Post on 04-Apr-2016
description
1
JaarrekeningLand Aruba
2012Ministerie van Financiën,
Communicatie, Utiliteiten en Energie
2 3
Verslag van de Minister van Financiën,
Communicatie, Utiliteiten en Energie
4 5
3 versie 5 december 2013
Voorwoord
Voor u ligt de jaarrekening over het boekjaar 2012 van het Land Aruba. Hiermee wordt het in 2012 behaalde resultaat ten aanzien van de verantwoording doorgezet en begint de stelselmatige jaarlijkse verantwoording wortel te schieten en vorm te krijgen.
Sinds haar aantreden heeft het kabinet Mike Eman I zich hard gemaakt voor het actualiseren van de financiële huishouding van het Land Aruba. Het proces van het inhalen van de achterstanden in de opmaak van de jaarrekeningen is, zoals bekend, in februari 2010 geïnitieerd door de regering in overleg met de Staten van Aruba en de Algemene Rekenkamer. In lijn met het financieel beleid van zowel het eerste als dit tweede kabinet Mike Eman, is deze jaarrekening een doorzetting in het institutionaliseringstraject van de verantwoording in de Landsoverheid, waardoor de continuïteit hiervan gewaarborgd wordt.
Hier wordt, evenals ten aanzien van de jaarrekening van het jaar 2011, benadrukt dat met de aanbieding van deze actuele jaarrekening niet de eindstreep is behaald in de totale verbetering van het financieel beheer. De regering is thans doende verdere verbeteringen aan te brengen zodat volgende jaarrekeningen nog beter als verantwoordingsdocument kunnen dienen. Om tot een verdere verbetering van de jaarrekening te komen is het tevens belangrijk dat de verslaggevingsregels worden herzien en eenduidig en helder worden geformuleerd. Deze herziening is meegenomen in het project tot herziening van de Comptabiliteitsverordening 1989.
Benadrukt wordt ook dat de jaarrekening nog niet door de Centrale Accountantsdienst kon worden gecontroleerd. Om accountantscontrole, uitmondend in een goedkeurende verklaring bij de jaarrekening van het Land mogelijk te maken, is het noodzakelijk eenduidige en heldere verslaggevingsregels in te voeren en het financieel beheer verder te verbeteren.
In de hieronder volgende tekstdelen zal ondergetekende een uiteenzetting doen in verantwoording aan de volksvertegenwoordiging omtrent het behaalde saldo. Dit voorafgegaan door een korte uiteenzetting van de grondslagen en inrichting van het onderhavig document.
1 Comptabiliteitsverordening 1989 (AB 1989 no. 72)
1.0 Introductie
Conform artikel 42 lid 1 van de Comptabiliteitsverordening 1989 (Landsverordening van 28 december 1989 houdende regels met betrekking tot de wijze van beheer en verantwoording van ’s Landsgelden (AB 1989 no. 72)) dient de Minister van Financiën jaarlijks de jaarrekening van het Land samen te stellen. In afwijking van het gestelde in dit artikel wordt door omstandigheden deze jaarrekening op een later tijdstip dan de datum van 1 juni van het jaar volgend op het jaar waarop de jaarrekening betrekking heeft naar de Algemene Rekenkamer verzonden.
Voorwoord
6 7
5 versie 5 december 2013
opzichte van 2011. Dit als gevolg van de toename in de schuldpositie van het Land en de hiermee samenhangende toename in de schuldenlast evenals een tegenvallende wisselkoersontwikkeling van de euro. Wat betreft de middelen zij herhaald dat deze eveneens een toename hebben laten zien ten opzichte van het voorgaand jaar. Gerichte (inhaal-) acties van de fiscale autoriteiten liggen aan dit resultaat grotendeels ten grondslag.
3 Slot
Deze jaarrekening is voor zover mogelijk samengesteld in overeenstemming met de Comptabiliteitsverordening 1989.
In overeenstemming met artikel 42 van voornoemde landsverordening wordt deze jaarrekening thans aangeboden aan de Algemene Rekenkamer van Aruba, welke haar rapport van bevindingen aan de Minister belast met Financiën toe laat komen.
Hierna zal het ontwerp van een landsverordening tot vaststelling van het saldo van de exploitatierekening worden aangeboden aan de Staten. De memorie van toelichting van dit ontwerp zal worden vergezeld van de jaarrekening over het dienstjaar 2012 van de Algemene dienst en het rapport van de Algemene Rekenkamer.
Rest mij nog mijn dankwoord uit te spreken aan degenen die vanuit hun taken en verantwoordelijkheden, doch eveneens uit vaderlandsliefde, aan de totstandkoming van dit document hebben bijgedragen.
Aruba, december 2013
J.D.E. Yrausquin
Minister van Financiën, Communicatie, Utiliteiten en Energie
4 versie 5 december 2013
1.1 Model jaarrekening en waarderingsgrondslagen
In de Comptabiliteitsverordening, artikel 42 lid 2 wordt de jaarrekening als volgt gedefinieerd:
a een balans;
b een exploitatierekening;
c een staat van investeringen;
d een staat van herkomst en besteding der middelen;
e een overzicht van elk ministerie als bedoeld in artikel 41 tweede lid;
f een toelichting, houdende een nauwkeurige en volledige verklaring van de gegevens, opgenomen in de onderdelen a tot en met c.
De in de comptabiliteitsverordening (artikel 43) aangekondigde modellen zijn in het kader van het samenstellen van de jaarrekening 1990 vervaardigd. Het model dat voor de jaarrekeningen van het Land en de grondslagen voor de waarderingen en resultaatbepaling is ontwikkeld, is in hoofdlijnen afgeleid van de Nederlandse Gemeentelijke Comptabiliteitsvoorschriften 1985.
Ook de jaarrekening over het dienstjaar 2012 is ingericht conform dit model.
Een landsbesluit houdende algemene maatregelen, conform artikel 43 ter vaststelling van het model van de jaarrekening en de grondslagen van waardering en resultaatbepaling is nog altijd niet geslagen. In het kader van de herziening van de comptabele wet- en regelgeving wordt gewerkt aan een verdere uitwerking en formalisering van zowel een model als grondslagen.
2 Analyse van vermogen en resultaat
Over 2012 bedroeg het exploitatietekort Afl. 306,3 mln. (2011: Afl. 273,9 mln.). De toename in het exploitatietekort is het gevolg van een toename in de kosten, die niet volledig gecompenseerd werden door toename in middelen. Daarnaast valt op te merken dat een deel van de begrote middelen door diverse omstandigheden pas in het jaar 2013 gerealiseerd zijn, danwel in de toekomst gerealiseerd zullen worden. Van de toename in kosten valt te melden dat de personeelskosten en werkgeversbijdragen zijn gestegen als gevolg van met de bonden overeengekomen collectieve rechtspositieverbeteringen, de in 2012 gehouden inhaalslagen in de verwerking van individuele rechtspositieaanpassingen, alsmede een toename in de omvang van het personeelsbestand. In de sfeer van de overdrachten en subsidies vallen eveneens materiele toenames te melden in 2012 ten opzichte van het voorgaande jaar. Overdrachten aan overheidsgepensioneerden als de duurtetoeslag hebben een grote toename laten zien evenals onderstandsbetalingen. Gelijk aan de collectieve rechtpositieverbeteringen toegekend aan de ambtenaren hebben de aan dezen gelijkgestelden eveneens hiervan kunnen genieten hetgeen zich laat manifesteren in de gerealiseerde kosten in salarissubsidies bij gesubsidieerde instellingen. Tenslotte valt aan de kostenkant te melden de toename in rentekosten en geleden koersverlies ten
8 9
6 versie 5 december 2013
Inhoudsopgave
Jaarrekening blz.
1. Balans per 31 december 2012 9
2. Exploitatierekening over 2012
a. per kostensoort 12
b. per ministerie 13
c. kosten per hoofdbudgethouder 14
d. middelen per hoofdbudgethouder 33
3. Staat van investeringen 2012
a. investeringen 2012 per ministerie 44
b. investeringen 2012 per ministerie per hoofdbudgethouder 45
4. Staat van Herkomst en Besteding van Middelen 2012 53
5. Toelichting algemeen op de jaarrekening 2012 55
6. Toelichting op de balans per 31 december 2012 59
7. Toelichting op de exploitatierekening over 2012 110
8. Toelichting op de Staat van investeringen 2012 134
Inhoudsopgave
7 versie 5 december 2013
Bijlagen blz.
A. Opgenomen geldleningen
1. Meerjarenplanleningen 143
2. Staatsobligaties 144
3. Overige leningen 145
B. Exploitatierekening en Staat van Investeringen in detail
1. Exploitatierekening kosten per ministerie per kostensoort 146
2. Exploitatierekening middelen per ministerie per kostensoort 160
3. Exploitatierekening totale kosten Algemene Dienst per kostensoort 168
4. Exploitatierekening totale middelen Algemene Dienst per kostensoort 171
5. Exploitatierekening kosten en middelen incl. voorgaande jaren per ministerie 173
6. Staat van Investeringen incl. voorgaande jaren per ministerie 175
C. Financieringsbehoefte 176
11
148
16 149
48 165
151
63 180
18
57 176
137
17 150
49 173
113
182
37
59 178
blz. blz.
10 11
1.Balans per 31 december 2012
12 13
9 versie 5 december 2013
1. Balans per 31 december 2012 (* reclassificatie ten opzichte van jaarrekening 2011)
Activa 31-12-2012 31-12-2011 (in Arubaanse florins) Vaste activa Materiële vaste activa Grond en terreinen 30.563.813 29.439.529 Gebouwen. water- en wegenbouwkundige werken 443.715.245 392.681.523 Overige duurzame bedrijfsmiddelen 29.389.373 34.471.199
Totaal materiële vaste activa 503.668.432 456.592.251 Financiële vaste activa
Deelnemingen 320.804.452 315.520.067 Kapitaalverstrekkingen aan overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde rechtspersonen
23.957.709 23.957.709
Kapitaaloverdrachten en Investeringsbijdragen* 196.173.943 199.501.583 Verstrekte langlopende geldleningen 236.432.025 175.978.973 Verstrekte langlopende voorschotten -
-
Totaal financiële vaste activa 777.368.129 714.958.332 Totaal vaste activa
1.281.036.561
1.171.550.583
Vlottende activa
Vorderingen
Vorderingen op deelnemingen 9.171.782 9.807.919 Vorderingen op overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde rechtspersonen*
847.752 530.904
Kortlopende gedeelte langlopende geldleningen 29.755.540 29.655.612 Rekening courant saldi met overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde rechtspersonen*
29.279.358 4.602.160
Debiteuren 121.852.617 129.844.654 Overige vorderingen 10.332.234 -404.143 Totaal vorderingen 201.239.284 174.037.106
Liquide middelen* 61.589.665 188.768.052 Totaal vlottende activa
262.828.949
362.805.158
Totaal activa
1.543.865.510
1.534.355.742
10
versie 5 december 2013
(* reclassificatie ten opzichte van jaarrekening 2011)
Passiva 31-12-2012 31-12-2011 (in Arubaanse florins) Geaccumuleerde exploitatietekorten
-1.649.233.622
-1.422.651.317
Reserves en fondsen Garantiefonds - -
Totaal reserves en fondsen - - Voorzieningen 94.677.844 94.677.844 Langlopende schulden Meerjarenplan leningen 59.660.762 68.491.243 Langlopende staatsobligaties 1.672.146.200 1.196.746.200 Overige 1.120.933.621 1.246.095.179 Totaal langlopende schulden 2.852.740.583 2.511.332.622 Kortlopende schulden en overlopende passiva Schulden aan deelnemingen 9.730.274 9.484.948 Schulden aan overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde rechtspersonen*
17.112.412 44.501.320
Kortlopende gedeelte langlopende leningen 43.559.873 93.653.260 Rekening courant saldi met overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde rechtspersonen*
16.535.970 28.138.037
Crediteuren en nog te betalen kosten 57.368.386 55.860.868 Overige kortlopende schulden 101.373.790 119.358.157 Totaal vlottende passiva 245.680.705 350.996.593
Totaal passiva
1.543.865.510
1.534.355.742
14 15
2.Exploitatierekening 2012
16 17
12 versie 5 december 2013
2a. Exploitatierekening over 2012 (per kostensoort)
2012 werkelijk
2012 begroot
2011 werkelijk
(in Arubaanse florins)
Kosten Personeel 344.953.588
346.653.000
316.658.505
Werkgeversbijdragen 118.076.921
120.001.700
109.955.814 Goederen en diensten 201.309.865
202.120.800
177.593.427
Rente en koersverschillen 153.371.032
150.271.200
142.629.953 Subsidies en overdrachten 305.535.193
318.286.700
270.064.703
Verrekeningen, bijdragen en afschrijvingen 225.007.962
214.094.900
241.791.957 Voorzieningen -
-
14.486.516
Totaal kosten 1.348.254.561
1.351.428.300
1.273.180.875
Middelen
Directe belastingen 485.451.000
502.275.000
431.721.000 Indirecte belastingen 390.970.548
394.656.100
383.158.457
Retributie, leges en rechten 40.622.321
39.813.700
38.523.149 Rechten, boeten en overige 30.973.994
32.112.700
26.381.870
Rente 1.077.571
934.000
1.511.138 Niet-belastingopbrengsten 41.636.308
78.270.700
54.652.932
Landsbedrijven en fondsen 5.681.206
6.082.900
9.332.945 Koerswinst en deviezenprovisie 45.499.804
55.035.700
53.908.098
Totaal middelen 1.041.912.752
1.109.180.800
999.189.588
Saldo dienstjaar -306.341.809
-242.247.500
-273.991.287
13 versie 5 december 2013
2b. Exploitatierekening over 2012 (per ministerie)
Hfdst Ministerie 2012 werkelijk
2012 begroot
2011 werkelijk
(in Arubaanse florins) Kosten
0 Algemene Zaken 91.477.733
96.494.400
85.755.886 1 Integratie, Infrastructuur & Milieu 142.496.655
140.102.300
129.424.602
2 Toerisme, Transport & Arbeid 46.328.353
48.791.200
52.114.160 3 Economische Zaken, Sociale Zaken & Cultuur 103.422.420
107.666.600
99.498.873
5 Volksgezondheid & Sport 199.089.580
190.537.000
190.500.068 7 Justitie & Onderwijs 453.244.303
456.667.300
433.482.601
9 Financiën, Comm., Utiliteiten & Energie 312.195.517
311.169.500
282.404.688
Totaal kosten 1.348.254.561
1.351.428.300
1.273.180.878
Middelen
0 Algemene Zaken 17.427.221
20.665.100
18.010.843 1 Integratie, Infrastructuur & Milieu 36.513.562
36.905.900
29.575.107
2 Toerisme, Transport & Arbeid 2.845.186
29.015.500
12.124.192 3 Economische Zaken, Sociale Zaken & Cultuur 4.912.807
6.276.000
4.665.358
5 Volksgezondheid & Sport 21.932.894
25.297.100
18.609.308 7 Justitie & Onderwijs 13.384.130
11.257.700
10.463.908
9 Financiën, Comm., Utiliteiten & Energie 944.896.951
979.763.500
905.740.875
Totaal middelen 1.041.912.751
1.109.180.800
999.189.591
Saldo dienstjaar -306.341.809
-242.247.500
-273.991.287
18 19
14 versie 5 december 2013
2c. Exploitatierekening over 2012 (kosten per hoofdbudgethouder) (*zie ook bijlage B5 voor uitsplitsing naar voorgaande jaren)
Omschrijving 2012
werkelijk 2012
begroot 2011
werkelijk (in Arubaanse florins)
0 Algemene Zaken
001 Minister van Algemene Zaken 4100 Personeel 10.759.036
10.204.300
7.783.217
4200 Werkgeversbijdragen 2.346.845
2.572.500
1.961.557 4300 Goederen en diensten 5.285.280
5.242.700
5.082.446
4600 Subsidies 133.150
28.500
230.730 4629 Overdrachten buitenland -
1.000
-
4700 Bijdragen & afschrijvingen 102.636
119.400
89.856 001 Minister van Algemene Zaken 18.626.947
18.168.400
15.147.806
002 Gouverneur 4300 Goederen en diensten 2.275
4.000
2.275
002 Gouverneur 2.275
4.000
2.275
003 Ministerraad 4100 Personeel 1.519.689
1.549.000
1.504.976
4200 Werkgeversbijdragen 545.608
570.000
525.508 4300 Goederen en diensten 844.116
880.900
928.041
4619 Overdrachten binnenland 1.773.033
1.800.000
1.767.872 4700 Bijdragen & afschrijvingen 415
5.500
415
003 Ministerraad 4.682.861
4.805.400
4.726.812
005 Adviesraden 4100 Personeel 440.417
415.500
240.348
4200 Werkgeversbijdragen 142.634
142.100
87.769 4300 Goederen en diensten 92.183
100.600
37.744
4700 Bijdragen & afschrijvingen 23.400
33.400
23.500 005 Adviesraden 698.634
691.600
389.361
007 Voorlichting 4100 Personeel 594.701
594.200
565.787
4200 Werkgeversbijdragen 244.028
246.200
240.560 4300 Goederen en diensten 525.190
517.000
503.030
4700 Bijdragen & afschrijvingen 23.400
78.400
23.700 007 Voorlichting 1.387.319
1.435.800
1.333.077
15 versie 5 december 2013
Omschrijving 2012 werkelijk
2012 begroot
2011 werkelijk
008 Personeel en Organisatie 4100 Personeel 5.941.218
6.615.900
6.685.677
4200 Werkgeversbijdragen 2.120.220
2.196.700
2.327.263 4300 Goederen en diensten 668.579
673.900
628.099
4700 Bijdragen & afschrijvingen 17.841
383.400
395.066 008 Personeel en Organisatie 8.747.858
9.869.900
10.036.105
010 Interne Diensten 4100 Personeel 3.137.083
3.139.500
3.077.830
4200 Werkgeversbijdragen 1.298.943
1.306.400
1.285.750 4300 Goederen en diensten 2.496.655
2.678.900
2.355.330
4700 Bijdragen & afschrijvingen 277.153
151.200
203.514 010 Interne Diensten 7.209.834
7.276.000
6.922.424
011 Archieven 4100 Personeel 1.269.051
1.279.000
1.325.307
4200 Werkgeversbijdragen 488.122
487.800
496.220 4300 Goederen en diensten 987.438
1.018.600
974.243
4700 Bijdragen & afschrijvingen 161.550
109.700
242.437 011 Archieven 2.906.161
2.895.100
3.038.207
012 Burgerlijke Stand en Bevolking 4100 Personeel 2.226.101
2.219.000
1.636.647
4200 Werkgeversbijdragen 833.759
823.600
602.120 4300 Goederen en diensten 1.367.953
1.314.800
1.181.122
4629 Overdrachten buitenland 423.610
775.000
792.889 4700 Bijdragen & afschrijvingen 406.015
240.000
192.440
012 Burgerlijke Stand en Bevolking 5.257.438
5.372.400
4.405.218
013 Nationale Veiligheid 4100 Personeel 9.180.324
9.236.200
8.367.973
4200 Werkgeversbijdragen 2.784.651
2.784.100
2.532.885 4300 Goederen en diensten 1.869.310
2.376.900
1.832.541
4700 Bijdragen & afschrijvingen 601.253
370.000
607.029 013 Nationale Veiligheid 14.435.538
14.767.200
13.340.428
20 21
16 versie 5 december 2013
Omschrijving 2012 werkelijk
2012 begroot
2011 werkelijk
014 Buitenlandse Betrekkingen 4100 Personeel 1.016.008
1.021.600
952.907
4200 Werkgeversbijdragen 394.837
403.100
355.000 4300 Goederen en diensten 196.275
262.500
144.645
4629 Overdrachten buitenland 81.000
40.600
- 4700 Bijdragen & afschrijvingen 254
5.300
254
014 Buitenlandse Betrekkingen 1.688.374
1.733.100
1.452.806
016 Hulpbestuurskantoren 4100 Personeel 1.807.639
1.809.700
1.724.773
4200 Werkgeversbijdragen 726.072
739.300
677.761 4300 Goederen en diensten 224.215
386.300
256.610
4700 Bijdragen & afschrijvingen 158.241
180.800
163.616 016 Hulpbestuurskantoren 2.916.167
3.116.100
2.822.760
017 Automatisering 4100 Personeel 1.418.184
1.396.400
1.417.863
4200 Werkgeversbijdragen 466.728
482.600
483.475 4300 Goederen en diensten 1.281.732
1.465.300
992.441
4700 Bijdragen & afschrijvingen 78.044
105.800
349.025 017 Automatisering 3.244.688
3.450.100
3.242.804
019 Overige Algemene Zaken 4100 Personeel 141.122
687.000
141.120
4200 Werkgeversbijdragen -
221.900
- 4300 Goederen en diensten 1.675.435
2.056.500
2.063.511
4629 Overdrachten buitenland -
100.000
- 4700 Bijdragen & afschrijvingen 17.857.083
19.843.900
16.691.174
019 Overige Algemene Zaken 19.673.640
22.909.300
18.895.805
0 Algemene Zaken 91.477.733 96.494.400
85.755.886
17 versie 5 december 2013
Omschrijving 2012 werkelijk
2012 begroot
2011 werkelijk
(in Arubaanse florins)
1 Integratie, Infrastructuur & Milieu
020 Minister van Integratie, Infrastructuur & Milieu 4100 Personeel 3.794.580
3.806.400
2.601.092
4200 Werkgeversbijdragen 887.527
887.600
623.416 4300 Goederen en diensten 5.689.795
7.583.500
4.551.259
4700 Bijdragen & afschrijvingen 1.898
5.000
120 020 Minister van Integratie, Infrastructuur & Milieu 10.373.800
12.282.500
7.775.887
033 Openbare Werken 4700 Bijdragen & afschrijvingen 57.015.388
54.934.400
51.402.413
033 Openbare Werken 57.015.388
54.934.400
51.402.413
035 Infrastructuur
4100 Personeel 3.659.279
3.659.800
3.563.135 4200 Werkgeversbijdragen 1.247.588
1.224.200
1.194.238
4300 Goederen en diensten 20.604.073
19.991.700
18.132.478 4600 Subsidies -
3.223.400
-
4619 Overdrachten binnenland 9.536.608
6.731.000
- 4700 Bijdragen & afschrijvingen 6.171.250
6.350.200
6.084.493
035 Infrastructuur 41.218.798
41.180.300
28.974.343
036 Vastgoedregistratie 4100 Personeel 3.089.585
3.085.600
3.163.715
4200 Werkgeversbijdragen 1.239.528
1.239.600
1.273.505 4300 Goederen en diensten 1.076.105
1.111.400
1.018.596
4700 Bijdragen & afschrijvingen 390.556
139.700
434.161 036 Vastgoedregistratie 5.795.774
5.576.300
5.889.978
037 Overig Integratie, Infrastructuur & Milieu 4100 Personeel 767.181
763.800
-
4200 Werkgeversbijdragen 293.584
298.700
- 4300 Goederen en diensten 16.875.024
16.597.500
16.604.603
4629 Overdrachten buitenland -
35.500
- 4700 Bijdragen & afschrijvingen 1.891.844
153.700
11.175.181
037 Overig Integratie, Infrastructuur & Milieu 19.827.633
17.849.200
27.779.783
22 23
18 versie 5 december 2013
Omschrijving 2012 werkelijk
2012 begroot
2011 werkelijk
121 Immigratie & Naturalisatie
4100 Personeel 4.933.901
4.939.200
4.418.426 4200 Werkgeversbijdragen 1.923.179
1.928.600
1.711.519
4300 Goederen en diensten 986.754
1.055.300
1.052.399 4700 Bijdragen & afschrijvingen 421.428
356.500
419.853
121 Immigratie & Naturalisatie 8.265.262
8.279.600
7.602.197
1 Integratie, Infrastructuur & Milieu 142.496.655
140.102.300
129.424.601
19 versie 5 december 2013
Omschrijving 2012 werkelijk
2012 begroot
2011 werkelijk
(in Arubaanse florins)
2 Toerisme, Transport & Arbeid
038 Minister van T.T.A. 4100 Personeel 2.627.727
2.551.000
1.465.705
4200 Werkgeversbijdragen 676.827
683.300
343.707 4300 Goederen en diensten 2.042.100
2.064.600
2.417.436
4700 Bijdragen & afschrijvingen 1.448
6.500
1.448 038 Minister van T.T.A. 5.348.102
5.305.400
4.228.296
044 Toerisme 4100 Personeel 132.492
133.600
1.483.526
4200 Werkgeversbijdragen 46.332
46.300
376.214 4300 Goederen en diensten -
-
2.031.636
4700 Bijdragen & afschrijvingen 3.147
-
3.147 044 Toerisme 181.971
179.900
3.894.523
046 Cruise Toerisme 4100 Personeel -
-
56.983
4200 Werkgeversbijdragen -
-
18.513 4300 Goederen en diensten -
-
45.684
046 Cruise Toerisme -
-
121.180
048 Overig T.T.A. 4100 Personeel -
-
6.160
4200 Werkgeversbijdragen -
-
2.886 4300 Goederen en diensten 17.041
-
100.990
4700 Bijdragen & afschrijvingen 364.691
3.357.600
8.267.169 048 Overig T.T.A. 381.732
3.357.600
8.377.205
122 Luchtvaart 4100 Personeel 5.894.481
5.931.800
5.465.505
4200 Werkgeversbijdragen 2.262.686
2.280.300
2.144.165 4300 Goederen en diensten 912.937
1.070.600
952.535
4700 Bijdragen & afschrijvingen 615.823
412.600
692.463 122 Luchtvaart 9.685.927
9.695.300
9.254.668
24 25
20 versie 5 december 2013
Omschrijving 2012 werkelijk
2012 begroot
2011 werkelijk
123 Meteorologie 4100 Personeel 708.047
712.200
639.938
4200 Werkgeversbijdragen 228.326
243.600
236.121 4300 Goederen en diensten 455.576
207.500
94.416
4629 Overdrachten buitenland 114.159
250.000
- 4700 Bijdragen & afschrijvingen 22.021
-
-
123 Meteorologie 1.528.129
1.413.300
970.475
124 Scheepvaart 4100 Personeel 1.647.421
1.655.000
1.318.359
4200 Werkgeversbijdragen 571.628
579.400
507.918 4300 Goederen en diensten 489.540
490.500
506.001
4700 Bijdragen & afschrijvingen 151.266
-
143.925 124 Scheepvaart 2.859.855
2.724.900
2.476.202
125 Openbaar Vervoer 4100 Personeel 1.818.117
1.820.000
1.721.857
4200 Werkgeversbijdragen 708.116
690.000
634.405 4300 Goederen en diensten 468.277
493.600
367.942
4600 Subsidies 5.000.000
5.084.000
4.094.000 4700 Bijdragen & afschrijvingen 3.074
70.500
64.749
125 Openbaar Vervoer 7.997.584
8.158.100
6.882.953
137 Arbeid 4100 Personeel 6.120.814
6.116.700
5.296.887
4200 Werkgeversbijdragen 2.259.769
2.261.300
1.996.160 4300 Goederen en diensten 3.700.186
3.409.300
2.954.493
4619 Overdrachten binnenland -
-
1.898 4700 Bijdragen & afschrijvingen 673.548
449.000
548.700
137 Arbeid 12.754.317
12.236.300
10.798.138
140 Landbouw. Veeteelt & Visserij 4100 Personeel 2.573.193
2.602.700
2.277.890
4200 Werkgeversbijdragen 959.515
959.000
879.168 4300 Goederen en diensten 1.862.534
2.038.600
1.736.076
4600 Subsidies -
-
31 4700 Bijdragen & afschrijvingen 195.493
120.100
217.355
140 Landbouw. Veeteelt & Visserij 5.590.735
5.720.400
5.110.520
2 Toerisme, Transport & Arbeid 46.328.352 48.791.200 52.114.160
21 versie 5 december 2013
Omschrijving 2012 werkelijk
2012 begroot
2011 werkelijk
(in Arubaanse florins) 3 Economische Zaken, Sociale Zaken & Cultuur
126 Minister van E.S.C. 4100 Personeel 1.990.986
2.008.800
1.902.076
4200 Werkgeversbijdragen 457.354
470.200
399.652 4300 Goederen en diensten 618.581
633.200
534.345
4629 Overdrachten buitenland -
24.000
- 4700 Bijdragen & afschrijvingen -
5.000
1.925
126 Minister van E.S.C. 3.066.921
3.141.200
2.837.997
127 Soc. voorz. en maatsch. werk 4100 Personeel 6.773.291
6.768.800
6.395.385
4200 Werkgeversbijdragen 2.728.752
2.728.400
2.560.183 4300 Goederen en diensten 2.030.574
1.863.100
1.946.421
4619 Overdrachten binnenland 34.110.442
38.077.600
33.234.935 4700 Bijdragen & afschrijvingen 25.487.412
25.568.400
23.794.924
4600 Subsidies 821.607
122.400
747.713 127 Soc. voorz. en maatsch. werk 71.952.078
75.128.700
68.679.561
129 Consumentenorganisaties 4100 Personeel 875.644
867.700
706.901
4200 Werkgeversbijdragen 346.340
346.500
289.811 4300 Goederen en diensten 158.623
181.600
157.716
4600 Subsidies 74.906
269.600
59.400 4700 Bijdragen & afschrijvingen 43.750
47.900
43.400
129 Consumentenorganisaties 1.499.263
1.713.300
1.257.227
134 Overig E.S.C. 4100 Personeel 12.350
12.400
-
4200 Werkgeversbijdragen 630
700
- 4300 Goederen en diensten 755.780
845.500
389.629
4700 Bijdragen & afschrijvingen 307.082
48.200
417.159 134 Overig E.S.C. 1.075.842
906.800
806.788
150 Ec. Zaken, Handel & Industrie 4100 Personeel 2.564.558
2.561.200
2.668.749
4200 Werkgeversbijdragen 971.319
971.400
995.315 4300 Goederen en diensten 1.076.090
1.241.500
1.005.637
4629 Overdrachten buitenland -
1.000
- 4700 Bijdragen & afschrijvingen 20.856
5.000
20.856
150 Ec. Zaken, Handel & Industrie 4.632.823
4.780.100
4.690.556
26 27
22 versie 5 december 2013
Omschrijving 2012 werkelijk
2012 begroot
2011 werkelijk
151 Statistiek
4100 Personeel 2.591.916
2.594.300
2.478.586 4200 Werkgeversbijdragen 858.319
858.500
838.033
4300 Goederen en diensten 588.978
629.400
635.097 4700 Bijdragen & afschrijvingen 379.838
5.000
340.272
151 Statistiek 4.419.051
4.087.200
4.291.988
168 Cultuur 4100 Personeel 4.918.382
4.808.000
4.896.390
4200 Werkgeversbijdragen 1.554.775
1.542.700
1.622.961 4300 Goederen en diensten 1.341.616
1.417.800
1.762.049
4600 Subsidies 7.780.742
8.884.100
7.457.303 4629 Overdrachten buitenland -
4.500
-
4700 Bijdragen & afschrijvingen 159.255
181.100
160.067 168 Cultuur 15.754.770
16.838.200
15.898.769
176 Intelectuele eigendommen 4100 Personeel 579.186
579.300
586.530
4200 Werkgeversbijdragen 212.688
214.300
214.093 4300 Goederen en diensten 179.540
187.500
183.694
4619 Overdrachten binnenland -
-
210 4629 Overdrachten buitenland -
27.700
-
4700 Bijdragen & afschrijvingen 50.258
62.300
51.458 176 Intelectuele eigendommen 1.021.672
1.071.100
1.035.985
3 Economische Zaken, Sociale Zaken & Cultuur 103.422.420
107.666.600
99.498.870
23 versie 5 december 2013
Omschrijving 2012 werkelijk
2012 begroot
2011 werkelijk
(in Arubaanse florins)
5 Volksgezondheid & Sport
058 Minister van V. & S. 4100 Personeel 2.216.498
2.214.100
1.740.341
4200 Werkgeversbijdragen 498.449
498.500
413.471 4300 Goederen en diensten 1.017.202
1.019.300
1.083.372
4700 Bijdragen & afschrijvingen -
5.000
350 058 Minister van V. & S. 3.732.149
3.736.900
3.237.535
060 Volksgezondheid 4100 Personeel 10.613.829
10.568.300
10.874.885
4200 Werkgeversbijdragen 3.720.731
3.717.600
3.826.804 4300 Goederen en diensten 10.435.833
10.287.200
8.461.191
4600 Subsidies 5.178.984
4.007.500
2.891.595 4629 Overdrachten buitenland 67.231
90.000
84.040
4700 Bijdragen & afschrijvingen 238.156
224.700
354.943 060 Volksgezondheid 30.254.764
28.895.300
26.493.458
061 Zorgdiensten 4100 Personeel 3.659.693
3.648.600
3.580.787
4200 Werkgeversbijdragen 1.473.939
1.466.700
1.445.776 4300 Goederen en diensten 732.895
863.000
751.820
4700 Bijdragen & afschrijvingen 144.415
97.000
90.790 061 Zorgdiensten 6.010.942
6.075.300
5.869.173
064 Sport 4100 Personeel 2.376.304
2.374.500
1.717.948
4200 Werkgeversbijdragen 827.412
827.500
686.150 4300 Goederen en diensten 818.504
812.000
1.256.805
4600 Subsidies 2.511.775
2.422.100
3.984.223 4700 Bijdragen & afschrijvingen 250.695
240.700
237.445
064 Sport 6.784.690
6.676.800
7.882.572
066 Overig V. & S. 4300 Goederen en diensten 17.814.565
13.349.300
9.736.146
4600 Subsidies 4.184.314
4.931.800
989.456 4700 Bijdragen & afschrijvingen 118.849.493
115.556.400
127.166.269
066 Overig V. & S. 140.848.372
133.837.500
137.891.870
28 29
24 versie 5 december 2013
Omschrijving 2012 werkelijk
2012 begroot
2011 werkelijk
118 Veterinaire Dienst
4100 Personeel 759.664
740.100
905.101 4200 Werkgeversbijdragen 302.559
295.800
321.181
4300 Goederen en diensten 150.276
197.600
159.740 4700 Bijdragen & afschrijvingen 102.524
82.200
102.073
118 Veterinaire Dienst 1.315.023
1.315.700
1.488.095
152 Drugsbestrijding 4100 Personeel 5.171.260
5.173.300
4.412.436
4200 Werkgeversbijdragen 1.841.616
1.841.900
1.654.885 4300 Goederen en diensten 2.249.428
2.167.000
1.510.969
4600 Subsidies 759.067
771.700
- 4700 Bijdragen & afschrijvingen 122.269
45.600
59.070
152 Drugsbestrijding 10.143.640
9.999.500
7.637.359
5 Volksgezondheid & Sport 199.089.580 190.537.000 190.500.063
25 versie 5 december 2013
Omschrijving 2012 werkelijk
2012 begroot
2011 werkelijk
(in Arubaanse florins)
7 Justitie & Onderwijs
067 Minister Justitie & Onderwijs 4100 Personeel 4.497.687
4.519.200
3.241.872
4200 Werkgeversbijdragen 1.188.629
1.188.500
679.734 4300 Goederen en diensten 3.350.642
1.909.800
1.106.225
4700 Bijdragen & afschrijvingen -
5.000
23 067 Minister Justitie & Onderwijs 9.036.958
7.622.500
5.027.854
068 Directie Onderwijs 4100 Personeel 12.931.025
12.283.000
11.680.165
4200 Werkgeversbijdragen 4.674.776
4.676.200
4.283.846 4300 Goederen en diensten 5.938.074
4.354.600
5.686.382
4700 Bijdragen & afschrijvingen 3.887.333
2.798.500
3.934.268 068 Directie Onderwijs 27.431.208
24.112.300
25.584.660
070 Openbaar kleuteronderwijs 4100 Personeel 3.592.504
3.825.800
3.435.658
4200 Werkgeversbijdragen 1.325.526
1.463.600
1.276.960 4300 Goederen en diensten 160.302
193.100
130.384
4700 Bijdragen & afschrijvingen 130.563
130.400
130.563 070 Openbaar kleuteronderwijs 5.208.895
5.612.900
4.973.566
071 Bijzonder kleuteronderwijs 4600 Subsidies 11.368.531
10.771.200
10.737.147
4700 Bijdragen & afschrijvingen 107.795
39.600
107.792 071 Bijzonder kleuteronderwijs 11.476.326
10.810.800
10.844.939
072 Openbaar basisonderwijs 4100 Personeel 13.800.597
14.120.700
13.000.761
4200 Werkgeversbijdragen 5.025.158
5.181.400
4.869.141 4300 Goederen en diensten 564.586
694.300
634.492
4700 Bijdragen & afschrijvingen 329.803
421.600
329.800 072 Openbaar basisonderwijs 19.720.144
20.418.000
18.834.193
073 Bijzonder basisonderwijs 4300 Goederen en diensten -
-
8.175
4600 Subsidies 40.339.029
38.178.300
38.482.960 4700 Bijdragen & afschrijvingen 241.858
99.000
241.858
073 Bijzonder basisonderwijs 40.580.887
38.277.300
38.732.993
30 31
26 versie 5 december 2013
Omschrijving 2012 werkelijk
2012 begroot
2011 werkelijk
074 Openbaar speciaal onderwijs 4100 Personeel 5.522.703
5.639.300
5.367.373
4200 Werkgeversbijdragen 1.995.005
2.070.700
1.893.658 4300 Goederen en diensten 82.758
161.300
132.089
4700 Bijdragen & afschrijvingen 144.965
145.000
144.965 074 Openbaar speciaal onderwijs 7.745.431
8.016.300
7.538.085
075 Bijzonder speciaal onderwijs 4100 Personeel 330.698
402.600
276.241
4200 Werkgeversbijdragen 117.746
134.800
114.777 4300 Goederen en diensten 1.162
-
1.765
4600 Subsidies 4.189.699
3.332.100
3.779.327 4700 Bijdragen & afschrijvingen 2.386
2.500
2.386
075 Bijzonder speciaal onderwijs 4.641.691
3.872.000
4.174.496
076 Openbaar MAVO onderwijs 4100 Personeel 4.584.895
4.806.600
4.273.952
4200 Werkgeversbijdragen 1.640.548
1.598.400
1.465.933 4300 Goederen en diensten 185.860
219.600
193.860
4600 Subsidies -
39.600
- 4700 Bijdragen & afschrijvingen 34.791
34.900
34.791
076 Openbaar MAVO onderwijs 6.446.094
6.699.100
5.968.536
077 Bijzonder MAVO onderwijs 4200 Werkgeversbijdragen -
11.600
-
4300 Goederen en diensten -
12.000
- 4600 Subsidies 21.571.285
22.281.400
20.964.040
4700 Bijdragen & afschrijvingen 48.833
18.300
48.833 077 Bijzonder MAVO onderwijs 21.620.118
22.323.300
21.012.873
078 Bijz. HAVO en VWO onderwijs 4300 Goederen en diensten 200
-
-
4600 Subsidies 19.650.183
19.165.400
19.238.012 4700 Bijdragen & afschrijvingen 69.774
74.700
69.774
078 Bijz. HAVO en VWO onderwijs 19.720.157
19.240.100
19.307.786
079 Lager beroepsonderwijs / EPB 4600 Subsidies 23.328.532
23.848.300
22.817.572
079 Lager beroepsonderwijs / EPB 23.328.532
