Workshop 2014 2018 - Loppersum › bestuur-organisatie › agendas... · 2019-05-21 · Workshop...

Workshop 2014

Twitter protocol 2014

Versie : 0.2 (CONCEPT)

Datum : 20 mei 2019

2018

Jaarstukken Werkplein Fivelingo

J a a r s t u k k e n 2 0 1 8 | We r k p l e i n F i ve l i ngo

Jaarrekening 2018 - versie 0.2 CONCEPT 20-5-19

- 2 -

Inhoudsopgave

1 Algemeen .............................................................................................................. 4

1.1 Inleiding ........................................................................................................................ 4

2 Organisatie............................................................................................................ 5

2.1 Doelen en activiteiten .................................................................................................... 5

2.2 Bestuur en directie ........................................................................................................ 5

2.3 Gevolgen Participatiewet ............................................................................................... 6

2.4 Bedrijfsvoering ............................................................................................................... 7

2.4.1 Organisatieschema ........................................................................................................................................ 7

2.4.2 Personeel ........................................................................................................................................................ 8

2.4.3 Inkoop en aanbesteding ................................................................................................................................ 9

2.5 Verbonden partijen ........................................................................................................ 9

3 Jaarverslag .......................................................................................................... 10

3.1 Taakveld inkomensvoorzieningen .................................................................................. 10

3.1.1 Doel en Resultaten....................................................................................................................................... 10

3.1.2 Financiële resultaten ................................................................................................................................... 12

3.2 Taakveld Bijzondere bijstand & overige regelingen ........................................................ 14

3.2.1 Doelen en resultaten ................................................................................................................................... 14

3.2.2 Financiële resultaten ................................................................................................................................... 16

3.3 Taakveld Arbeidsparticipatie ......................................................................................... 19


3.3.2 Overzicht activiteiten en projecten ............................................................................................................ 20

3.3.3 Financieel overzicht Arbeidsparticipatie .................................................................................................... 22

3.4 Taakveld Begeleide participatie ..................................................................................... 24


3.4.2 Financieel overzicht ..................................................................................................................................... 25

3.4.3 Opbrengsten productie en dienstverlening ............................................................................................... 26

3.5 Ondersteuning organisatie ............................................................................................ 28


3.5.2 Uitvoeringskosten ........................................................................................................................................ 28

3.6 Weerstandsvermogen ................................................................................................... 30

3.6.1 Algemeen ..................................................................................................................................................... 30

3.6.2 Weerstandsvermogen ................................................................................................................................. 30

3.6.3 Inventarisatie van de weerstandscapaciteit ............................................................................................... 30

3.7 Risicoparagraaf ............................................................................................................. 31

3.7.1 Risico’s en beheersing ................................................................................................................................. 31

3.7.2 Risico’s die van materiële betekenis zijn in relatie tot de financiële positie ............................................ 31



- 3 -

3.8 Financiering .................................................................................................................. 33

3.8.1 Kasgeldlimiet ................................................................................................................................................ 34

3.8.2 Rente risiconorm.......................................................................................................................................... 35

3.8.3 Schatkistbankieren ....................................................................................................................................... 35

3.9 Onderhoud kapitaalgoederen ........................................................................................ 36

3.10 Wet normering topinkomens (WNT) .............................................................................. 37

3.10.1 Toezichthoudende topfunctionarissen (Directie) ...................................................................................... 37

3.10.2 Toezichthoudende topfunctionarissen (Dagelijks bestuur)....................................................................... 38

3.10.3 Toezichthoudende topfunctionarissen (Algemeen bestuur) .................................................................... 39

4 Jaarrekening ........................................................................................................ 40

4.1 Balans per 31-12-2018 .................................................................................................. 40

4.2 Staat van baten en lasten over het begrotingsjaar 2018 ................................................ 41

4.2.1 Overzicht bijdragen per taakveld per gemeente. ...................................................................................... 42

4.3 Toelichtingen ................................................................................................................ 43

4.3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling ................................................................................. 43

4.3.2 Staat van baten en lasten ............................................................................................................................ 45

4.3.3 Toelichting op de balans per 31 december 2018....................................................................................... 45

4.3.4 Vlottende activa ........................................................................................................................................... 46

4.3.5 Vaste passiva ................................................................................................................................................ 48

4.3.6 Vlottende passiva ......................................................................................................................................... 49

4.4 Niet uit de balans blijkende verplichtingen .................................................................... 50

4.4.1 Financiële verplichtingen............................................................................................................................. 50

5 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant ............................................ 51

6 Bijlagen ............................................................................................................... 53

6.1 Sisa bijlage .................................................................................................................... 53



- 4 -

1 Algemeen

1.1 Inleiding

Voor u ligt de jaarrekening van Werkplein Fivelingo over het jaar 2018, met financiële verantwoording en

verantwoording van de uitvoering van de DVO 2018 met de drie gemeenten Appingedam, Delfzijl,

Loppersum.

We kijken terug op wat we hebben bereikt, wat we daarvoor hebben moeten doen en wat het heeft

gekost. Het is het tweede jaar na de fusie tussen ISD Noordoost en Werkvoorzieningsschap Fivelingo, en

gaande weg zijn de processen van de twee organisaties in elkaar gevlochten en wordt een bijdrage

geleverd aan het verbeteren van de efficiency en de effectiviteit. De aandacht ging daarbij vooral uit om

de basis op orde te krijgen. We weten dat we er nog niet zijn en dat in 2019 nog veel werk te doen is om

de kwaliteit van de dienstverlening te versterken en om in te spelen op toekomstige herindeling.

