Levensverzekering en LeningManou SchoenmakersStéphanie Sels

Inhoud• Situering• Technieken• Voorschot op polis• Inpandgeving• Schuldsaldoverzekering• Toepassingen

Situering• Persoonsverzekering• Forfaitair karakter• Overlijdensrisico en sparen

• Artikels WLVO:• Art. 1 B b en 1 J WLVO

Technieken• Voorschot op polis• Inpandgeving• Schuldsaldoverzekering

Voorschot op polis• Art. 116 WLVO: Recht van voorschot• Verzekeringnemer• Toestemming begunstigde

• Voorwaarden:• Art. 18 KB 14/11/2003: beperking bedrag voorschot• Kapitaal bij leven en bij overlijden

Voorschot op polis• Terugbetaling• Voor einddatum: voorschot + intresten• Intresten betalen tot einddatum + op einddatum: kapitaal -

voorschot

Voorschot op polis• Voordelen• Toekennings- + gebruiksvoorwaarden: minder streng• Financieren wat u wilt• Meest voordelige keuze• Soepel

• Nadelen• Niet zonder risico

Inpandgeving• Vestigen van zakelijk zekerheidsrecht

• Meer zekerheid dat de schuldenaar verplichtingen nakomt

• Speciaal zijn afgesloten

• Art. 117 WLVO

Inpandgeving • Verzekeraar

• Verzekeringsnemer pandgever

• Begunstigde schuldeiser

• Schuldeiser pandhouder

Pandakte• Exclusief recht verzekeringsnemer

• Pandakte opstellen

• Schriftelijke mededeling via bijvoegsel

• Handtekening: pandhouder + verzekeringsnemer

• Schriftelijk bewijs waarbij de verzekeringsnemer verklaart dat hij zijn rechten uit de verzekering aan de pandhouder verpandt

Pandakte• Authentieke akte bij de notaris• http://www.tinekegrootnotaris.nl/Voorbeeld-Hypotheekakte.h

tml• http://www.hypotheekakte.nl/index.php

• Onderhandse akte laten registreren bij belastinginspectie• http://www.bosactie.nl/files/bestanden/Pandakte.pdf• http://www.sahoca.nl/div/pandakte.pdf

Toestemming pandhouder• Pandgever zijn rechten uit de verzekering wil toepassen

( afkoop , wijzigen van begunstigde )

• Toestemming pandhouder

• Schriftelijk akkoord geven

• Pandhouder = begunstigde• Uitkering op vervaldag• Overlijden • Afkoop

Beslag en verpanding• Andere schuldeiser verzekeringsnemer

• Beslag leggen op levensverzekering

• Enkel afkoop door schriftelijke toestemming pandhouder

• Enkel theorie = geen afstand van zekerheidsrecht

Openbaar en stil pandrecht• Vroeger : pandrecht zonder medeweten verzekeraar

• Sinds 2006: enkel nog openbaar pandrecht

Tweede pandrecht• Tweede pandrecht aan andere schuldeiser

• Geldig als vordering van eerste pandrecht is voldaan

• Overschot na uitkering van eerste pandhouder

• Geen overschot na uitkering/afkoop = geen aanspraak

Nadelen schuldeiser• Verzekeringsnemer betaalt geen premie meer

= kapitaal en waarborg gereduceerd

Voorbeeld • Persoon X heeft een groepsverzekering

• Geeft zijn polis in pand ( hypothecaire lening )

• Afstaan van zijn rechtenschuldeiser wordt begunstigde van verzekeringspolis

• Bijlage worden ondertekend

• Persoon X overlijdtschuldeiser : kapitaaloverschot : begunstigde of tweede pandhouder

Voorbeeld • Persoon X verlaat zijn onderneming• Voldoende reserve• Onvoldoende reserve

Fiscaal• Bijzonder aanslagstelsel als fictieve rente op eerste schijf van

69220 euro

• Resterend gedeelte aan afzonderlijke aanslagvoet

• Fictieve rente : 10 of 13 jaar bij inkomsten van begunstigde gevoegd

• Bijkomend voordeel: wettelijk pensioenleeftijd : schijf waarop fictieve rente van toepassing is voor 80% in aanmerking genomen

Fiscale voorwaarden• Waarborg hypothecaire lening

• Bouwen, verbouwen, herstellen woning in EER

• Persoonlijk gebruik kredietnemer en inwonende personen

Schuldsaldoverzekering• = risico dekken: plotseling overlijden persoon met lening

• Financiële problemen dekken

• Voor wie?

• Groepsverzekering

Premieberekening• Hypotheeklening

• Overlijdensrisico• Geslacht• Leeftijd• Roker/ niet- roker• Gezondheidstoestand• Gevaarlijke sporten

Soorten• Eenmalige premie

• Constante premie over max. 2/3 looptijd lening

• Veranderlijke jaarlijkse premie: hele looptijd

Premie: soorten• Gegarandeerde premie• Zelfde over hele looptijd

• Ervaringspremie• Vast gedurende eerste 3jaar• Daarna eventuele wijziging

Soorten dekkingen• Volledige dekking van volledige kapitaal en partners elk 50%• Onvoldoende

• Beiden voor 100%• Heel hoge premie

• Dekking tussen 100% en 200%

Voorbeeld• Jurgen en Sandra kopen samen een huis en lenen € 160.000,

af te betalen in 20 jaar aan jaarlijkse vaste intrestvoet 5,2%. Netto-inkomen Jurgen= € 1.800/maand. Netto-inkomen Sandra = € 1.350/maand. Samen betalen ze € 1.063/maand af.

• Als Jurgen zou overlijden onmogelijk voor Sandra om € 1.063 af te betalen.

• Jurgen verzekert € 160.000 Sandra moet niets meer afbetalen

• Sandra verzekert € 92.300 Jurgen moet nog € 450/maand• In totaal: € 252.300

Verzekering op twee hoofden• Beide partners in 1 polis

• Overlijden van 1 partner volledige schuld

• Dekking < 100% deel

• Geen fiscaal voordeel

Geen verplichte verzekering• Wel aanbevolen

• Niet verplicht: verzekering afsluiten bij bank (lening)• Kan wel voordeel geven

Fiscaliteit• Belastingvoordeel: • Aftrek enige woning• Pensioensparen• Gewone levensverzekering

Aftrek enige woning• Basisaftrek 2011: max. € 2.210/ belastingplichtige

• Eerste 10 jaar: + € 710

• Min. 3 kinderen ten laste: + € 70

• Berekend tegen marginale aanslagvoet

• Gezinsniveau: x2

Pensioensparen• Voor 2010: max. € 870

• Bijzondere gemiddelde aanslagvoet• 30% - 40%

Gewone levensverzekering• Voor 2011: max. € 2.120

• Berekening zelfde manier als bij pensioensparen

Belastingvermindering mogelijk zonder schuldsaldoV• Wijziging in voorwaarden• Art. 145/1 WIB • Wet 21 oktober 1998• Wet 17 mei 2000• Wet is van kracht sinds aanslagjaar 2001• Enige voorwaarden:• Lening bij instelling in EU• Min. Looptijd 10 jaar• In BE gelegen woning bouwen, verbouwen of kopen

Toepassingen• 1. Kan ik bij afsluiten van een schuldsaldoverzekering een

belastingvermindering genieten? Indien ja, hoe bepaal ik het aan te geven bedrag?

• 2. Welke levensverzekeringspremies komen in aanmerking voor de vermindering voor bouwsparen?

• 3. Waarom is de duurtijd van de premiebetaling vaak beperkt tot 2/3 van de duur van het contract?

• 4. Is het afsluiten van een schuldsaldoverzekering wettelijk verplicht om aanspraak te kunnen maken op belastingvoordeel voor een hypothecaire lening?

• 5. Welk soort schuldsaldoverzekering (variabele premie, koopsom, vaste premie) kies je wanneer?