23.848.300
22.817.572
27
versie 5 december 2013
Omschrijving 2012 werkelijk
2012 begroot
2011 werkelijk
080 Openbaar ETAO 4100 Personeel 4.519
-
-
4300 Goederen en diensten 1.704
-
1.704 4700 Bijdragen & afschrijvingen 8.666
8.700
8.666
080 Openbaar ETAO 14.889
8.700
10.370
082 Bijz. lager huishoud onderwijs 4700 Bijdragen & afschrijvingen 6.961
7.000
6.961
082 Bijz. lager huishoud onderwijs 6.961
7.000
6.961
084 Openbare avond leergangen 4100 Personeel 2.073.014
1.943.800
1.550.687
4200 Werkgeversbijdragen 397.768
376.600
275.450 4300 Goederen en diensten 29.227
51.000
69.020
084 Openbare avond leergangen 2.500.009
2.371.400
1.895.157
085 Bijzonder avond leergangen 4100 Personeel 1.090.161
1.094.000
950.142
4200 Werkgeversbijdragen 172.341
182.000
161.475 4300 Goederen en diensten 121.114
129.600
126.063
4600 Subsidies 1.886.173
2.086.100
1.511.308 085 Bijzonder avond leergangen 3.269.789
3.491.700
2.748.987
086 EPI 4100 Personeel 14.713.888
14.750.400
13.685.875
4200 Werkgeversbijdragen 5.053.904
5.237.200
4.885.351 4300 Goederen en diensten 1.495.676
1.462.500
757.933
4700 Bijdragen & afschrijvingen 87.786
137.483 086-089 EPI 21.351.254
21.450.100
19.466.642
090 IPA 4100 Personeel 6.587.109
6.710.900
6.061.530
4200 Werkgeversbijdragen 2.208.550
2.230.000
2.065.912 4300 Goederen en diensten 554.737
663.700
486.423
4700 Bijdragen & afschrijvingen 4.898
4.900
4.898 090 IPA 9.355.294
9.609.500
8.618.763
32 33
28 versie 5 december 2013
Omschrijving 2012 werkelijk
2012 begroot
2011 werkelijk
091 Universitaire opleidingen
4300 Goederen en diensten 28.475
-
72.862 4600 Subsidies 9.783.300
9.783.300
8.769.200
091 Universitaire opleidingen 9.811.775
9.783.300
8.842.062
092 Bevordering studie op Aruba 4100 Personeel 226.488
251.000
131.862
4200 Werkgeversbijdragen 151.899
187.800
38.830 4300 Goederen en diensten 7.437.163
7.660.700
6.867.747
4600 Subsidies -
46.300
- 4619 Overdrachten binnenland 33.622
91.000
51.017
092 Bevordering studie op Aruba 7.849.172
8.236.800
7.089.457
093 Bevordering studie i/h buitenl 4100 Personeel -
67.400
-
4300 Goederen en diensten 35.210
52.500
23.826 093 Bevordering studie i/h buitenl 35.210
119.900
23.826
094 Gesubs. stichtingen Onderwijs 4600 Subsidies 6.215.379
8.526.600
5.605.148
4700 Bijdragen & afschrijvingen -
197.000
- 094 Gesubs. stichtingen Onderwijs 6.215.379
8.723.600
5.605.148
096 Overig Justitie & Onderwijs 4100 Personeel 287.887
-
224.703
4200 Werkgeversbijdragen 74.331
-
35.118 4300 Goederen en diensten 4.458.551
5.714.000
3.724.658
4700 Bijdragen & afschrijvingen 1.899.905
1.128.700
12.861.252 096 Overig Justitie & Onderwijs 6.720.674
6.842.700
16.845.731
149 Bibliotheek 4100 Personeel 3.949.747
4.391.700
4.031.501
4200 Werkgeversbijdragen 1.592.200
1.741.600
1.652.581 4300 Goederen en diensten 1.016.353
1.307.300
855.924
4619 Overdrachten binnenland -
2.500
- 4700 Bijdragen & afschrijvingen 185.611
245.000
113.046
149 Bibliotheek 6.743.911
7.688.100
6.653.052
29
versie 5 december 2013
Omschrijving 2012 werkelijk
2012 begroot
2011 werkelijk
162 Voogdijraad & Jeugdzaken
4100 Personeel 4.913.011
4.743.600
4.488.597 4200 Werkgeversbijdragen 1.840.130
1.792.300
1.606.166
4300 Goederen en diensten 1.446.659
1.675.500
1.407.963 4600 Subsidies 768.783
1.523.800
867.443
4700 Bijdragen & afschrijvingen 219.292
23.700
112.948 162 Voogdijraad & Jeugdzaken 9.187.875
9.758.900
8.483.116
169 Politie 4100 Personeel 62.543.486
62.465.000
57.039.579
4200 Werkgeversbijdragen 19.885.070
20.229.100
18.308.928 4300 Goederen en diensten 13.013.641
13.073.500
11.973.466
4629 Overdrachten buitenland 81.070
66.500
49.509 4700 Bijdragen & afschrijvingen 781.408
322.300
776.468
169 Politie 96.304.675
96.156.400
88.147.950
170 Juridische & Algemene Zaken 4100 Personeel 7.854.417
7.788.100
7.965.747
4200 Werkgeversbijdragen 2.874.469
3.057.300
2.877.906 4300 Goederen en diensten 1.104.109
1.568.400
969.052
4619 Overdrachten binnenland 148.386
400.000
212.765 4700 Bijdragen & afschrijvingen 485.360
65.700
464.704
170 Juridische & Algemene Zaken 12.466.741
12.879.500
12.490.174
171 Brandweer 4100 Personeel 10.149.652
10.636.400
9.502.741
4200 Werkgeversbijdragen 3.706.786
3.895.100
3.473.711 4300 Goederen en diensten 1.979.371
1.980.000
1.697.475
4700 Bijdragen & afschrijvingen 811.024
827.100
868.323 171 Brandweer 16.646.833
17.338.600
15.542.250
172 Gevangeniswezen 4100 Personeel 11.585.146
11.534.000
10.357.052
4200 Werkgeversbijdragen 3.990.621
4.064.400
3.532.558 4300 Goederen en diensten 3.924.956
3.901.700
2.922.379
4700 Bijdragen & afschrijvingen 949.291
579.600
975.648 172 Gevangeniswezen 20.450.014
20.079.700
17.787.637
34 35
30 versie 5 december 2013
Omschrijving 2012 werkelijk
2012 begroot
2011 werkelijk
173 Technische Inspecties 4100 Personeel 2.554.170
2.644.200
2.515.829
4200 Werkgeversbijdragen 1.022.496
1.060.600
1.011.273
4300 Goederen en diensten 5.008.227
5.210.000
4.878.752 4629 Overdrachten buitenland -
3.000
990
4700 Bijdragen & afschrijvingen 244.669
218.500
178.878 173 Technische Inspecties 8.829.563
9.136.300
8.585.723
174 Gerecht in eerste aanleg 4100 Personeel 335.517
322.200
199.078
4200 Werkgeversbijdragen 106.258
101.200
64.325 4300 Goederen en diensten 9.022.529
12.814.800
11.342.577
4700 Bijdragen & afschrijvingen -
400
225.880 174 Gerecht in eerste aanleg 9.464.304
13.238.600
11.831.859
175 Openbaar ministerie 4100 Personeel 6.055.385
5.910.600
5.506.744
4200 Werkgeversbijdragen 2.033.958
1.998.000
1.728.421 4300 Goederen en diensten 932.363
975.800
721.430
4700 Bijdragen & afschrijvingen 41.836
9.200
33.585 175 Openbaar ministerie 9.063.542
8.893.600
7.990.180
7 Justitie & Onderwijs 453.244.304 456.667.300 433.482.600
31 versie 5 december 2013
Omschrijving 2012 werkelijk
2012 begroot
2011 werkelijk
(in Arubaanse florins)
9 Financiën, Comm., Utiliteiten & Energie
097 Minister van F.C.U.E. 4100 Personeel 3.379.550
3.404.000
2.709.750
4200 Werkgeversbijdragen 614.827
626.800
464.298 4300 Goederen en diensten 5.894.442
6.231.000
3.574.459
4629 Overdrachten buitenland 12.245
90.000
148.054 4700 Bijdragen & afschrijvingen 120.998
6.700
128.114
097 Minister van F.C.U.E. 10.022.062
10.358.500
7.024.676
098 Directie Financiën 4100 Personeel 5.144.514
5.154.100
4.641.913
4200 Werkgeversbijdragen 1.834.773
1.849.900
1.731.967 4300 Goederen en diensten 1.738.568
1.884.600
2.092.192
4700 Bijdragen & afschrijvingen 995.796
691.500
1.243.130 098 Directie Financiën 9.713.651
9.580.100
9.709.202
101 Belastingen en I. & A. 4100 Personeel 30.220.930
30.459.300
28.529.539
4200 Werkgeversbijdragen 11.487.643
11.551.200
10.957.414 4300 Goederen en diensten 14.562.799
14.685.100
13.131.957
4619 Overdrachten binnenland -
-
36.232 4700 Bijdragen & afschrijvingen 2.190.825
658.200
2.626.657
101 Belastingen en I. & A. 58.462.197
57.353.800
55.281.799
102 Centrale Accountantsdienst 4100 Personeel 940.610
963.900
972.502
4200 Werkgeversbijdragen 338.385
355.800
364.647 4300 Goederen en diensten 80.565
116.100
97.773
4700 Bijdragen & afschrijvingen 104.190
110.500
125.240 102 Centrale Accountantsdienst 1.463.750
1.546.300
1.560.162
104 Fin. & Alg. dekkingsmiddelen 4100 Personeel 275.375
301.600
269.200
4200 Werkgeversbijdragen 1.466
19.600
1.013 4300 Goederen en diensten 5.034.618
1.567.600
2.092.388
4509 Rente en koersverschillen 233.528
-
30.566 4530 Rente LV & VV 152.240.143
150.271.200
136.756.792
4619 Overdrachten binnenland 100.875
100.000
5.095 4700 Bijdragen & afschrijvingen 864.332
-
-
104 Fin. & Alg. dekkingsmiddelen 158.750.337
152.260.000
139.155.055
36 37
32 versie 5 december 2013
Omschrijving 2012 werkelijk
2012 begroot
2011 werkelijk
108 Overig F.C.U.E. 4100 Personeel 1.257.261
1.333.000
1.044.246
4200 Werkgeversbijdragen 734.859
493.100
859.157 4300 Goederen en diensten -1.280.896
390.500
76.541
4509 Rente en koersverschillen 897.341
-
5.842.463 4530 Rente LV & VV 20
-
130
4619 Overdrachten binnenland 68.592.914
74.617.300
57.288.547 4629 Overdrachten buitenland -
90.000
-
4700 Bijdragen & afschrijvingen 895.628
494.200
2.104.932 108 Overig F.C.U.E. 71.097.127
77.418.100
67.216.016
178 Telecommunicatie 4100 Personeel 1.230.689
1.322.100
1.233.942
4200 Werkgeversbijdragen 494.862
548.000
489.142 4300 Goederen en diensten 721.061
672.200
612.250
4629 Overdrachten buitenland 248.754
95.000
116.830 4700 Bijdragen & afschrijvingen -8.973
15.400
5.613
178 Telecommunicatie 2.686.393
2.652.700
2.457.777
9 Financiën, Comm., Utiliteiten & Energie 312.195.517 311.169.500
282.404.688
Totaal 1.348.254.561 1.351.428.300
1.273.180.875
33 versie 5 december 2013
2d. Exploitatierekening over 2012 (middelen per hoofdbudgethouder) (*zie ook bijlage B6 voor uitsplitsing naar voorgaande jaren)
Omschrijving 2012 werkelijk
2012 begroot
2011 werkelijk
(in Arubaanse florins)
0 Algemene Zaken
001 Minister van Algemene Zaken 8900 Overige ontvangsten 13.405
5.100
14.410
001 Minister van Algemene Zaken 13.405
5.100
14.410
007 Voorlichting 8400 Rechten, boeten & overig 8.064
-
7.072
007 Voorlichting 8.064
-
7.072
010 Interne Diensten 8400 Rechten, boeten & overig 11.767
-
27.598
8810 Landsbedrijven en fondsen 1.072.975
1.250.000
1.164.043 010 Interne Diensten 1.084.742
1.250.000
1.191.641
011 Archieven 8810 Landsbedrijven en fondsen 17.377
-
42.778
011 Archieven 17.377
-
42.778
012 Burgerlijke Stand en Bevolking 8300 Retributies, leges & rechten 3.418.288
3.012.500
3.123.015
8400 Rechten, boeten & overig -
700
- 012 Burgerlijke Stand en Bevolking 3.418.288
3.013.200
3.123.015
013 Nationale Veiligheid 8400 Rechten, boeten & overig 683.663
-
579
8700 Niet-belastingopbrengsten 7.919.683
8.915.900
8.221.540 013 Nationale Veiligheid 8.603.346
8.915.900
8.222.119
016 Hulpbestuurskantoren 8400 Rechten, boeten & overig 151.987
298.000
178.213
016 Hulpbestuurskantoren 151.987
298.000
178.213
017 Automatisering 8400 Rechten, boeten & overig 111.940
362.000
335.830
8810 Landsbedrijven en fondsen 4.017.784
4.214.100
4.895.765 017 Automatisering 4.129.724
4.576.100
5.231.595
38 39
34 versie 5 december 2013
Omschrijving 2012 werkelijk
2012 begroot
2011 werkelijk
019 Overige Algemene Zaken 8300 Retributies, leges & rechten -
100.000
-
8400 Rechten, boeten & overig 288
-
- 8700 Niet-belastingopbrengsten -
2.506.800
-
019 Overige Algemene Zaken 288
2.606.800
-
0 Algemene Zaken 17.427.221 20.665.100 18.010.843
35 versie 5 december 2013
Omschrijving 2012 werkelijk
2012 begroot
2011 werkelijk
(in Arubaanse florins)
1 Integratie, Infrastructuur & Milieu
020 Minister van Justitie 8900 Overige ontvangsten 13.405
5.100
-
020 Minister van Justitie 13.405
5.100
-
035 Infrastructuur 8200 Indirecte belastingen 10.548
56.100
11.457
8300 Retributies, leges & rechten 121.082
206.600
121.334 8400 Rechten, boeten & overig 7.637.593
396.600
1.022.929
8700 Niet-belastingopbrengsten 19.554.391
26.675.000
18.250.602 035 Infrastructuur 27.323.614
27.334.300
19.406.322
036 Vastgoedregistratie 8300 Retributies, leges & rechten -160
-
-
8400 Rechten, boeten & overig 1.023.253
970.000
889.552 8810 Landsbedrijven en fondsen 599.610
496.500
656.862
036 Vastgoedregistratie 1.622.703
1.466.500
1.546.413
121 Immigratie & Naturalisatie 8300 Retributies, leges & rechten 7.551.480
8.000.000
8.622.370
8400 Rechten, boeten & overig 2.361
100.000
- 121 Immigratie & Naturalisatie 7.553.841
8.100.000
8.622.370
1 Integratie, Infrastructuur & Milieu 36.513.563
36.905.900
29.575.105
40 41
36 versie 5 december 2013
Omschrijving 2012 werkelijk
2012 begroot
2011 werkelijk
(in Arubaanse florins)
2 Toerisme, Transport & Arbeid
038 Minister van T.T.A. 8900 Overige ontvangsten 14.625
5.100
27.618
038 Minister van T.T.A. 14.625
5.100
27.618
048 Overig T.T.A. 8700 Niet-belastingopbrengsten -
26.000.000
7.680.789
048 Overig T.T.A. -
26.000.000
7.680.789
122 Luchtvaart 8400 Rechten, boeten & overig 1.169.655
963.800
1.145.499
122 Luchtvaart 1.169.655
963.800
1.145.499
124 Scheepvaart 8400 Rechten, boeten & overig -
-
1.670.000
124 Scheepvaart -
-
1.670.000
125 Openbaar Vervoer 8300 Retributies, leges & rechten 717.405
727.000
909.190
125 Openbaar Vervoer 717.405
727.000
909.190
137 Arbeid 8300 Retributies, leges & rechten 16.605
24.600
20.285
8400 Rechten, boeten & overig 414.028
332.000
289.768 8810 Landsbedrijven en fondsen 9.931
-
-
137 Arbeid 440.564
356.600
310.053
140 Landbouw, Veeteelt & Visserij 8300 Retributies, leges & rechten 502.937
500.000
381.043
8400 Rechten, boeten & overig -
463.000
- 140 Landbouw, Veeteelt & Visserij 502.937
963.000
381.043
2 Toerisme, Transport & Arbeid 2.845.186 29.015.500 12.124.193
37 versie 5 december 2013
Omschrijving 2012 werkelijk
2012 begroot
2011 werkelijk
(in Arubaanse florins)
3 Economische Zaken, Sociale Zaken & Cultuur
126 Minister van E.S.C. 8900 Overige ontvangsten 13.405
5.100
1.201
126 Minister van E.S.C. 13.405
5.100
1.201
127 Soc. voorz. en maatsch. werk 8400 Rechten, boeten & overig 3.111.563
4.050.000
2.676.834
127 Soc. voorz. en maatsch. werk 3.111.563
4.050.000
2.676.834 128 Voogdijraad
8400 Rechten, boeten & overig 1.050
-
- 128 Voogdijraad 1.050
-
-
132 Vastgoedregistratie
8400 Rechten, boeten & overig -
-
-9.225 132 Vastgoedregistratie -
-
-9.225
150 Ec. Zaken. Handel & Industrie 8300 Retributies, leges & rechten 874.874
1.113.000
846.721
8400 Rechten, boeten & overig 151.000
-
3.000 8810 Landsbedrijven en fondsen -
95.900
-
150 Ec. Zaken, Handel & Industrie 1.025.874
1.208.900
849.721
151 Statistiek 8400 Rechten, boeten & overig 2.040
12.000
1.933
8810 Landsbedrijven en fondsen -394.975
-
70.550 151 Statistiek -392.935
12.000
72.483
168 Cultuur 8300 Retributies, leges & rechten 200
-
400
8400 Rechten, boeten & overig 38.429
-
35.263 168 Cultuur 38.629
-
35.663
176 Intelectuele eigendommen 8300 Retributies, leges & rechten 1.115.222
1.000.000
1.038.681
176 Intelectuele eigendommen 1.115.222
1.000.000
1.038.681
3 Economische Zaken, Sociale Zaken & Cultuur 4.912.808 6.276.000 4.665.358
42 43
38 versie 5 december 2013
Omschrijving 2012 werkelijk
2012 begroot
2011 werkelijk
(in Arubaanse florins)
5 Volksgezondheid & Sport
058 Minister van V. & S. 8900 Overige ontvangsten 13.405
5.100
14.410
058 Minister van V. & S. 13.405
5.100
14.410
060 Volksgezondheid
8300 Retributies, leges & rechten 18.021.689
18.160.000
14.967.247 8810 Landsbedrijven en fondsen 204.472
-
102.067
060 Volksgezondheid 18.226.161
18.160.000
15.069.314
061 Zorgdiensten 8300 Retributies, leges & rechten 465.548
702.000
438.334
8810 Landsbedrijven en fondsen -
-
3.102 061 Zorgdiensten 465.548
702.000
441.436
064 Sport 8400 Rechten, boeten & overig 6.361
10.000
7.519
064 Sport 6.361
10.000
7.519
066 Overig V. & S. 8400 Rechten, boeten & overig -
3.500.000
-
066 Overig V. & S. -
3.500.000
-
118 Veterinaire Dienst 8300 Retributies, leges & rechten 3.221.419
2.920.000
3.076.628
118 Veterinaire Dienst 3.221.419
2.920.000
3.076.628
5 Volksgezondheid & Sport 21.932.894 25.297.100 18.609.308
39 versie 5 december 2013
Omschrijving 2012 werkelijk
2012 begroot
2011 werkelijk
(in Arubaanse florins)
7 Justitie & Onderwijs
067 Minister Justitie & Onderwijs 8900 Overige ontvangsten 13.405
5.100
28.819
067 Minister Justitie & Onderwijs 13.405
5.100
28.819
068 Directie Onderwijs 8300 Retributies, leges & rechten 32.335
101.500
-33.906
8400 Rechten, boeten & overig 434.681
300.000
447.190 068 Directie Onderwijs 467.016
401.500
413.284
086 EPI - Economie 8810 Landsbedrijven en fondsen 47.670
-
5.530
086 EPI - Economie 47.670
-
5.530
092 Bevordering studie op Aruba
8400 Rechten, boeten & overig -
104.600
-
092 Bevordering studie op Aruba -
104.600
-
149 Bibliotheek 8300 Retributies, leges & rechten 27.391
175.000
24.604
149 Bibliotheek 27.391
175.000
24.604
169 Politie 8300 Retributies, leges & rechten 1.172.197
391.000
1.054.931
8810 Landsbedrijven en fondsen 450
-
- 169 Politie 1.172.647
391.000
1.054.931
170 Juridische & Algemene Zaken 8300 Retributies, leges & rechten 1.311.930
1.250.000
1.380.003
8400 Rechten, boeten & overig 3.099.469
2.900.000
3.142.294 170 Juridische & Algemene Zaken 4.411.399
4.150.000
4.522.297
171 Brandweer 8300 Retributies, leges & rechten 42.432
33.600
29.552
171 Brandweer 42.432
33.600
29.552
44 45
40 versie 5 december 2013
Omschrijving 2012 werkelijk
2012 begroot
2011 werkelijk
172 Gevangeniswezen 8400 Rechten, boeten & overig -
-
47.359
172 Gevangeniswezen -
-
47.359
173 Technische Inspecties 8300 Retributies, leges & rechten 1.686.739
1.396.900
1.436.346
8400 Rechten, boeten & overig -
-
-80 8810 Landsbedrijven en fondsen 195
-
-
173 Technische Inspecties 1.686.934
1.396.900
1.436.266
174 Gerecht in eerste aanleg 8300 Retributies, leges & rechten 322.709
-
1.086.370
8400 Rechten, boeten & overig 3.549.738
3.500.000
946 8810 Landsbedrijven en fondsen -
-
900
174 Gerecht in eerste aanleg 3.872.447
3.500.000
1.088.216
175 Openbaar ministerie 8400 Rechten, boeten & overig 1.642.788
1.100.000
1.813.051
175 Openbaar ministerie 1.642.788
1.100.000
1.813.051
7 Justitie & Onderwijs 13.384.129 11.257.700 10.463.908
41 versie 5 december 2013
Omschrijving 2012 werkelijk
2012 begroot
2011 werkelijk
(in Arubaanse florins)
9 Financiën, Communicatie, Utiliteiten & Energie
097 Minister van F.C.U.E. 8900 Overige ontvangsten 13.405
5.100
14.410
097 Minister van F.C.U.E. 13.405
5.100
14.410
098 Directie Financiën 8400 Rechten, boeten & overig 8.043
-
9.611
8810 Landsbedrijven en fondsen -
-
5.109 098 Directie Financiën 8.043
-
14.720
101 Belastingen en I. & A. 8100 Directe belastingen 485.451.000
502.275.000
431.721.000
8200 Indirecte belastingen 390.960.000
394.600.000
383.147.000 8400 Rechten, boeten & overig -
1.000.000
-
8700 Niet-belastingopbrengsten -
10.000
- 101 Belastingen en I. & A. 876.411.000
897.885.000
814.868.000
104 Fin. & Alg. dekkingsmiddelen 8400 Rechten, boeten & overig 3.470
-
-
8500 Rente 1.076.588
934.000
1.471.581 8900 Overige ontvangsten -
-
2.966.351
104 Fin. & Alg. dekkingsmiddelen 1.080.058
934.000
4.437.932
108 Overig F.C.U.E. 8400 Rechten, boeten & overig -57.063
-
55.145
8500 Rente 983
-
39.557 8700 Niet-belastingopbrengsten 4.462.234
4.463.000
10.000.000
8810 Landsbedrijven en fondsen -
-
2.369.550 8900 Overige ontvangsten 45.404.750
55.000.000
50.840.880
108 Overig F.C.U.E. 49.810.904
59.463.000
63.305.132
177 Overheidsbedrijven 8700 Niet-belastingopbrengsten 9.700.000
9.700.000
10.500.000
177 Overheidsbedrijven 9.700.000
9.700.000
10.500.000
46 47
3.Staat van Investeringen 2012
42 versie 5 december 2013
Omschrijving 2012 werkelijk
2012 begroot
2011 werkelijk
178 Telecommunicatie 8400 Rechten, boeten & overig 7.767.823
11.750.000
12.583.990
8810 Landsbedrijven en fondsen 105.717
26.400
16.690 178 Telecommunicatie 7.873.540
11.776.400
12.600.680
9 Financiën, Communicatie, Utiliteiten & Energie 944.896.950 979.763.500 905.740.874
Totaal 1.041.912.751
1.109.180.800
999.189.588
48 49
44 versie 5 december 2013
3a. Staat van investeringen 2012 (zie ook bijlage B6 voor uitsplitsing naar voorgaande jaren)
Hfdst Ministerie 2012
werkelijk 2012
begroot 2011
werkelijk 0 Algemene Zaken 445.755 423.700 1.808.984
1 Integratie, Infrastructuur & Milieu 17.692.388 17.273.900
5.258.996
2 Toerisme, Transport & Arbeid 2.558.968 1.438.000
2.454.581
3 Econ. Zaken, Sociale Zaken & Cultuur 353.695 775.000
227.795
5 Volksgezondheid en Sport 576.345 892.900
297.714
7 Justitie & Onderwijs 5.345.559 785.000
2.134.333
9 Financiën, Comm., Utiliteiten & Energie 7.958.815 7.283.900
3.714.092
Telling 34.931.525
28.872.400
15.896.495
Lokale vermogensoverdrachten 45.781.144
53.926.300
26.401.335
Totaal Algemene Dienst Land Aruba 80.712.669
82.798.700
42.297.830
45 versie 5 december 2013
3b. Staat van investeringen 2012 (zie ook bijlage B6 voor uitsplitsing naar voorgaande jaren) Omschrijving 2012
Werkelijk 2012
Begroot 2011
Werkelijk
0 Algemene Zaken
001 Minister van Algemene Zaken 6100 Onroerende goederen - - -
6300 Roerende goederen - - 74.622 001 Minister van Algemene Zaken - - 74.622
019 Overig Algemene Zaken 6100 Onroerende goederen - - 441.742
6300 Roerende goederen 301.647 - 247.662 6400 Overheidsprojecten 144.108 423.700 1.044.958 019 Overig Algemene Zaken 445.755 423.700 1.734.362
0 Algemene Zaken 445.755 423.700 1.808.984
50 51
46 versie 5 december 2013
Omschrijving 2012 Werkelijk
2012 Begroot
2011 Werkelijk
1 Integratie, Infrastructuur & Milieu
035 Infrastructuur
6100 Onroerende goederen 1.124.283 6.243.900 1.339.845 6200 Infrastructurele werken 722.120 1.200.000 - 6300 Roerende goederen 27.417 50.000 - 035 Infrastructuur 1.873.820 7.493.900 1.339.845
037 Overig Integratie, Infrastructuur & Milieu 6400 Overheidsprojecten 15.818.568 9.780.000 3.919.151
037 Overig Integratie, Infrastructuur & Milieu 15.818.568 9.780.000 3.919.151
1 Integratie, Infrastructuur & Milieu 17.692.388 17.273.900 5.258.996
47 versie 5 december 2013
Omschrijving 2012 Werkelijk
2012 Begroot
2011 Werkelijk
2 Toerisme, Transport & Arbeid 048 Overig T.T.A.
6400 Overheidsprojecten 749.937 1.438.000 303.311 048 Overig T.T.A. 749.937 1.438.000 303.311
122 Luchtvaart 6300 Roerende goederen 1.274.260 - 751.653
122 Luchtvaart 1.274.260 - 751.653
123 Meteorologie 6300 Roerende goederen 110.106 - 59.671
123 Meteorologie 110.106 - 59.671
124 Scheepvaart 6300 Roerende goederen - - 24.936
124 Scheepvaart - - 24.936
125 Openbaar Vervoer 6300 Roerende goederen - - 5.441
6300 Overheidsprojecten - - - 125 Openbaar Vervoer - - 5.441
137 Arbeid 6300 Roerende goederen 131.211 - 795.099
137 Arbeid 131.211 - 795.099
140 Landbouw, Veeteelt & Visserij 6100 Onroerende goederen - - 100.000
6300 Roerende goederen 293.454 - 414.470 140 Landbouw, Veeteelt & Visserij 293.454 - 514.470
2 Toerisme, Transport & Arbeid 2.558.968 1.438.000 2.454.581
52 53
48 versie 5 december 2013
Omschrijving 2012 Werkelijk
2012 Begroot
2011 Werkelijk
3 Economische Zaken, Sociale Zaken & Cultuur 134 Overig E.S.C.
6100 Onroerende goederen 36.070 - - 6300 Roerende goederen 33.475 - 26.827 6400 Overheidsprojecten 284.150 400.000 200.968 134 Overig E.S.C. 353.695 400.000 227.795
168 Cultuur
6400 Overheidsprojecten - 375.000 - 168 Cultuur - 375.000 - 3 Economische Zaken, Sociale Zaken & Cultuur 353.695 775.000 227.795
49 versie 5 december 2013
Omschrijving 2012 Werkelijk
2012 Begroot
2011 Werkelijk
5 Volksgezondheid & Sport
060 Volksgezondheid 6400 Overheidsprojecten 30.838 392.900 -
060 Volksgezondheid 30.838 392.900 - 066 Overig Volksgezondheid & Sport
6300 Roerende goederen 60.119 - - 6400 Overheidsprojecten 485.388 500.000 297.714 066 Overig Volksgezondheid & Sport 545.507 500.000 297.714
5 Volksgezondheid & Sport 576.345 892.900 297.714
54 55
50 versie 5 december 2013
Omschrijving 2012 Werkelijk
2012 Begroot
2011 Werkelijk
7 Justitie & Onderwijs
068 Directie Onderwijs 6300 Roerende goederen - 200.000 -
068 Directie Onderwijs - 200.000 -
096 Overig Onderwijs & Justitie 6100 Onroerende goederen 1.990 - 13.021
6300 Roerende goederen - - 26.000 6400 Overheidsprojecten 5.343.569 500.000 2.095.312 096 Overig Onderwijs & Justitie 5.345.559 500.000 2.134.333
149 Bibliotheek 6100 Onroerende goederen - 85.000 -
149 Bibliotheek - 85.000 -
7 Justitie & Onderwijs 5.345.559 785.000 2.134.333
51 versie 5 december 2013
Omschrijving 2012 Werkelijk
2012 Begroot
2011 Werkelijk
9 Financiën, Communicatie, Utiliteiten & Energie
097 Minister van F.C.U.E.
6300 Roerende goederen - - 8.950 097 Minister van F.C.U.E. - - 8.950
098 Directie Financiën 6300 Roerende goederen 157.869 - 72.072
098 Directie Financiën 157.869 - 72.072
101 Belastingen en I. & A. 6100 Onroerende goederen 73.069 - 53.024
6300 Roerende goederen 1.695.348 2.405.000 - 101 Belastingen en I. & A. 1.768.417 2.405.000 53.024
108 Overig F.C.U.E. 6100 Onroerende goederen - - 385.508
6300 Roerende goederen - - 37.982 6400 Overheidsprojecten 6.032.529 4.878.900 3.156.556 108 Overig F.C.U.E. 6.032.529 4.878.900 3.580.046
9 Financiën, Communicatie, Utiliteiten & Energie 7.958.815 7.283.900 3.714.092
Telling 34.931.525 28.872.400 15.896.495
Lokale vermogensoverdrachten 45.781.144 53.926.300 26.401.335
Totaal Staat van investeringen 80.712.669 82.798.700 42.297.830
56 57
4.Staat van Herkomst en Besteding
van Middelen 2012
58 59
53 versie 5 december 2013
4. Staat van Herkomst en Besteding van Middelen (SHBM)
(* reclassificatie saldo liquide middelen ten opzichte van jaarrekening 2011)
De SHBM ziet er als volgt uit:
(in Arubaanse Florins * 1.000.000)
2012 2011
Kasstroom uit operationele activiteiten
Ontvangen belastingen
948
880
Saldo positieve en negatieve verrekeningen belastingen
(33)
(23)
Netto ontvangen belastingen
915
857 Niet belasting opbrengsten
42
55
Koerswinst en deviezen provisie
44
51 Overige (rente-) ontvangsten
7
8
Overhevelen banksaldo SIF
10
-
1.018
971
Uitgaven m.b.t. personeel
382
359 Afgedragen premies aan de SVB
27
26
Premies aan de AZV
29
28 Bijdrage aan de APFA
83
60
Landsbijdrage AZV en bijdrage in tekort AZV
98
118 Uitgaven aan leveranciers goederen en diensten
244
215
Uitgaven aan deelnemingen, participaties en en bedrijven
11
11 Uitgaven wegens rente
149
133
Saldo FDA overgeheveld naar Financiele vaste Activa*
-22
200 Overige uitgaven ( subsidie en lopende overdr)
322
233
1.323
1.382 Operationele kasstroom
(306)
(411)
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
Investeringen in vaste activa
82
42
Verstrekte leningen en voorschotten
25
22
107
64
Ontvangen aflossingen verstrekte leningen
7
1 Investeringskasstroom
(100)
(63)
Kasstroom uit financieringsactiviteiten
Opname leningen en bankkredieten
497
449
Uitgegeven schatkistpapier
203
251
700
700
Aflossingen leningen en bankkredieten
210
122 Aflossingen schatkistpapier
211
218
421
340 Financieringskasstroom
279
360
Mutatie liquide middelen
(127)
(114) Beginstand liquide middelen*
189
303
Eindstand liquide middelen
62
189
5.Toelichting op de jaarrekening 2012
60 61
55 versie 5 december 2013
5. Toelichting algemeen op de jaarrekening 2012 5.1 Algemeen De jaarrekening van het Land Aruba beslaat de financiële huishouding van de Arubaanse Overheid. Deze was in 2012 ingedeeld in de volgende ministeries: 0. Ministerie van Algemene Zaken; 1. Ministerie van Infrastructuur, Integratie en Milieu; 2. Ministerie van Toerisme, Transport en Arbeid; 3. Ministerie van Economische Zaken, Sociale Zaken en Cultuur; 5. Ministerie van Volksgezondheid en Sport; 7. Ministerie van Justitie en Onderwijs; 9. Ministerie van Financiën, Communicatie, Utiliteiten en Energie. In de jaarrekening van het Land Aruba zijn niet geconsolideerd: de overheidsbedrijven, bij landsverordening ingesteld; bij landsverordening ingestelde rechtspersonen; deelnemingen; het Narcotica fonds; het Wegen-infrastructuurfonds; het Tourism Product Enhancement Fund; de Algemene Rekenkamer Aruba; de Staten van Aruba; de Raad van Advies. De financiële verhouding met deze instanties en begrotingsfondsen zijn wel in de jaarrekening van het Land tot uitdrukking gebracht.
De ‘Staat van Herkomst en Besteding van Middelen’ Een onderdeel van de jaarrekening van het Land conform artikel 42, lid 2 onder d is een Staat van Herkomst en Besteding van Middelen. Sinds het jaar 2006 tot het jaar 2011 is deze niet meer opgesteld en dus ook niet opgenomen in de jaarrekening.
Na deze lange onderbreking is de Staat van Herkomst en Besteding der Middelen (SHBM) wederom opgenomen in de jaarrekening 2012. De SHBM gaat uit van de werkelijke inkomende en uitgaande kasstromen. De kosten in de exploitatierekening hoeven derhalve nog niet te hebben geleid tot een uitgave. De kosten in de exploitatie sluiten om die reden niet per definitie 1 op 1 aan met de de kasuitgaven in de SHBM.
Anders is het bij de middelen, die overwegend op kasbasis worden verantwoord in de jaarrekening. Echter dient rekening mee gehouden te worden dat de belastingontvangsten in de exploitatierekening inclusief positieve en negatieve verrekeningen zijn. In de SHBM treft u middels saldering van de belastingontvangsten met de verrekeningen de werkelijke ontvangen kasstroom.
56 versie 5 december 2013
5.2 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Per 1 januari 1990 is de Comptabiliteitsverordening 1989 (CV89) (AB 1989 No. 72) in werking getreden. Uit de CV89 blijkt niet eenduidig welke grondslagen van waardering en resultaatbepaling toegepast dienen te worden. In 2011 is de regering gestart met de voorbereiding van een herziening van de Comptabiliteitsverordening. waarbij dit wordt meegenomen. De CV89 vermeldt als definitie van kosten en middelen in Artikel 1: Kosten: in het verleden aangegane, huidige en toekomstige betalingsverplichtingen van het Land betrekking hebbende op één dienstjaar. Middelen: in het verleden ontvangen, huidige en toekomstige inkomsten van het Land betrekking hebbende op één dienstjaar. Ten overvloede zij vermeld dat de Staatsregeling (AB 1987 No. GT1) spreekt over ontvangsten en uitgaven. Op grond van de geldende wetgeving bestaat dan ook geen éénduidigheid omtrent de te hanteren uitgangspunten voor de inrichting van de administraties en de op basis daarvan op te stellen verantwoordingen. Bij de in de jaarrekening opgenomen gerealiseerde kosten, middelen en investeringen zijn zoveel mogelijk dezelfde grondslagen van waardering en resultaatbepaling gehanteerd als welke gehanteerd zijn bij de begroting. 5.2.1 Grondslagen van resultaatbepaling De grondslagen van resultaatbepaling in de jaarrekening van het Land Aruba zijn tegen deze achtergrond en rekening houdend met de bepalingen opgenomen in de Regeling centrale begrotings- en financiële administratie (AB 1990 No. 58) als volgt ingevuld: Middelen worden toegerekend aan het dienstjaar waarop zij betrekking hebben, tenzij anders is vermeld: Inkomsten uit belastingen en heffingen worden verantwoord in het boekjaar waarin de ontvangsten plaatsvinden. Inkomsten uit deelnemingen, participaties en bij Landsverordening ingestelde rechtspersonen worden verantwoord op het moment dat deze ter beschikking komen van het Land. Kosten worden verantwoord op het moment dat deze voorzienbaar zijn, tenzij anders is vermeld: Salarisnabetalingen en sociale lasten als gevolg van salariswijzigingen die met terugwerkende kracht tot een vorig dienstjaar gelden worden, tenzij anders vermeld, verantwoord in het jaar van uitbetaling. Duurtetoeslag pensioenen wordt op basis van declaratie door het pensioenfonds verantwoord. Pensioenkosten politieke ambtsdragers, Overbruggingstoelage Ministers en Statenleden en Uitkeringen bij wijze van pensioen worden op kasbasis verantwoord. 5.2.2 Waarderingsgrondslagen Activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij anders is vermeld.
62 63
57 versie 5 december 2013
Activa en passiva luidende in vreemde valuta zijn omgerekend tegen de valutakoers per balansdatum, tenzij anders is vermeld. Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid. Deelnemingen (kapitaalbelangen van het Land, waarvoor geldt dat dit kapitaalbelang voor eigen rekening wordt gehouden en duurzaam bedoeld is) worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lager zichtbaar eigen vermogen. Kapitaalinbreng in overheidsbedrijven en bij landsverordening ingestelde lichamen wordt gewaardeerd tegen nominale waarde. Materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen historische aanschaffingswaarde verminderd met lineaire afschrijving, welke gebaseerd is op de geschatte levensduur. In de rekening worden tevens de vaste activa verantwoord die het Land middels schenking heeft verkregen en naar hun aard duurzaam dienstbaar zijn. Aangesproken borgstellingen en garanties worden als verplichting in aanmerking genomen indien en voor zover er uit de borgstelling of garantie een betalingsverplichting is ontstaan. 5.2.3 Stelselwijziging In 2012 hebben de volgende wijzigingen in grondslagen voor waardering en resultaat plaatsgevonden: Financiële investeringsbijdragen en kapitaaloverdrachten aan derden en fondsen worden geactiveerd onder Financiële Vaste Activa.