Mede dankzij de aantrekkende economie zien we een dat de uitstroom van het aantal klanten groter is

dan de instroom. waardoor ons bestand (dossiers) met 137 is gedaald van 1.687 naar 1.550. Het tekort

op het BUIG-budget is daarmee afgenomen en alleen Appingedam hoeft nog slechts beperkt gebruik te

maken van het vangnet. Uit het BUIG-budget wordt ook de loonkostensubsidie voor Nieuw Beschut Werk

en de Afspraakbanen verstrekt. De gemeenten worden hiervoor gecompenseerd door het Rijk.

Werkplein Fivelingo heeft de doelstelling om minimaal 250 huishoudens te laten uitstromen naar een

betaalde baan ruimschoots behaald. Het aantal huishoudens in de Participatiewet daalt hiermee tot

onder het niveau van januari 2015. De aantrekkende arbeidsmarkt biedt een gunstig klimaat voor onze

bemiddeling naar werk. Een project als het 1000-banenplan biedt kansen voor ontwikkeling voor een deel

van onze klanten. De kosten voor re-integratie zijn binnen ons budget gebleven. Door de toename van

de doelgroepen (voormalig Wajongers, Nieuw Beschut, Afspraakbanen, Statushouders), neemt de

werkdruk geleidelijk steeds wel meer toe.

In het Werkbedrijf zien we in 2018 een gestage daling van het aantal SW-ers (18 fte). Deze uitstroom is

tot nu geleidelijke aangevuld met instroom van Nieuw beschut Werk en Afspraakbanen. De loonkosten

van de SW worden 100% door de gemeenten gedekt. Conform 'Scenario 3' van de oprichtingsbegroting

wordt bij de gemeenten het tekort van € 1,2 mln op het WSW-budget volledig gedekt door een besparing

op het door het Rijk beschikbaar gestelde re-integratiebudget. De kosten van Nieuw Beschut Werk zijn

echter nieuw. Deze waren niet begroot en zijn opgenomen in de gewijzigde begroting 2019 en die van

2020.

Conform de begroting is naast de bijdragen van de gemeenten uit de reserve van Werkplein Fivelingo €

300.000 en van Jobber € 230.000 onttrokken, ter dekking van de uitvoeringskosten. Als gevolg van niet

begrote maatregelen en weten regelgeving is het resultaat over 2018 nog € 638.624 negatief.



- 5 -

2 Organisatie

2.1 Doelen en activiteiten

De Gemeenschappelijke regeling Werkplein Fivelingo heeft tot doel om de inkomensondersteuning voor

inwoners die geen of onvoldoende inkomen hebben te verzorgen en deze inwoners te stimuleren en te

ondersteunen bij het vinden van passend werk.

Werkplein Fivelingo is, namens de colleges en Raden van de gemeenten Delfzijl, Appingedam en

Loppersum, belast met de uitvoering van de Participatiewet, het Besluit Bijstandsverlening Zelfstandigen

2004, de Wet Inkomensvoorziening voor Oudere en gedeeltelijk Arbeidsongeschikte Werknemers, de

Wet Inkomensvoorziening oudere en Arbeidsongeschikte Zelfstandigen, de Wet sociale werkvoorziening,

de Wet structuur uitvoeringsorganisatie werk en inkomen, het minimabeleid, de Wet kinderopvang, de

Wet inburgering en de Wet educatie beroepsonderwijs en de op deze wetten gebaseerde regelgeving.

De raden stellen het beleid voor het sociaal domein vast. Op basis van dit beleid sluiten de colleges en het

bestuur van de organisatie een dienstverleningsovereenkomst (DVO) af. In deze DVO wordt in ieder geval

beschreven welk gezamenlijk beleid de deelnemende gemeenten hanteren; welk beleid voor de

afzonderlijke gemeenten van toepassing is; een verdere specificatie van de taakverdeling tussen

organisatie en gemeenten; welke resultaten worden afgesproken; welke informatie wordt verstrekt en

hoe verantwoording wordt afgelegd.

Op basis van het DVO wordt door de directie van de uitvoeringsorganisatie viermaandelijks een

rapportage uitgebracht gericht aan het bestuur. Op basis hiervan zal in overleg met het Dagelijks Bestuur

een beknopte rapportage worden gemaakt die ter kennisname wordt voorgelegd aan de colleges en de

raden van de deelnemende gemeenten.

2.2 Bestuur en directie

Het bestuur van Werkplein Fivelingo bestaat uit een algemeen bestuur, een dagelijks bestuur en een

voorzitter. Het algemeen bestuur staat aan het hoofd van het openbaar lichaam. De voorzitter is zowel

voorzitter van het algemeen bestuur als van het dagelijks bestuur. Het algemeen bestuur bestaat uit

leden afkomstig uit de colleges van de deelnemende gemeenten.

In 2018 bestaat de directie uit de volgende personen:

- Mevrouw E. ten Brink-de Vries, directeur

- De heer R. Kuipers, plaatsvervangend directeur/ afdelingshoofd



- 6 -

2.3 Gevolgen Participatiewet

Per 1 januari 2015 is de Participatiewet van kracht. