82.228

––––––––– –––––––––

105.970 106.916

========== ==========

5.6 Huisvestingskosten

onderhoudskosten 27.125 27.377

vaste lasten 7.092 7.584

beveiligingskosten 1.329 1.413

verzekeringen 29.120 28.767

schoonmaakkosten 38.650 44.409

gas, water en elektra 48.836 51.328

overige huisvestingskosten 3.462 2.956

––––––––– –––––––––

155.615 163.834

========== ==========

5.7 Verkoopkosten

reclamekosten 18.251 20.215

========== ==========

5.8 Overige bedrijfskosten

telefoon- en faxkosten 5.587 6.480

porti- en verzendkosten 13.138 16.185

kantoorkosten 6.556 6.195

kopieerkosten 5.437 6.911

drukwerk 253 2.925

accountantskosten 9.100 9.150

netwerkkosten en ticketingsystem 46.007 16.305

overige kantoorkosten 1.112 ---

decoratiekosten 3.216 2.076

adviseurskosten --- 1.000

contributies, abonnementen en heffingen 12.014 15.597

representatie 12.555 12.664

algemene verzekeringen 232 232

overige algemene kosten 4.170 4.303

––––––––– –––––––––

119.377 100.023

========== ==========

blz. 21

2016 2015

€ €



5.9 Rentebaten en soortgelijke opbrengsten

rente banken 856 2.936

––––––––– –––––––––

856 2.936

========== ==========

5.10 Rentelasten en soortgelijke kosten

rente gemeente Veghel 9.498 11.461

rente en kosten banken 4.411 3.274

––––––––– –––––––––

13.909 14.735

========== ==========

5.11 Subsidies

subsidie gemeente Veghel 2015 - 879.152

subsidie gemeente Veghel 2016 893.480 -

subsidie gemeente Veghel 2016 eenmalig verrekend 25.800

919.280 879.152

========== ==========

Inhoudsopgave

Behorende bij het financieel verslag over het boekjaar 2016 van

Stichting Cultureel Centrum De Blauwe Kei, Postbus 103, 5460 AC Veghel.

Referentienummer

1 Algemeen 1

2 Resultaten 2

3 Financiële positie 4

Jaarrekening

1 Balans per 31 december 2016 (ná verwerking voorlopige resultaatbestemming) 6 - 7

2 Exploitatierekening over 2016 8 - 9

3 Toelichting op de balans per 31 december 2016 en de exploitatierekening over 2016 10

4 Nadere toelichting op de posten van de balans per 31 december 2016 en

exploitatierekening over 2016 11

Overige gegevens

Controleverklaring Accountant 18

Bijlagen

5 Specificatie posten van de exploitatierekening over 2016 19 - 21


Postbus 103

5460 AC VEGHEL

Betreft:

financieel verslag 2016

107100-JAD-2016-00- ACCOUNTANT jaarrekening 2016 definitief · Stichting Cultureel Centrum De...

Documents

Transcript of 107100-JAD-2016-00- ACCOUNTANT jaarrekening 2016 definitief · Stichting Cultureel Centrum De...