- In voorgaande jaren werden de bijdragen van het Land voor investeringen in o.a. wegen als kosten verantwoord, omdat wegen niet geactiveerd worden. In 2012 is de investeringsbijdrage voor Interim Wegen en infrastructuur Fonds (IWIF) in de kapitaaldienst begroot en als zodanig dient die ook aldaar verantwoord te worden.
- Het saldo van de bankrekeningen bij het FDA fonds zijn tot en met 2012 verantwoord onder de post
liquide middelen. Vanaf 2012 wordt dit saldo verantwoord onder de balanspost Financiële Vaste Activa en subrubriek ‘Kapitaaloverdrachten en investeringsbijdragen’.
Op basis van ontvangen financiële verantwoordingen van derden en fondsen worden de financiële investeringsbijdragen en kapitaaloverdrachten vervolgens overgeboekt naar materiële vaste activa, dan wel als kosten verantwoord.
6.Toelichting op de balans per 31 december 2012
64 65
59 versie 5 december 2013
6. Toelichting op de balans per 31 december 2012
Materiële vaste activa Het verloop van de opgenomen materiële vaste activa is als volgt:
Gronden en terreinen
Gebouwen. water- en wegenbouwkundige werken
Overige duurzame bedrijfsmiddelen
Totaal
(in Arubaanse florins)
Stand 1-1-2012 Aanschafwaarde 29.439.529 780.056.141 210.851.291 1.020.346.962 Cumulatieve afschrijvingen
- 387.374.618 176.380.093 563.754.711
Boekwaarde 29.439.529 392.681.523 34.471.199 456.592.251
Mutaties boekjaar Investeringen 1.124.284 70.430.492 10.014.498 81.569.273 Afschrijvingen - -19.151.732 -15.048.488 -34.200.220 Desinvesteringen Aanschafwaarde - -383.778 -111.373 -495.151 Afschrijvingen - 138.740 63.538 202.278 Per saldo -
-245.038
-47.835
-292.873
Mutaties in de boekwaarde
1.124.284 51.033.722 -5.081.826 47.076.180
Stand 31-12-2012 Aanschafwaarde 30.563.813 850.102.855 220.754.416 1.101.421.084 Cumulatieve afschrijvingen
- 406.387.610 191.365.043 597.752.653
Boekwaarde 30.563.813 443.715.245 29.389.373 503.668.432
60 versie 5 december 2013
Gronden en terreinen zijn uitsluitend verantwoord voor zover deze door een aankoop zijn verkregen. Domeingronden (al dan niet verhuurd of in erfpacht uitgegeven door het Land) worden niet geactiveerd. De Staten van Aruba, de Algemene Rekenkamer Aruba en de Raad van Advies hebben eigen begrotingen en dienen eigen financiële verantwoordingen op te stellen. De vaste activa welke in gebruik zijn bij de Staten, de Algemene Rekenkamer Aruba en de Raad van Advies en de afschrijvingen daarop worden echter wel in de jaarrekening van het Land verantwoord. Aansluiting investeringen volgens de Staat van Investeringen en de MVA Staat 31-12-2012 (in Arubaanse florins) Investeringen volgens Staat van Investeringen (3A) 80.712.669 Investeringsbijdrage IWIF -17.900.000 Kapitaaloverdracht FDA -22.000.000 Investeringen FDA Kapitaaloverdracht Post Aruba N.V.
+44.556.604 -3.800.000
Investeringen in de MVA Staat 81.569.273
Ingaande boekjaar 2012 wordt de investeringsbijdrage IWIF geboekt op de post Financiële Vaste Activa onder de subrubriek ‘ Kapitaaloverdrachten en investeringsbijdragen’. In de Staat van Investeringen (3A) worden de financiële bijdragen die gedurende het boekjaar hebben plaatsgevonden weergegeven. In de MVA Staat worden de daadwerkelijke investeringen opgenomen of de uitgaven die daarvoor zijn gemaakt. Aangezien er van IWIF geen formele overdracht van activa plaatsvindt en ook omdat dit fonds nog geen jaarrekeningen heeft opgeleverd, is de werkelijke investering, in met name wegen, onbekend. Derhalve wordt die investering niet in de MVA staat opgenomen. De investeringen in activa die vanuit het FDA fonds worden gefinancierd worden wel verantwoord in de MVA Staat. Via de Staat van Investeringen wordt de jaarlijkse bijdrage door het Land aan FDA opgenomen. In 2012 is door Aruba Afl. 22.000.000 in het fonds gestort. Nederland heeft in 2012 geen geld gestort. Verder is in 2012 Afl. 48.750.931 van de gelden aangewend voor investeringen in projecten, waarvan Afl. 4.194.328 aan te merken zijn als projectkosten. De realisatie van de kapitaalbijdrage aan Post Aruba N.V. is conform de begroting. Vanwege de aard van deze kapitaalbijdrage is deze niet geboekt als materiële vaste activa, maar valt die onder de post deelnemingen op de balans.
66 67
61 versie 5 december 2013
Financiële Vaste Activa Deelnemingen Algemeen Onder de deelnemingen worden kapitaalbelangen van het Land verantwoord, waarvoor geldt dat dit kapitaalbelang voor eigen rekening wordt gehouden en duurzaam bedoeld is. De specificatie van de post deelnemingen is als volgt: 31-12-2012 31-12-2011 Deelnemings-
percentage
(in Arubaanse florins) Aruba Airport Authority N.V. 72.071.000 72.071.000 100% Free Zone Aruba N.V. - - Utilities Aruba N.V. 10.000 10.000 100% Arubus N.V. - - 100% Aruba Ports Authority N.V. 34.421.000 34.421.000 100% Setar N.V. 204.809.000 204.809.000 100% Dutchco N.V. - - Post Aruba N.V. 8.009.067 4.209.067 100% Compania Arubano di Petrolio N.V. 1.484.385 - 100%
Totaal 320.804.452
315.520.067
Aruba Airport Authority N.V. 31-12-2012 31-12-2011 (in Arubaanse florins) Geplaatst en gestort aandelenkapitaal 72.071.000 72.071.000 Algemene reserve 113.785.355 99.983.724 Uitgekeerd dividend -4.283.908 -3.334.000 Resultaat boekjaar 16.271.148 17.135.631
Eigen vermogen 197.843.595
185.856.355
62 versie 5 december 2013
De hierboven weergegeven cijfers zijn gebaseerd op de definitieve jaarrekening van Aruba Airport Authority N.V. over het boekjaar 2012. Aruba Airport Authority N.V.is op 18 februari 1994 opgericht. Het maatschappelijke kapitaal bestaat uit 100.000 aandelen van Afl. 1.000 per aandeel, waarvan 72.071 aandelen zijn geplaatst en gestort. Het dividend over 2011 bedraagt Afl. 3,6 mln. netto en zal in 2013 betaalbaar worden gesteld. Het voorgestelde dividend over 2012 bedraagt Afl. 3,4 mln. netto. Aangezien het eigen vermogen van Aruba Airport Authority N.V. hoger is dan de verkrijgingsprijs, is de deelneming op verkrijgingsprijs gewaardeerd. Free Zone Aruba N.V. 31-12-2012 31-12-2011 (in Arubaanse florins) Geplaatst en gestort aandelenkapitaal 20.000 20.000 Aanvullende kapitaalbijdragen 1.900.000 1.900.000 Algemene reserve -3.362.050 -3.362.050
Eigen vermogen -1.442.050
-1.442.050 Ten tijde van het samenstellen van deze jaarrekening was de jaarrekening van Free Zone Aruba N.V. niet opgeleverd. De cijfers die opgenomen zijn, zijn conform de laatst ter beschikking zijnde jaarrekening van genoemde entiteit nl. jaarrekening 2011. ` Op 16 oktober 1996 is Free Zone Aruba N.V. opgericht. Het Land Aruba heeft Afl. 20.000 als kapitaalstorting op het aandelenkapitaal ingebracht. De verwachting is dat het resultaat over 2012 van Free Zone Aruba N.V. niet zodanig is, dat dit van invloed zal zijn op de waardering van deze deelneming in deze jaarrekening. De deelneming blijft derhalve gewaardeerd op nihil. Utilities Aruba N.V. 31-12-2012 31-12-2011 (in Arubaanse florins) Geplaatst en gestort aandelenkapitaal 10.000 10.000 Algemene reserve 415.666.000 415.154.000 Uitgekeerd dividend - - Resultaat boekjaar 28.566.000 512.000 Hedging reserve 5.116.000 -
Eigen vermogen 449.358.000
415.676.000
68 69
63 versie 5 december 2013
Utilities Aruba N.V. is op 23 augustus 1990 opgericht met het doel als houdstermaatschappij in het algemeen op te treden, doch in het bijzonder het direct dan wel indirect houden van alle aandelen in ELMAR N.V. Daarnaast bezit Utilities Aruba N.V. alle aandelen in WEB N.V. In 1990 is door het Land Aruba een bedrag ad Afl. 10.000 als kapitaalstorting op het aandelenkapitaal ingebracht. Het maatschappelijk kapitaal bestaat uit 500 aandelen van Afl. 100 per aandeel, waarvan 100 aandelen zijn geplaatst en gestort. Arubus N.V. 31-12-2012 31-12-2011 (in Arubaanse florins) Geplaatst en gestort aandelenkapitaal 1.000.000 1.000.000 Algemene reserve 1.498.278 278.723 Resultaat boekjaar -2.323.974 -2.353.923
Eigen vermogen 174.305
-1.075.200 De hierboven weergegeven cijfers zijn gebaseerd op voorlopige cijfers van de jaarrekening 2012 van Arubus N.V. De deelneming is op nihil gewaardeerd, gezien de hoogte van het resultaat en het feit dat dit resultaat gebaseerd is op voorlopige cijfers 2012. De vennootschap is opgericht als West End Transportation N.V. Op 3 januari 1983 is de naam gewijzigd in Compania Arubiano di Bus N.V. en zijn tevens de statuten in zijn geheel opnieuw vastgesteld. Het maatschappelijk kapitaal bedraagt Afl. 5.000.000, verdeeld in 5.000 aandelen van Afl. 1.000 elk waarvan 1.000 aandelen zijn geplaatst en gestort. Aruba Ports Authority N.V. 31-12-2012 31-12-2011 (in Arubaanse florins)
Geplaatst en gestort aandelenkapitaal 38.302.000 38.302.000 Algemene reserve -5.352.683 -6.551.000 Resultaat boekjaar 3.408.750 2.670.000
Eigen vermogen 36.358.067
34.421.000 De hierboven weergegeven cijfers zijn gebaseerd op de voorlopige cijfers van de jaarrekening 2012 van Aruba Ports Authority N.V. De vergelijkende cijfers waren op basis van een concept jaarrekening opgenomen in deze toelichting. In de definitieve jaarrekening 2011 is de algemene reserve gewaardeerd op Afl. -7.208.000 (i.p.v. Afl. -6.551.000) en het resultaat boekjaar bedraagt Afl. 2.222.000 (i.p.v. Afl. 2.670.000). De waardering van A.P.A. N.V. is ongewijzigd ten opzichte van het jaar 2011. De reden is dat de jaarrekening 2012 van A.P.A. N.V. nog niet definitief is. Daarnaast zal de post deelnemingen in de jaarrekening van het Land in de loop van het jaar 2013/2014 herbeoordeeld worden betreffende de gehanteerde waarderingsgrondslagen.
64 versie 5 december 2013
Het maatschappelijk kapitaal van Aruba Ports Authority N.V (A.P.A. N.V) bedraagt Afl. 40.000.000, verdeeld in 40.000 aandelen van Afl. 1.000 elk, waarvan 15.475 aandelen zijn geplaatst en gestort. Het geplaatste aandelenkapitaal dat in de jaarrekening is opgenomen bedraagt Afl. 38.302.358. In 1999 is het schenkingsdeel van de lening containerhaven (Afl 19.268.618) en het schenkingsdeel van de meerjarenplanleningen (Afl 3.559.740) overeenkomstig artikel 22 van de goedgekeurde beheersovereenkomst als aandelenkapitaal verwerkt. Formalisering van deze plaatsing en storting van aandelenkapitaal heeft nog niet plaatsgevonden. In de beheersovereenkomst wordt onder andere vermeld dat voor wat betreft het leningsdeel door het Land onder dezelfde voorwaarden als geldend voor de meerjarenplanleningen een lening aan A.P.A. N.V. verstrekt zal worden. Dit houdt in dat de koersverschillen op de leningen voor rekening van A.P.A. N.V. dienen te komen. A.P.A. N.V. verwerkt in haar administratie de leningen echter alsof het koersverschil voor rekening van het Land komt. SETAR N.V. 31-12-2012 31-12-2011 (in Arubaanse florins) Geplaatst en gestort aandelenkapitaal 174.765.000 174.765.000 Agio 19.392.000 19.392.000 Algemene reserve 61.628.000 55.874.000 Uitgekeerd dividend -13.000.000 -10.500.000 Resultaat boekjaar 22.637.000 16.254.000
Eigen vermogen 265.422.000
255.785.000 De hierboven weergegeven cijfers zijn gebaseerd op de definitieve jaarrekening 2012 van SETAR N.V. Op 24 januari 2003 is SETAR N.V. opgericht, waarbij het uitgegeven en volgestorte aandelenkapitaal Afl. 174.765.000 bedroeg. Het agio bedroeg per 31 december 2003 Afl 30.044.000, waardoor de totale verkrijgingsprijs een bedrag ad Afl. 204.809.000 bedroeg. Het agio betrof een aanpassing van het vermogen gebaseerd op de van een accountantsverklaring voorziene overname balans per 31 januari 2003. Volgens de verzelfstandigingovereenkomst had dit bedrag in aandelenkapitaal uitgegeven dienen te worden. Blijkens haar jaarrekeningen heeft SETAR N.V. nadien voor een totaalbedrag ad Afl. 10.652.000 op het agio in mindering gebracht vanwege in de overnamebalans begrepen oninbare vorderingen. Deze waardecorrectie is door het Land Aruba vooralsnog niet gevolgd. Aangezien het eigen vermogen van SETAR N.V. hoger is dan de verkrijgingsprijs, is de deelneming op verkrijgingsprijs gewaardeerd.
70 71
65 versie 5 december 2013
Dutchco N.V.
De hierboven weergegeven cijfers zijn gebaseerd op de laatste jaarrekening van Dutchco N.V. per eind december 2004. Het maatschappelijk kapitaal bedraagt Afl. 270.000.000, verdeeld in 15.000 aandelen van Afl. 1.800 elk, waarvan 14.400 aandelen zijn geplaatst en gestort. Op 29 november 1996 is een akkoord bereikt over de overname van de aandelen van Dutchco N.V. voor de aankoopprijs van Hfl 1. Voorwaarde voor deze aankoop is een bedrag van $28.000.000 te betalen aan de Nederlandse Participatie Maatschappij ter aflossing van de leningen van Dutchco N.V. Met deze aflossing vervalt de door het Land Aruba verstrekte garantie voor de leningen van Dutchco N.V. Gedurende 1998 is Dutchco N.V. een partnership overeenkomst aangegaan met Radisson Aruba LLC/Radison Curaçao LCC. Als inbreng in deze partnership heeft Dutchco N.V. de grond en het gebouw waarop het Radisson Resort en Casino gevestigd is, minus de hypothecaire lening voor een waarde van US$ 20.000.000 ingebracht. Door overschrijding van het constructie budget diende er additioneel kapitaal ingebracht te worden, waarvoor Dutchco N.V. niet voldoende fondsen had. Door Dutchco N.V. is via een verrekening een bedrag ingebracht van US$ 3.630.000. Het restant van het door Dutchco N.V. in te brengen bedrag is door Radisson Ltd. ingebracht, waarvoor een aanpassing van de overeenkomst heeft plaatsgevonden en waardoor het aandeel van Dutchco N.V. in het partnership is verwaterd van 66% naar 49,95%. In 2003 heeft Dutchco N.V. een overeenkomst met de Radisson Group getekend waarin is overeengekomen dat Dutchco N.V. haar aandeel in de Aruba Caribbean Hotel Limited Partnership verkoopt. Met deze verkoop zijn verschillende verplichtingen van Dutchco N.V., waaronder de verplichting tot aanvulling van budgetoverschrijdingen en eventuele default posities bij financiers verrekend. In 2006 is de Minister van Financiën en Economische Zaken bij Landsverordening gemachtigd tot het verlenen van kwijtscheldingen in verband met de liquidatie. Momenteel worden stappen genomen om Dutchco N.V. te liquideren. De deelneming is vanwege het negatieve eigen vermogen op nihil gewaardeerd.
31-12-2004(in Arubaanse florins)
Geplaatst en gestort aandelenkapitaal 25.920.000Algemene reserve -131.604.206Resultaat boekjaar -6.955.465
Eigen vermogen -112.639.671
66 versie 5 december 2013
Post Aruba N.V.
31-12-2012 31-12-2011 (in Arubaanse florins) Geplaatst en gestort aandelenkapitaal 24.301.698
24.301.698
Opgelopen tekort -16.740.759
-16.740.759 Kapitaaloverdracht 3.800.000
-
Resultaat boekjaar -3.351.872 -3.351.872
Totaal 8.009.067
4.209.067 Ten tijde van het samenstellen van deze jaarrekening was de jaarrekening van Post Aruba N.V. niet opgeleverd. De cijfers die opgenomen zijn, zijn conform de laatst ter beschikking zijnde jaarrekening van genoemde entiteit (nl. jaarrekening 2010). Echter is het geplaatste en gestorte aandelenkapitaal verhoogd met de vermogensoverdracht van Afl. 3.800.000 door het Land Aruba in 2012. Post Aruba N.V. is op 24 augustus 2005 opgericht en op 1 september 2005 heeft de feitelijke verzelfstandiging plaatsgevonden (AB 2005 no.43). Het Land bezit 100% van de aandelen in Post Aruba N.V. Compania Arubano di Petroleo N.V.
31-12-2012 31-12-2011 (in Arubaanse florins) Geplaatst en gestort aandelenkapitaal 20.000
-
Gestort op nog te plaatsen aandelenkapitaal 80.000
- Kapitaaloverdracht 1.740.000
-
Algemene Reserve 93.399
- Resultaat boekjaar -449.014 -
Totaal 1.484.385
-
Compania Arubano di Petroleo N.V. (CAP N.V.) is op 15 mei 2006 opgericht. Het maatschappelijk kapitaal bedraagt Afl. 100.000 verdeeld in 1.000 aandelen van Afl. 1.000 elk. Het Land bezit alle aandelen in CAP N.V.. Het gestorte kapitaal ad. Afl. 80.000 en de kapitaaloverdracht ad. Afl. 1.740.000 dienen nog in aandelen te worden uitgegeven.
72 73
67 versie 5 december 2013
Kapitaalverstrekking aan overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde rechtspersonen
Algemeen Het Land Aruba financiert bepaalde activa van DOW. Deze financiering wordt in de post kapitaalverstrekking tot uitdrukking gebracht. De hoogte van het in de balans opgenomen bedrag van de kapitaalverstrekking met betrekking tot de activa is bepaald door de in activa geïnvesteerde bedragen te verminderen met de verantwoorde afschrijvingen over deze activa. Daarnaast heeft het Land Aruba kapitaal ingebracht in de Centrale Bank van Aruba, de Volkskredietbank van Aruba en Fondo Nacional di Garantia pa Vivienda. De specificatie van de post kapitaalverstrekkingen aan overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde rechtspersonen is als volgt: 31-12-2012 31-12-2011 (in Arubaanse florins) Centrale Bank van Aruba 10.000.000 10.000.000 Dienst Openbare Werken 5.577.291 5.577.291 Volkskredietbank van Aruba 5.980.418 5.980.418 Fondo Nacional di Garantia pa Vivienda 2.400.000 2.400.000
Totaal 23.957.709
23.957.709 Centrale Bank van Aruba 31-12-2012 31-12-2011 (in Arubaanse florins) Kapitaal 10.000.000 10.000.000
Algemene reserve 72.883.565 72.883.565
Totaal zichtbaar eigen vermogen 82.883.565
82.883.565 Ten tijde van het samenstellen van deze jaarrekening was de definitieve jaarrekening 2012 van de Centrale Bank van Aruba niet beschikbaar. De cijfers die opgenomen zijn, zijn conform de laatst ter beschikking zijnde jaarrekening van genoemde entiteit (nl. jaarrekening 2011). Het opgenomen bedrag van Afl. 10.000.000 betreft het per 1 januari 1986 door het Land Aruba ingebrachte kapitaal in de Centrale Bank van Aruba.
68 versie 5 december 2013
Dienst Openbare Werken Het verloop van de kapitaalverstrekking is als volgt: 31-12-2012 31-12-2011
(in Arubaanse florins)
Saldo per 1 januari 5.577.291 5.577.291
Bij:
Investeringen - -
Af:
Afschrijvingskosten -
-
Verstrekkingen wit zand -
-
-
-
Saldo per 31 december
5.577.291
5.577.291
Vanwege het feit dat de jaarrekening van de Dienst Openbare Werken (DOW) over het jaar 2012 ten tijde van het opmaken van onderhavige jaarrekening van het Land Aruba nog niet beschikbaar was, is het bedrag van de verantwoorde kapitaalverstrekking onveranderd gebleven. Eventuele aanpassingen op grond van de dan ter beschikking zijnde jaarrekening van de DOW zullen in een volgende jaarrekening van het Land Aruba worden verwerkt.
74 75
69 versie 5 december 2013
Volkskredietbank van Aruba 31-12-2012 31-12-2011
(in Arubaanse florins)
Kapitaal 5.980.418 5.980.418 Reserve 1.643.872 1.904.090
Totaal zichtbaar eigen vermogen 7.624.290
7.884.508
De hierboven weergegeven cijfers zijn gebaseerd op voorlopige cijfers van het boekjaar 2012 van Volkskredietbank van Aruba. Ten tijde van de opmaak van de jaarrekening was de jaarrekening 2011 nog niet definitief vastgesteld. Het Land Aruba heeft het kapitaal in de Bank ingebracht. De inbreng is tot op heden niet geformaliseerd. Conform artikel 5 van de Landsverordening Volkskredietbank dient de Bank in enig boekjaar gemaakte winst te reserveren, nadat daarop eventuele verliezen van vorige boekjaren zijn verhaald. De reserve is bestemd voor het compenseren van eventuele toekomstige verliezen. Indien de reserve een bedrag gelijk aan 10% van de uitgeleende gelden heeft bereikt, wordt het meerdere als winst uitgekeerd aan Land Aruba, voor zover niet nodig ter aanvulling van inmiddels ingetreden verminderingen van de reserve. Fondo Nacional di Garantia pa Vivienda 31-12-2012 31-12-2011
(in Arubaanse florins) Oprichtingskapitaal 100 100 Agioreserve 2.400.000 2.400.000 Stichtingsreserve -574.843 -574.843 Kapitaal 9.679.276 9.679.276
Totaal zichtbaar eigen vermogen 11.504.533
11.504.533 De hierboven weergegeven cijfers zijn gebaseerd op de laatst ontvangen jaarrekening van Fondo Nacional di Garantia pa Vivienda voor het boekjaar 2011. Bij de opmaak van jaarrekening 2012 van Land Aruba waren er geen actuele cijfers bekend van Fondo Nacional Garantia pa Vivienda. Op 14 februari 1997 is de Stichting Fondo Nacional di Garantia pa Vivienda opgericht met als doel de bevordering van eigen woningbouw. Deze stichting verstrekt garanties tot zekerheid van geldleningen aan woningeigenaren.
70 versie 5 december 2013
Kapitaaloverdrachten en investeringsbijdragen De specificatie van de post kapitaaloverdrachten en investeringsbijdragen is als volgt: (* reclassificatie ten opzichte van jaarrekening 2011) 31-12-2012 31-12-2011 (in Arubaanse florins) IWIF 17.900.000 - FDA* 178.273.943 199.501.583 Totaal 196.173.943
199.501.583
Interim Wegen en Infrastructuur Fonds (IWIF) Ingaande boekjaar 2012 wordt de begrote investeringsbijdrage IWIF geboekt op de post Financiele Vaste Activa onder de subrubriek ‘ Kapitaaloverdrachten en investeringsbijdragen’. In de Staat van Investeringen (3A) worden de financiële bijdragen die gedurende het boekjaar hebben plaatsgevonden weergegeven. De cijfers over 2011 zijn aangepast voor vergelijkingsdoeleinden. In de MVA Staat worden de daarwerkelijke investeringen opgenomen of de uitgaven die daarvoor zijn gemaakt. Aangezien er van IWIF geen formele overdracht van activa plaatsvindt en ook omdat dit fonds nog geen jaarrekeningen heeft opgeleverd, is de werkelijke investering in met name wegen onbekend. Derhalve wordt die niet in de MVA staat opgenomen. Fondo Desaroyo Aruba (FDA) In 2000 is er een protocol gesloten door het Land en Nederland waarin onder andere is overeengekomen dat er in 2000 een stichting Fondo Desaroyo opgericht zal worden. Deze stichting is belast met het beheer van een fonds waarin Nederland en Aruba conform een overeengekomen stortingsschema in de periode 2000 tot en met 2009 respectievelijk Nlg 220mln en Afl. 180 mln zullen storten welke middelen besteed zullen worden ten behoeve van door de stichting toe te kennen gelden voor de uitvoering van door beide landen overeengekomen meerjarige samenwerkingsprogramma’s en daarvan afgeleide jaarprogramma’s. In het protocol zijn diverse voorwaarden gesteld aan de storting en besteding van het gelden. De middelen zijn eigendom van het Land en worden aangehouden op een speciale rekening bij de Centrale Bank van Aruba ten name van het Land met dien verstande dat de Stichting FDA is gemachtigd om een deel van de middelen op termijndeposito’s bij solide banken, dat onder toezicht van de Centrale Bank van Aruba staan, onder te brengen. Ultimo 2012 stond er met betrekking tot de gelden FDA Afl. 13.829.250 op de bankrekening van de Centrale Bank van Aruba. Daarnaast was Afl. 163.000.000 aan termijndeposito’s uitgezet. In 2012 is door Aruba Afl. 22.000.000 in het fonds gestort. Nederland heeft in 2012 geen bijdrage in het fonds gestort. Verder is in 2012 Afl. 48.750.931 van de gelden aangewend voor projecten, waarvan Afl.4.194.328 aangemerkt kan worden als projectkosten.
76 77
71 versie 5 december 2013
Verstrekte langlopende geldleningen Algemeen Onder de langlopende geldleningen worden de verstrekte leningen met een looptijd langer dan een jaar verantwoord. Het gedeelte van de leningen dat in 2013 dient te worden afgelost, is onder de vlottende activa verantwoord.
De specificatie van de post verstrekte langlopende geldleningen is als volgt: 31-12-2012 31-12-2011 (in Arubaanse florins) FCCA 13.021.362
11.021.362
Aruba Ports Authority N.V. 7.273.847
8.357.754 Dutchco N.V. 69.813.165
69.813.165
Tele Aruba N.V. 4.825.956
4.825.956 Water- en Energiebedrijf N.V. 18.343.071
18.343.071
Imsan 18.000.000
7.300.000 Fundacion Lotto pa Deporte 17.000.000
-
Studieleningen 301.050.532 276.513.574 Telling 449.327.933 396.174.881 Af: voorziening voor oninbaarheid 212.895.908 220.195.908
Totaal 236.432.025
175.978.973 De voorziening voor oninbaarheid is als volgt samengesteld: 31-12-2012 31-12-2011 (in Arubaanse florins) Tele-Aruba N.V. 4.825.956 4.825.956 Studieleningen 138.256.787 138.256.787 Dutchco 69.813.165 69.813.165 Imsan - 7.300.000 Totaal 212.895.908
220.195.908
72 versie 5 december 2013
FCCA Op 3 oktober 1997 heeft de Ministerraad een beslissing genomen inzake het balanssaneringsvoorstel met FCCA. De balanssanering is reeds in de jaarrekening 1997 verwerkt. De reeds vervallen rente- en aflossingstermijnen tot en met 1998 met betrekking tot deze lening zijn in de jaarrekening verantwoord onder de Overige vorderingen. De modaliteiten van de leningen zijn vastgesteld en zijn als volgt: - Leningen luiden in Arubaanse florin vanaf het moment van verstrekking; - Rentepercentage bedraagt 2.5%; - Aflossingstermijn bedraagt 30 jaar, waarvan de eerste acht jaar aflossingsvrij zijn. De leningen en de leningsvoorwaarden dienen nog te worden geformaliseerd. Er is een lening verstrekt aan FCCA vanuit het SIF-budget voor een bedrag van Afl. 2 mln. tegen een rentepercentage van 2,5% over de opgenomen bedragen. Er geldt een aflossingsperiode van 20 jaar, beginnende op 16 september 2020. Daarbij heeft FCCA de plicht om jaarlijks een financieel verslag bij het Land in te dienen. Bij het niet nakomen van de gestelde voorwaarden kan het Land de schuld aan FCCA direct opeisen. Omdat SIF formeel is opgeheven is deze lening overgeheveld naar Land Aruba. Aruba Ports Authority N.V. Voor de leningen aan Aruba Ports Authority N.V. (A.P.A. N.V.) wordt in de jaarrekening van het Land dezelfde modaliteiten gehanteerd als thans worden gehanteerd voor FCCA. Deze modaliteiten zijn als volgt: - Leningen zijn in Arubaanse florin vanaf het moment van verstrekking, hetgeen inhoudt dat de
koersverschillen voor deze oorspronkelijke in Nederlandse guldens luidende leningen niet voor rekening van A.P.A. N.V. komen.
- Rentepercentage bedraagt 2.5%. - Aflossingstermijn bedraagt 30 jaar, waarvan de eerste acht jaar aflossingsvrij zijn. De verwerking is gedeeltelijk in strijd met de door het Bestuurscollege van het eilandgebied Aruba goedgekeurde concept-beheersovereenkomst van 24 februari 1984. Hierin wordt onder andere vermeld dat voor wat betreft het leningsdeel door het Land onder de zelfde voorwaarden als geldend voor de meerjarenplanleningen een lening aan A.P.A. N.V. verstrekt zal worden. Dit houdt in dat de koersverschillen op de leningen voor rekening van A.P.A. N.V. dienen te komen. Deze verstrekte geldleningen hebben betrekking op de havens Barcadera en Oranjestad, het bouwrijp maken van het industrieterrein en de verbetering van de binnenhaven. A.P.A. N.V. heeft in haar jaarrekening een deel van de lening opgenomen als achtergestelde lening welke terzijnertijd omgezet zou worden in aandelen. Over dit gedeelte van de lening wordt door A.P.A. N.V. geen rente berekend (betaald). Het Land Aruba heeft geen splitsing, alle leningen zijn 8.5% leningen. A.P.A. N.V. heeft in haar jaarrekening 1998 met terugwerkende kracht de door Nederland uit hoofde van ontwikkelingshulp aan Aruba om niet verstrekte gelden (schenkingsdeel) verwerkt als aandelenkapitaal waarvan de plaatsing en storting echter nog niet geformaliseerd is. Hieromtrent dient nog overeenstemming te worden bereikt tussen A.P.A. N.V. en het Land. In 2005 is A.P.A. N.V. gestart met het bepalen van aflossing en rente op basis van de volgens hun administratie verschuldigde bedragen.
78 79
73 versie 5 december 2013
Dutchco N.V. Deze vordering op Dutchco N.V. betreft een in 1997 geformaliseerde langlopende lening ad Afl. 50.400.000. In mei 1998 heeft Land Aruba een lening van Air Aruba N.V. bij Dutchco N.V. overgenomen en verrekend waarna een leningsbedrag ad Afl. 36.503.568 resteert. De modaliteiten van de lening luiden als volgt: - Rentepercentage bedraagt 6% - Aflossingstermijn bedraagt binnen 60 maanden na 16 december 1998 Daarnaast bestaat de vordering uit in 1999 en later door het Land aan Dutchco N.V. verstrekte voorschotten. Deze vordering betreft een lening van Afl 33.309.597. De voorwaarden waaronder de voorschotten zijn verstrekt zijn niet formeel overeengekomen. In 2006 is de Minister van Financiën en Economische Zaken bij Landsverordening gemachtigd tot het verlenen van kwijtscheldingen in verband met de liquidatie van Dutchco N.V. Momenteel worden stappen ondernomen om Dutchco N.V. te liquideren. De totale vordering op Dutchco N.V. bedraagt per ultimo 2012 Afl. 69.813.165. Wegens de verwachte oninbaarheid van deze vordering is zij voor het volledige bedrag voorzien. Tele Aruba N.V. Sinds 1986 verstrekt het Land Aruba bedragen als lening aan Tele Aruba N.V. ter dekking van hun tekorten. De lening is echter nooit geformaliseerd. Evenmin zijn rente- en aflossingsschema’s overeengekomen. Bij de overname van de aandelen in Tele Aruba N.V. door Setar N.V. in 2004 is het volgende overeengekomen. Tele Aruba N.V. heeft tot 1 januari 2014 geen verplichting tot aflossing van de lening en is tot deze datum geen rente verschuldigd. Vanaf 1 januari 2014 zal een in nader overleg te bepalen rentepercentage gelden. Vanaf 1 januari 2014 zal Tele Aruba N.V., voor zover haar winsten over enig jaar vanaf 2014 dit toelaten, jaarlijks een bedrag dienen te betalen aan het Land ter aflossing van voornoemde schuld en rente. Vanwege de hoge exploitatietekorten van Tele Aruba N.V. is de lening geheel voorzien. Tegen eind 2008 heeft Setar N.V. aangegeven dat in verband met het opschonen van hun balans zij bereid zijn om de schuld van Tele Aruba N.V. vervroegd af te lossen. Wel heeft Setar N.V. hierbij als voorwaarde gesteld dat hetgeen vermeld is in de bereidverklaring uitgevoerd wordt; te weten de verrekening van de door het Land Aruba te betalen aanvullende bijdrage aan Tele Aruba N.V. van Afl 1 mln met de door Tele Aruba N.V. af te dragen loonbelasting van Afl. 1 mln. Een ontwerplandsverordening tot machtiging van de Minister van Financiën en Economische Zaken tot het verrichten van een schenking van Afl. 1 mln aan Tele Aruba N.V. is aan de Staten aangeboden ter goedkeuring. Zodra deze landsverordening goedgekeurd is door de Staten zal Setar N.V. het bedrag van de vervroegde aflossing in de landskas storten. Nadat deze landsverordening door de Staten wordt goedgekeurd valt de voorziening vrij. Water- en Energiebedrijf N.V. De lening betreft een door KABNA aan het Land Aruba verstrekte lening die het Land onder dezelfde voorwaarden doorgeleend heeft aan WEB N.V. Onder de overige langlopende leningen van het Land Aruba wordt derhalve een zelfde bedrag aan schuld aan KABNA verantwoord. De interest wordt zonder tussenkomst van het Land direct door WEB N.V. aan KABNA betaald. Vanaf 2004 wordt er door WEB N.V. op deze lening afgelost.
74 versie 5 december 2013
Instituto Medico San Nicolas Volgens het Landsbesluit van 17 augustus 2006 is IMSAN een vergoeding ad Afl. 7.3 mln aan het Land verschuldigd vanwege de overdracht van opstallen aan IMSAN bij haar verzelfstandiging. Blijkens de Landsverordening van 28 februari 2007. no. 12. wordt de Minister van Onderwijs, Sociale Zaken en Infrastructuur gemachtigd om, in overeenstemming met de Minister van Volksgezondheid, Milieu, Administratieve- en Vreemdelingenzaken, onderhavige schuld van IMSAN aan het Land kwijt te schelden. Dit is inmiddels kwijtgescholden. Op basis hiervan wordt de voorziening op IMSAN nihil. Er is een lening verstrekt aan IMSAN vanuit het SIF-budget voor een bedrag van Afl. 18 mln. tegen een rentepercentage van 2,5% over de opgenomen bedragen. Er geldt een aflossingsperiode van 15 jaar, beginnende op 16 juni 2020. Daarbij heeft IMSAN de plicht om jaarlijks een financieel verslag bij het Land in te dienen. Bij het niet nakomen van de gestelde voorwaarden kan het Land de schuld aan IMSAN direct opeisen. Omdat SIF formeel is opgeheven is deze lening overgeheveld naar Land Aruba. Fundacion Lotto pa Deporte (FLPD) Er is een lening verstrekt aan FLPD vanuit het SIF-budget voor een bedrag van Afl. 17 mln. tegen een rentepercentage van 2,5% over de opgenomen bedragen. Er geldt een aflossingsperiode van 25 jaar, beginnende op 27 juli 2020, met een aflossingsvrije periode van 10 jaar. Daarbij heeft FLPD de plicht om jaarlijks een financieel verslag bij het Land in te dienen. Bij het niet nakomen van de gestelde voorwaarden kan het Land de schuld aan FLPD direct opeisen. Omdat SIF formeel is opgeheven is deze lening overgeheveld naar Land Aruba. Studieleningen Voor het uitstaande bedrag aan studieleningen is vooralsnog wegens mogelijke oninbaarheid de voorziening van Afl.138.256.787 uit 2011 aangehouden. Er zal in 2013 een start worden gemaakt met de herbeoordeling van de post voorzieningen. In de herbeoordeling zullen de volgende aspecten kritisch worden (her-) overwogen en waar nodig geactualiseerd:
- De huidige criteria voor opname als voorziening van (toekomstige) verplichtingen/mogelijke verliezen (aard, omvang, tijd);
- De waardering en verwerkingswijze in de jaarrekening (verslaggevingsregels); - De bepaling van het bedrag van de voorziening.
Naar aanleiding hiervan is ervoor gekozen om de stand van de voorziening studieleningen ongewijzigd te laten.
80 81
75 versie 5 december 2013
Vorderingen op deelnemingen De specificatie van de post vorderingen op deelnemingen is als volgt: 31-12-2012 31-12-2011 (in Arubaanse florins)
Aruba Ports Authority N.V. 837.591
756.710 Water- en Energiebedrijf N.V. 2.738.364
2.687.261
Free Zone Aruba N.V. 4.744.609
7.095.965 Setar N.V. 1.702.051
1.646.098
Elmar N.V. 47.039
47.039 Dutchco N.V. 29.064.040
29.064.040
Post Aruba N.V. 368.076
-1.159.206 Utilities Aruba N.V. -
-
Aruba Airport Authority N.V. 4.136.308
4.136.308 Telling 43.638.078
44.274.215
Af: voorziening voor oninbaarheid 34.466.296
34.466.296
Totaal 9.171.782
9.807.919 De voorziening voor oninbaarheid is als volgt samengesteld: 31-12-2012
31-12-2011
(in Arubaanse florins)
Aruba Ports Authority N.V. 567.395
567.395 Water- en Energiebedrijf N.V. 1.830.553
1.830.553
Dutchco N.V. 29.064.040
29.064.040 Free Zone Aruba N.V. 3.004.308
3.004.308
Totaal 34.466.296
34.466.296 Aruba Ports Authority N.V. Het opgenomen bedrag betreft voor een deel head tax. De vordering uithoofde van head tax is geheel voorzien. Het overige deel van de vordering betreft vervallen aflossingen en interest.
76 versie 5 december 2013
Water- en Energiebedrijf N.V. Deze vordering heeft onder andere betrekking op waterrekeningen. Deze waterrekeningen zijn door Utilities Aruba N.V. bij de vervroegde aflossing op de door het Land verstrekte lening verrekend en vervolgens door het Land aan WEB N.V. betaald. Daarnaast bestaat de vordering uit een bedrag van circa Afl. 1.8 mln dat betrekking heeft op door het Land voorgeschoten waarborgsommen in verband met verkavelingen. Naar rato dat er huizen gereed komen dienen deze waarborgsommen door WEB N.V. aan het Land terugbetaald te worden. In 2002 en 2003 zijn toezeggingen gedaan aan WEB N.V. om middels een bijdrage van de overheid bij te dragen in de kosten van sommige projecten indien niet binnen een vastgestelde periode huizen gebouwd zijn. Vanwege deze toezeggingen is een voorziening getroffen voor oninbaarheid inzake de waarborgsommen. Om de problematiek op te lossen is reparatie (wetgeving) noodzakelijk. Free Zone Aruba N.V. De vordering op Free Zone Aruba N.V. betreft de door deze vennootschap tot september 2001 geïncasseerde huurpenningen van gebruikers van betreffende faciliteiten in de vrije zone welke ten gunste van het Land Aruba dienen te komen. Een en ander onder verrekening van kosten die door Free Zone Aruba N.V. in samenhang met haar taak dienaangaande voor en namens het Land Aruba zijn gemaakt. In verband met verwachte oninbaarheid van deze vordering is deze grotendeels voorzien. Setar N.V. De vordering op Setar N.V. bestaat grotendeels uit erfpacht en vorderingen van de hulpbestuurskantoren voor het ontvangen van betalingen ten behoeve van rekeningen van Setar N.V. Dutchco N.V. Deze vordering betreft voor het overgrote deel in rekening gebrachte rente in verband met de aan Dutchco N.V. verstrekte lening van Afl 50.4 miljoen (US $ 28 miljoen). In mei 1998 heeft het Land Aruba een lening van Air Aruba N.V. bij Dutchco N.V. overgenomen en verrekend. Voor een nadere toelichting op de oorspronkelijke lening van Afl. 50.4 miljoen wordt verwezen naar de toelichting op de deelnemingen onder Dutchco N.V. Deze vorderingen zijn voor 100% voorzien.
82 83
77 versie 5 december 2013
Vorderingen op overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde rechtspersonen
De specificatie van deze post is als volgt: (* reclassificatie ten opzichte van jaarrekening 2011) 31-12-2012 31-12-2011 (in Arubaanse florins)
Sociale Verzekeringsbank 581.643
387.895 APFA 315.854
312.654
Volkskredietbank* 636
536 AZV 138.345
18.545
Telling 1.036.478
719.630 Af: voorziening voor oninbaarheid 188.726
188.726
Totaal 847.752
530.904 De voorziening voor oninbaarheid is als volgt samengesteld: 31-12-2012
31-12-2011
(in Arubaanse florins)
AZV 18.000
18.000 FZOG -
-
APFA 170.726
170.726
Totaal 188.726 188.726
APFA De vordering op APFA bestaat grotendeels uit doorberekende diensten van het Landslaboratorium. AZV De vordering op A.Z.V. betreft grotendeels huur. De vordering inzake de huur wordt door AZV bestreden. Voorzichtigheidshalve is voor het totale bedrag van deze vordering een voorziening getroffen.
78 versie 5 december 2013
Kortlopend gedeelte langlopende geldleningen Algemeen Onder deze post worden de in 2011 te ontvangen aflossingen alsmede de reeds vervallen aflossingen van de verstrekte langlopende geldleningen verantwoord. De specificatie van de post kortlopend gedeelte langlopende geldleningen is als volgt: 31-12-2012 31-12-2011 (in Arubaanse florins)
Water- en Energiebedrijf N.V. -
1.181.979 Banco Arubano di Desarollo 1.561.791
1.561.791
FCCA 25.616.284
23.264.928 Aruba Ports Authority N.V. 1.083.906
1.051.156
Studieleningen 7.212.898
8.315.098 Telling 35.474.880
35.374.952
Af: voorziening voor oninbaarheid 5.719.340
5.719.340
Totaal 29.755.540
29.655.612
De hierboven weergegeven cijfers zijn ontleend aan de jaarrekeningen van de overheidsbedrijven. De voorziening voor oninbaarheid is als volgt samengesteld: 31-12-2012 31-12-2011 (in Arubaanse florins)
Banco Arubano di Desarollo 1.561.791 1.561.791 Studieleningen 4.157.549 4.157.549
Totaal 5.719.340 5.719.340
84 85
79 versie 5 december 2013
Banco Arubano di Desarollo Daar Banco Arubano di Desarollo al met ingang van het jaar 2001 haar activiteiten gestaakt heeft, maar nog niet formeel geliquideerd is, is voor de totale vordering per 31 december 2011 een voorziening getroffen. Studieleningen Voor het kortlopend gedeelte van de studieleningen is vooralsnog wegens mogelijke oninbaarheid de voorziening van Afl.4.157.549 uit 2011 aangehouden. Er zal in 2013 een start worden gemaakt met de herbeoordeling van de post voorzieningen. In de herbeoordeling zullen de volgende aspecten kritisch worden (her-) overwogen en waar nodig geactualiseerd:
- De huidige criteria voor opname als voorziening van (toekomstige) verplichtingen/mogelijke verliezen (aard, omvang, tijd);
- De waardering en verwerkingswijze in de jaarrekening (verslaggevingsregels); - De bepaling van het bedrag van de voorziening.
Naar aanleiding hiervan is ervoor gekozen om de stand van de voorziening studieleningen ongewijzigd te laten.
80 versie 5 december 2013
Rekening courant met overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde rechtspersonen
Algemeen De onder deze post opgenomen bedragen betreffen de saldi van de in rekening courant geboekte bedragen met overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde rechtspersonen. De specificatie van deze post is als volgt: (* reclassificatie ten opzichte van jaarrekening 2011) 31-12-2012 31-12-2011 (in Arubaanse florins)
Sociale Verzekeringsbank 2.352 2.352 Sociale Verzekeringsbank fonds AOV* 2.154.905 -2.130.855 Imsan 777.318 -2.328.048 Serlimar* 1.453.834 701.747 Narcotica 22.148 22.148 Staten -70.485 144.995 ARA 13.143 103.676 RvA 481.553 112.510 Tourism Prod. Enh. Fund* - - AZV 6.920.536 6.255.535 ATA SG* 7.936.014 3.455.877 DOW* 11.709.305 413.486
Telling 31.400.623
6.723.423 Af: voorziening voor oninbaarheid 2.121.263
2.121.263
Totaal 29.279.358 4.602.160
De voorziening voor oninbaarheid is als volgt samengesteld: 31-12-2012 31-12-2011 (in Arubaanse florins)
Imsan 581.263
581.263 Serlimar 1.540.000
1.540.000
Totaal 2.121.263 2.121.263
86 87
81 versie 5 december 2013
Sociale Verzekeringsbank fonds Algemeen Ouderdomsverzekering (AOV) Het opgenomen bedrag betreft de rekening-courantverhouding van de Sociale Verzekeringsbank (SVB), met de Ontvanger der belastingen. Als gevolg van onderlinge compensatie van vorderingen en schulden uit hoofde van rekening-courant verhoudingen tussen de fondsen van de SVB, is de financiële verhouding tussen SVB en de Ontvanger der Belastingen volledig bij het fonds AOV verantwoord. De compensatie dient nog formeel te worden overeengekomen. Vooruitlopend op deze formalisatie is de verhouding van het Land Aruba met de SVB bij het fonds AOV tot uitdrukking gebracht. Imsan De vordering heeft onder andere betrekking op de boekwaarde van de roerende zaken bij de instelling van Imsan. Volgens de Landsverordening Instelling Imsan is Imsan voor de verwerving van deze goederen een bij Landsbesluit vast te stellen vergoeding aan het Land Aruba verschuldigd. Dit landsbesluit is nog niet geslagen. De vordering met betrekking tot de vergoeding is geheel voorzien. Omwille van de herbeoordeling van de post voorziening zijn deze ongewijzigd gebleven in het jaar 2012. Serlimar De vordering op Serlimar heeft voornamelijk betrekking op de boekwaarde van de roerende goederen bij de instelling van Serlimar als rechtspersoon sui generis. Volgens de Landsverordening instelling Servicio di Limpiesa di Aruba is Serlimar voor de verwerving van deze goederen een bij landsbesluit vast te stellen vergoeding schuldig aan het Land. Dit landsbesluit is nog niet geslagen. De vordering is ten opzichte van het jaar 2011 afgenomen van Afl. 1.743.121 naar Afl. 5.442 als gevolg van aansluitingen rekening courant verhoudingen tussen de administratie van Land en die van Serlimar (in Land). De actuele jaarrekeningen van Serlimar waren ten tijde van de opmaak van deze jaarrekening nog niet beschikbaar en derhalve dient afstemming met Serlimar nog plaats te vinden. Omwille van de herbeoordeling van de post voorziening zijn deze ongewijzigd gebleven in het jaar 2012. AZV Het verantwoorde saldo betreft de rekening courant-verhouding van het AZV met de Ontvanger der belastingen. De Ontvanger der belastingen ontvangt de premies AZV van de bedrijven en instellingen en draagt deze af aan het AZV.
82 versie 5 december 2013
Debiteuren De specificatie van de post debiteuren is als volgt: 31-12-2012 31-12-2011 (in Arubaanse florins)
Debiteuren overige middelen 244.695.095 252.687.132 Af: voorziening voor oninbaarheid 122.842.478 122.842.478 Totaal 121.852.617 129.844.654
Debiteuren overige middelen In de post debiteuren overige middelen zijn onder andere vorderingen begrepen in verband met het in rekening brengen van de kosten van casinocontroleurs aan de casino’s. Een deel van deze vorderingen werd door de casino’s betwist en is voorzien. In middels is overeenstemming met de casino’s bereikt. Dit betekent dat een deel van de vordering voor kwijtschelding moet worden voorgedragen. Hiervoor zullen tezijnertijd de Staten benaderd worden. Vanaf januari 2000 tot nader order dient er Afl. 25 per m2 betaald worden door de casino’s. De financiële gevolgen hiervan zijn in de voorziening verwerkt. Aansluitingsverschil grootboek en Departamento di Impuesto In 2012 is er een uitgebreid onderzoek geweest naar de mogelijke oorzaken van de steeds oplopende tussenrekeningen betreffende de belastingontvangsten/-restituties. De kern van het probleem is nu bekend en met Departamento di Impuesto afgestemd. Zij zijn momenteel doende de relevante brondocumentatie te verzamelen, zodat overgegaan kan worden tot het corrigeren van de tussenrekeningen. Omdat de correcties op tussenrekeningen van de balans worden gemaakt, is de verwachting dat het exploitatieresultaat daardoor niet beïnvloed zal worden.
88 89
83 versie 5 december 2013
Overige vorderingen
De specificatie van de post overige vorderingen is als volgt: 31-12-2012 31-12-2011 (in Arubaanse florins)
Schuldsanering- en Investeringsfonds (SIF) -
-5.621.260 Debiteuren Arubahuis 339.541
634.338
Te verrekenen subsidievoorschotten -
- Vordering op Monumentenfonds 312.383
312.383
Voorschotten 3.746.575
3.705.041 Vordering op Stichting Ziekenverpleging Aruba 276.118
1.034.485
Vooruitbetaalde bedragen 602
11.950 10% eigen bijdrage AZV -23.108
-23.108
Salarissen per mandaat 1.334.395
1.294.956 Overige 5.275.101
3.243.819
Inhoudingen tbv derden -929.373
-4.996.747
Totaal 10.332.234 -404.143 Schuldsanering- en Investeringsfonds Dit betreft door het Land Aruba gepleegde investeringen in materiële vaste activa welke door het Schuldsanering- en Investeringsfonds gefinancierd zullen worden. Dit Fonds is per 1 december 2012 opgeheven bij Landsbesluit. Een evaluatierapport is opgesteld ter verantwoording van de bestede middelen. Het saldo van dit fonds is administratief overgeheveld naar het eigen vermogen van het Land, van waaruit de nog te ontvangen facturen betreffende goedgekeurde verplichtingen zullen worden geadministreerd.
84 versie 5 december 2013
Te verrekenen subsidievoorschotten De onder deze post verantwoorde bedragen hebben betrekking op teveel betaalde subsidievoorschotten. Vanwege verwachte oninbaarheid van deze vordering is zij volledig voorzien. De specificatie van deze post is als volgt: 31-12-2012 31-12-2011 (in Arubaanse florins)
Te verrekenen subsidievoorschotten 367.209 367.209 Af: voorziening wegens oninbaarheid 367.209 367.209 Totaal - -
Voorschotten Het grootste deel van de post voorschotten bestaat uit voorgeschoten kosten medische behandeling. Vanaf 1999 hebben invorderacties plaatsgevonden van de verstrekte ziektekosten aan derden. Onder de post debiteuren overige middelen staat ultimo 2010 een groot deel van deze vorderingen open. Hierbij zijn patiënten individueel gefactureerd. In diverse gevallen betaalt de verzekeringsmaatschappij van de particulieren (een deel van) de vordering. Inmiddels is er een ontwerp Landsverordening geconcipieerd waarin bepaald wordt om onder bepaalde voorwaarden een (aanzienlijk) deel van de vorderingen uit hoofde van voorschotten ziektekosten kwijt te schelden. De voorziening voor oninbaarheid van de voorschotten is ongewijzigd ten opzichte van het jaar 2011. De rede hiervoor is dat in het jaar 2013/2014 de voorzieningen kritisch beoordeeld zullen worden (aard, waardering, schattingsmethodieken). De specificatie van deze post is als volgt: 31-12-2012 31-12-2011 (in Arubaanse florins)
Personeelsvoorschotten 402.841 402.841 Voorschot ziektekosten derden 16.825.076 16.825.076 General Air & Sea Agency 193.222 193.222 Voorschot benzinestations 9.813 11.114 Overige voorschotten 265.101 222.266 Telling 17.696.053 17.654.519 Af: voorziening voor oninbaarheid 13.949.478 13.949.478 Totaal 3.746.575 3.705.041
90 91
85 versie 5 december 2013
De specificatie van de voorziening voor oninbaarheid voor de diverse voorschotten is dus ongewijzigd en ziet er als volgt uit: 31-12-2012 31-12-2011 (in Arubaanse florins)
Voorschot ziektekosten derden 13.756.256 13.756.256 General Air & Sea Agency 193.222 193.222 Totaal 13.949.478 13.949.478
Stichting Ziekenverpleging Aruba
De specificatie van deze post is als volgt: 31-12-2012 31-12-2011 (in Arubaanse florins)
Vordering op St. Ziekenverpleging Aruba 5.176.118 5.934.485 Af: voorziening voor oninbaarheid 4.900.000 4.900.000 Totaal 276.118 1.034.485
De vordering op de Stichting Ziekenverpleging Aruba betreft voornamelijk de door de stichting aan het Land Aruba verschuldigde vergoeding vanwege aflossing en rente inzake de bouwkosten van het ziekenhuis en de hierop in mindering gebrachte medische kosten vanwege de zorg voor onverzekerden. Vooruitbetaalde bedragen De specificatie van deze post is als volgt: 31-12-2012 31-12-2011 (in Arubaanse florins)
Vooruitbetaalde bedragen 174.180 185.528 Af: voorziening voor oninbaarheid 173.578 173.578 Totaal 602 11.950
86 versie 5 december 2013
Overige vorderingen De specificatie van deze post is als volgt: 31-12-2012 31-12-2011 (in Arubaanse florins) Overige 5.292.277 3.260.995 Af: voorziening voor oninbaarheid 17.176 17.176 Totaal 5.275.101 3.243.819
92 93
87 versie 5 december 2013
Liquide middelen De specificatie van deze post is als volgt: (* reclassificatie ten opzichte van jaarrekening 2011) 31-12-2012 31-12-2011 (in Arubaanse florins)
Kassen 2.214.600 1.823.898 Banken 65.050.293 209.090.640 Termijndeposito's 603.055
616.718
Kruisposten -6.358.282 -22.841.919 LOP 80.000 78.715 Totaal 61.589.665 188.768.052
De specificatie van de termijndeposito’s is als volgt: 31-12-2012 31-12-2011 (in Arubaanse florins)
Garantiefonds hotels -
148.059
RBTT termijndeosito 4.703
4.919 Termijndeposito Arubahuis 598.352
463.740
Fondo Desaroyo Aruba commerciële banken* - - Totaal 603.055 616.718
Fondo Desaroyo Aruba (FDA) De saldi van de financieringsmiddelen FDA op de rekening van de Centrale Bank van Aruba en de termijndeposito’s worden vanaf 2012 verantwoord bij de Kapitaaloverdrachten en Investeringsbijdragen, als onderdeel van de post Financiële Vaste Activa. De cijfers over 2011 zijn aangepast voor vergelijkingsdoeleinden. Garantiefonds hotels Administratieve afboeking heeft plaastgevonden vanwege opheffing van dit fonds in de jaren negentig.
88
versie 5 december 2013
Geaccumuleerde exploitatietekorten Het verloop van deze post is als volgt: 31-12-2012 31-12-2011 (in Arubaanse florins)
Geaccumuleerde exploitatie tekorten per 1 januari -1.422.651.317
-1.152.091.490
Exploitatietekort lopend boekjaar -306.341.809
-273.991.287 Stortingen door Nederland in FDA -
-
Beheerskosten FDA -1.341.733
-2.230.682 Renteopbrengsten FDA 4.653.905
4.282.680
Projectkosten FDA -4.194.328
-7.208.070 Waarderingsfonds FDA 909.304
-
Geccumuleerde interest t/m 2011 1.301.815
- Vrijval voorziening overige vorderingen -
8.816.466
Banksaldo SIF 10.266.760
- Investeringen SIF 29.286.853
-
Verstrekte leningen (budget SIF) 37.000.000
- Kapitaal overdracht (budget SIF) 240.000
-
Afboekingen en correcties 1.635.004
-228.938 Overig 1.928
-
Totaal -1.649.233.622 -1.422.651.317 Inkomsten en uitgaven Fondo Desaroyo Aruba (FDA) De inkomsten en uitgaven met betrekking tot FDA worden niet in de begroting van de kosten en middelen geraamd. maar lopen via de zogenaamde kapitaaldienst. Om zoveel mogelijk aan te sluiten op de begroting zijn deze mutaties direct ten gunste of ten laste van de geaccumuleerde exploitatietekorten verantwoord. De middels FDA verrichte investeringen in vaste activa zijn wel via de staat van investeringen in de jaarrekening va het Land opgenomen. Bijdrage van het Schuldsanerings- en investeringsfonds (SIF) Per 1 december 2012 is het SIF formeel bij Landsbesluit opgeheven. Ook administratief is dit fonds afgewikkeld, hetgeen geresulteerd heeft in een batig banksaldo dat overgeheveld is naar het vermogen van Land Aruba. Van dit saldo zullen de nakomende facturen afgeboekt worden, waarvan er reeds een geaccordeerde verplichting voor is aangegaan. De investeringen zijn opgenomen in de materiële vaste activa van het Land. De verstrekte leningen aan FCCA, FLPD en IMSAN zijn opgenomen onder de financiële vaste activa, evenals de verstrekte kapitaaloverdracht aan CAP.
94 95
89 versie 5 december 2013
Afboekingen en correcties In het kader van de kwaliteitsverbetering van de jaarrekening is het onvermijdelijk om afboekingen of correcties uit voorgaande jaren door te voeren. Vrijval voorziening overige vorderingen De voorziening op overige vorderingen was te hoog gewaardeerd. De post overige vorderingen per 31 december 2011 is Afl.1.649.390, terwijl de voorziening op overige vorderingen Afl. 10.465.829 was. Op de voorziening is dan een correctie van Afl. 8.816.439 doorgevoerd ten gunste van reserves. In 2012 hebben er geen mutaties plaatsgevonden in de voorzieningen. In het kader van de voortzetting van de kwaliteitsverbetering van de jaarrekening, zal de post voorzieningen in het jaar 2013/2014 kritisch worden beoordeeld.
90 versie 5 december 2013
Reserves en fondsen Onder dit hoofd is het Garantiefonds Hotels verantwoord waarvan het saldo per ultimo 2011 nihil bedraagt. Het Garantiefonds Hotels is ingesteld bij Landsverordening van 14 juli 1995 houdende instelling van drie begrotingsfondsen (AB 1985 no. 50). Het fonds is formeel nog niet opgeheven.
91 versie 5 december 2013
Voorzieningen Algemeen De specificatie van de voorzieningen is als volgt: 31-12-2012 31-12-2011 (in Arubaanse florins)
Voorziening verplichting Sociale Verzekeringsbank 91.677.844 91.677.844 Voorziening borgstelling jegens Interbank inz. lening CSS 3.000.000 3.000.000 Totaal 94.677.844 94.677.844
Voorziening verplichting Sociale Verzekeringsbank Aangezien de verplichtingen van SVB door het Land gegarandeerd worden, wordt er een voorziening getroffen voor het geaccumuleerd tekort van het ZV-fonds. Blijkens de jaarrekening over het jaar 2011 van de SVB bedragen de geaccumuleerde exploitatietekortenten per 31 december 2011 van het ZV-fonds Afl. 91.677.844. Voor dit geaccumuleerde tekort is een voorziening getroffen. Voorziening borgstelling jegens Interbank Aruba N.V. inzake lening Caribbean Satellite Systems Door schriftelijke toezeggingen van voormalige ministers heeft het Land Aruba zich borg gesteld jegens Interbank Aruba N.V. voor een lening verstrekt aan Caribbean Satellite Systems (CSS) oorspronkelijk Afl. 1.530.000 (US$ 850.000), inclusief rente en kosten. Ultimo 2000 was het saldo van de lening Afl. 8.9 miljoen, inclusief rente en kosten. In 2001 zijn het Land Aruba en Interbank Aruba N.V. tot een schikking gekomen tot een bedrag van Afl. 3.000.000. De schikking is echter niet geformaliseerd en evenmin afgewikkeld.
96 97
92 versie 5 december 2013
Langlopende schulden Algemeen Onder deze post zijn de schulden opgenomen met een looptijd langer dan een jaar. De bedragen die in 2011 eerder dienen te worden afgelost, zijn onder de vlottende passiva als kortlopend gedeelte langlopende leningen opgenomen. Meerjarenplan leningen 31-12-2012 31-12-2011 (in Arubaanse florins)
Meerjarenplan leningen 59.660.762 68.491.243
In 2012 zijn geen nieuwe leningen ontvangen ten behoeve van het meerjarenplan trajecten. terwijl een bedrag van circa Afl. 2.5 mln. aan koerswinst ten bate van het resultaat is gebracht. Deze koerswinst is het gevolg van de verandering in waarde van de Arubaanse florin ten opzichte van de Euro van Afl. 2,3277 per 31 december 2011 naar Afl. 2,3735 per 31 december 2012 Voor een specificatie van de meerjarenplanleningen wordt verwezen naar bijlage A-1. Langlopende staatsobligaties 31-12-2012 31-12-2011 (in Arubaanse florins)
Langlopende staatsobligaties 1.672.146.200 1.196.746.200 In 2012 zijn er 3 nieuwe obligatieleningen voor een totaalbedrag van Afl. 480.400.000 rentende van 2,85% tot 5,00% uitgegeven. Tevens is de 2,85% CBA 2011-2012 ten bedrage van Afl. 55.760.000 in zijn geheel afgelost. Voor een nadere specificatie wordt verwezen naar bijlage A-2.
93 versie 5 december 2013
Overige langlopende schulden
De specificatie van deze post is als volgt: 31-12-2012 31-12-2011 (in Arubaanse florins)
Langlopende waarborgsommen 35.628.291
34.311.959 Overige langlopende geldleningen 1.085.305.330
1.211.783.221
Totaal 1.120.933.621 1.246.095.179 Langlopende waarborgsommen Deze post kan als volgt worden gespecificeerd: 31-12-2012 31-12-2011 (in Arubaanse florins)
Vreemdelingen -2.584.032
-2.004.133 Elmar N.V. 1.023.686
1.023.686
Overige 37.188.637
35.292.406 Totaal 35.628.291
34.311.959
Overige langlopende geldleningen Per 31 december 2012 bedraagt het schuldrestant van de overige geldleningen Afl 1.113.687.066, terwijl hiervan een bedrag van Afl 28.381.736 in 2013 dient te worden afgelost. Dit bedrag is onder de vlottende passiva opgenomen. Het onder het langlopende gedeelte opgenomen bedrag bedraagt derhalve Afl. 1.085.305.330. Verder is een bedrag van 398.831 aan koerswinst ten bate van het resultaat gebracht. Deze koerswinst is het gevolg van de verandering in waarde van de Arubaanse florin ten opzichte van de Euro van Afl. 2,3277per 31 december 2011 naar naar Afl. 2,3735 per 31 december 2012. Voor een specificatie van de overige langlopende geldleningen wordt verwezen naar bijlage A-3.
98 99
94 versie 5 december 2013
Schulden aan deelnemingen
De specificatie van de post schulden aan deelnemingen is als volgt: 31-12-2012 31-12-2011 (in Arubaanse florins)
Aruba Airport Authority N.V. 569.864
573.184 Water en Energiebedrijf N.V. 503.626
643.172
Arubus N.V. 519.002
427.074 Cable -
-
Tele Aruba N.V. 38.974
38.434 Elmar N.V. 3.876.818
4.274.260
SETAR N.V. 3.188.035
3.528.823 Post Aruba N.V. 1.033.955
-
Totaal 9.730.274
9.484.949
Aruba Airport Authority N.V De schuld bestaat onder andere uit door Aruba Airport Authority N.V. (A.A.A. N.V.) doorbetaalde salariskosten van ambtenaren die niet overgegaan zijn naar de A.A.A. N.V., welke kosten voor rekening van het Land komen. Water- en Energiebedrijf N.V. De schuld aan het Water- en Electriciteitsbedrijf N.V. bestaat bijna geheel uit schulden met betrekking tot waterleveringen. Elmar N.V. De schuld aan Elmar N.V. heeft voornamelijk betrekking op schulden met betrekking tot elektriciteitsleveringen. Setar N.V. De schuld bestaat onder andere uit telefoonkosten en kosten telefooncentrales welke niet door het Land betaald worden maar verrekend met de winstuitkeringen.
95 versie 5 december 2013
Post Aruba N.V. Het Land heeft per saldo een schuld aan Post N.V. van Afl.1.033.954. In 2011 nog verantwoord onder de balanspost Vorderingen op Deelnemingen, maar in 2012 gereclassificeerd naar de credit balanspost Schulden aan Deelnemingen. Dit bedrag bestaat uit Afl. 2, 7 mln aan voorgeschoten bedragen door het Land in de periode 2005-2009 voor personele lasten, werkgeversbijdragen, goederen en diensten, vut- en wachtgelden en contributies buitenland. Daarnaast dient het Land Post N.V. nog te betalen voor geleverde diensten in de periode 2005-2012 voor een bedrag van Afl. 3,7 mln.
100 101
96 versie 5 december 2013
Schulden aan overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde rechtspersonen
De specificatie van deze post is als volgt: (* reclassificatie ten opzichte van jaarrekening 2011) 31-12-2012 31-12-2011 (in Arubaanse florins)
AZV 6.751.737
5.660.129 Sociale Verzekeringsbank 1.482.474
1.363.343
APFA 8.875.785
37.475.431 Volkskredietbank -
-
Dienst Openbare Werken -
- Centrale Bank Aruba 2.416
2.416
Totaal 17.112.413
44.501.320 AZV Vanaf 1 januari 2001 is de Landsverordening Algemene Ziektekostenverzekering volledig van kracht geworden voor de ingezetenen op Aruba. De schuld van het Land Aruba aan AZV bestaat voornamelijk uit het door het Land verschuldigde bijdrage in het exploitatietekort van AZV, de nog te betalen Landsbijdrage, de nog te betalen aanvullende ziektekostenregeling van ambtenaren en daaraan gelijkgestelden, verminderd met de declaraties van het landslaboratorium en de reeds betaalde voorschotten door het Land. APFA Hieronder worden onder andere de aan het APFA verschuldigde pensioenbijdragen, duurtetoeslagen en buitengewone bijdragen verantwoord.
97 versie 5 december 2013
Kortlopend gedeelte langlopende leningen Algemeen Onder deze post is het gedeelte van de langlopende leningen dat in 2013 dient te worden afgelost verantwoord. De specificatie van deze post is als volgt: 31-12-2012 31-12-2011 (in Arubaanse florins)
Meerjarenplan leningen 10.178.137
10.042.494 Staatsobligaties 5.000.000
55.760.000
Overige 28.381.736
27.850.767
Totaal 43.559.873 93.653.261
102 103
98 versie 5 december 2013
Rekening courant met overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde rechtspersonen
Algemeen De onder deze post opgenomen bedragen betreft het saldo van de in rekening courant geboekte bedragen met overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde rechtspersonen. De per saldo te vorderen bedragen zijn aan de debetzijde van de balans opgenomen De specificatie van deze post is als volgt: (* reclassificatie ten opzichte van jaarrekening 2011) 31-12-2012 31-12-2011 (in Arubaanse florins)
Universiteit van Aruba 24.876
33.466
Interim-Wegeninfrastructuurfonds 13.366.442
22.764.527 Tourism Prod.Enh.Fund* 3.144.652
5.340.045
Totaal 16.535.970
28.138.037
99 versie 5 december 2013
Crediteuren en nog te betalen kosten De specificatie van deze post is als volgt: 31-12-2012 31-12-2011 (in Arubaanse florins)
Crediteuren en nog te betalen kosten 57.368.386 55.860.868
Totaal 57.368.386 55.860.868
104 105
100 versie 5 december 2013
Overige kortlopende schulden
De specificatie van deze post is als volgt: 31-12-2012 31-12-2011 (in Arubaanse florins)
Crediteuren Arubahuis 635.098
448.882 Schulden aan instellingen i.v.m. subsidieverlening 680.257
1.063.177
Nog af te dragen alimentatiegelden 163.690
174.469 Zekerheidsstelling LV Aansprakelijkheidsverzek. Motorrijtuigen 633.831
633.831
Inhoudingen t.b.v. derden 2.408.449
9.319.420 FCCA 22.463.916
21.902.641
Uit te keren gelden landsloterij 713.418
713.418 Schatkistpromessen 65.000.000
73.000.000
Schuldvergelijking Aruba-Nederlandse Antillen 6.067.384
5.599.763 Waarborgsommen Griffie -57.924
3.846.885
Waarborgsommen Douane 2.665.670
2.665.670
Totaal 101.373.790
119.358.157 Schulden aan instellingen i.v.m. subsidieverlening De onder deze post verantwoorde bedragen betreffen de per balansdatum nog te verstrekken subsidies. Inhoudingen Onder de inhoudingen worden onder andere de op het salaris ingehouden maar nog niet aan derden betaalde bedragen verantwoord. Schulden aan FCCA Betreft door het Land Aruba verschuldigde beheersvergoeding aan FCCA voor het beheer van een groot aantal huurwoningen die eigendom zijn van Land Aruba. Een en ander gebaseerd op een concept beheersovereenkomst uit 1979 welke tot op heden nog niet geformaliseerd is. Uitgegeven schatkistpapier De uitstaande schatkistpromessen hebben een looptijd van 3 maanden.
101 versie 5 december 2013
Niet uit de balans blijkende verplichtingen In dit deel van de jaarrekening worden de niet uit de balans blijkende verplichtingen opgesomd waarbij gekozen is voor een geschat geldelijk belang van Afl. 100.000,-- of meer, zulks naar analogie van het grensbedrag waarvoor transparantie respectievelijk zware machtigingsprocedure is voorgeschreven in respectievelijk artikel 25, eerste lid en artikelen 28, eerste lid en 29, eerste lid van de Comptabiliteitsverordening 1989 (AB 1989 no. 72). De financiële verplichtingen die in de balans zijn verwerkt, treffen op enig moment in de toekomst de vermogenspositie van het Land voor een al dan niet bekend bedrag waardoor ’s Landsmiddelen uitstromen en die al dan niet begroot worden in de toekomst, onder een zogeheten risicoparagraaf. De niet in de balans opgenomen verplichtingen zijn ingedeeld in de categorieën:
1. garantstelling voor ziektekosten 2. claims tegen het Land 3. garantstelling (waaronder o.b.v. art. V.14 Staatsregeling) 4. financiële verplichtingen voortvloeiend uit langlopende overeenkomsten 5. Overige
1. Garantie ziektekosten Vóór de invoering van de AZV heeft het Land Aruba zich garant gesteld voor de medische kosten van een patiënt. Omdat de patiënt niet in staat is om de medische kosten te betalen, heeft Land Aruba inmiddels veel medische kosten van de betrokken patiënt betaald. Zolang de garantiestelling niet wordt ingetrokken, zal Land Aruba de medische kosten van de patiënt blijven betalen. Het Land heeft getracht de garantie per 1 juli 2009 te beëindigen echter hiertegen is in kort geding het Land veroordeeld tot de nakoming van de in 2000 afgegeven garantie. Een hoger beroep is thans aangehouden in verband met de beproeving van een minnelijke regeling over de kosten die vanaf 1 juli 2009 betaald moeten worden door het Land. De garantie van het Land is in ieder geval geëindigd met het overlijden van de betrokken patiënt in december 2009.
2. Claims Claim Fuentes / Rogans Corporation N.V. Op 17 mei 1994 heeft het Land Aruba een overeenkomst gesloten met Fuentes / Rogans Corporation N.V. inzake de verkoop van het Beta-hotel voor US$ 16 miljoen (Afl. 28.800.000). In de overeenkomst heeft het Land Aruba diverse voorwaarden gesteld aan Fuentes / Rogans Corporation N.V.. Volgens Land Aruba heeft Fuentes / Rogans Corporation N.V. niet voldaan aan de gestelde voorwaarden. Vervolgens heeft Land Aruba het Beta-hotel verkocht aan een andere partij. In 2005 heeft Fuentes / Rogans Corporation N.V. een claim ingediend tegen Land Aruba van US$ 24.407.064 (Afl. 43.932.715) voor de geleden schade als gevolg van wanprestatie van het Land. Land Aruba bestrijdt de claim van Fuentes / Rogans Corporation N.V. In de tussenvonnissen van 1 februari 2006 en 28 februari 2007 heeft het Gerecht in Eerste Aanleg Fuentes / Rogans Corporation N.V. in de gelegenheid gesteld om de geleden schade te bewijzen met feiten en omstandigheden. Op 9 oktober 2013 is uitstel verleend aan partijen tot 6 november 2013. Land Aruba verwacht niet de claim te moeten betalen (zaak nr. AR 1535 van 2004). Claim Trias Resort N.V. N.V. / Justo Lopez Trias Resort N.V. N.V. / Justo Lopez heeft in 1989 een claim ingediend vanwege gederfde winsten en schade, omdat Land Aruba geweigerd heeft een overheidsgarantie af te geven voor de bouw van een hotel genaamd Laguna Dorada aan de monding van het Spaans Lagoen. Volgens Trias Resort N.V. N.V. / Justo Lopez heeft Land Aruba de verwachting gewekt dat de overheidsgarantie zou worden afgegeven. Op 27 april 2005 heeft het Gerecht in Eerste Aanleg het Land veroordeeld tot betaling van een schade van US$ 10 miljoen (Afl. 18 miljoen) na aftrek van de reeds betaalde voorschotten. Land Aruba en Trias Resort N.V. N.V./ Justo Lopez zijn in hoger
106 107
102 versie 5 december 2013
beroep gegaan. Het Gemeenschappelijk Hof van Justitie van de Nederlandse Antillen en Aruba heeft op 16 januari 2007 de volgende beslissing genomen: - Vernietigt het bestreden vonnis van het Gerecht in Eerste Aanleg van 27 april 2005. - Wijst de vordering van Trias Resort N.V. / Justo Lopez af. - Veroordeelt Trias Resort N.V. /Justo Lopez, hoofdelijk, in de proceskosten in de schadestaatprocedure. Trias Resort N.V. / Justo Lopez is vervolgens in hoger beroep gegaan waarin een schadevergoeding van Afl. 47.339.490 (US$ 26.299.717) wordt geëist. De Hoge Raad heeft in haar vonnis van 31 oktober 2008 het beroep verworpen. In de uitspraak van 5 oktober 2011 zijn Trias N.V. en de heer Justo Lopez hoofdelijk aansprakelijk gesteld voor het terugbetalen van Afl. 14,8 miljoen aan het Land. Er is geen hoger beroep aangetekend tegen het vonnis. Het vonnis is derhalve in kracht van gewijsde gegaan. Dit betekent dat de gedaagde partijen onherroepelijk gehouden zijn het bedrag vermeld in het vonnis vermeerderd met de rente in de Arubaanse landskas te storten. Het Land heeft met het vonnis een titel en is overgegaan tot executie van het conservatoir beslag op Afl. 2,29 miljoen aan belastingrestitutie aan Trias N.V.. Dit bedrag is inmiddels in ’s Land kas gestort. Thans zal worden overgegaan tot executie van het registergoed met een geschatte waarde van Afl. 1,5 miljoen. Er is ondertussen niet gebleken van het bestaan van andere verhaalsmogelijkheden voor het Land. Claim Coastal Palm Beach N.V. Coastal Palm Beach N.V. en anderen hebben in de periode maart 1995 tot en met maart 1999 waterschade geleden. Het Hof van de Nederlandse Antillen en Aruba heeft in 2006 Land Aruba veroordeeld om 80% te betalen van de helft van de schade die Coastal Palm Beach N.V. en anderen hebben geleden. In eerste aanleg is het Land in de schadestaatprocedure veroordeeld om aan Coastal Palm Beach N.V. de hoofdsom ad Afl. 254.870 vermeerderd met wettelijke rente en kosten te betalen. Het Land is tegen deze veroordeling in hoger beroep gegaan. In het hoger beroep heeft het Hof op 19 april 2011 een deskundigenbericht bevolen en een deskundige aangewezen. Partijen waren al jaren in afwachting van het deskundige rapport. In de maand mei 2013 heeft het accountantskantoor laten weten dat de door het Hof aangewezen financiële deskundige al meer dan twee jaar in Miami verblijft. Het Hof heeft het deskundigenrapport overgelegd en op 19 november 2013 vindt uitlating plaats van partijen over het rapport.
Claim Natura Development N.V. Op 25 november 2011 Natura Development N.V. heeft een claim tegen het Land ingediend voor het niet voldoen aan een belofte van de minister van Infrastructuur om "optie" op een erfpacht voor de ontwikkeling van een hotel en condominium project. Volgens Arubaans recht is een optie op erfpachtgrond kan alleen worden gegeven door de minister van Infrastructuur. Als aan de voorwaarden van de optie wordt voldaan, dan is het Land verplicht om de optie om te zetten in een erfpachtovereenkomst met een looptijd van 60 jaar. De rechter moet bepalen of in dit geval, volgens de Arubaanse wet, het Land een optie heeft gegeven en of sprake is van aansprakelijkheid zijdens het Land voor de vermeende schade. Beweerde de som voor vermeende schade die voortvloeit uit een weigering om deze belofte te verlenen bedraagt minstens Afl 116 miljoen (US $ 64.800.000), met uitsluiting van enige schadevergoeding voor het verlies van de winst. Op 18 september 2013 heeft de rechter in Eerste Aanleg de vordering afgewezen. Natura Development N.V. is niet in beroep gegaan tegen het vonnis en de zaak is hiermee afgedaan. Claim Bouldin & Lawson L.L.C. Bouldin & Lawson L.L.C. heeft het Land op 9 mei 2011 gedagvaard en de afgifte geëist van een Performance Certificate waarmee Bouldin het resterend bedrag van Afl. 4.000.000,-- vermeerderd met rente kan vorderen. Het Land heeft overigens ook een tegenvordering van Afl. 20.000.000,-- maar die komt alleen ter sprake indien de vordering van Bouldin & Lawson L.L.C. wordt afgewezen door de rechter in Eerste Aanleg. Op 3 april 2013 is tussenvonnis gewezen waarbij het Land in de gelegenheid is gesteld om nader bewijs te leveren van haar stellingen door onder meer het doen horen van getuigen. De eerste enquête is gehouden op 27 mei 2013. De
103 versie 5 december 2013
enquête zal na het reces worden voortgezet waarna er gelegenheid zal zijn voor contra-enquête door de tegenpartij. Naar verwachting zal nog geen (eind)vonnis in deze zaak nog in het jaar 2013 worden gewezen. Claim Fresnos 16 S.L. Fresnos 16 S.L., een Spaanse rechtspersoon, h.o.d.n. Trusam Group Holding, heeft een claim ingediend bij verzoekschrift van 29 september 2010 en vordert primair een veroordeling van Land Aruba tot het ten gunste van Fresnos vestigen van een recht van erfpacht op het terrein waarop is gelegen het voormalige Bushiri-hotel c.a. Subsidiair vordert Fresnos een verklaring voor recht, dat Land Aruba jegens Fresnos onrechtmatig heeft gehandeld door af te zien van het verlenen aan Fresnos van het recht van erfpacht op de betrokken percelen en het Land te veroordelen tot het betalen aan Fresnos van schadevergoeding op te maken bij staat. De eerste claim in de bodemprocedure is ingediend per 29 oktober 2012. Gezien het feit, dat Fresnos een vordering heeft ingesteld tot levering van een erfpachtsrecht c.q. een vordering tot verklaring voor recht en niet expliciet een bedrag aan die vordering heeft gekoppeld is het niet eenvoudig om dit om te zetten in een eenduidig bedrag. Echter, in aanmerking genomen de grootte en ligging van de terreinen, alsmede de ruimte die in een verklaring voor recht besloten ligt, ligt het voor de hand om rekening te houden met de eventuele uitkomst van de zaak. Er zijn enkele kort gedingen geweest tussen partijen die allen in het voordeel van het Land zijn uitgevallen. Er is vonnis gewezen in de bodemzaak per 1 februari 2012 waar de vorderingen wederom integraal werden afgewezen. Fresnos is in hoger beroep gekomen tegen dit vonnis. Het Land is in afwachting van het vonnis van het Hof van Justitie in die appèl-zaak. Bij de afgelopen Hofzitting werd het vonnis wederom aangehouden. Claim Island Food Distributers N.V. Island Food Distributers N.V., h.o.d.n. Price Smart, heeft een civiele claim ingediend tegen het Land voor een bedrag van 482.000,-- Amerikaanse dollars omgerekend AWG 867.000,-- terzake vergoeding op grond van art. 6:98 BW voor kosten bijstand fiscale adviseurs i.v.m. bezwaarprocedure en procedure voor Raad van Beroep in Belastingzaken. Conclusie van antwoord is ingediend. Verder verloop van de zaak zal bestaan uit het indienen van een Conclusie van Repliek door Price Smart, gevolgd door een Conclusie van Dupliek door het Land. Daarna zal vonnis worden gewezen. Claim La Linda N.V. Deze zaak heeft betrekking op toegepaste boete door SIAD wegens te laat doen van aangiften. De hoogte van de boete is gewijzigd aan de hand van het oude boete beleid terwijl er op het moment van wijziging een nieuw boetebeleid was. Ook wordt er gesteld dat er een toezegging was namens de Inspecteur om het nieuwe boete beleid toe te passen. Het Hof heeft weliswaar het Land in het gelijk gesteld, maar heeft niet inhoudelijk het geschil beoordeeld omdat de Raad van Beroep in Belastingen daarover al had gezegd dat het niet aanvechtbaar was. La Linda N.V. is daarvan in cassatie gegaan. Er is een grote kans dat de Hoge Raad La Linda N.V. in het gelijk stelt. Straffen dienen (i.v.m. art 6 EVRM) in 2 feitelijke instanties te worden beoordeeld. In belastingzaken is er maar één feitelijke instantie en daaraan is het Hof voorbijgegaan. Het gaat om een geschil van bijna Afl. 800.000,-- (exclusief proceskosten en wettelijke rente vanaf 11 januari 2006). Het Land verwacht echter niet dat uiteindelijk in het voordeel van La Linda N.V. zal worden beslist.
3. Garantstellingen
Claim Interbank Aruba N.V. c/a Land Aruba inzake garantiestelling CSS Bij landsverordening van 15 september 1988 (AB 1988 no. 117) heeft het Land zich garant gesteld voor een lening van Interbank N.V. aan Caribbean Satellite Systems N.V. voor een bedrag van 850.000 Amerikaanse dollars, omgerekend Afl. 1,513 mln. Arubaanse florins. Op 2 september 1991 heeft Interbank Aruba N.V. een claim ingediend tegen het Land en Caribbean Satellite Systems N.V. voor het bedrag van 850.000 Amerikaanse dollars inclusief wettelijke rente vanaf die dag. Nadat de rechtszaak al liep hebben diverse ministers schriftelijk
108 109
104 versie 5 december 2013
aangegeven de zaak in der minne te willen schikken. In de loop der jaren is de zaak aangehouden in afwachting van de formalisering van een schikking in der minne zoals meerdere malen schriftelijk aangegeven door het Land. In 2012 is op verzoek van de Interbank N.V. aan de rechter de zaak weer op de rol te zetten. De rechter heeft een comparitie van partijen ingelast op 17 mei 2013 waarin het Land duidelijkheid moest verschaffen, namelijk of doorgaan met de formele procedure ter beëindiging van het geschil of dat er vonnis moet worden gewezen. Tijdens de gehouden comparitie van partijen is afgesproken dat een procedure ex artikel 30 CV 1989 zal worden geëntameerd met als uitgangspunt het schikkingsbedrag Afl. 1,45 miljoen dat in een beproevingfase in 2007 tot stand is gekomen zoals schriftelijk medegedeeld door de minister belast met financiën aan de tegenpartij. De rechter verwijst de zaak naar de rol van 2 oktober 2013 voor uitlating voortprocederen zijdens partijen, echter deze datum is aangehouden wegen afwezigheid van de advocaat van de tegenpartij. Naar verwachting zal bij voortprocederen vonnis worden gewezen waarbij naar verwachting zal worden toegekend het bedrag van 850 miljoen Amerikaanse dollars, omgerekend Afl. 1,513 mln. Arubaanse florins verhoogd met wettelijke rente vanaf 1991 voor in totaal Afl. 4,2 miljoen. In de jaarrekening van het Land van 2011 is een voorziening getroffen voor Afl. 3 miljoen.
Schuldverhouding Faillissementscurator van Eagle Beach Hotel en Land Aruba In 1994 heeft het Land Aruba het Eagle Beach Hotel in aanbouw en inventaris gekocht van de curator van Eagle Beach Hotel N.V. De koopsom was Afl. 16.000.000 voor het onroerend goed en Afl. 6.650.000 voor de roerende goederen. Van de koopsom is tot op heden een bedrag van Afl. 700.000.- als aanbetaling betaald. Aan de andere kant heeft het Land Aruba zich in 1987 garant gesteld jegens de Zwitserse bank Ultrafin verzekerd bij de Italiaanse exportkredietverzekeraar Servizi Assicurativi del Commercio Estero (SACE). Eagle Beach Hotel N.V. is in 1993 failliet gegaan. SACE heeft Ultrafin de lening betaald. SACE heeft vervolgens de garantie van het Land Aruba aangesproken. Op 11 oktober 2002 en 7 maart 2003 heeft het Land zich met instemming van de faillissementscurator bij wijze van schikkingovereenkomst verplicht om onder de garantie het bedrag van US$ 39.624.822.-- aan SACE te betalen. In 2003 heeft het Land Aruba een betalingsregeling getroffen met SACE en heeft inmiddels meer dan 50% van de garantie betaald. Volgens het aflossingsschema, zal de laatste betaling aan SACE in 2018 plaatsvinden. Op die wijze heeft het Land Aruba het recht van eerste hypotheek op het onroerend goed verkregen en is dus bevoorrecht in de opbrengst van het onroerend goed Afl. 16.000.000,--. Enerzijds heeft het Land Aruba een schuld aan de faillissementscurator vanwege de aankoop van het gebouw en inventaris en anderzijds een vordering op de curator vanwege de betaling van de garantie aan SACE. Het verrekenen van de vorderingen met de schulden zal pas na de laatste betaling aan SACE in maart 2018, kunnen gaan plaatsvinden. De faillissementscurator heeft ingestemd met de schikking tussen Ultrafin/SACE en het Land en de daarbij overeengekomen spreiding van de betaling aan SACE. Fundacion Lotto pa Deporte (FLPD) In de jaarrekening 2009 van de Fundacion Lotto pa Deporte wordt een bedrag ad Afl. 3.555.413 als vordering op het Land verantwoord inzake exploitatietekorten ontstaan uit hoofde van het beheer van het stadion Compleho Deportivo Guillermo Trinidad over de jaren 1997 tot en met 2008. Dit stadion is eigendom van het Land en de Fundacion Lotto pa Deporte fungeert als beheerster van het stadion. Er zouden toezeggingen zijn gedaan dat het Land de exploitatietekorten van het beheer van het stadion zou dragen. Deze toezeggingen zijn nooit geformaliseerd. Na bekomen juridisch advies is gebleken dat er geen afspraken bestaan waaruit nakoming door het Land kan worden gevorderd. Aan de Fundacion Lotto pa Deporte is bij schrijven van de Directie Financiën begin 2010 verzocht om de vermeende vordering uit hoofde van de exploitatie en beheer van het stadion Compleho Deportivo Guillermo Trinidad af te boeken. Ten tijde van de opmaak van deze jaarekening waren de jaarrekeningen van FLPD vanaf boekjaar 2010 niet beschikbaar.
105 versie 5 december 2013
Garantstelling voor de verplichtingen van de SVB Volgens artikel 21 van de Landsverordening Sociale Verzekeringsbank (de Bank) worden de verplichtingen van de Sociale Verzekeringsbank zonder enig voorbehoud door Land Aruba gegarandeerd. Bij opstelling van de onderhavige jaarrekening was het jaarverslag van de Bank over het jaar 2012 (nog) niet beschikbaar zodat de verantwoording, ook wat betreft de voornoemde onderwerpen, zich beperkt tot ultimo 2011. Met betrekking tot de tekorten van het ZV-fonds ten bedrage van ca. Afl. 88,4 miljoen is op de balans per ultimo 2011 een voorziening getroffen. Op grond van artikel 22 van de Landsverordening Algemene ouderdomsverzekering waarborgt het Land zonder enig voorbehoud de betaling door de Bank van het ouderdomspensioen en het de bedragen, bedoeld in de artikelen 19, 20, eerste en tweede lid, en 22a, eerste lid, waarop krachtens deze landsverordening aanspraak bestaat. Volgens het artikel 25 de Landsverordening Algemene weduwen- en wezenverzekering waarborgt het Land zonder enig voorbehoud de betaling door de Bank van het pensioen en de uitkeringen, bedoeld in de artikelen 22 en 24a, waarop krachtens deze landsverordening aanspraak bestaat. Volgens de jaarrekening van de fondsen per ultimo 2011 staat een vordering op het Land van Afl. 52,6 miljoen opgevoerd in de balans van de Schommelfonds AOV/AWW. Deze vordering is ontstaan uit het verschil tussen de boedelscheiding aan de Sociale Verzekeringsbank fysiek toegewezen zich in Aruba bevindende activa en passiva en het volgens de verdeelsleutel toegewezen eigen vermogen. Deze financiële verhouding is met het Land is met ingang van 1993 volledig bij het Schommelfonds AOV/AWW verantwoord. Deze op Land Aruba is per 31 december 1998 voor het laatst bevestigd door Land Aruba. Sinds deze datum is op basis van een bestendige gedragslijn jaarlijks 5% interest toegerekend aan deze vordering, waarvan per ultimo 2011 Afl. 2,5 miljoen. Garantstelling voor de tekorten van de AZV Volgens artikel 38q. 38r en 38s van de Landsverordening Algemene Ziektekostenverzekering dient Land Aruba eventuele tekorten van de Algemene Ziektekostenverzekering (AZV) op grond van de (jaar)rekening aan te zuiveren. Garantstelling voor de leningen van de Volkskredietbank Het Land Aruba staat garant voor de betaling van rente en aflossing op door de Volkskredietbank opgenomen gelden. Ultimo 2012 was op basis van de concept jaarrekening van de Volkskredietbank het saldo van de opgenomen deposito’s Afl. 8.050.000 (2011: Afl. 9.400.000).
4. Financiële verplichtingen voortvloeiend uit overeenkomsten
Lease- en kortlopende huurcontracten Het Land Aruba heeft diverse langlopende lease- en huurcontracten van auto’s, apparatuur, machines, communicatielijnen en gebouwen, met een maximum looptijd van 5 jaar. De hieruit voortvloeiende jaarlijkse verplichtingen zijn in 2013 onderverdeeld naar: Huur gebouwen (Looptijd 5 jaar of minder) Afl. 15,89 miljoen Leasecontracten Afl. 9,95 miljoen Overige contracten (o.a. dienstverlening, abonnementen, licenties, onderhoud) Afl. 13,65 miljoen Totaal Afl. 39.46 miljoen Langlopende huurovereenkomsten: De reeds afgesloten langlopende huurovereenkomsten met een periode langer dan 5 jaar, bedragen in totaal Afl. 8,6 miljoen per 2013 en betreffen de huur van de politiegebouwen respectievelijk te Sta. Cruz en Shaba, het BELFIN-complex, het INFRA-gebouw en het gebouw Raad van Advies.
110 111
106 versie 5 december 2013
Huur gebouw te Sta. Cruz en te Shaba Ingaande 1 september 2005 heeft het Land Aruba twee langlopende huurkoopovereenkomsten afgesloten met een looptijd van 25 jaar. De huur bedraagt in totaal Afl.114.817,50 per maand oftewel Afl.1,3 miljoen per jaar. De totale kosten voor de duur van de looptijd bedraagt Afl. 34.445.250,-.
Huur BELFIN-complex De huur voor het BELFIN-complex bedraagt in 2013 Afl. 347.846,45 per maand. Hetgeen per jaar uitkomt op Afl. 4,2 miljoen. Huur INFRA-complex De huur voor het INFRA-complex bedraagt in Afl. 202.132,35 per maand. De jaarlijkse kosten bedragen Afl. 2,4 miljoen. Huur ARA-complex De huur voor het ARA e.a. complex bedraagt in 2013 Afl. 55.697,25 per maand. De jaarlijkse kosten bedragen Afl. 0,7 miljoen. Indien de huur door het Land Aruba op welke grond dan ook tussentijds wordt beëindigd zal het Land Aruba een niet voor matiging vatbaar bedrag aan verhuurder zijn verschuldigd dat gelijk is aan de resterende huurtermijnen tot aan 31 augustus 2030. Na afloop van de huurperiode worden de gehuurde panden om niet eigendom van het Land Aruba. Van de totale verplichting op grond van deze huurovereenkomsten ad Afl. 182,9 miljoen, is reeds voldaan Afl. 34,7 miljoen, waarvan openstaand Afl. 148,1 miljoen.
Huur HOH (met onderverhuur aan SZA) De Stichting Onroerend Goed Aruba (SOGA) zal, door middel van een langdurige huurovereenkomst getekend 9 januari 2013, het dr. Horatio Oduber Hospitaal (HOH) aan het Land verhuren, waarna het Land vervolgens het HOH aan de beoogde exploitant ervan, de Stichting Ziekenverpleging Aruba (SZA), ter beschikking zal stellen door middel van een onderverhuurovereenkomst tegen Afl 1,-- conform de geldende afspraken. De kosten van de huurovereenkomst met SOGA zal als volgt plaatsvinden: 2014 Afl. 11.849.381,-- 2015 Afl. 18.865.287,-- 2016 Afl. 22.326.283,-- 2017 voor 25 jaar: Afl. 24.000.000,-- Afl. 600.000.000,-- De totale kosten Afl. 653.040.951,-- (Uit het Nader Rapport 28 augustus 2012, pag. 3) Huur vijf multifunctionele accommodaties Het Land zal met de Stichting Onroerend Goed Aruba (SOGA) in 2013 lange termijn huurovereenkomsten aangaan voor vijf multifunctionele accommodaties voor een totaal oppervlakte van 4.713 m² tegen Afl. 55,-- per vierkante meters. Hierdoor zullen de huurkosten jaarlijks Afl. 3.110.580,- gaan toenemen. (zie ook memorie van toelichting op de machtigingsverordening, pag. 11). Dienstverleningsovereenkomst met Arubus N.V. Het Land is met de naamloze vennootschap Arubus N.V. in 2012 een dienstverleningsovereenkomst aangegaan met een looptijd van 10 jaar (AB 2012 no. 20) van 1 juni 2012 tot en met 31 mei 2022. Volgens de dienstverlenings-overeenkomst zal het Land voor het jaar 2012 maandelijks een bedrag van Afl. 416.666,67 betalen en vervolgens jaarlijks tot en met 2022 aan Arubus N.V. een bedrag van Afl. 4.000.000,-- betalen, voor in totaal Afl. 38,5 mln.
107 versie 5 december 2013
Declaraties advocatenkantoren Reeds jaren bestaan er binnen het Land belangrijke verschillen bij de verstrekking van opdrachten aan advocatenkantoren in hun rol van juridische vertegenwoordigers van het Land in rechtsgedingen (soms ook juridische adviseurs buiten rechte) en als gevolg daarvan bij de afwikkeling van declaraties van deze kantoren. Waar opdrachten door Directie Wetgeving en Juridische Zaken (DWJZ) werden uitbesteed, werden en worden (in de tijd wisselende) richtlijnen gehanteerd voor onder andere uurtarieven, opslagen en maximale bedragen voor bepaalde zaken. Waar opdrachten door individuele ministers worden en werden verstrekt wordt en werd in het algemeen geen verwijzing opgenomen naar de door DWJZ gehanteerde richtlijnen. Deze richtlijnen zijn in sommige gevallen in het verleden door de Ministerraad goedgekeurd en aan de advocatenkantoren respectievelijk de orde van advocaten bekend gemaakt. In veel gevallen, met name waarbij de opdrachtverstrekking aan de advocatenkantoren via DWJZ verliepen maar ook wel in gevallen waarbij de opdrachten door ministers zijn verstrekt, werden de declaraties naar DWJZ gezonden ter accordering. Daarbij zijn veelal belangrijke aanpassingen in tarieven. opslagen en gedeclareerde uren doorgevoerd door DWJZ. Enkele advocatenkantoren hebben kenbaar gemaakt zich niet te conformeren aan de door DWJZ gehanteerde richtlijnen. Eén van de advocatenkantoren heeft aangegeven nog een vordering ad Afl. 900.000,-- te hebben op het Land inzake door DWJZ aangepaste declaraties. Inmiddels is een zaak aanhangig gemaakt bij de Raad van Toezicht ten aanzien dit advocatenkantoor inzake onterecht gedeclareerde bedragen. Het risico bestaat dat ook andere advocatenkantoren bedragen op het Land zullen vorderen inzake door DWJZ aangepaste declaraties. In 2006 is besloten dat het Land het verschil tussen de gedeclareerde bedragen en de door DWJZ verlaagde bedragen in de meeste gevallen toch zal betalen. Deze kosten zullen op basis van opgestelde declaraties met betrekking tot het verschil in de administratie van het Land verantwoord worden. In het jaar 2013/2014 vindt er een herwaardering plaats van de balanspost voorzieningen. In dat kader zullen ook van deze verplichtingen beoordeeld worden in hoeverre die (deels) voorzien moeten worden. Drietal subsidieovereenkomsten Het Land heeft, als rechtsopvolger van het voormalige Eilandgebied Aruba, een drietal subsidieovereenkomsten overgenomen die geen einddatum hebben. Per datum 31 december 2012 zijn in totaal betaald: Stichting Verstandelijke Gehandicapten Aruba Afl. 6.103.606,60 Stichting Casa Cuna Afl. 1.961.063,30 Stichting Imelda Hof Afl. 3.142.406,31 Totaal Afl. 11.207.076,21
Ten tijde van opmaak van deze jaarrekening, heeft de SVGA bij verzoekschrift van 6 maart 2013 gevorderd dat het Land haar een bedrag van Afl. 494.802,00 aan subsidie betaalt over de jaren 2007 tot en met 2011. Zij beroepen zich in deze zaak op het vonnis van 28 september 2001 behorend bij AR-3982/2008. In die uitspraak is evenwel bepaald dat de SVGA de exploitatierekening aan het Land dient over te leggen waarna deze wordt gecontroleerd en het Land inlichtingen kan vragen. Na goedkeuring van exploitatierekening wordt het subsidiebedrag vastgesteld. Het Land dient verweer te voeren, echter gelet het uitblijven van controle door het Land op de jaarrekeningen, zal naar verwachting het Land het gevorderde bedrag moeten betalen, rekening houdend met de reeds betaalde subsidievoorschotten.
5. Overige
Duurtetoeslag Aan gepensioneerde ambtenaren wordt door het Land Aruba duurtetoeslag betaald. De duurtetoeslagen zijn vaststaande pensioenverplichtingen. De verplichting tot betaling van de duurtetoeslag vloeit voort uit het ‘Landsbesluit duurtetoeslag overheidsgepensioneerden’. De duurtetoeslag is een aanvulling op het basispensioen dat via de Stichting APFA wordt betaald.
112 113
7.Toelichting op de
exploitatierekening over 2012
108 versie 5 december 2013
Pensioenen politieke ambtsdragers Voormalige politieke ambtsdragers ontvangen een uitkering bij wijze van pensioen ten laste van het Land Aruba. De pensioenen van politieke ambtsdragers zijn vaststaande verplichtingen aan uitkeringen bij wijze van pensioen, waarvan op balansdatum niet bekend is in welke omvang zij zullen ontstaan. Overige pensioenen ten laste van de begroting Voormalige arbeiders en werksters van het Land Aruba ontvangen een pensioen van het Land Aruba, genaamd ‘pensioenen ten laste van de begroting’. Voorheen was er geen pensioenregeling voor arbeiders en werkster. Daarom heeft het Land Aruba destijds besloten om niettemin aan deze voormalige werknemers een pensioen toe te kennen. Over het pensioen wordt ook duurtetoeslag betaald. Er zijn overigens geen arbeiders en werksters meer in dienst van het Land Aruba. De pensioenen zijn vaststaande pensioenverplichtingen, waarvan op balansdatum niet bekend is in welke omvang zij zullen ontstaan. Er zijn gepensioneerde ambtenaren die geen pensioenuitkering ontvangen van het APFA, omdat ze destijds geen gebruik hebben gemaakt van de pensioenregeling van het Land Aruba. Deze gepensioneerde ambtenaren ontvangen niettemin een pensioenuitkering van het Land Aruba, genaamd ‘uitkeringen bij wijze van pensioen’. De pensioenen zijn vaststaande pensioenverplichtingen, waarvan op balansdatum niet bekend is in welke omvang zij zullen ontstaan. Nieuwe Pensioenregeling Land Aruba (NPR 2011) Het Land Aruba heeft twee toegezegde pensioenregelingen. Een pensioenregeling op basis van het eindloonstelsel en een pensioenregeling op basis van het middelloonstelsel. Ambtenaren die vanaf 1 mei 2005 in dienst zijn genomen vallen onder de pensioenregeling op basis van het middelloonstelsel van (NPR 2005). Niet alle ambtenaren maken gebruik van de pensioenregeling van het Land Aruba. Ambtenaren die vanaf 1 mei 2005 in dienst zijn genomen zijn echter verplicht om gebruik te maken van de pensioenregeling van het Land Aruba. In 2011 is een nieuwe pensioenregeling ingevoerd waarbij de deelnemers met een pensioenregeling op basis van het eindloonstelsel, ook onder een pensioenregeling op basis van het middelloonstelsel zijn komen te vallen (NPR 2011). Voorts is er tussen de Stichting Algemeen Pensioenfonds Aruba en het Land op 20 juli 2012 een uitvoeringsovereenkomst betreffende het herstelplan van het pensioenfonds tot stand gekomen waardoor ingaande 1 januari 2013 het Land allereerst een aanvullende pensioenpremie van 3 procent over de totale salarissom van de deelnemers verschuldigd is. Het Land heeft zich hierbij tevens verplicht de aanvullende pensioenpremie van de overige aan de NPR 2011 deelnemende werkgevers te dragen indien deze niet akkoord gaan met de overeengekomen aanvullende premie. Tenslotte heeft het Land zich verplicht om eventuele tekortkomingen in het vermogen van het pensioenfonds ten opzichte van een overeengekomen kritieke herstelpad in de netto-dekkingsgraad van het fonds aan te zuiveren middels extra storting. Deze verplichting geldt over de periode 2012 tot en met 2025.
114 115
110 versie 5 december 2013
7. Toelichting op de exploitatierekening over 2012 Algemeen In dit hoofdstuk worden de materiële afwijkingen toegelicht die bestaan tussen de gerealiseerde kosten en middelen over 2012 en de begroting van 2012. Vanaf 1997 is de exploitatierekening ingedeeld conform de opzet van deel 1 van de begroting, op het niveau van budgethouder – kostensoortcategorie. Voorts worden een aantal posten welke niet begroot worden, wel opgenomen in de verantwoording van de exploitatierekening. Het betreft de volgende posten:
Voorzieningen Koersverschillen Rente wegens late betaling Kasverschillen Kosten die betrekking hebben op voorgaande jaren
Gezien het feit dat thans stelselmatig over wordt gegaan tot het uitvoeren van jaarafsluiting van de centrale financiële administratie worden vanzelfsprekend meer kosten, welke betrekking hebben met voorgaande jaren, in latere jaren verantwoord. Het jaar 2012 vormt geen uitzondering hierop. Voorts valt in zijn algemeenheid op dat in de hoofdkostensoort 4700 Bijdragen en Afschrijvingen vaak overschrijdingen in de realisatie waar te nemen zijn. Dit is het gevolg van een aantal elementen. Allereerst worden op de balans van het Land materiële vaste activa geactiveerd en afgeschreven. In een aantal gevallen worden echter afschrijvingskosten in de exploitatierekening verwerkt welke niet in de begroting waren opgenomen. Het betreffen hier afschrijvingskosten voortvloeiend uit activeringen als gevolg van investeringen gedaan door de Fondo Desaroyo Aruba (FDA) evenals het Schuldsanering- en Investeringsfonds (SIF). Dit leidt weliswaar tot een verslechtering van het exploitatieresultaat, doch heeft geen verdere gevolgen voor het financieel kader. Tenslotte wordt onder deze rubriek eveneens opgenomen de verrekeningen welke plaatsvinden tussen verschillende onderdelen van het overheidsapparaat en met name tussen de diensten en de Directie Informatievoorziening en Automatisering. Deze verrekeningen hebben geen effect op het exploitatieresultaat. Tenslotte is bij deze hoofdkostensoort voor het eerst relevant geworden de opname van kwijtscheldingen van studieleningen. Van gelijke aard zijn tenslotte de mogelijke incidentele overschrijdingen in de rubriek 4619 Overdrachten binnenland. Deze worden veroorzaakt door kosten welke verband houden met de uitvoering van de VUT-regeling. De weerslag van dit laatste soort gevallen is in 2012 gering geweest. Omwille van de consistentie met jaarrekening 2011, worden afwijkingen van minimaal Afl. 100.000 ten opzichte van de begroting verklaard.
111 versie 5 december 2013
Algemene Zaken (0) Algemeen De kosten van het Ministerie van Algemene Zaken zijn Afl. 5.016.667 lager dan begroot. De middelen zijn Afl. 3.237.879 lager dan begroot. 2012 2012 2011 werkelijk begroot werkelijk Kosten 91.477.733 96.494.400 85.755.902 Middelen 17.427.221 20.665.100 18.010.844
De specificatie hiervan naar hoofdkosten, respectievelijk hoofdmiddelensoort is als volgt:
2012
2012
2011
werkelijk begroot werkelijk
Kosten Personeel 39.450.573 40.167.300 35.424.432
Werkgeversbijdragen 12.392.446 12.976.300 11.575.871 Goederen en diensten 17.516.636 18.978.900 16.982.083 Subsidies en overdrachten 2.410.793 2.745.100 2.791.491 Verrrekeningen, bijdragen en afschrijvingen 19.707.285 21.626.800 18.982.027
Totaal 91.477.733
96.494.400
85.755.902
Middelen Retributies, leges en rechten 3.418.288 3.112.500 3.123.015
Rechten, boeten en overige 967.709 660.700 549.293 Niet-belastingopbrengsten 7.919.683 11.422.700 8.221.540 Landsbedrijven en fondsen 5.108.136 5.464.100 6.102.586 Overige ontvangsten 13.405 5.100 14.410
Totaal 17.427.221
20.665.100
18.010.844
Ten opzichte van het vorig jaar laten de kosten in het Ministerie van Algemene Zaken een lichte stijging zien welke tot een flinke onderbesteding ten opzichte van de begrote totalen resulteert. Dit heeft vooral te maken met de realisatie in de personeelskosten welke substantieel lager uit is gekomen dan in eerste instantie verwacht en begroot werd. Aan de middelenzijde valt op dat de realisatie een zeer lichte daling laat zien ten opzichte van het voorgaand jaar hetgeen lager uitkomt dan begroot. Dit is vrijwel in haar geheel toe te rekenen aan achterstanden in bijdragen van het Rijk in de kosten van de Kustwacht- en Defensiepersoneel evenals bijdragen in de kosten ten behoeve van de Sociale Vorming.
116 117
112 versie 5 december 2013
Kosten 001 Minister van Algemene Zaken
Bij de rubriek 4100 Personeel zijn de werkelijke kosten hoger dan begroot namelijk Afl. 554.736 en op rubriek 4200 Werkgeversbijdrage zijn de werkelijke kosten Afl. 225.655 lager dan begroot.
008 Personeel en Organisatie
Bij de rubriek 4100 Personeel valt hier een onderbesteding te zien van Afl. 674.682 welke toe te schrijven is aan de kostenrealisatie bij personeel met studieopdracht.
010 Interne Diensten
Bij de rubriek 4700 Bijdragen en Afschrijvingen valt een overschrijding te constateren van Afl. 125.953 welke debet is aan door de Directie Informatievoorziening en Automatisering hoger dan begroot aan het Bureau Interne Diensten doorberekende kosten in het kader van dienstverlening op het gebied van ICT. Dit heeft verder geen gevolg voor het exploitatiesaldo zoals eerder vermeld. 012 Burgerlijke Stand en Bevolking
In de rubriek 4629 Overdrachten buitenland valt een onderbesteding waar te nemen van Afl. 351.390 welke verband houdt met vertragingen in de afdracht van paspoortgelden aan het Rijk. Nakomende afdrachten in dit kader zullen in het jaar 2013 worden verantwoord. Op rubriek 4700 Bijdragen en Afschrijvingen zijn de werkelijke kosten hoger dan begroot namelijk Afl. 166.015. 013 Nationale Veiligheid
Hier valt in de rubriek 4300 Goederen en diensten een onderbesteding te melden van Afl. 507.590 welke toe te schrijven is aan lager dan geraamde kostenrealisatie in de sfeer van huur van kantoorinventaris, bedrijfsmiddelen en voertuigen. Voorts laten kostenrealisatie wat betreft verzekeringen, reis- en verblijfskosten, huur- en detacheringstoelage evenals telefoon, fax en internet materiële onderbestedingen zien. 016 Hulpbestuurskantoren
Hier wordt bij de rubriek 4300 Goederen en diensten een onderbesteding bereikt van Afl. 162.085 welke vrijwel volledig toe te schrijven valt aan een lager dan begrote kostenrealisatie ten aanzien van bewakingsdiensten. 017 Automatisering
Hier wordt bij de rubriek 4300 Goederen en diensten een onderbesteding bereikt van Afl. 183.568 welke gevolg is van kostenrealisatie ten aanzien van de huur van bedrijfsmiddelen. 019 Overige Algemene Zaken
In de rubrieken 4100 Personeel, 4200 Werkgeversbijdragen en 4300 Goederen en diensten is sprake van onderbesteding van respectievelijk Afl. 545.878 Afl.221.900 en Afl. 381.065. De kostenrealisatie is over een flink aantal posten lager dan begroot en houdt grotendeels verband met de resultaten van de Sociale Vorming.
113 versie 5 december 2013
Middelen 012 Burgerlijke Stand en Bevolking
In de rubriek 8300 Retributies, leges & rechten valt hier een meevaller in de middelenrealisatie te melden van Afl. 405.788 welke toe te schrijven is aan hoger dan begrote realisatie in de inkomsten uit de uitgifte van diverse documenten zoals paspoorten, geboortebewijzen evenals andere dienstverlening door de Burgerlijke Stand verleend. 013 Nationale Veiligheid
In de rubriek 8700 Niet-belastingopbrengsten valt te melden dat de gerealiseerde middelen afkomstig van overdrachten van het Rijk Afl. 996.217 lager uit zijn gekomen dan begroot. Het betreft hier de restitutie door Nederland van de gerealiseerde personeelskosten van het personeel werkzaam bij de Kustwacht van de Nederlandse Antillen en Aruba. de Arubaanse Militie en het burgerpersoneel werkzaam bij Defensie welke werkzaam is in Aruba. Deze restitutie heeft het sluitingsdatum van de administratie niet gehaald en zal in de verantwoording over het jaar 2013 opgenomen worden. Verder zij aangegeven dat in de rubriek 8400 Rechten, boeten en overig een meevaller van Afl. 683.663 te verantwoorden valt. Dit is toe te schrijven aan de verlate verantwoording van de hiervoor aangegeven restitutie. In dit geval over het jaar 2011. 017 Automatisering
In de hoofdmiddelensoort 8400 Rechten, boeten en overig valt een onderschrijding in de realisatie te melden van Afl. 250.060 ten opzichte van de begroting. Dit valt toe te schrijven aan lager dan begrote middelenrealisatie uit dienstverlening welke de Directie Informatievoorziening en Automatisering ten behoeve van derden zoals de stichtingen EPB, SMOA, SKOA en het uitvoeringsorgaan AZV verricht. Voor de rubriek 8810 Landsbedrijven en Fondsen is er een onderschrijding van Afl. 196.316. 019 Overige Algemene Zaken
In de rubriek 8700 Niet-belastingmiddelen valt een onderschrijding te melden van Afl. 2.506.800 van overdrachten van het Rijk door het vooralsnog bij sluiting van de administratie uitblijven van de Nederlandse bijdrage aan de dekking van de kosten ten behoeve van de Sociale Vorming. Voorts valt hier eveneens in de rubriek 8300 Retributies, leges en rechten eveneens een onderschrijding van Afl. 100.000 te melden welke voortvloeit uit het uitblijven van ontvangsten uit naturalisatiegelden.
118 119
114 versie 5 december 2013
Integratie, Infrastructuur en Milieu (1) Algemeen De kosten van het Ministerie van Integratie, Infrastructuur en Milieu zijn Afl. 2.394.355 hoger dan begroot. De middelen zijn Afl. 392.338 lager dan begroot. 2012 2012 2011 werkelijk begroot werkelijk Kosten 142.496.655 140.102.300 129.424.602 Middelen 36.513.562 36.905.900 29.575.107
De specificatie hiervan naar hoofdkosten, respectievelijk hoofdmiddelensoort is als volgt:
2012
2012
2011
werkelijk begroot werkelijk
Kosten Personeel 16.244.526
16.254.800
13.746.368
Werkgeversbijdragen 5.591.407
5.578.700
4.802.680 Goederen en diensten 45.231.750
46.339.400
41.359.333
Subsidies en overdrachten 9.536.608
9.989.900
- Verrrekeningen, bijdragen en afschrijvingen 65.892.364
61.939.500
69.516.221
Totaal 142.496.655 140.102.300 129.424.602
Middelen Indirecte belastingen 10.548 56.100 11.457
Retributies, leges en rechten 7.672.402 8.206.600 8.743.704 Rechten, boeten en overige 8.663.207 1.466.600 1.912.481 Niet-belastingontvangsten 19.554.391 26.675.000 18.250.603 Landsbedrijven en fondsen 599.610 496.500 656.862 Overige ontvangsten 13.405 5.100 -
Totaal 36.513.563 36.905.900 29.575.105
In vergelijking met het voorafgaande jaar laat deze Ministerie een materiele toename in de kosten zien welke zich grotendeels manifesteert in de personeelskosten en werkgeversbijdragen en die veelal te maken hebben met de collectieve rechtspositieverbetering welke aan de werknemers is toegekend in compensatie voor het in het verleden geleden koopkrachtverlies. Verder vallen op dat ten aanzien van de gerealiseerde kosten op de verlate aansluiting met de FCCA ten aanzien van zowel het beheer over huizen van het Land als de afrekening van uitgekeerde koop-. bouw- en huursubsidie. Dit leidt ertoe dat in het huidige jaar kosten verantwoord worden
115 versie 5 december 2013
welke betrekking hebben met voorgaande jaren. Verder is van belang de overdracht aan de FCCA van diverse woningen welke verantwoord worden als zijnde gunstgave en waartoe de minister apart van de begroting gemachtigd werd. Tenslotte zij aangegeven dat de investeringsbijdrage van het Land aan het IWIF vanaf 2012 via de kapitaaldienst (lokale vermogensoverdrachten) verantwoord wordt op de balanspost Financiele Vaste Activa en subrubriek ‘Kapitaaloverdrachten en investeringsbijdragen. Kosten 020 Minister Integratie, Infrastructuur en Milieu
Bij rubriek 4300 Goederen en diensten valt hier een onderbesteding te constateren van Afl. 1.893.705 welke volledig toe te schrijven is aan een lager dan begrote kostenrealisatie ten aanzien van betrekken van deskundig advies. 035 Infrastructuur
Bij de rubriek 4300 Goederen en diensten valt een overschrijding te constateren van Afl. 612.373. Dit is vrijwel volledig toe te schrijven aan de verlate opname en verantwoording van huursubsidie en beheerskosten welke door de FCCA aan het Land in rekening wordt gebracht. De verlate verantwoording wordt verantwoord onder de kostenpost “kosten voorgaande jaren” en is te wijten aan de late oplevering van de jaarrekening 2011 van de FCCA waardoor geen tijdige aansluiting van administraties tot stand kon komen. Verder vallen onderbestedingen in de rubrieken 4600 Subsidies en 4619 Overdrachten binnenland van Afl. 3.223.400. respectievelijk Afl. 2.805.608 waar te nemen. Deze resultaten zijn eveneens toe te rekenen aan het vooralsnog niet tot stand gekomen aansluiting over 2012 met de FCCA. Verder valt te melden de overdracht van woningen aan de FCCA vanuit het Land welke als gunsthave wordt verantwoord en waartoe per aparte landsverordening de minister werd gemachtigd. Middelen 035 Infrastructuur
De verlate aansluiting en verantwoording van de financiële relatie met de FCCA heeft. evenals het geval in de kosten zijn weerslag in de middelen. Enerzijds betekent dit dat in de rubriek 8700 Niet-belastingontvangsten (vooralsnog) de verhuuropbrengsten welke aan het Land toehoren en welke door FCCA beheerd worden niet verantwoord kunnen worden. Anderzijds betekent dit dat in de rubriek 8400 Rechten. boeten en overig inkomen uit voorgaande jaren verantwoord wordt. Dit levert een tegenvaller ten opzichte van de begroting van Afl. 7.120.609 respectievelijk een meevaller van Afl. 7.240.993 in de aangegeven rubrieken. Verder valt hier te melden een andere onderschrijding in de rubriek 8700 Niet-belastingontvangsten van Afl. 3.205.000 welke gevolg is van een lager dan begrote middelenrealisatie van de erfpachtrechten. In dezelfde rubriek valt tenslotte wel een meevaller in de verhuur van gronden te melden van Afl. 112.010. Per saldo laat deze rubriek een onderschrijding van Afl. 7.120.609 zien. In de rubriek 8400 Rechten, boeten & overig levert het hiervoor gemelde per saldo een meevaller van Afl. 7.240.993 ten opzichte van de begroting.
120 121
116 versie 5 december 2013
121 Immigratie & Naturalisatie
In de rubriek 8300 Retributies, leges & rechten valt hier een onderschrijding te melden van Afl. 448.520 welke toe te schrijven is aan een lager dan begrote middelenrealisatie wat betreft de door het Land uitgegeven vergunning tot toelating aan vreemdelingen.
117 versie 5 december 2013
Toerisme, Transport en Arbeid (2) Algemeen De kosten van het Ministerie van Toerisme, Transport en Arbeid zijn Afl.2.462.847 lager dan begroot. De middelen zijn Afl. 26.170.314 lager dan geraamd. 2012 2012 2011 werkelijk begroot werkelijk Kosten 46.328.353 48.791.200 52.114.160 Middelen 2.845.186 29.015.500 12.124.192 De specificatie hiervan naar hoofdkosten, respectievelijk hoofdmiddelensoort is als volgt:
2012
2012
2011
werkelijk begroot werkelijk
Kosten Personeel 21.522.293
21.523.000
19.732.808
Werkgeversbijdragen 7.713.199
7.743.200
7.139.256 Goederen en diensten 9.948.191
9.774.700
11.207.211
Subsidies en overdrachten 5.114.159
5.334.000
4.095.929 Verrrekeningen, bijdragen en afschrijvingen 2.030.511
4.416.300
9.938.955
Totaal 46.328.353
48.791.200
52.114.160
Middelen Retributies, leges en rechten 1.236.947
1.251.600
1.310.518
Rechten, boeten en overige 1.583.683
1.758.800
3.105.267 Niet-belastingontvangsten -
26.000.000
7.680.789
Landsbedrijven en fondsen 9.931
-
- Overige ontvangsten 14.625
5.100
27.618
Totaal 2.845.186
29.015.500
12.124.192
Dit Ministerie laat ten opzichte van het voorgaande jaar een daling in de realisatie zien welke binnen de gestelde begrotingskaders valt. Als stijgers vallen te noemen de personeelskosten en werkgeversbijdragen welke grotendeels gevolg zijn van de toegekende collectieve rechtpositieverbeteringen.
122 123
118 versie 5 december 2013
Kosten 048 Overig Toerisme, Transport en Arbeid
Bij de rubriek 4700 Bijdragen en Afschrijvingen wordt een meevaller geconstateerd van Afl. 2.992.909. Dit betreft de gerealiseerde bijdrage van het TPEF Fonds welke begroot was op Afl.3.200.000. Bij oplevering van diens jaarrekeningen zal alsnog de werkelijke bijdrage worden opgenomen. 122 Luchtvaart
Bij de rubriek 4300 Goederen en diensten valt hier een meevaller van Afl. 157.663 te constateren welke te maken heeft met het geboekte kostenresultaat ten aanzien van verzekeringen. telefoon- fax en internet-gerelateerde kosten evenals reis- en verblijfskosten
123 Meteorologie
Bij de rubriek 4300 Goederen en diensten wordt een overschrijding in de realisatie geconstateerd van Afl. 248.076 welke te maken heeft met in het huidige jaar verantwoorde kosten welke betrekking hebben op voorgaande jaren en welke meer specifiek verband houden met door de meteorologische dienst van Curaçao aan haar evenknie op Aruba na sluiting van de administratie 2011 in rekening gebrachte kosten. Bij de rubriek 4629 Overdrachten buitenland valt verder een onderbesteding te melden van Afl. 135.841 welke eveneens te maken heeft met de financiële verhouding tussen de Meteorologische diensten van Aruba en Curaçao. 137 Arbeid
Bij de rubrieken 4300 Goederen en diensten evenals de rubriek 4700 Bijdragen en afschrijvingen vallen overschrijdingen te constateren van respectievelijk Afl. 290.886 en Afl. 224.548. In het eerste geval betreft het kosten welke betrekking hebben met voorgaande jaren en meer specifiek bij rechtelijke uitspraak toegewezen huurpenningen betreffende de periode september 2009 tot en met december 2011 van een pand huurkosten welke door “Enseñansa pa Empleo” gedragen worden. In het tweede geval betreft het door de Directie Informatievoorziening en Automatisering aan “Departamento Progreso Laboral” doorberekende kosten in het kader van dienstverlening op het gebied van ICT. Dit heeft verder geen gevolg voor het exploitatiesaldo zoals eerder vermeld. 140 Landbouw, Veeteelt & Visserij
De kostenrealisatie ten aanzien van de aanschaf van bedrijfsbenodigdheden levert het grootste deel van de verklaring van een onderbesteding hier van Afl.176.066 in de rubriek 4300 Goederen en diensten. Middelen 048 Overig Toerisme, Transport en Arbeid
In de rubriek 8700 Niet-belastingmiddelen valt te melden een middelenonderschrijding van Afl. 26.000.000 welke toe te schrijven valt aan het vooralsnog uitblijven van een dividenduitkering van Aruba Airport Authority N.V.. De verwachting is dat deze uitkering in het jaar 2013 tot stand zal komen en in de verantwoording over 2013 opgenomen zal worden. 119
versie 5 december 2013
122 Luchtvaart
Bij de rubriek 8400 Rechten, boeten & overig valt hier een meevaller in de middelenrealisatie te melden van Afl. 205.855 welke toe te schrijven is aan de resultaten behaald door de Directie Luchtvaart ten aanzien van de dienstverlening ten behoeve van derden. 140 Landbouw, Veeteelt & Visserij
In de rubriek 8400 Rechten, boeten & overig valt hier een middelenrealisatie aan te geven welke Afl. 463.000 lager is uitgevallen dan begroot.
124 125
120 versie 5 december 2013
Economische Zaken, Sociale Zaken en Cultuur (3) Algemeen De kosten van het Ministerie van Economische Zaken, Sociale Zaken en Cultuur zijn Afl.4.244.180 lager dan begroot. De middelen zijn Afl. 1.363.193 lager dan geraamd. 2012 2012 2011 werkelijk begroot werkelijk Kosten 103.422.420 107.666.600 99.498.873 Middelen 4.912.807 6.276.000 4.665.358
De specificatie hiervan naar hoofdkosten, respectievelijk hoofdmiddelensoort is als volgt:
2012
2012
2011
werkelijk begroot werkelijk
Kosten Personeel 20.306.312
20.200.500
19.634.619
Werkgeversbijdragen 7.130.178
7.132.700
6.920.047 Goederen en diensten 6.749.784
6.999.600
6.614.586
Subsidies en overdrachten 67.453.502
72.856.900
64.546.771 Verrrekeningen, bijdragen en afschrijvingen 1.782.647
476.900
1.782.850
Totaal 103.422.420
107.666.600
99.498.873
Middelen Retributies, leges en rechten 1.990.295
2.113.000
1.885.802
Rechten, boeten en overige 3.304.082
4.062.000
2.707.805 Landsbedrijven en fondsen -394.975
95.900
70.550
Overige ontvangsten 13.405
5.100
1.201
Totaal 4.912.807
6.276.000
4.665.358 Ten opzichte van het dienstjaar 2011 laat het Ministerie van Economische Zaken, Sociale Zaken en Cultuur een stijging in de kosten zien welke grotendeels plaatsvond in de categorie subsidies en overdrachten welke in de lijn ligt van de met de bonden overeengekomen koopkrachtverliescompensatie. De kostenrealisatie bleef evenwel in de begrote kaders. Wat de middelen betreft valt een lichte stijging ten opzichte van het voorgaande jaar te melden welke evenwel de begrote bedragen niet heeft gehaald. Dit is toe te schrijven aan een lager dan begrote realisatie in restitutie van onterecht genoten bijstand en realisatie in AVV-rechten.
121 versie 5 december 2013
Kosten 127 Sociale voorziening en Maatschappelijk werk
Bij de rubriek 4300 Goederen en diensten is een overschrijding te constateren van Afl. 167.474 welke toe te schrijven is aan verantwoording in het huidige jaar van kosten van kosteloze juridische bijstand aan on- en minvermogenden welke betrekking hebben op voorgaande jaren. Bij rubriek 4619 Overdrachten binnenland valt aan de andere kant een onderschrijding aan te duiden van Afl. 3.967.158 welke enerzijds voor een deel toe te schrijven valt aan kostenbeheersing, anderzijds merendeels voortvloeit uit het vooralsnog uitblijven van de afrekening in subsidies waardoor gesubsidieerde instellingen niet in aanmerking komen voor uitkering van resterende subsidiebedragen. Bij rubriek 4600 is er tevens een overschrijding van Afl. 699.207. 129 Consumentenorganisaties
Het door het Land aan de Consumentenbond uitgekeerde subsidie laat een lager dan begrote kostenrealisatie zien welke resulteert in een onderbesteding in de rubriek 4600 Subsidies van Afl. 194.694.
150 Economische Zaken, Handel & Industrie
In de rubriek 4300 Goederen en diensten valt hier te melden een onderbesteding van Afl. 165.410 welke gevolg is van lager dan begrote kostenrealisatie betreffende deskundig advies, de huur van gebouwen en voorlichting en promotie. 168 Cultuur
Bij de rubrieken 4100 Personeel valt een overschrijding te constateren van Afl. 110.382 welke gevolg is van hoger dan begrote kostenrealisatie van de bezoldigingen en toelagen bij de budgethouder “Erediensten”. Bij deze budgethouder worden de kosten welke betrekking hebben op het geestelijk leven op Aruba verantwoord. Verder valt een onderbesteding in de rubriek 4600 Subsidies te melden van Afl. 1.103.358. Middelen
127 Sociale voorziening en Maatschappelijk werk
Bij de rubriek 8400 Rechten, boeten & overig valt te melden een middelenrealisatie welke Afl. 938.437 lager is dan begroot. Dit is toe te schrijven aan het resultaat van bijdrage in de kosten welke bestaat uit incidentele terug-stortingen en terugvordering van onterecht genoten bijstand. 150 Economische Zaken, Handel & Industrie
Bij de rubriek 8300 Retributies, leges & rechten valt een middelenonderschrijding van Afl. 238.126 te melden welke gevolg is van de realisatie van de A.V.V. rechten. In de rubriek 8400 Rechten, boeten & overig valt echter een meevaller in de realisatie te melden van Afl. 151.000 welke toe te schrijven is aan dezelfde A.V.V. rechten. Ditmaal betreffen deze middelen uit voorgaande jaren welke in 2012 worden verantwoord. 176 Intellectuele eigendommen
Bij de rubriek 8300 Retributies, leges & rechten valt een meevaller van Afl. 115.222 te constateren, welke het gevolg is van beter dan verwachte resultaten in de sfeer van registraties van merken, octrooien en auteursrechten bij het Bureau Intellectuele Eigendommen.
126 127
122 versie 5 december 2013
Volksgezondheid en Sport (5) Algemeen De kosten van het Ministerie van Volksgezondheid en Sport zijn Afl.8.552.580 hoger dan geraamd. De middelen zijn Afl. 3.364.206 lager dan de begrote middelen. 2012 2012 2011 werkelijk begroot werkelijk Kosten 199.089.580 190.537.000 190.500.068 Middelen 21.932.894 25.297.100 18.609.307
De specificatie hiervan naar hoofdkosten, respectievelijk hoofdmiddelensoort is als volgt:
2012
2012
2011
werkelijk begroot werkelijk
Kosten Personeel 24.797.248
24.718.900
23.231.497
Werkgeversbijdragen 8.664.706
8.648.000
8.348.266 Goederen en diensten 33.218.705
28.695.400
22.960.042
Subsidies en overdrachten 12.701.372
12.223.100
7.949.317 Verrrekeningen, bijdragen en afschrijvingen 119.707.552
116.251.600
128.010.936
Totaal 199.089.580
190.537.000
190.500.063
Middelen Retributies, leges en rechten 21.708.656
21.782.000
18.482.209
Rechten, boeten en overige 6.361
3.510.000
7.519 Landsbedrijven en fondsen 204.472
-
105.169
Overige ontvangsten 13.405
5.100
14.410
Totaal 21.932.894
25.297.100
18.609.307
De totale kosten laten een stijging zien bij dit Ministerie ten opzichte van de realisatie van 2011. Indien men de kostenrealisatie welke te maken heeft met voorgaande jaren in ogenschouw neemt dan is deze stijging zeer marginaal te noemen. De kosten uit voorgaande jaren zijn eveneens de verklaring voor de ogenschijnlijke overschrijding op totaalniveau bij de hoofdkostensoort goederen en diensten. Aan de middelenkant valt op, het bij de sluiting van de administratie ten behoeve van de samenstelling van onderhavige jaarrekening, niet tot stand gekomen afrekening met de Sportsubsidiecommissie, waardoor de bijdrage van de Lotto in de kosten hiervan niet in deze jaarrekening worden verantwoord.
123 versie 5 december 2013
Kosten 060 Volksgezondheid
Bij de rubriek 4300 Goederen en diensten valt een overschrijding van Afl. 148.633 te constateren welke betrekking heeft op de kostenrealisatie van het Landslaboratorium ten aanzien van uitbestede laboratoriumwerkzaamheden, waaronder specialistische proeven, kosten uit voorgaande jaren en huurkosten. Bij de hoofdkostensoort 4600 Subsidies overtreffen de gerealiseerde kosten de begroting met Afl. 1.171.484. Dit is vrijwel volledig toe te schrijven aan het resultaat van de salarissubsidie ten behoeve van de stichting Wit-Gele Kruis. 061 Zorgdiensten
Bij de rubriek 4300 Goederen en diensten valt een onderbesteding in de kosten waar te nemen van Afl. 130.105. De kostenrealisatie betreffende de aanschaf van bedrijfsbenodigdheden, telefoon, fax en internet, vergoedingen voor vervoer en opleidingen bij de Dienst Gele Koorts en Muskietenbestrijding, de Dienst Besmettelijke Ziekten, de Hygiënische Dienst en de Sociaalpsychiatrische Dienst hebben hieraan bijgedragen. 066 Overige volksgezondheid en sport
Bij de hoofdkostensoort 4300 Goederen en diensten valt een overschrijding te constateren van Afl. 4.465.265. Dit is toe te schrijven aan kosten uit voorgaande jaren welke in het jaar 2012 worden verantwoord. Het gros hiervan vloeit voort uit een gerechtelijke uitspraak in de zogenaamde Berlinski-zaak. terwijl de hiernavolgende grootste kostenpost voortvloeit uit laat gedeclareerde bedragen ten behoeve van de geestelijke gezondheidszorg welke aan Arubaanse ingezetenen wordt verleend op Curaçao. Bij de hoofdkostensoort 4600 Subsidies valt vast te stellen een onderbesteding van Afl. 747.486. In de rubriek 4700 Bijdragen en afschrijvingen wordt de landsbijdrage aan de AZV verantwoord, waaronder de eventuele aanvullende bijdrage ten behoeve van de aanzuivering van gebleken tekorten. Het tekort over het jaar 2012 is in omvang Afl. 2,6 miljoen gebleken. Voorts wordt onder de hoofdbudgethouder de dotaties aan voorzieningen opgenomen ten behoeve van de SVB. Ten tijde van de samenstelling van de jaarrekening van het Land was de jaarrekening van SVB nog niet ontvangen. In het boekjaar 2013 zal alsnog de voorziening geboekt worden indien nodig. Op rubriek 4700 Bijdragen en Afschrijvingen is er een overschrijding van Afl. 3.293.093 Middelen
061 Zorgdiensten
In de rubriek 8300 Retributies, leges & rechten valt een onderschrijding te constateren van Afl. 236.452 te constateren welke toe te schrijven is aan de resultaten in retributies en leges bij de Dienst Besmettelijke Ziekten. 066 Overige volksgezondheid en sport
In rubriek 8400 Rechten, boeten en overige valt op de een onderschrijding van Afl. 3.500.000 te constateren als gevolg van het uitblijven bij sluitingsdatum van een afrekening van de bijdrage in de kosten van de Sportsubsidiecommissie door de Lotto.
118 Veterinaire Dienst
In de rubriek 8300 Retributies, leges & rechten valt een meevaller te constateren van Afl. 301.419 welke toe te schrijven is aan de resultaten in retributies en leges bij deze instelling.
128 129
124 versie 5 december 2013
Justitie en Onderwijs (7) Algemeen De kosten van het Ministerie van Justitie en Onderwijs zijn Afl.3.422.997 lager dan geraamd. De gerealiseerde middelen zijn Afl. 2.126.430 hoger dan de begrote middelen. 2012 2012 2011 werkelijk begroot werkelijk Kosten 453.244.304 456.667.300 433.482.601 Middelen 13.384.130 11.257.700 10.463.908 De specificatie hiervan naar hoofdkosten, respectievelijk hoofdmiddelensoort is als volgt:
2012
2012
2011
werkelijk begroot werkelijk
Kosten Personeel 180.183.707
180.850.500
165.487.691
Werkgeversbijdragen 61.078.170
62.478.400
56.302.053 Goederen en diensten 61.893.649
65.785.700
56.792.627
Subsidies en overdrachten 139.363.971
140.145.400
133.086.439 Verrrekeningen, bijdragen en afschrijvingen 10.724.808
7.407.300
21.813.793
Totaal 453.244.304
456.667.300
433.482.600
Middelen Retributies, leges en rechten 4.595.734
3.348.000
4.977.899
Rechten, boeten en overige 8.726.677
7.904.600
5.450.760 Landsbedrijven en fondsen 48.315
-
6.430
Overige ontvangsten 13.405
5.100
28.819
7 Justitie & Onderwijs 13.384.130
11.257.700
10.463.908
De kosten bij deze Ministerie laten een stijging zien ten opzichte van 2011 welke grotendeels toe te schrijven valt aan de met de overheidsbonden overeengekomen collectieve rechtspositieaanpassingen evenals andere aanvullende rechtspositieverbeteringen vooral bij het Korps Politie. Van gelijke strekking valt aan te geven de ontwikkeling in de kosten van subsidie, welke eveneens gelieerd zijn aan de genoemde rechtspositieaanpassingen. In hoofdlijnen heeft het Ministerie zich binnen de begrote kaders weten te handhaven, behoudens in de categorie Verrekeningen, bijdragen en afschrijvingen. Dit is volledig toe te schrijven aan het resultaat ten aanzien van de afschrijvingen. In dit kader wordt kortheidshalve verwezen naar hetgeen in de inleiding omtrent dit onderwerp opgenomen is. Aan de middelenkant valt eveneens toenamen te melden
125 versie 5 december 2013
welke de begroting hebben overtroffen. Dit is goeddeels toe te kennen aan beter dan begrote resultaten ten aanzien van retributies en leges.
Kosten 067 Minister van Justitie en Onderwijs
Bij deze hoofdbudgethouder valt een overschrijding te constateren bij de rubriek 4300 Goederen en diensten. De totale kostenrealisatie bedroeg Afl. 1.440.842 meer dan de begroting bij deze rubriek. Dit heeft vooral te maken gehad met de in het jaar 2012 verantwoorde kostenrealisatie welke betrekking heeft op voorgaande jaren. Specifiek betreft dit kosten welke gemaakt zijn in voorgaande jaren in het kader van de ontwikkeling van bezoldigingssystemen ten behoeve van onder andere het onderwijzend personeel, evenals kosten met betrekking tot het BOCA-project evenals juridische ondersteuning bij diverse rechtszaken welke allen verlaat gefactureerd zijn en dientengevolge in het jaar 2012 worden verantwoord. Verder hebben tot dit resultaat eveneens bijgedragen kosten welke gemaakt werden ten behoeve van het onderhoud aan gebouwen welke hoger zijn uitgevallen dan begroot en welke verband houden met een inhaalslag aan achterstallig onderhoud bij schoolgebouwen. 068 Directie Onderwijs
Hier valt allereerst een kostenoverschrijding van Afl. 648.025 te constateren bij de rubriek 4100 Personeel welke grotendeels toe te schrijven is aan de resultaten ten aanzien van aan studentenmentoren in Nederland uitgekeerde vergoedingen. Onder de rubriek 4300 Goederen en diensten valt een overschrijding in gerealiseerde kosten te ontwaren ter waarde van Afl.1.583.474. Aan het resultaat hebben bijgedragen de hoger dan begrote realisatie in de kosten ten behoeve van innovatieprojecten in het onderwijs. Verder hebben aan het resultaat bijgedragen de kostenrealisatie in de sfeer van telefoon, fax- en internetverbindingen en kosten uit voorgaande jaren welke in 2012 worden verantwoord. 070 Openbaar kleuteronderwijs
Bij de rubrieken 4100 Personeel en 4200 Werkgeversbijdragen vallen onderbestedingen van Afl. 233.296 respectievelijk Afl. 138.074 te constateren. 071 Bijzonder kleuteronderwijs
In de hoofdkostensoort 4600 Subsidies valt te constateren dat de gerealiseerde kosten met Afl. 597.331 de begroting te boven gaat. Dit bedrag wordt volledig verklaard door de gerealiseerde salarissubsidies. 072 Openbaar basisonderwijs
In de rubrieken 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen en 4300 Goederen en diensten vallen onderbestedingen te constateren van respectievelijk Afl. 320.103. Afl156.242 en Afl. 129.714. 073 Bijzonder basisonderwijs
Bij deze hoofdbudgethouder worden gerealiseerde kosten in de rubriek 4600 Subsidies Afl. 2.160.729 meer aan kosten verantwoord dan de begroting. Het betreft overschrijdingen in salarissubsidies.
130 131
126 versie 5 december 2013
074 Openbaar speciaal onderwijs
Bij deze hoofdbudgethouder wordt een onderbesteding geconstateerd bij de hoofdkostensoort 4100 Personeel van Afl. 116.597.
075 Bijzonder speciaal onderwijs
Hier wordt onder rubriek 4600 Subsidies een kostenoverschrijding van Afl. 857.599 geconstateerd welke toe te schrijven valt aan de hoger dan begrote kostenrealisatie van de salarissubsidies. 076 Openbaar MAVO onderwijs
Bij deze hoofdbudgethouder wordt een onderbesteding geconstateerd van Afl. 221.705 in de rubriek 4100 Personeel. 077 Bijzonder MAVO onderwijs
Bij de rubriek 4600 Subsidies valt een onderbesteding waar te nemen van Afl. 710.115 welke toe te schrijven is aan lager dan begrote salariskostensubsidierealisatie. 078 Bijzonder HAVO-VWO-onderwijs
In de rubriek 4600 Subsidies valt een overschrijding aan te melden van Afl. 484.783 als gevolg van een hoger dan begrote kostenrealisatie in de sfeer van de salarissubsidies bij Colegio Arubano. 079 Lager beroepsonderwijs/ EPB
Bij de rubriek 4600 Subsidies valt hier een onderbesteding van Afl. 519.768 te constateren welke gerelateerd is aan lager dan begrote kostenrealisatie ten aanzien van salarissubsidies. 084 Openbare avondleergangen
Bij deze hoofdbudgethouder valt een overschrijding te constateren in de rubriek 4100 Personeel. Bij deze rubriek worden de begrote kosten met Afl. 129.214 overstegen. Dit is toe te schrijven aan de behaalde resultaten in de kostenposten salarissen en toelagen en vakantie-uitkering. 085 Bijzonder avond leergangen
In de rubriek 4600 Subsidies wordt hier een onderbesteding van Afl. 199.927 welke grotendeels toe te schrijven is aan de behaalde resultaten in de salarissubsidies. 086 EPI
Bij deze hoofdbudgethouder valt onder rubriek 4200 Werkgeversbijdragen een onderbesteding te melden van Afl. 183.296. 090 IPA
In de rubrieken 4100 Personeel en 4300 Goederen en diensten vallen onderbestedingen van Afl. 123.791 respectievelijk Afl. 108.963 te melden. Deze zijn toe te rekenen aan lager dan begrote kostenrealisatie ten aanzien van salarissen en toelagen evenals vakantie-uitkering wat betreft de personeelskosten en wat betreft de
127 versie 5 december 2013
goederen en diensten de kosten van uit- en terugzending van personeel evenals het onderhoud aan gebouwen en de aanschaf van leermiddelen. 092 Bevordering studie op Aruba
In de rubriek 4300 Goederen en diensten valt een onderbesteding te ontwaren van Afl. 223.537 welke toe te schrijven is aan de lager dan begrote realisatie van de kosten van uit- en terugzending van personeel evenals contributies. 094 Gesubsidieerde stichtingen onderwijs
De lager dan begrote realisatie in de subsidies salariskosten bij het Bureau van de SMOA evenals bij het schoonmaakpersoneel van de SKOA levert een onderbesteding op van Afl. 2.311.221 bij de rubriek 4600 Subsidies bij deze hoofdbudgethouder. 096 Overige Justitie en Onderwijs
Afl. 287.887 aan gerealiseerde. maar niet begrote kosten wordt hier verantwoord in de rubriek 4100 Personeel. In de rubriek 4300 Goederen en diensten valt te melden een onderbesteding van Afl. 1.255.449 welke grotendeels toe te rekenen valt aan een meevaller in de financiële relatie met het Rijk ten aanzien van de Kustwacht voor het Koninkrijk der Nederlanden in het Caribisch Gebied. Verder worden onder de rubriek 4700 Bijdragen en afschrijvingen verantwoord de dotaties aan voorzieningen ten behoeve van oninbaar blijkende studieleningen, welk bedrag niet begroot wordt. Dit bedrag is in het onderhavige jaar niet opgenomen in de jaarrekening. Dit gezien het voorzieningspercentage aan evaluatie en herziening toe is op basis van daadwerkelijk behaalde resultaten en in navolging van adviezen vanuit de Centrale Accountantsdienst (CAD). 149 Bibliotheek
In de rubrieken 4100 Personeel. 4200 Werkgeversbijdragen en 4300 Goederen en diensten vallen onderbestedingen waar te nemen van Afl. 441.953. Afl. 149.400. respectievelijk Afl. 290. 947. Bij de eerste twee rubrieken hebben respectievelijk de bezoldigingen. premie AOV/AWW het meest bijgedragen aan het resultaat. Bij de goederen en diensten waren dit de kosten voor telefoon. fax en internet. onderhoudskosten aan gebouwen en de aanschaf van bedrijfsbenodigdheden. 162 Voogdijraad en jeugdzaken
Hier valt onder de hoofdkostensoort 4100 Personeel een overschrijding te melden van Afl. 169.411 welke valt toe te schrijven aan de resultaten bij de kostenrealisatie van de bezoldigingen en toelagen. Verder valt in de rubriek 4700 Bijdragen en afschrijvingen een kostenoverschrijding van Afl. te constateren welke voortvloeit uit door de Directie Informatievoorziening en Automatisering in rekening gebrachte kosten verband houdend met ICT-gerelateerde werkzaamheden welke door deze instelling ten behoeve van deze budgethouder uitvoert. Zoals eerder vermeld heeft dit geen verder gevolg voor het exploitatieresultaat. 169 Politie
In de rubriek 4200 Werkgeversbijdragen valt hier een onderbesteding van Afl. 344.030 te constateren. Deze is toe te schrijven aan kostenrealisatie betreffende premies APFA bij het Korps Politie Aruba en het Instituto di Alarma y Seguridad Aruba (IASA).
132 133
128 versie 5 december 2013
170 Juridische & Algemene Zaken
Hier valt onder de rubriek 4200 Werkgeversbijdragen een onderbesteding te constateren van Afl. 182.831 welke grotendeels gevolg zijn van de lager dan begrote kostenrealisatie bij de Dienst Casinowezen. Het betreft hier vooral premiebedragen APFA. 171 Brandweer
Bij de brandweer zijn in de rubrieken 4100 Personeel en 4200 Werkgeversbijdragen onderbestedingen te constateren van Afl. 486.748. respectievelijk Afl. 188.314. In het eerste geval zijn de behaalde resultaten ten aanzien van salarissen en toelagen de grootste oorzaak hiervan. terwijl in het tweede geval de realisatie premie AOV/AWW grotendeels aan het resultaat heeft bijgedragen. 174 Gerecht in eerste aanleg
Bij de rubriek 4300 goederen en diensten valt hier te melden de onderbesteding van Afl. 3.792.271. Dit resultaat is toe te schrijven aan de late totstandkoming van de afrekening van de Arubaanse bijdrage aan het Gemeenschappelijk Hof van Justitie voor het jaar 2012. Deze zal zijn weerslag vinden in de verantwoording over het jaar 2013. 175 Openbaar ministerie
Bij deze budgethouder valt in de rubriek 4100 Personeel een kostenoverschrijding van Afl. 144.785 te constateren welke toe te schrijven is aan het kostenrealisatieresultaat bij de bezoldigingen en toelagen en de vakantie-uitkeringen. Middelen
092 Bevordering studie op Aruba
Bij de rubriek 8400 Rechten, boeten & overig valt een onderschrijding te constateren in de middelen van Afl.104.600 hetgeen toe te schrijven valt aan het uitblijven van middelen uit bijdragen in kosten. 149 Bibliotheek
Bij de rubriek 8300 Retributies, leges & rechten valt een lager dan begroot resultaat van Afl. 147.609 te constateren welke toe te rekenen valt aan tegenvallende retributies en legesrealisatie. 169 Politie
Het resultaat in de retributies en leges bij het Korps Politie Aruba is van dien aard geweest dat deze de begroting met Afl. 781.197 oversteeg hetgeen het resultaat in de rubriek 8300 Retributies, leges & rechten bepaalde. 170 Juridische en Algemene Zaken
Het resultaat in de rubriek 8400 Rechten, boeten & overig laat een meevaller zien van Afl. 199.469 welke toe te rekenen valt aan het resultaat in de dienstverlening aan derden van de Dienst Casinowezen. 173 Technische Inspecties
In de rubriek 8300 Retributies, leges & rechten valt hier een positief resultaat ten opzichte van de begroting te melden van Afl. 289.839 welke gevolg is van beter dan begrote resultaten in de (keurings-) activiteiten van de Dienst Technische Inspecties.
129 versie 5 december 2013
175 Openbaar ministerie
In de rubriek 8400 Rechten, boeten & overig valt een meevaller te constateren van Afl. 542.788 welke toe te schrijven valt aan de door het openbaar ministerie geinde boeten.
134 135
130 versie 5 december 2013
Financiën, Communicatie, Utiliteiten en Energie (9) Algemeen De kosten van het Ministerie van Financiën, Communicatie, Utiliteiten en Energie zijn Afl. 1.026.017 hoger dan begroot. De middelen zijn Afl 34.866.549 lager dan de begrote middelen. 2012 2012 2011 werkelijk begroot werkelijk Kosten 312.195.517 311.169.500 282.404.688 Middelen 944.896.951 979.763.500 905.740.875 De specificatie hiervan naar hoofdkosten, respectievelijk hoofdmiddelensoort is als volgt:
2012
2012
2011
werkelijk begroot werkelijk
Kosten Personeel 42.448.928
42.938.000
39.401.095
Werkgeversbijdragen 15.506.816
15.444.400
14.867.640 Goederen en diensten 26.751.162
25.547.100
21.677.559
Rente en koersverschillen 153.371.032
150.271.200
142.629.952 Subsidies en overdrachten 68.954.788
74.992.300
57.594.758
Verrrekeningen, bijdragen en afschrijvingen 5.162.792
1.976.500
6.233.686
Totaal 312.195.517
311.169.500
282.404.688
Middelen Directe belastingen 485.451.000
502.275.000
431.721.000
Indirecte belastingen 390.960.000
394.600.000
383.147.000 Rechten, boeten en overige 7.722.274
12.750.000
12.648.746
Rente 1.077.571
934.000
1.511.137 Niet-belastingontvangsten 14.162.234
14.173.000
20.500.000
Landsbedrijven en fondsen 105.717
26.400
2.391.349 Overige ontvangsten 45.418.155
55.005.100
53.821.644
Totaal 944.896.951
979.763.500
905.740.874
Ten opzichte van het jaar 2011 laat het Ministerie van Financiën. Communicatie. Utiliteiten en Energie een toename in de gerealiseerde kosten zien welke grotendeels toe te schrijven is aan de door deze Ministerie gedragen rentelasten ten behoeve van de schuldenlast van het Land. Verder hebben de met de bonden
131 versie 5 december 2013
overeengekomen rechtspositieaanpassingen hun weerslag gevonden in de personeelskosten. de werkgeversbijdragen evenals de subsidies en overdrachten. met name de duurtetoeslag. Ten opzichte van de begroting valt de overschrijding in de rentelasten te melden welke grotendeels gevolg is van geleden wisselkoersverlies. Ten aanzien van de middelen valt een substantiële toename te melden in de belastingontvangsten. Deze schoten ten opzichte van de begroting echter tekort. Kosten 097 Minister van FCUE
Bij de rubriek 4300 Goederen en diensten vinden wij een onderbesteding van Afl. 336.558 welke toe te schrijven is aan de behaalde resultaten wat betreft het aantrekken van deskundig advies. 098 Directie Financiën
Bij deze hoofdbudgethouder valt te melden een onderbesteding in de rubriek 4300 Goederen en diensten welke toe te schrijven is aan late facturering ten behoeve van de post huur kantoorinventaris. De alsnog in rekening te brengen kosten zullen in de verantwoording over het jaar 2013 opgenomen worden. 101 Belastingen en I&A
Bij deze hoofdbudgethouder vallen onderbestedingen te constateren in de rubrieken 4100 Personeel en 4300 Goederen en diensten. Dit voor Afl. 238.370. respectievelijk Afl. 122.301. In het eerste geval hebben de behaalde resultaten bij de Douane wat betreft overwerkvergoeding voor een meevaller gezorgd, terwijl in het tweede geval onderbesteding in dienstkleding bij de Douane en bedrijfsbenodigdheden en deskundig advies bij de Directie Belastingen hieraan bij hebben gedragen. 104 Fin. en Algemene dekkingsmiddelen
Bij deze hoofdbudgethouder valt op te merken overschrijdingen in de volgende rubrieken: 4300 Goederen en diensten van Afl. 3.467.018 als gevolg van de realisatie van de bankkosten. 4509 Rente en koersverschillen van Afl. 233.258 als gevolg van koersverlies in de aanschaf van goederen en diensten evenals bij geldleningen. 4530 Rente LV en VV van Afl. 1.968.943 als gevolg van hoger dan verwachte rentelasten. Tenslotte valt in de rubriek 4700 een niet begroot bedrag van Afl. 864.332 te verantwoorden. 108 Overig Financiën, Communicatie, Utiliteiten en Energie
In de rubriek 4200 Werkgeversbijdragen valt een overschrijding te constateren van Afl. 241.759 welke toe te schrijven valt aan door het Land ten behoeve van overheidsgepensioneerden gedragen AZV-premie. Met name heeft het hier betrekking op gerechtigden tot de uitkering bij wijze van pensioen. In de rubriek 4300 Goederen en diensten valt te melden een onderbesteding van Afl. 1.671.396 welke toe te schrijven is aan een correctieboeking ten behoeve van de kapitaaloverdracht van het Land naar de Compania Arubano di Petroleo (CAP) N.V. welke betrekking heeft op voorgaande jaren. Tenslotte valt op te merken een onderbesteding in de rubriek 4619 Overdrachten binnenland van Afl. 6.024.386 welke grotendeels toe te rekenen valt aan het resultaat in de uitgifte van de reparatietoeslag.
136 137
8.Toelichting op de Staat
van investeringen over 2012
132 versie 5 december 2013
178 Telecommunicatie
In de rubriek 4629 Overdrachten buitenland kan hier gemeld worden een overschrijding van Afl. 153.754 ten opzichte van de begroting. Dit bedrag heeft betrekking op door het Land betaalde contributies aan internationale organisaties. Middelen 101 Belastingen en I&A
Het totaalresultaat ten opzichte van de begroting in de rubriek 8100 Directe belastingen is een tegenvaller van Afl. 16.824.000. Dit is toe te schrijven aan de resultaten in de loon-. grond-. winst-. logeergasten en successie-overdrachtsbelastingen welke tegenvallers niet gecompenseerd konden worden door meevallers in de Dividend-. Inkomsten-. en Motorrijtuigenbelastingen en de renteontvangsten uit belastingvorderingen. In de rubriek 8200 Indirecte belastingen is het totaalresultaat Afl. 3.640.000 minder ten opzichte van de begroting. Hier worden tegenvallers in de accijnzen en vergunningen niet volledig gecompenseerd met meevallers in Dienstverlening en de B.B.O. Op rubriek 8400 Rechten, boeten en overig is er een tegenvaller van Afl. 1.000.000. 104 Financiering & Algemene dekkingsmiddelen
In de rubriek 8500 Rente valt een gunstig resultaat ten opzichte van de begroting te melden van Afl. 142.588. Dit is toe te schrijven aan de renterealisatie op leningen uitgegeven aan Aruba Ports Authority N.V.. Instituto Medico San Nicolaas en FCCA. 108 Overige Financiën, Communicatie, Utiliteiten en Energie
In de rubriek 8900 Overige ontvangsten valt hier een tegenvaller te melden van Afl. 9.595.250 welke vrijwel volledig toe te schrijven is aan de resultaten van de Deviezenprovisie over het jaar. 178 Telecommunicatie
In de rubriek 8400 Rechten, boeten & overig valt een tegenvaller te melden van Afl. 3.982.177 ten opzichte van de begroting welke gevolg is van het resultaat van de concessierechten.
138 139
134 versie 5 december 2013
8. Toelichting op de Staat van Investeringen over 2012 Algemeen In dit hoofdstuk worden de materiële afwijkingen toegelicht die bestaan tussen de gerealiseerde investeringen en de begroting van 2012. Gezien het feit dat thans stelselmatig over wordt gegaan tot het uitvoeren van jaarafsluiting van de centrale financiële administratie worden vanzelfsprekend meer investeringen, welke betrekking hebben met voorgaande jaren, in latere jaren verantwoord. Het jaar 2012 vormt geen uitzondering hierop. Vooral gezien de doorlooptijd van investeringen, welke meestal jaren in beslag nemen, zal het in de komende tijd vaker voorkomen dat een dergelijke verantwoording plaatsvindt. Op die plekken waar de verantwoording over voorgaande jaren van materieel belang blijkt voor het resultaat zal dit vermeld worden. Indien de activa afkomstig uit autonome decentrale administraties zoals begrotingsfondsen en landsbedrijven gerealiseerd zijn en hierover door deze administraties verantwoording is afgelegd, , worden de investeringen waaruit deze activa voortvloeien verantwoord op de hoofdcategorieën waar deze conform economische classificatie thuishoren. Dit zijn dan de rubrieken 6100 ‘Onroerende goederen’ en/of 6300 ‘ Roerende goederen’. In de begrotingen worden de door deze instellingen uit te voeren investeringen echter opgenomen in de rubriek 6500 ‘ Lokale vermogensoverdrachten’. Dit levert op een aantal plaatsen ogenschijnlijk overschrijdingen. Waar dit het geval is wordt hiervan melding gemaakt. Investeringsbijdragen van het Land aan het IWIF worden begroot in rubriek 6500 ‘Lokale vermogensoverdrachten. Daarna worden die overgeheveld naar de balanspost Financiële Vaste Activa. Op de post ‘Lokale vermogensoverdrachten’ zijn verder nog begroot: de kapitaalbijdragen voor FDA en Post Aruba NV. Gerealiseerd op de ‘Lokale vermogensoverdrachten’ zijn onder andere de investeringsbijdrage IWIF, de kapitaalbijdragen aan FDA en Post Aruba N.V.. De realisatie van de investeringen door FDA zijn op de balans verantwoord in de Materiele Vaste Activa van het Land. De kapitaalstorting van Post Aruba is derhalve verantwoord op de post deelnemingen. Als het Land de geactualiseerde jaarrekeningen van DOW ontvangt, zal de realisatie van die investeringen alsook de MVA staat bijgewerkt worden. Omwille van de consistentie worden, evenals het geval bij de exploitatierekening, de overschrijdingen ten opzichte van de begroting van minimaal Afl. 100.000 toegelicht.
135 versie 5 december 2013
Algemene Zaken (0) Algemeen De investeringen van het Ministerie van Algemene Zaken zijn Afl. 22.055 hoger dan begroot. 2012 2012 2011 werkelijk begroot werkelijk Investeringen 445.755 423.700 1.808.984 De specificatie hiervan naar investeringssoort is als volgt:
2012 werkelijk
2012 begroot
2011 werkelijk
6100 Onroerende goederen - - 441.742 6300 Roerende goederen 301.647 - 322.284 6400 Overheidsprojecten 144.108 423.700 1.044.958
Totaal 445.755 423.700 1.808.984 Investeringen 019 Overig Algemene Zaken In de rubriek 6300 Roerende goederen is voor een bedrag van Afl. 301.647 verantwoord voor de aanschaf van kantoorinventaris en kantoormeubilair ten behoeve van de Staten en de Algemene Rekenkamer. Het totale begrote bedrag ad. Afl. 1,6 miljoen is verantwoord onder de ‘ Lokale vermogensoverdrachten’.
140 141
136 versie 5 december 2013
Integratie, Infrastructuur en Milieu (1) Algemeen De investeringen van het Ministerie van Integratie, Infrastructuur en Milieu zijn Afl. 418.488 hoger dan begroot. 2012 2012 2011 werkelijk begroot werkelijk Investeringen 17.692.388 17.273.900 5.258.996
De specificatie hiervan naar investeringssoort is als volgt: 2012
werkelijk 2012
begroot 2011
werkelijk
6100 Onroerende goederen 1.124.283 6.243.900 1.339.845 6200 Infrastructurele werken 722.120 1.200.000 - 6300 Roerende goederen 27.417 50.000 - 6400 Overheidsprojecten 15.818.568 9.780.000 3.919.151
Totaal 17.692.388 17.273.900 5.258.996 Investeringen 037 Overig Integratie, Infrastructuur en Milieu Bij deze budgetplaats valt een overschrijding te constateren in de rubriek 6400 Overheidsprojecten welke volledig toe te schrijven is aan de verantwoording in 2012 van gerealiseerde investeringen uit voorgaande jaren. In omvang is dit Afl. 6.070.503. Deze bedragen hebben vrijwel allen te maken met de aanleg van tramrails in het kader van het “streetcar-project”.
137 versie 5 december 2013
Toerisme, Transport en Arbeid (2) Algemeen De investeringen van het Ministerie van Toerisme. Transport en Arbeid zijn Afl. 1.120.968 hoger dan begroot. 2012 2011 2011 werkelijk begroot werkelijk Investeringen 2.558.968 1.438.000 2.454.581
De specificatie hiervan naar investeringssoort is als volgt: 2012
werkelijk 2012
begroot 2011
werkelijk
6100 Onroerende goederen - - 100.000 6300 Roerende goederen 1.809.031 - 2.051.270 6400 Overheidsprojecten 749.937 1.438.000 303.311 Totaal 2.558.968 1.438.000 2.454.581
Investeringen 122 luchtvaart Bij deze budgetplaats wordt een overschrijding geconstateerd Afl. 1.274.260 in de rubriek 6300 Roerende goederen welke toe te schrijven is aan de verantwoording in 2012 van de aanschaf in voorgaande jaren van apparatuur ten behoeve van de Directie Luchtvaart. 123 Meteorologie Bij deze budgethouder wordt een overschrijding geconstateerd van Afl. 110.106 in de rubriek 6300 Roerende goederen. Dit is toe te schrijven aan de aanschaf van analyseapparatuur ten behoeve van de Meteorologische Dienst welke niet begroot was en de verantwoording in 2012 van investeringen uit voorgaande jaren. 137 Arbeid In de rubriek 6300 Roerende goederen valt bij deze budgetplaats een overschrijding van Afl. 131.211 te constateren. Dit is toe te schrijven aan de aanschaf van kantoorinventaris ten behoeve van de Directie Arbeid en Onderzoek welke niet begroot was. 140 Landbouw, Veeteelt en Visserij Bij deze budgetplaats wordt in de rubriek 6300 Roerende goederen een overschrijding geconstateerd van Afl. 293.454 welke toe te schrijven is aan de verantwoording in 2012 van investeringen uit voorgaande jaren. In dit geval betreft het de aanschaf van computers en rijdend apparatuur en een aanhangwagen ten behoeve van de Directie Landbouw, Veeteelt en Visserij.
142 143
138 versie 5 december 2013
Economische Zaken, Sociale Zaken en Cultuur (3) Algemeen De investeringen van het Ministerie van Economische Zaken, Sociale Zaken en Cultuur zijn Afl. 421.305 lager dan begroot. 2012 2012 2011 werkelijk begroot werkelijk Investeringen 353.695 775.000 227.795 De specificatie hiervan naar investeringssoort is als volgt:
2012 werkelijk
2012 begroot
2011 werkelijk
6100 Onroerende goederen 36.070 - - 6300 Roerende goederen 33.475 - 26.827 6400 Overheidsprojecten 284.150 775.000 200.968 Totaal 353.695 775.000 227.795
139 versie 5 december 2013
Volksgezondheid en Sport (5) Algemeen De investeringen van het Ministerie van Volksgezondheid en Sport zijn Afl. 316.555 lager dan begroot. 2012 2012 2011 werkelijk begroot werkelijk Investeringen 576.345 892.900 297.714 De specificatie hiervan naar investeringssoort is als volgt: 2012
werkelijk 2012
begroot 2011
werkelijk
6300 Roerende goederen 60.119 - - 6400 Overheidsprojecten 516.226 892.900 297.714
Totaal 576.345 892.900 297.714
144 145
140 versie 5 december 2013
Justitie en Onderwijs (7) Algemeen De investeringen van het Ministerie van Justitie en Onderwijs zijn Afl. 4.560.559 hoger dan begroot. 2012 2012 2011 werkelijk begroot werkelijk Investeringen 5.345.559 785.000 2.134.333 De specificatie hiervan naar investeringssoort is als volgt: 2012
werkelijk 2012
begroot 2011
werkelijk
6100 Onroerende goederen 1.990 85.000 13.021 6300 Roerende goederen - 200.000 26.000 6400 Overheidsprojecten 5.343.569 500.000 2.095.312
Totaal 5.345.559 785.000 2.134.333
Investeringen 096 Overig Justitie en Onderwijs Bij deze budgethouder valt een overschrijding te constateren van Afl. 4.845.559. Deze is grotendeels toe te schrijven aan investeringen uit voorgaande jaren welke in 2012 worden verantwoord, waaronder investeringen welke verband houden met renovatie van schade aan scholen als gevolg van de windschering welke in 2011 plaatsvond. Verder valt hieronder te melden de aanschaf ten behoeve van de Brandweer van noodzakelijk rollend materieel.
141 versie 5 december 2013
Financiën, Communicatie, Utiliteiten en Energie (9) Algemeen De investeringen van het Ministerie van Financiën, Communicatie, Utiliteiten en Energie zijn Afl. 674.915 hoger dan begroot. 2012 2012 2011 werkelijk begroot werkelijk Investeringen 7.958.815 7.283.900 3.714.092 De specificatie hiervan naar investeringssoort is als volgt: 2012
werkelijk 2012
begroot 2011
werkelijk
6100 Onroerende goederen 73.069 - 438.532 6300 Roerende goederen 1.853.217 2.405.000 119.004 6400 Overheidsprojecten 6.032.529 4.878.900 3.156.556
Totaal 7.958.815 7.283.900 3.714.092
Investeringen
098 Directie Financiën Bij deze budgethouder valt onder de rubriek 6300 Roerende goederen valt een overschrijding te constateren val Afl. 157.869. Dit is volledig toe te schrijven aan investeringen uit voorgaande jaren welke in 2012 worden verantwoord. De verantwoorde bedragen hebben te maken met de installatie van beveiligings- en registratiesysteem i-protect bij Directie Financiën. 108 Overig Financiën, Communicatie, Utiliteiten en Energie Bij deze budgethouder valt een overschrijding van Afl. 1.153.629 vast te stellen in de rubriek 6400 Overheidsprojecten welke volledig toe te schrijven is aan in 2012 verantwoorde investeringen welke betrekking hebben op voorgaande jaren. Deze hebben veelal betrekking op werkzaamheden in 2011 aangevangen in het kader van wijkverbeteringen.
146 147
Bijlagen bij de jaarrekening 2012
148 149
144 versie 5 december 2013
Bijlage A-2
Staatsobligaties
Oorspronkelijk Stand lening Nieuwe Aflossing
lening Stand lening
bedrag 31-12-2011 leningen
2012 2012 31-12-2012
lening Afl. Afl. Afl. Afl.
6,8% CBA 2004 / 2016 57.452.000 57.452.000 57.452.000
6,7% CBA 2004 / 2016 34.000.000 34.000.000 34.000.000
7,125% CBA 2008/2018 33.900.000 33.900.000 33.900.000
7,0% CBA 2008/2018 50.000.000 50.000.000 50.000.000
5,75% CBA 2009/2015 23.628.000 23.628.000 23.628.000
6,75% CBA 2009/2019 133.893.000 133.893.000 133.893.000
6,00% CBA 2009/2016 34.751.000 34.751.000 34.751.000
6,50% CBA 2009/2021 63.249.000 63.249.000 63.249.000
6,25% CBA 2009/2019 19.900.000 19.900.000 19.900.000
5,50% CBA 2010-2020 100.000.000 100.000.000 100.000.000
6,00% CBA 2010-2025 80.000.000 80.000.000 80.000.000
4,75% CBA 2010-2015 23.480.000 23.480.000 23.480.000
4,0% CBA 2010-2017 70.000.000 70.000.000 70.000.000
5,25% CBA 2010-2022 74.500.000 74.500.000 74.500.000
5,5% CBA 2011-2025 100.000.000 100.000.000 100.000.000
4,50% CBA 2011-2024 29.467.000 29.467.000 29.467.000
5,15% CBA 2011-2023 93.849.000 93.849.000 93.849.000
5,35% CBA 2011-2026 100.000.000 100.000.000 100.000.000
2,85% CBA 2011-2012 (4.1) 55.760.000 55.760.000 55.760.000 -
4,50 % CBA 2011-2018 (4.2) 5.799.000 5.799.000 5.799.000
5,00 % CBA 2011-2021 (4.3) 12.558.200 12.558.200 12.558.200
5,45 % CBA 2011-2024 (4.5 56.320.000 56.320.000 56.320.000
2.85% CBA (CMB) 2012-2013 5.000.000 5.000.000
5.00% CBA (CMB) 2012-2025 20.000.000 20.000.000
4.625% Credit Suisse/UBS Investment Bank 2012-2023
455.400.000 455.400.000
Totaal in Arubaanse florins 1.252.506.200 480.400.000 55.760.000 1.677.146.200
Kortlopend gedeelte
55.760.000
5.000.000
Langlopend gedeelte
1.196.746.200
1.672.146.200
143 versie 5 december 2013
Bijlage A-1
Meerjarenplanleningen
Oorspronkelijk
Stand Lening
Aflossing lening Rente Lening Stand Lening
Bedrag 12/31/2011 2012 12/31/2012 12/31/12
(EUR) (EUR) (EUR) (EUR) (EUR)
2,5 % Lening N.I.O. 3e fase IX 1983 (onrend.) 1.485.130 86.422 86.422
-
-
2,5 % Lening Staat der Nederlanden 1985 45.378.022 12.705.846 1.815.121 317.646 10.890.725
2,5 % Lening N.I.O. 1986 3e fase X 4.707.970 1.056.417 254.404 26.410 802.013
2,5 % Lening N.I.O. 1987 3e fase XI 6.806.703 1.886.191 358.842 47.155 1.527.349
2,5 % Lening N.I.O. 1988 3e fase XII 6.806.703 2.236.281 350.090 55.907 1.886.191
2,5 % Lening N.I.O. 1989 3e fase XIII 6.806.703 2.577.832 341.551 64.446 2.236.281
2,5 % Lening N.I.O. 1990 3.947.888 1.688.418 193.267 42.210 1.495.151
Begrotingslening ex 1991 6.637.207 3.464.827 309.266 86.621 3.155.561
Begrotingslening ex 1992 7.375.519 4.185.535 335.286 104.638 3.850.249
Begrotingslening ex 1993 4.248.023 2.599.114 188.402 64.978 2.410.712
Begrotingslening ex 1994 1.635.455 1.071.402 70.764 26.785 1.000.638
Begrotingslening ex 1995 258.826 180.485 10.926 4.512 169.559
Totaal in EURO's
33.738.770 4.314.341 841.308 29.424.429
Totaal in Arubaanse florins
78.533.739
69.838.883
Kortlopend gedeelte
10.042.493
10.178.137
Langlopend gedeelte
68.491.246
59.660.746
Koers Euro per 31 dec 2011: 2,3277
Koers Euro per 31 dec 2012: 2,3735
150 151
146 versie 5 december 2013
Bijlage B - 1. Exploitatierekening kosten per ministerie 2012
Omschrijving 2012 werkelijk
2012 begroot
2011 werkelijk
(in Arubaanse florins) 0 Algemene Zaken 4101 Salarissen en toelagen 35.073.833
34.997.700
30.756.660
4102 Overwerkvergoedingen 616.602
641.800
546.487 4103 Kindertoelage 214.915
227.500
216.852
4104 Vakantie-uitkering 2.480.786
2.655.300
2.461.274 4105 Vergoedingen e.d. 1.064.437
1.645.000
1.443.159
4201 Toeslag AOV/AWW 2.707.389
2.861.300
2.710.613 4202 Premies contractanten 271.341
117.200
155.532
4203 Premies buitenland 156.687
271.100
- 4204 Bijdrage APFA 6.465.210
6.866.900
6.135.147
4206 AZV-premie 2.791.819
2.859.800
2.574.579 4301 Geneeskundige kosten 11.086
18.400
7.341
4302 Uit- en terugzendingen 255.684
89.300
274.682 4303 Opleidingen & cursusgeld 176.238
176.400
199.093
4304 Vergoedingen vervoer 278.646
334.200
258.145 4305 Dienstkleding & -toelage 17.474
52.900
54.990
4306 Reis- en verblijfkosten 911.540
758.200
834.761 4307 Werving personeel 8.237
23.200
10.725
4308 Huur-/detacheringtoelage 182.578
375.300
135.833 4309 Overige vergoedingen 280.573
538.600
223.032
4310 Schrijf-/bureaubehoeften 1.402.736
1.482.800
1.240.991 4311 Kantoorinventaris 90.451
138.000
108.693
4312 Huur kantoorinventaris 1.140.299
1.355.100
1.028.072 4313 Portikosten 97.280
128.500
129.409
4314 Telefoon, fax & internet 1.631.698
1.664.900
1.428.532 4319 Overige bureaukosten 141.068
135.500
167.347
4320 Huur gebouwen 3.583.968
3.794.200
3.531.038 4321 Electriciteit 76.808
111.600
80.139
4322 Waterlevering 6.758
11.400
11.208 4323 Huisvestingsartikelen 96.402
116.000
41.434
4324 Onderhoud gebouwen 310.354
145.900
784.787 4325 Luchtkoelingsapparatuur 3.045
13.100
6.506
4329 Overig huisvesting 375.063
481.400
298.297 4330 Voorlichting en promotie 2.009.830
1.451.900
1.579.191
4331 Bedrijfsmiddelen 4.798
24.000
20.130 4332 Huur bedrijfsmiddelen 260.867
583.100
123.871
4333 Bedrijfsbenodigdheden 513.790
861.900
333.578
145 versie 5 december 2013
Bijlage A - 3
Overige leningen
Vervaldatum Valuta Oorspronkelijk Stand lening Nieuwe Aflossing Stand lening Stand lening
lening soort bedrag 12/31/2011 leningen lening 2012 12/31/2012 12/31/2012
lening V.V. V.V. V.V. Afl
EIB Luchthaven 1% 2028 EUR 5.161.770 3.113.531 168.790 2.944.741 6.989.343
EIB Luchthaven #80392 2034 EUR 1.629.375 1.266.676 50.348 1.216.328 2.886.955
KABNA lening WEB 2026 AFL 28.000.000 19.525.049 1.181.979 18.343.070 18.343.071
Lening APFA 6,7% 2039 AFL 220.000.000 205.992.250 2.590.989 203.401.261 203.401.320
SVB Boedelscheiding AFL 39.164.170 52.298.250 2.614.912 54.913.162 54.913.162
Staalbankiers 2049 EUR 1.045.811 860.667 23.143 837.524 1.987.203
Overeenkomst SACE 2018 USD 55.000.000 30.178.050 3.763.247 26.414.803 47.546.645
Loan Phoenix Life (bullet-len) 6,19% 2012 USD 15.000.000 15.000.000 15.000.000 - - Loan The Lincoln National (bullet) 6,19% 2012 USD 20.000.000 20.000.000 20.000.000 - -
RBTT obligatielening 7,375% 2012 USD 30.000.000 30.000.000 30.000.000 - -
Bear Sterns 6,71% (bullet-len) 2013 USD 55.000.000 55.000.000 55.000.000 99.000.000
RBTT loan 6,8% 2014 USD 67.000.000 67.000.000 - 67.000.000 120.600.000
CMB loan 6,925% 2017 AFL 29.000.000 29.000.000 - 29.000.000 29.000.000
RBTT loan 6,4% 2015 USD 93.000.000 37.200.000 9.300.000 27.900.000 50.220.000
RBTT loan 7% 2010 AFL 40.000.000 - -
CMB loan 7% 2010 AFL 20.280.000 - -
CMB Loan 7.25% 2015 AFL 24.420.000 24.420.000 - 24.420.000 24.420.000
AIB Bank 7.5% 2017 AFL 34.300.000 34.300.000 - 34.300.000 34.300.000
Deutsche Bank Securities 2018 USD 51.910.393 51.910.393 - 51.910.393 93.438.707
AIB Bank 7.5% 2017 AFL 75.000.000 75.000.000 - 75.000.000 75.000.000
AIB Bank 7.0% 2017 AFL 50.000.000 50.000.000 50.000.000 50.000.000
Bear,Stearns & Co 6,5% 2019 USD 45.800.000 45.800.000 45.800.000 82.440.000
RBTT loan 6.05% 2013 USD 57.300.000 57.300.000 57.300.000 103.140.000
CBA loan 5.5% 2021 AFL
16.060.000
16.060.000 16.060.000
Totaal in Arubaanse florins
1.113.687.066
Kortlopend gedeelte
28.381.736
Langlopend gedeelte
1.085.305.330
152 153
148 versie 5 december 2013
Omschrijving 2012
werkelijk 2012
begroot 2011
werkelijk
1 Infra, Integratie & Milieu
4101 Salarissen en toelagen 14.940.114
14.919.600
12.632.775 4102 Overwerkvergoedingen 30.457
36.100
16.690
4103 Kindertoelage 97.153
97.300
102.154 4104 Vakantie-uitkering 1.176.802
1.195.600
987.938
4105 Vergoedingen e.d. -
6.200
6.811 4201 Toeslag AOV/AWW 1.209.085
1.206.300
1.044.368
4202 Premies contractanten 23.400
-
- 4204 Bijdrage APFA 3.068.168
3.075.700
2.665.344
4206 AZV-premie 1.290.754
1.296.700
1.092.968 4301 Geneeskundige kosten 249.812
-
-
4302 Uit- en terugzendingen 45.994
24.500
- 4303 Opleidingen & cursusgeld 12.460
20.200
6.110
4304 Vergoedingen vervoer 91.476
89.800
77.921 4305 Dienstkleding & -toelage 24.760
25.000
22.039
4306 Reis- en verblijfkosten 164.234
154.300
280.346 4307 Werving personeel -
-
-
4309 Overige vergoedingen 112.129
130.000
100.325 4310 Schrijf-/bureaubehoeften 98.448
102.000
109.213
4311 Kantoorinventaris 24.930
33.700
15.542 4312 Huur kantoorinventaris 303.819
293.200
238.515
4313 Portikosten 149.123
225.400
128.692 4314 Telefoon, fax & internet 399.984
367.900
427.662
4319 Overige bureaukosten 21.785
27.300
14.828 4320 Huur gebouwen 1.844.972
2.107.100
2.022.164
4321 Electriciteit 17.375.993
16.675.000
14.741.271 4322 Waterlevering 2.033.266
2.000.000
2.011.913
4323 Huisvestingsartikelen 2.929
4.100
8.135 4324 Onderhoud gebouwen 211.163
227.400
108.411
4325 Luchtkoelingsapparatuur -
-
- 4329 Overig huisvesting 19.142
25.500
14.962
4330 Voorlichting en promotie 115.388
115.800
92.327 4331 Bedrijfsmiddelen 1.640
3.300
216
4332 Huur bedrijfsmiddelen 19.746
24.100
24.804 4333 Bedrijfsbenodigdheden 29.889
31.100
25.208
4334 Huur/lease voertuigen 378.616
317.700
333.375 4335 Brandstof 77.744
103.700
71.417
4336 Motorrijtuigenbelasting 14.238
14.600
13.442 4339 Overige kosten vervoer 7.340
8.400
47.743
4350 Bewakingsdiensten 10.000
10.000
-
147
versie 5 december 2013
Omschrijving 2012
werkelijk 2012
begroot 2011
werkelijk 4334 Huur/lease voertuigen 584.525
665.900
524.115
4335 Brandstof 142.792
199.800
138.967 4336 Motorrijtuigenbelasting 12.925
16.400
11.271
4339 Overige kosten vervoer 36.916
88.400
82.780 4350 Bewakingsdiensten 192.956
374.900
184.023
4361 Deskundig advies 953.833
1.118.700
1.157.685 4362 Overige uitbestedingen 113.103
94.600
70.117
4370 Verzekeringen 127.721
235.100
141.780 4372 Publiekrechterlijk -
1.200
-
4385 Bankkosten -14.783
2.900
26.172 4386 Koersverschillen 11.118
2.900
-56.282
4390 Contributies 300.933
16.500
153.167 4392 Geheime uitgaven 120.000
120.000
130.000
4393 Overige kosten 661.634
1.175.800
1.339.982 4399 Kosten voorgaande jaren 405.692
-
166.481
4615 Subsidie instellingen 133.150
28.500
230.730 4622 Duurtetoeslag pensioenen 1.482.522
1.500.000
1.494.394
4623 Overige pensioenen 290.511
300.000
273.478 4631 Contributies buitenland 81.000
41.600
-
4633 Overdracht international 423.610
875.000
792.889 4701 Afschrijvingen 3.100.839
1.561.200
3.418.638
4702 Verrekening & bijdragen 849.578
1.230.700
1.026.315 4705 Verrekening landsbedrijf -
10.000
-
4707 Uitkering a/landsbedrijf 15.817.662
18.824.900
14.537.074 4798 Kosten voorgaande jaren -60.794
-
-
0 Algemene Zaken 91.477.733
96.494.400
85.755.902
154 155
150 versie 5 december 2013
Omschrijving 2012
werkelijk 2012
begroot 2011
werkelijk
2 Toerisme, Transport & Arbeid
4101 Salarissen en toelagen 19.522.085
19.479.000
17.573.047 4102 Overwerkvergoedingen 310.469
344.400
284.124
4103 Kindertoelage 156.405
156.200
160.825 4104 Vakantie-uitkering 1.479.469
1.492.200
1.413.830
4105 Vergoedingen e.d. 53.865
51.200
300.982 4201 Toeslag AOV/AWW 1.622.833
1.630.500
1.513.345
4204 Bijdrage APFA 4.412.470
4.410.700
4.097.264 4206 AZV-premie 1.677.896
1.702.000
1.528.647
4301 Geneeskundige kosten 386
200
1.075 4302 Uit- en terugzendingen 4.351
1.000
74.362
4303 Opleidingen & cursusgeld 56.131
107.000
161.912 4304 Vergoedingen vervoer 87.425
96.400
91.110
4305 Dienstkleding & -toelage 2.035
31.500
40.961 4306 Reis- en verblijfkosten 340.994
380.600
329.274
4307 Werving personeel -
2.500
- 4308 Huur-/detacheringtoelage -3.029
-
147.694
4309 Overige vergoedingen 1.137.267
1.116.800
917.410 4310 Schrijf-/bureaubehoeften 164.403
190.200
155.564
4311 Kantoorinventaris 71.769
88.500
72.088 4312 Huur kantoorinventaris 201.079
210.300
164.041
4313 Portikosten 11.168
18.000
4.765 4314 Telefoon, fax & internet 546.536
563.500
533.195
4319 Overige bureaukosten 51.747
46.900
36.710 4320 Huur gebouwen 1.410.644
1.487.000
1.430.937
4321 Electriciteit 1.742
9.000
6.386 4322 Waterlevering -
-
2.030
4323 Huisvestingsartikelen 55.886
66.600
23.832 4324 Onderhoud gebouwen 75.517
74.900
84.677
4325 Luchtkoelingsapparatuur 2.395
2.400
2.228 4329 Overig huisvesting 45.247
53.900
68.094
4330 Voorlichting en promotie 604.517
451.400
919.318 4331 Bedrijfsmiddelen 9.048
15.300
13.937
4332 Huur bedrijfsmiddelen 215.642
263.400
222.908 4333 Bedrijfsbenodigdheden 353.079
519.700
623.703
4334 Huur/lease voertuigen 584.536
583.500
498.982 4335 Brandstof 221.057
349.100
216.913
4336 Motorrijtuigenbelasting 26.028
29.800
25.183 4339 Overige kosten vervoer 74.273
68.400
22.111
4343 Innovatie proj. onderwijs 3.375
3.400
-
149
versie 5 december 2013
Omschrijving 2012
werkelijk 2012
begroot 2011
werkelijk 4361 Deskundig advies 3.915.710
6.193.700
3.383.066
4362 Overige uitbestedingen 16.794.173
16.837.700
16.711.186 4365 Onderhoud infrastructuur -
-
7.425
4366 Onderhoud recreatie -
-
- 4370 Verzekeringen 47.394
48.100
49.511
4372 Publiekrechterlijk 64.000
64.000
25.945 4390 Contributies -
-
100
4393 Overige kosten 10.382
34.800
64.227 4399 Kosten voorgaande jaren 559.071
-
181.292
4615 Subsidie instellingen -
3.223.400
- 4620 Huur, bouw en koopsubsidie -
6.719.000
-
4627 Gunstgaven 245.038
-
- 4628 Overig gezinnen -
12.000
-
4631 Contributies buitenland -
35.500
- 4699 Kosten voorgaande jaren 9.291.570
-
-
4701 Afschrijvingen 12.742.937
8.755.200
12.539.144 4702 Verrekening & bijdragen 1.244.527
1.134.400
1.275.877
4704 Reserves en fondsen -
-
9.986.300 4705 Verrekening landsbedrijf -
145.000
-
4707 Uitkering a/landsbedrijf 51.904.900
51.904.900
45.714.900
1 Infra, Integratie & Milieu 142.496.655 140.102.300 129.424.602
156 157
152 versie 5 december 2013
Omschrijving 2012
werkelijk 2012
begroot 2011
werkelijk
3 Econ. Zkn, Soc. Zkn & Cultuur
4101 Salarissen en toelagen 18.692.137
18.557.100
18.049.060 4102 Overwerkvergoedingen 15.892
16.000
5.820
4103 Kindertoelage 136.418
138.800
137.978 4104 Vakantie-uitkering 1.449.972
1.478.400
1.427.112
4105 Vergoedingen e.d. 11.893
10.200
14.649 4201 Toeslag AOV/AWW 1.481.117
1.483.600
1.451.070
4204 Bijdrage APFA 4.037.582
4.044.500
3.931.383 4206 AZV-premie 1.611.479
1.604.600
1.537.594
4301 Geneeskundige kosten 39
-
105 4302 Uit- en terugzendingen -
-
29.055
4303 Opleidingen & cursusgeld 6.115
20.300
43.587 4304 Vergoedingen vervoer 56.854
53.200
43.928
4305 Dienstkleding & -toelage 2.123
8.400
3.514 4306 Reis- en verblijfkosten 186.727
225.300
264.041
4307 Werving personeel 4.290
4.700 4309 Overige vergoedingen 66.719
65.900
68.075
4310 Schrijf-/bureaubehoeften 116.120
159.100
156.218 4311 Kantoorinventaris 62.864
105.700
73.036
4312 Huur kantoorinventaris 299.924
360.300
261.794 4313 Portikosten 2.615
6.300
4.195
4314 Telefoon, fax & internet 417.010
477.100
386.355 4319 Overige bureaukosten 40.359
36.800
34.407
4320 Huur gebouwen 1.437.866
1.503.500
1.301.022 4322 Waterlevering -
-
40
4323 Huisvestingsartikelen 19.206
26.200
25.534 4324 Onderhoud gebouwen 59.116
22.200
90.907
4325 Luchtkoelingsapparatuur
15.500
3.533 4329 Overig huisvesting 28.099
81.900
35.622
4330 Voorlichting en promotie 608.431
727.200
445.059 4331 Bedrijfsmiddelen 2.411
10.400
17.734
4332 Huur bedrijfsmiddelen 4.339
8.200
1.101 4333 Bedrijfsbenodigdheden 357
1.700
211
4334 Huur/lease voertuigen 539.061
496.200
515.393 4335 Brandstof 97.291
140.100
86.900
4336 Motorrijtuigenbelasting 14.471
14.900
13.558 4339 Overige kosten vervoer 11.525
24.300
15.657
4347 Ov. kosten on- & minverm. 642.031
550.000
705.342 4350 Bewakingsdiensten 321.214
385.200
251.187
4361 Deskundig advies 441.001
621.800
317.890
151
versie 5 december 2013
Omschrijving 2012
werkelijk 2012
begroot 2011
werkelijk
4350 Bewakingsdiensten 452.498
475.000
453.800 4361 Deskundig Advies 849.096
790.200
555.772
4362 Overige uitbestedingen 1.314.757
1.316.800
870.454 4366 Onderhoud recreatie 2.233
3.300
-
4370 Verzekeringen 181.391
331.700
210.574 4372 Publiekrechterlijk 246
-
-
4385 Bankkosten 3.350
3.000
3.557 4390 Contributies 90
100
-
4393 Overige kosten 9.591
23.400
222.945 4399 Kosten voorgaande jaren 779.695
-
1.998.709
4601 Subsidie bedrijf 5.000.000
5.084.000
4.094.000 4606 Project ondernemingen -
-
31
4626 VUT en wachtgeld -
-
1.898 4633 Overdracht international 114.159
250.000
-
4701 Afschrijvingen 1.469.205
482.000
1.265.587 4702 Verrekening & bijdragen 561.306
734.300
725.925
4704 Reserves en fondsen -
3.200.000
7.947.443
2 Toerisme, Transport & Arbeid 46.328.357
48.791.200
52.114.160
158 159
154 versie 5 december 2013
Omschrijving 2012
werkelijk 2012
begroot 2011
werkelijk
5 Volksgezondheid & Sport
4101 Salarissen en toelagen 22.123.978
21.974.000
20.720.154 4102 Overwerkvergoedingen 791.415
816.500
631.610
4103 Kindertoelage 158.912
180.600
169.874 4104 Vakantie-uitkering 1.675.549
1.734.700
1.648.323
4105 Vergoedingen e.d. 47.394
13.100
61.536 4201 Toeslag AOV/AWW 1.875.158
1.866.100
1.802.540
4204 Bijdrage APFA 4.828.411
4.818.700
4.698.587 4206 AZV-premie 1.961.137
1.963.200
1.847.139
4301 Geneeskundige kosten 3.761.046
2.400.000
3.237.970 4302 Uit- en terugzendingen 12.587
17.100
6.218
4303 Opleidingen & cursusgeld 19.867
25.200
27.850 4304 Vergoedingen vervoer 178.042
212.900
166.538
4305 Dienstkleding & -toelage 72.030
63.200
46.005 4306 Reis- en verblijfkosten 122.058
129.700
177.689
4307 Werving personeel -
-
- 4309 Overige vergoedingen 66.803
89.300
59.241
4310 Schrijf-/bureaubehoeften 132.753
164.200
161.484 4311 Kantoorinventaris 50.351
69.400
86.541
4312 Huur kantoorinventaris 202.888
178.400
143.921 4313 Portikosten 175.236
189.600
120.941
4314 Telefoon, fax & internet 386.513
437.000
390.528 4319 Overige bureaukosten 33.959
164.100
52.114
4320 Huur gebouwen 1.365.870
1.198.200
1.489.298 4321 Electriciteit 15.563
-
21.866
4322 Waterlevering 4.558
-
- 4323 Huisvestingsartikelen 51.596
49.400
33.955
4324 Onderhoud gebouwen 134.302
134.500
137.595 4325 Luchtkoelingsapparatuur 23.828
19.100
13.250
4329 Overig huisvesting 58.524
86.600
270.976 4330 Voorlichting en promotie 682.686
554.400
556.089
4331 Bedrijfsmiddelen 1.245
3.800
1.600 4332 Huur bedrijfsmiddelen 272.137
401.700
160.831
4333 Bedrijfsbenodigdheden 7.372.563
6.903.800
5.754.275 4334 Huur/lease voertuigen 437.810
512.800
423.674
4335 Brandstof 139.154
140.400
129.049 4336 Motorrijtuigenbelasting 16.876
19.600
18.502
4339 Overige kosten vervoer 36.631
22.400
10.256 4346 Kn on- & minvermogenden 38.373
-
398.583
4347 Ov. kosten on- & minverm. 3.595.195
3.013.300
3.044.512
153
versie 5 december 2013
Omschrijving 2012
werkelijk 2012
begroot 2011
werkelijk 4362 Overige uitbestedingen 111.726
180.900
145.191
4370 Verzekeringen 27.463
69.000
21.726 4372 Publiekrechterlijk 96
500
241
4385 Bankkosten -
3.300
- 4390 Contributies 19.791
18.200
-
4393 Overige kosten 581.428
575.300
1.185.740 4399 Kosten voorgaande jaren 521.102
-
66.269
4615 Subsidie instellingen 6.059.719
6.706.400
6.063.617 4617 Projecten instellingen 3.766.624
4.603.800
4.488.704
4618 Sal. instellingen 32.139.747
35.921.100
30.199.315 4621 Landsongevallenverzek. -
3.400
-
4623 Overige pensioenen -
-
210 4624 Onderstand 25.327.213
25.415.000
23.593.398
4628 Overig gezinnen 160.199
150.000
201.527 4631 Contributies buitenland -
38.000
-
4633 Overdracht international -
19.200
- 4701 Afschrijvingen 1.555.852
186.800
1.552.743
4702 Verrekening & bijdragen 226.795
270.100
230.107 4705 Verrekening landsbedrijf -
20.000
-
3 Econ. Zkn, Soc. Zkn & Cultuur 103.422.423
107.666.600
99.498.454
160 161
156 versie 5 december 2013
Omschrijving 2012
werkelijk 2012
begroot 2011
werkelijk
7 Justitie & Onderwijs
4101 Salarissen en toelagen 148.326.468
150.058.600
136.090.755 4102 Overwerkvergoedingen 18.163.229
17.341.400
16.722.966
4103 Kindertoelage 1.292.548
1.375.600
1.276.500 4104 Vakantie-uitkering 11.219.557
11.535.400
10.420.263
4105 Vergoedingen e.d. 1.181.905
539.500
977.207 4201 Toeslag AOV/AWW 13.325.924
14.346.500
12.507.888
4202 Premies contractanten 91.333
153.000
21.198 4204 Bijdrage APFA 33.333.088
34.049.000
30.548.443
4206 AZV-premie 14.327.825
13.929.900
13.224.524 4301 Geneeskundige kosten 60.000
237.100
31.542
4302 Uit- en terugzendingen 277.681
528.700
379.697 4303 Opleidingen & cursusgeld 164.889
223.400
84.061
4304 Vergoedingen vervoer 269.763
166.100
208.729 4305 Dienstkleding & -toelage 1.010.105
1.528.000
613.539
4306 Reis- en verblijfkosten 697.379
456.700
587.020 4307 Werving personeel 83.269
73.800
54.085
4308 Huur-/detacheringtoelage 12.553
11.100
7.509 4309 Overige vergoedingen 491.761
463.800
415.234
4310 Schrijf-/bureaubehoeften 902.741
1.039.400
573.192 4311 Kantoorinventaris 462.324
726.300
573.104
4312 Huur kantoorinventaris 1.602.391
1.909.500
1.618.855 4313 Portikosten 25.246
24.900
42.687
4314 Telefoon, fax & internet 2.966.942
2.670.100
2.845.747 4319 Overige bureaukosten 97.244
127.800
525.089
4320 Huur gebouwen 6.598.710
6.883.400
6.052.050 4321 Electriciteit 4.021.616
4.028.600
3.862.495
4322 Waterlevering -
12.200
- 4323 Huisvestingsartikelen 224.094
317.000
129.768
4324 Onderhoud gebouwen 1.214.818
1.208.400
648.167 4325 Luchtkoelingsapparatuur 12.569
124.600
38.824
4329 Overig huisvesting 299.935
366.300
304.415 4330 Voorlichting en promotie 95.413
164.500
74.802
4331 Bedrijfsmiddelen 44.949
106.400
124.049 4332 Huur bedrijfsmiddelen 1.166.848
1.349.300
1.644.457
4333 Bedrijfsbenodigdheden 3.668.646
4.041.400
3.087.616 4334 Huur/lease voertuigen 2.970.530
2.615.500
2.801.171
4335 Brandstof 1.535.387
1.684.500
1.360.734 4336 Motorrijtuigenbelasting 138.631
144.800
131.085
4339 Overige kosten vervoer 652.944
626.600
422.413 4340 Leer- en hulpmiddelen 1.159.707
1.477.500
1.206.517
155 versie 5 december 2013
Omschrijving 2012
werkelijk 2012
begroot 2011
werkelijk 4350 Bewakingsdiensten 1.131.033
421.600
540.456
4361 Deskundig advies 1.018.000
976.600
553.172 4362 Overige uitbestedingen 1.687.486
3.211.900
2.118.507
4370 Verzekeringen 52.276
41.200
37.296 4372 Publiekrechterlijk 173
400
438
4385 Bankkosten -
-
10 4390 Contributies 236
1.600
584
4393 Overige kosten 3.242.735
6.842.000
2.497.659 4399 Kosten voorgaande jaren 6.625.722
-
70.569
4615 Subsidie instellingen 1.552.083
1.870.900
3.496.987 4617 Projecten instellingen 4.311.705
4.312.800
40.683
4618 Sal. instellingen 6.770.353
5.949.400
4.327.607 4631 Contributies buitenland 67.231
90.000
84.040
4701 Afschrijvingen 1.785.833
920.500
1.648.449 4702 Verrekening & bijdragen 253.500
278.200
309.671
4705 Verrekening landsbedrijf -
52.900
- 4707 Uitkering a/landsbedrijf 117.668.219
115.000.000
122.727.516
4799 Voorzieningen -
-
3.325.300
5 Volksgezondheid & Sport 199.089.583
190.537.000
190.500.063
162 163
158 versie 5 december 2013
Omschrijving 2012
werkelijk 2012
begroot 2011
werkelijk
9 Financien, Comm, Utiliteiten & Energie
4101 Salarissen en toelagen 37.952.988
38.157.100
35.250.018 4102 Overwerkvergoedingen 1.233.724
1.377.200
942.560
4103 Kindertoelage 318.572
317.300
347.759 4104 Vakantie-uitkering 2.901.122
2.999.700
2.798.999
4105 Vergoedingen e.d. 42.522
86.700
61.759 4201 Toeslag AOV/AWW 3.224.946
3.262.900
3.045.140
4202 Premies contractanten -
20.300
49.595 4204 Bijdrage APFA 8.605.946
8.742.200
8.153.184
4206 AZV-premie 3.675.924
3.419.000
3.619.721 4302 Uit- en terugzendingen 86.833
68.800
106.059
4303 Opleidingen & cursusgeld 169.396
215.700
204.961 4304 Vergoedingen vervoer 314.505
332.600
320.522
4305 Dienstkleding & -toelage 22.663
382.400
295.121 4306 Reis- en verblijfkosten 254.341
295.000
238.587
4307 Werving personeel 7.076
10.300
28.733 4308 Huur-/detacheringtoelage 51.483
51.600
55.464
4309 Overige vergoedingen 154.063
164.400
124.557 4310 Schrijf-/bureaubehoeften 674.414
659.900
657.867
4311 Kantoorinventaris 487.552
520.400
52.945 4312 Huur kantoorinventaris 535.102
737.500
543.080
4313 Portikosten 207.794
214.800
922.206 4314 Telefoon, fax & internet 921.457
795.500
810.652
4319 Overige bureaukosten 129.281
153.500
183.622 4320 Huur gebouwen 5.475.254
5.476.300
5.289.727
4322 Waterlevering -
-
50 4323 Huisvestingsartikelen 26.732
32.900
39.849
4324 Onderhoud gebouwen 95.641
111.100
136.234 4325 Luchtkoelingsapparatuur -
3.500
13.076
4329 Overig huisvesting 171.977
183.500
85.144 4330 Voorlichting en promotie 503.199
497.700
169.455
4331 Bedrijfsmiddelen 10.949
117.000
5.500 4332 Huur bedrijfsmiddelen 107.954
111.800
101.779
4333 Bedrijfsbenodigdheden 422.820
633.000
412.139 4334 Huur/lease voertuigen 660.510
665.200
658.476
4335 Brandstof 176.460
227.400
167.223 4336 Motorrijtuigenbelasting 24.030
24.000
24.310
4339 Overige kosten vervoer 36.622
48.700
21.890 4343 Innovatie proj. onderwijs 12.758
-
-
4350 Bewakingsdiensten 203.761
217.100
160.570
157 versie 5 december 2013
Omschrijving 2012
werkelijk 2012
begroot 2011
werkelijk 4342 Overige kosten onderwijs 6.555.404
6.552.500
6.111.500
4343 Innovatie proj. onderwijs 2.119.426
836.000
1.152.434 4345 Geneeskundige kosten PPK 5.510
48.400
5.566
4347 Ov. kosten on- & minverm. 28.470
75.200
6.793 4350 Bewakingsdiensten 1.559.298
1.530.600
1.271.160
4361 Deskundig advies 797.019
1.235.300
305.535 4362 Overige uitbestedingen 1.544.612
1.655.800
1.407.535
4366 Onderhoud recreatie -
3.500
- 4370 Verzekeringen 390.446
360.100
272.530
4372 Publiekrechterlijk 583
9.500
150 4385 Bankkosten -
10.200
-
4390 Contributies 49.503
207.600
33.217 4392 Geheime uitgaven 28.250
35.000
8.000
4393 Overige kosten 13.280.404
17.886.800
14.778.645 4399 Kosten voorgaande jaren 2.605.639
1.500
990.909
4614 Subs. expl.onderwijs 13.072.230
13.550.600
12.173.554 4615 Subsidie instellingen 436.181
799.500
408.732
4616 Subs.sal.kosten ond. 125.259.880
124.461.700
119.731.161 4618 Sal. instellingen 332.602
770.600
458.711
4628 Overig gezinnen 182.008
491.000
263.782 4631 Contributies buitenland 81.070
72.000
50.499
4701 Afschrijvingen 9.478.973
6.059.700
9.404.484 4702 Verrekening & bijdragen 1.245.835
1.347.600
1.248.093
4799 Voorzieningen -
-
11.161.216
7 Justitie & Onderwijs 453.244.305
456.667.300
433.482.600
164 165
159 versie 5 december 2013
Omschrijving 2012
werkelijk 2012
begroot 2011
werkelijk 4361 Deskundig advies 5.232.601
6.865.200
4.978.850
4362 Overige uitbestedingen 2.748.691
2.135.100
753.306 4370 Verzekeringen 118.038
-157.400
-36.110
4372 Publiekrechterlijk 1.872.163
1.875.600
1.607.738 4385 Bankkosten 3.115.344
1.540.000
2.171.769
4386 Koersverschillen 1.455.980
-
24.127 4387 Betalingsverschil (deb) 18
-
46
4390 Contributies 97.366
112.200
71.244 4393 Overige kosten 243.251
224.800
137.003
4397 Kasverschillen -
-
-4 4399 Kosten voorgaande jaren -76.917
-
140.222
4511 Koersverschillen 1.129.371
-
5.678.836 4512 Rente wgs late betaling 1.498
-
194.193
4531 Rente geldleningen LV 40.014.792
38.029.000
40.107.479 4532 Rente schatkistpromessen 929.300
570.000
543.250
4533 Rente obligatielening LV 70.608.863
74.510.200
53.349.705 4534 Rente overig leningen LV 20
-
130
4535 Rente geldleningen VV 40.687.188
37.162.000
42.756.359 4622 Duurtetoeslag pensioenen 53.648.665
54.800.000
43.355.316
4623 Overige pensioenen 4.143.119
4.317.300
4.144.481 4625 Reparatie toeslag 10.801.130
15.500.000
9.788.750
4626 VUT en wachtgeld -
-
41.327 4627 Gunstgaven 100.875
100.000
-
4631 Contributies buitenland 260.999
185.000
264.884 4635 Pensioenen buitenland -
50.000
-
4636 Duurtetoeslag buitenland -
40.000
- 4701 Afschrijvingen 4.066.581
1.807.500
4.112.063
4702 Verrekening & bijdragen 231.883
169.000
621.623 4707 Uitkering a/landsbedrijf -
-
1.500.000
4720 Verr. voorlicht. & promo 180.227
-
- 4730 Kwijtscheldingen 684.101
-
-
9 Financien, Comm, Utiliteiten & Energie 312.195.517
311.169.500
282.405.115
Totaal 1.348.254.561 1.351.428.300 1.273.180.878
160 versie 5 december 2013
Bijlage B - 2. Exploitatierekening middelen per ministerie 2011
Omschrijving 2012 werkelijk
2012 begroot
2011 werkelijk
(in Arubaanse florins) 0 Algemene Zaken
8312 Retributies en leges 3.418.288
3.112.500
3.123.015 8412 Bijdragen in kosten 8.352
-
7.072
8413 Dienstverlening derden 263.927
660.000
514.044 8431 Overige middelen 11.767
700
27.598
8449 Ink. voorgaande jaren 683.663
-
579 8791 Overdrachten v.h. Rijk 7.919.683
11.422.700
8.221.540
8812 Bijdrage landsbedrijven -
60.500
131.200 8815 Overige bijdrage 5.108.136
5.403.600
5.971.386
8921 Pensioenbijdragen 13.405
5.100
14.410
0 Algemene Zaken 17.427.221
20.665.100
18.010.844
166 167
161 versie 5 december 2013
Omschrijving 2012 werkelijk
2012 begroot
2011 werkelijk
1 Integratie, Infrastructuur & Milieu 8218 Zegelbelastingen 10.548
56.100
11.457
8312 Retributies en leges 7.672.402
8.206.600
8.743.704 8412 Bijdragen in kosten 2.361
100.000
0
8413 Dienstverlening derden 1.077.703
1.046.400
941.097 8414 Incidentele middelen 278.877
70.000
411.358
8432 Doorb.metingskst. DLV 209.633
250.200
306.372 8449 Ink. voorgaande jaren 7.094.633
-
253.654
8741 Erftpachtrechten 18.795.000
22.000.000
17.427.000 8742 Verhuuropbrengsten 529.769
4.552.500
564.835
8743 Optierecht 36.512
41.400
40.896 8745 Verhuur gronden 193.110
81.100
217.872
8812 Bijdrage landsbedrijven 16
40.000
- 8815 Overige bijdrage 599.594
456.500
656.862
8921 Pensioenbijdragen 13.405
5.100
-
1 Integratie, Infrastructuur & Milieu 36.513.563
36.905.900
29.575.105
162 versie 5 december 2013
Omschrijving 2012 werkelijk
2012 begroot
2011 werkelijk
2 Toerisme, Transport & Arbeid 8312 Retributies en leges 1.191.922
1.251.600
1.310.518
8399 Ov. Midd. Voorg. Jrn. 45.025
-
- 8412 Bijdragen in kosten 414.028
332.000
289.768
8413 Dienstverlening derden 1.169.655
963.200
1.145.499 8414 Incidentele middelen -
73.600
-
8431 Overige middelen -
390.000
1.670.000 8731 Uitkering deelneming -
26.000.000
7.680.789
8815 Overige bijdrage 9.931
-
- 8921 Pensioenbijdragen 14.625
5.100
27.618
2 Toerisme, Transport & Arbeid 2.845.186
29.015.500
12.124.192
168 169
163 versie 5 december 2013
Omschrijving 2012 werkelijk
2012 begroot
2011 werkelijk
3 Econ. Zkn., Soc. Zkn. & Cultuur 8312 Retributies en leges 1.642.595
1.461.000
1.539.752
8321 A.V.V. rechten 347.500
652.000
346.050 8399 Ov. Midd. Voorg. Jrn. 200
-
-
8412 Bijdragen in kosten 3.062.878
4.062.000
2.677.584 8413 Dienstverlening derden 2.040
-
-7.292
8431 Overige middelen 37.929
-
34.513 8449 Ink. voorgaande jaren 201.235
-
3.000
8815 Overige bijdrage -394.975
95.900
70.550 8921 Pensioenbijdragen 13.405
5.100
1.201
3 Econ. Zkn., Soc. Zkn. & Cultuur 4.912.807
6.276.000
4.665.358
164 versie 5 december 2013
Omschrijving 2012
werkelijk 2012
begroot 2011
werkelijk
5 Volksgezondheid & Sport 8312 Retributies en leges 21.708.656
21.782.000
18.482.209
8412 Bijdragen in kosten -
3.510.000
- 8413 Dienstverlening derden 6.361
-
7.519
8815 Overige bijdrage 204.472
-
105.169 8921 Pensioenbijdragen 13.405
5.100
14.410
5 Volksgezondheid & Sport 21.932.894
25.297.100
18.609.307
170 171
165 versie 5 december 2013
Omschrijving 2012 werkelijk
2012 begroot
2011 werkelijk
7 Justitie & Onderwijs 8311 Vergunningen 1.059.541
1.100.000
1.133.141
8312 Retributies en leges 3.536.193
2.248.000
3.844.758 8412 Bijdragen in kosten 436.206
404.600
447.644
8413 Dienstverlening derden 3.097.354
2.900000
3.188.677 8414 Incidentele middelen 3.549.738
3.500.000
-
8421 Boeten 1.642.788
1.100.000
1.782.407 8431 Overige middelen 210
-
31.092
8449 Ink. voorgaande jaren -445
-
- 8815 Overige bijdrage 49.140
-
7.370
8921 Pensioenbijdragen 13.405
5.100
28.819
7 Justitie & Onderwijs 13.384.130
11.257.700
10.463.908
166 versie 5 december 2013
Omschrijving 2012 werkelijk
2012 begroot
2011 werkelijk
9 Financiën, Comm., Utiliteiten & Energie 8111 Loonbelasting 241.070.000
249.150.000
230.780.000 8112 Inkomstenbelasting 2.041.000
-
-5.007.000
8114 Rente belastingvordering 5.372.000
4.000.000
7.045.000 8115 Vervolging nat. persoon -
100.000
-
8116 Winstbelasting 154.774.000
159.125.000
124.911.000 8120 Dividenbelasting 11.480.000
8.000.000
5.141.000
8131 Grondbelasting 32.672.000
39.600.000
25.570.000 8132 Successie-/overgangsbel. 5.031.000
5.300.000
208.000
8133 Overdrachtsbelasting 10.707.000
12.600.000
13.481.000 8135 Motorrijtuigenbelasting 21.369.000
20.300.000
21.406.000
8141 Logeergastenbelasting 58.000
3.200.000
6.056.000 8142 Zegelbelasting 877.000
900.000
2.130.000
8211 Invoerrechten 160.393.000
160.300.000
158.034.000 8212 Accijns gedestilleerd 20.032.000
21.700.000
19.511.000
8213 Accijns sigaretten 14.742.000
15.900.000
12.440.000 8214 Accijns bier 26.979.000
28.000.000
25.410.000
8215 Accijns minerale olien 57.398.000
57.400.000
57.833.000 8216 B.B.O. 88.612.000
88.100.000
85.192.000
8218 Zegelbelastingen 7.000
-
7.000 8219 Dienstverlening IUD 2.707.000
2.000.000
2.590.000
8220 Vergunningen 20.090.000
21.200.000
22.130.000 8412 Bijdragen in kosten 50
1.000.000
25
8414 Incidentele middelen 298.509
-
55.145 8431 Overige middelen 7.326.846
11.750.000
12.603.576
8449 Ink. voorgaande jaren 96.869
-
-10.000
172 173
167 versie 5 december 2013
Omschrijving 2012
werkelijk 2012
begroot 2011
werkelijk
8501 Rente algemeen 11.553
50.000
40.628 8502 Rente verstrekte lening 1.066.018
884.000
1.470.509
8731 Uitkering deelneming 14.162.234
14.163.000
20.500.000 8742 Verhuuropbrengsten -
10.000
-
8811 Reserves en fondsen -
-
2.369.550 8812 Bijdrage landsbedrijven -
26.400
-
8815 Overige bijdrage 105.717
-
21.799 8921 Pensioenbijdragen 13.405
5.100
14.410
8961 Koerswinst -
-
3.201.234 8971 Deviezenprovisie 45.404.750
55.000.000
50.606.000
9 Financiën, Comm., Utiliteiten & Energie 944.896.951
979.763.500
905.740.874
Totaal 1.041.912.752
1.109.180.800
999.189.591
168 versie 5 december 2013
Bijlage B - 3. Exploitatierekening totale kosten Algemene Dienst 2012
Omschrijving 2012 2012 2011 werkelijk begroot werkelijk
(in Arubaanse florins) 4101 Salarissen en toelagen 296.631.604
298.143.100
271.072.468
4102 Overwerkvergoedingen 21.161.788
20.573.400
19.150.257 4103 Kindertoelage 2.374.921
2.493.300
2.411.937
4104 Vakantie-uitkering 22.383.258
23.091.300
21.157.738 4105 Vergoedingen e.d. 2.402.017
2.351.900
2.866.105
4201 Toeslag AOV/AWW 25.446.452
26.657.200
24.074.965 4202 Premies contractanten 386.074
290.500
226.324
4203 Premies buitenland 156.687
271.100
- 4204 Bijdrage APFA 64.750.875
66.007.700
60.229.352
4206 AZV-premie 27.336.833
26.775.200
25.425.172 4301 Geneeskundige kosten 4.082.369
2.655.700
3.278.034
4302 Uit- en terugzendingen 683.129
729.400
870.072 4303 Opleidingen & cursusgeld 605.096
788.200
727.572
4304 Vergoedingen vervoer 1.276.709
1.285.200
1.166.894 4305 Dienstkleding & -toelage 1.151.189
2.091.400
1.076.168
4306 Reis- en verblijfkosten 2.677.272
2.399.800
2.711.720 4307 Werving personeel 102.871
114.500
93.543
4308 Huur-/detacheringtoelage 243.585
438.000
346.500 4309 Overige vergoedingen 2.309.314
2.568.800
1.907.875
4310 Schrijf-/bureaubehoeften 3.491.615
3.797.600
3.054.528 4311 Kantoorinventaris 1.250.240
1.682.000
981.946
4312 Huur kantoorinventaris 4.285.501
5.044.300
3.998.274 4313 Portikosten 668.462
807.500
1.352.894
4314 Telefoon, fax & internet 7.270.139
6.976.000
6.822.673 4319 Overige bureaukosten 515.444
691.900
1.014.115
4320 Huur gebouwen 21.717.284
22.449.700
21.116.236 4321 Electriciteit 21.491.723
20.824.200
18.712.156
4322 Waterlevering 2.044.582
2.023.600
2.025.242 4323 Huisvestingsartikelen 476.844
612.200
302.504
4324 Onderhoud gebouwen 2.100.912
1.924.400
1.990.776 4325 Luchtkoelingsapparatuur 41.837
178.200
77.416
4329 Overig huisvesting 997.988
1.279.100
1.077.508 4330 Voorlichting en promotie 4.619.463
3.962.900
3.836.240
4331 Bedrijfsmiddelen 75.039
280.200
183.166 4332 Huur bedrijfsmiddelen 2.047.534
2.741.600
2.279.750
4333 Bedrijfsbenodigdheden 12.361.143
12.992.600
10.236.732
174 175
169 versie 5 december 2013
Omschrijving 2012
2012
2011 werkelijk begroot werkelijk
4334 Huur/lease voertuigen 6.155.588
5.856.800
5.755.186
4335 Brandstof 2.389.887
2.845.000
2.171.201 4336 Motorrijtuigenbelasting 247.198
264.100
237.351
4339 Overige kosten vervoer 856.251
887.200
622.849 4340 Leer- en hulpmiddelen 1.159.707
1.477.500
1.206.515
4342 Overige kosten onderwijs 6.555.404
6.552.500
6.111.500 4343 Innovatie proj. onderwijs 2.135.559
839.400
1.152.434
4345 Geneeskundige kosten PPK 5.510
48.400
5.566 4346 PPK kosten buitenland 38.373
-
398.583
4347 Ov. kosten on- & minverm. 4.265.695
3.638.500
3.756.647 4350 Bewakingsdiensten 3.870.759
3.414.400
2.861.195
4361 Deskundig advies 13.207.260
17.801.500
11.251.968 4362 Overige uitbestedingen 24.314.548
25.432.800
22.076.296
4365 Onderhoud infrastructuur -
-
7.425 4366 Onderhoud recreatie 2.233
6.800
-
4370 Verzekeringen 944.728
927.800
697.308 4372 Publiekrechterlijk 1.937.260
1.951.200
1.634.511
4385 Bankkosten 3.103.911
1.559.400
2.201.507 4386 Koersverschillen 1.467.098
2.900
-32.155
4387 Betalingsverschil (deb) 18
-
46 4390 Contributies 467.919
356.200
258.310
4392 Geheime uitgaven 148.250
155.000
138.000 4393 Overige kosten 18.029.424
26.762.900
20.226.200
4397 Kasverschillen -
-
-4 4399 Kosten voorgaande jaren 11.420.003
1.500
3.614.452
4511 Koersverschillen 1.129.371
-
5.678.836 4512 Rente wgs late betaling 1.498
-
194.193
4531 Rente geldleningen LV 40.014.792
38.029.000
40.107.479 4532 Rente schatkistpromessen 929.300
570.000
543.250
4533 Rente obligatielening LV 70.608.863
74.510.200
53.349.705 4534 Rente overig leningen LV 20
-
130
4535 Rente geldleningen VV 40.687.188
37.162.000
42.756.359 4601 Subsidie bedrijf 5.000.000
5.084.000
4.094.000
4606 Project ondernemingen -
-
31 4614 Subs. expl.onderwijs 13.072.230
13.550.600
12.173.554
4615 Subsidie instellingen 8.181.133
12.628.700
10.200.065 4616 Subs.sal.kosten ond. 125.259.880
124.461.700
119.731.161
170 versie 5 december 2013
Omschrijving 2012
2012
2011 werkelijk begroot werkelijk
4617 Projecten instellingen 8.078.329
8.916.600
4.529.387
4618 Sal. instellingen 39.242.702
42.641.100
34.985.633 4620 Huur, bouw en koopsubsidie -
6.719.000
-
4621 Landsongevallenverzek. -
3.400
- 4622 Duurtetoeslag pensioenen 55.131.187
56.300.000
44.849.710
4623 Overige pensioenen 4.433.630
4.617.300
4.418.169 4624 Onderstand 25.327.213
25.415.000
23.593.398
4625 Reparatie toeslag 10.801.130
15.500.000
9.788.750 4626 VUT en wachtgeld -
-
43.225
4627 Gunstgaven 345.913
100.000
- 4628 Overig gezinnen 342.207
653.000
465.308
4631 Contributies buitenland 490.300
462.100
399.424 4633 Overdracht international 537.769
1.144.200
792.889
4635 Pensioenen buitenland -
50.000
- 4636 Duurtetoeslag buitenland -
40.000
-
4699 Kosten voorgaande jaren 9.291.570
-
- 4701 Afschrijvingen 34.200.220
19.772.900
33.941.108
4702 Verrekening & bijdragen 4.613.423
5.164.300
5.437.614 4704 Reserves en fondsen -
3.200.000
17.933.744
4705 Verrekening landsbedrijf -
227.900
- 4707 Uitkering a/landsbedrijf 185.390.781
185.729.800
184.479.490
4720 Restituties 180.227
-
- 4730 Kwijtscheldingen 684.105
-
-
4798 Kosten voorgaande jaren -60.794
-
- 4799 Voorzieningen -
-
14.486.516
Totaal 1.348.254.561
1.351.428.300
1.273.180.875
176 177
171 versie 5 december 2013
Bijlage B - 4. Exploitatierekening totale middelen Algemene Dienst 2012
Omschrijving 2012 werkelijk
2012 begroot
2011 werkelijk
(in Arubaanse florins) 8111 Loonbelasting 241.070.000
249.150.000
230.780.000
8112 Inkomstenbelasting 2.041.000
-
-5.007.000 8114 Rente belastingvordering 5.372.000
4.000.000
7.045.000
8115 Vervolging nat. persoon -
100.000
- 8116 Winstbelasting 154.774.000
159.125.000
124.911.000
8120 Dividenbelasting 11.480.000
8.000.000
5.141.000 8131 Grondbelasting 32.672.000
39.600.000
25.570.000
8132 Successie-/overgangsbel. 5.031.000
5.300.000
208.000 8133 Overdrachtsbelasting 10.707.000
12.600.000
13.481.000
8135 Motorrijtuigenbelasting 21.369.000
20.300.000
21.406.000 8141 Logeergastenbelasting 58.000
3.200.000
6.056.000
8142 Zegelbelasting 877.000
900.000
2.130.000 8211 Invoerrechten 160.393.000
160.300.000
158.034.000
8212 Accijns gedestilleerd 20.032.000
21.700.000
19.511.000 8213 Accijns sigaretten 14.742.000
15.900.000
12.440.000
8214 Accijns bier 26.979.000
28.000.000
25.410.000 8215 Accijns minerale olien 57.398.000
57.400.000
57.833.000
8216 B.B.O. 88.612.000
88.100.000
85.192.000 8218 Zegelbelastingen 17.548
56.100
18.457
8219 Dienstverlening IUD 2.707.000
2.000.000
2.590.000 8220 Vergunningen 20.090.000
21.200.000
22.130.000
8311 Vergunningen 1.059.541
1.100.000
1.133.142 8312 Retributies en leges 39.170.055
38.061.700
37.043.958
8321 A.V.V. rechten 347.500
652.000
346.050 8399 Ov. midd. voorg. jrn. 45.225
-
-
8412 Bijdragen in kosten 3.923.876
9.408.600
3.422.092 8413 Dienstverlening derden 5.617.040
5.569.600
5.789.543
8414 Incidentele middelen 4.127.124
3.643.600
466.503 8421 Boeten 1.642.788
1.100.000
1.782.407
8431 Overige middelen 7.376.752
12.140.700
14.366.780 8432 Doorb.metingskst. DLV 209.633
250.200
306.372
8449 Ink. voorgaande jaren 8.075.956
-
247.234 8501 Rente algemeen 11.553
50.000
40.628
8502 Rente verstrekte lening 1.066.018
884.000
1.470.510 8731 Uitkering deelneming 14.162.234
40.163.000
28.180.789
172 versie 5 december 2013
Omschrijving 2012 werkelijk
2012 begroot
2011 werkelijk
8741 Erftpachtrechten 18.795.000
22.000.000
17.427.000
8742 Verhuuropbrengsten 529.769
4.562.500
564.835 8743 Optierecht 36.512
41.400
40.896
8745 Verhuur gronden 193.110
81.100
217.872 8791 Overdrachten v.h. Rijk 7.919.683
11.422.700
8.221.540
8811 Reserves en fondsen -
-
2.369.550 8812 Bijdrage landsbedrijven 16
126.900
131.200
8815 Overige bijdrage 5.682.015
5.956.000
6.833.135 8921 Pensioenbijdragen 95.054
35.700
100.867
8961 Koerswinst -
-
3.201.231 8971 Deviezenprovisie 45.404.750
55.000.000
50.606.000
Totaal 1.041.912.751
1.109.180.800
999.189.591
178 179
173 versie 5 december 2013
Bijlage B-5. Kosten en middelen incl. voorgaande jaren per ministerie
Hfdst Ministerie 2012 2012 2011 werkelijk begroot werkelijk
(in Arubaanse florins)
Kosten 0 Algemene Zaken 91.477.733
96.494.400
85.755.888
Totaal kosten rapportage jaar 91.132.835
96.494.400
85.589.406
Totaal kosten voorgaande jaren 344.898
-
166.482
1 Integratie, Infrastructuur & Milieu 142.496.655
140.102.300
129.424.601
Totaal kosten rapportage jaar 132.646.014
140.102.300
129.243.309
Totaal kosten voorgaande jaren 9.850.641
-
181.292
2 Toerisme, Transport & Arbeid 46.328.357
48.791.200
52.114.160
Totaal kosten rapportage jaar 45.548.662
48.791.200
50.115.451
Totaal kosten voorgaande jaren 779.695
-
1.998.709
3 Econ. Z., Soc. Z. & Cultuur 103.442.423
107.666.600
99.498.873
Totaal kosten rapportage jaar 102.921.321
107.666.600
99.432.604
Totaal kosten voorgaande jaren 521.102
-
66.269
5 Volksgezondheid & Sport 199.089.583
190.537.000
190.500.063
Totaal kosten rapportage jaar 192.463.861
190.537.000
190.429.494
Totaal kosten voorgaande jaren 6.625.722
-
70.569
7 Justitie & Onderwijs 453.244.303
456.667.300
433.482.600
Totaal kosten rapportage jaar 450.638.664
456.667.300
432.491.691
Totaal kosten voorgaande jaren 2.605.639
-
990.909
9 Finan., Comm., Utilit. & Energie 312.195.517
311.169.500
282.404.688
Totaal kosten rapportage jaar 312.272.434
311.169.500
282.264.466
Totaal kosten voorgaande jaren -76.917
-
140.222
Totaal kosten 1.348.254.561
1.351.428.300
1.273.180.870
Totaal kosten rapportage jaar 1.327.603.781
1.351.428.300
1.269.566.418
Totaal kosten voorgaande jaren 20.650.780
-
3.614.452
174 versie 5 december 2013
Hfdst Ministerie 2012 2012 2011
werkelijk begroot werkelijk (in Arubaanse florins)
Middelen 0 Algemene Zaken 17.427.221
20.665.100
18.010.843
Totaal middelen rapportage jaar 16.743.558
20.665.100
18.010.264
Totaal middelen voorg. jaren 683.663
-
579
1 Integratie, Infrastructuur & Milieu 36.513.563
36.905.900
29.575.105
Totaal middelen rapportage jaar 29.418.930
36.905.900
29.321.451
Totaal middelen voorg. jaren 7.094.633
-
253.654
2 Toerisme, Transport & Arbeid 2.845.186
29.015.500
12.124.193
Totaal middelen rapportage jaar 2.800.161
29.015.500
12.124.193
Totaal middelen voorg. jaren 45.025
-
-
3 Econ. Z., Soc. Z. & Cultuur 4.912.807
6.276.000
4.665.358
Totaal middelen rapportage jaar 4.711.372
6.276.000
4.662.358
Totaal middelen voorg. jaren 201.435
-
3.000
5 Volksgezondheid & Sport 21.932.894
25.297.100
18.609.308
Totaal middelen rapportage jaar 21.932.894
25.297.100
18.609.308
Totaal middelen voorg. jaren -
-
-
7 Justitie & Onderwijs 13.384.130
11.257.700
10.463.908
Totaal middelen rapportage jaar 13.384.575
11.257.700
10.463.908
Totaal middelen voorg. jaren -445
-
-
9 Finan., Comm., Utilit. & Energie 944.896.951
979.763.500
905.740.874
Totaal middelen rapportage jaar 944.800.082
979.763.500
905.750.874
Totaal middelen voorg. jaren 96.869
-
-10.000
Totaal middelen 1.041.912.752
1.109.180.800
999.189.588
Totaal middelen rapportage jaar 1.033.791.572
1.109.180.800
998.942.356
Totaal middelen voorg. jaren 8.121.180
-
247.233
Saldo dienstjaar -306.341.809
-242.247.500
-273.991.282
Saldo rapportagejaar -293.812.209
-242.247.500
-270.621.063
Saldo voorgaande jaren -12.529.600
-
-3.370.219
180 181
175 versie 5 december 2013
Bijlage B-6. Staat van investeringen 2012 incl. voorgaande jaren per ministerie
Hfdst Ministerie 2012 werkelijk
2012 begroot
2011 werkelijk
( in Arubaanse florins)
0 Algemene Zaken 445.755
423.700
1.808.984
Totaal investeringen rapportage jaar 411.251
423.700
1.782.791
Totaal investeringen voorgaande jaren 34.504
-
26.193
1 Integratie, Infrastructuur & Milieu 17.692.389
17.273.900
5.258.996
Totaal investeringen rapportage jaar 11.621.885
17.273.900
5.258.996
Totaal investeringen voorgaande jaren 6.070.503
-
-
2 Toerisme & Transport 2.558.967
1.438.000
2.454.580
Totaal investeringen rapportage jaar 946.669
1.438.000
2.454.580
Totaal investeringen voorgaande jaren 1.612.298
-
-
3 Econ. Zkn, Soc. Zkn & Cultuur 353.695
775.000
227.795
Totaal investeringen rapportage jaar 248.262
775.000
200.968
Totaal investeringen voorgaande jaren 105.433
-
26.827
5 Volksgezondheid & Sport 576.345
892.900
297.714
Totaal investeringen rapportage jaar 444.630
892.900
297.714
Totaal investeringen voorgaande jaren 131.715
-
-
7 Justitie & Onderwijs 5.345.560
785.000
2.134.333
Totaal investeringen rapportage jaar 1.508.341
785.000
2.095.312
Totaal investeringen voorgaande jaren 3.837.219
-
39.021
9 Financien, Comm, Utiliteiten & Energie 7.958.815
7.283.900
3.714.092
Totaal investeringen rapportage jaar 5.038.421
7.283.900
3.271.379
Totaal investeringen voorgaande jaren 2.920.394
-
442.713
Telling 34.931.526
28.872.400
15.896.494
Totaal investeringen rapportage jaar 20.219.460
28.872.400
15.361.740
Totaal investeringen voorgaande jaren 14.712.066
-
534.754
Lokale vermogensoverdrachten 45.781.144
53.926.300
26.401.335
Totaal Algemene Dienst Land Aruba 80.712.669 82.798.700 42.297.829
176 versie 5 december 2013
Bijlage C - Financieringsbehoefte en Financieringstekort
Werkelijk 2012
Begroting 2012 (in Arubaanse florins* 1.000.000)
KAPITAALDIENST INVESTERINGEN EN KAPITAALUITGAVEN Investeringen Algemene Dienst 35
29
Lokale vermogensoverdrachten 46
54 Lokale kredietverlening 31
31
Rollover schatkistpromessen 73
73 Aflossing LV & VV 210
212
Subtotaal 395
399
FINANCIERINGSMIDDELEN Verkoop onr. goederen en grond -
40
Onttrekking fondsen 10
10 Lokale kredietaflossing 7
10
Rollover schatkistpromessen 65
73 Vrijgekomen afschrijvingen 34
20
Schenking -
5 Subtotaal 116
158
Totaal kapitaaldienst (+ is tekort) 279
241
FINANCIERINGSBEHOEFTE en FINANCIERINGSTEKORT Tekort kapitaaldienst 279
241
Exploitatietekort 306
242 Financieringsbehoefte 585
483
Herfinanciering aflossingen 210
212
Financieringstekort 375
271
Toelichting op bijlage C Financieringsbehoefte en Financieringstekort:
Deze bijlage is dit jaar nieuw opgenomen in de jaarrekening. De bedragen zijn ontleend aan de financiële administratie en geven de financieringsbehoefte en het financieringstekort van Land Aruba weer. Deze opstelling is exclusief het additioneel structurele tekort van AZV, waarvoor separaat een wettelijke autorisatie is geregeld. Het in 2012 te financieren structurele tekort van AZV ad. Afl. 24 mln. bestaat uit het tekort over het jaar 2010 dat Afl. 16 mln. bedroeg en waarvan de financiering nog in december 2012 werd afgerond en het tekort over het jaar 2011 van Afl. 7,7 mln. waarvan het op de kapitaalmarkt geleende bedrag in maart 2013 werd bijgeschreven op de bankrekening van het Land.
182 183
Financieringsbehoefte en Financieringstekort
Jaarlijks wordt bij de begrotingsopstelling de financieringsbehoefte van het Land bepaald. De financieringsbehoefte bestaat uit het exploitatietekort plus het tekort op de kapitaaldienst.
In artikel 2 van de Landsverordening tot vaststelling van de begroting (inclusief de Landsverordening tot wijziging van de begroting) van de ministeries van het Land Aruba voor het dienstjaar 2012, is vastgesteld dat er voor maximaal Afl. 483,4 miljoen geleend mag worden op de kapitaalmarkt ten behoeve van de financiering van de financieringsbehoefte. De financieringsbehoefte minus de herfinanciering van de aflossingen resulteert in het financieringstekort.
Het werkelijke financieringstekort is gaandeweg het jaar door diverse oorzaken afgeweken van de begrote. In 2012 was het werkelijke financieringstekort Afl. 104 mln. hoger dan in de begroting was vastgesteld. De oorzaken hiervoor zijn toe te schrijven aan:
1) de exploitatierekening met:-tegenvallende ontvangen middelen van ruim Afl. 67 mln. en- meevallende kosten van ongeveer Afl. 3 mln.
2) de kapitaaldienst met:- een meevaller van ongeveer Afl. 2 mln. minder aan kapitaal uitgaven (investeringen Algemene dienst en lokale vermogensoverdrachten);- een tegenvaller van niet ontvangen opbrengsten uit de verkoop van het hospitaal van Afl. 40 mln.;- minder uitgegeven aan schatkistpromessen van Afl. 8 mln.;- minder gerealiseerd aan aflossingen studentenleningen en APA van Afl.3 mln.;- hogere vrijgevallen afschrijvingskosten op investeringen van Afl. 14 mln. en- niet ontvangen opbrengsten EOF schenking van Afl. 4,8 mln.
In 2012 zijn er voor een totaal van Afl. 496,4 mln. aan nieuwe leningen opgenomen. Hiervan werd Afl. 480,4 aangewend ter financiering van art. 2 van de begroting. Ten behoeve van de dekking van het AZV-tekort is er Afl. 24 mln. geleend op de kapitaalmarkt, waarvan Afl. 7,7 mln. in maart 2013 op de bankrekening werd bijgeschreven en alszodanig in dat boekjaar verantwoord zal worden. Zie hiervoor ook de bijlagen A-2Staatsobligaties en A-3 Overige leningen in de jaarrekening.
Exploitatietekort (-overschot)Voor het exploitatietekort wordt verwezen naar o.a. de exploitatierekening per hoofdkostensoort op pagina 16 ende exploitatierekening per ministerie op pagina 17. Tevens wordt in de jaarrekening een uitgebreide toelichting gegeven over de grootste afwijkingen ten opzichte van de begroting (pagina 114-136).
Investeringen Algemene Dienst en Lokale vermogensoverdrachtenHet totaal van de investeringen en de lokale vermogensoverdrachten sluiten aan met het overzicht 3A Staat vaninvesteringen 2012 op pagina 48. De gerealiseerde vermogensoverdrachten zijn conform de begroting en bestaan uit de investeringsbijdragen aan IWIF Afl.17,9 mln. en de investeringen via SIF Afl. 2,1 mln., de kapitaalbijdragen aan FDA voor Afl. 22 mln. en Post Aruba N.V voor Afl. 3,8 mln. Voor wat betreft de afwijkingen ten opzichte van de begroting voor de investeringen Algemene Dienst (2012: Afl. 35 mln.) wordt voor een toelichting daarop verwezen naar pagina 138-145.
Lokale kredietverlening en -aflossingIn de lokale kredietverlening zijn opgenomen de begroot voor Afl. 31,4 en gerealiseerde verstrekte studieleningen Afl. 30,6 mln. Daarnaast zijn er de gefactureerde aflossingstermijnen t.b.v. studieleningen van Afl. 7,2 mln. (begroot: Afl. 7,5 mln.). In de gefactureerde aflossingstermijnen zijn ook begroot aflossingen APA voor Afl. 2,9 mln., maar hiervan is als gerealiseerd opgenomen Afl. 1 mln.
177 versie 5 december 2013
178 versie 5 december 2013
Rollover schatkistpromessen Per 31 december 2012 was er, uit hoofde van het optimaliseren van de geldstromen, per saldo Afl. 8 mln. niet uitgegeven aan schatkistpapieren, terwijl er wel voor het maximale is afgelost namelijk Afl. 73 mln.
Aflossing LV & VV In de aflossingen lokale- en vreemde valuta die begroot zijn op Afl. 211,6 mln. zijn opgenomen:
Aflossingen lokale valuta ( leningen Apfa) realisatie Afl.1,7 mln en begroot 4,3 mln. Aflossingen obligatieleningen (Apfa en Centrale Bank) realisatie Afl. 56,6 mln. en begroot Afl. 55,8 mln. Aflossingen vreemde valuta (div.buitenlandse leningen) realisatie Afl. 151,1 mln en begroot Afl. 151,4 mln. Verkoop onr. goederen en grond De opbrengst uit verkoop van het HOH ziekenhuis was voor Afl. 40 miljoen begroot, waarvan in mei 2013 Afl. 25 miljoen werd ontvangen. In 2012 hebben er dus geen ontvangsten plaatsgevonden.
Onttrekking Fondsen In verband met het beëindigen van het SIF-fonds per 1 december 2012 is een banksaldo van Afl. 10,3 mln. overgeboekt naar de Algemene Dienst (begroot: Afl. 9,5 mln.).
Afschrijvingen Afschrijvingen in de materiële vaste activa leiden niet tot uitgaven en worden derhalve opgenomen als ‘vrijgekomen’ middelen.
Schenking buitenland Van de EOF schenking is de 1e tranche begroot op Afl. 4,8 mln. Dit bedrag is op een nadelig koersverschil na van Afl. 85.000, volledig ontvangen in 2013. In 2012 hebben er dus geen ontvangsten plaatsgevonden.
184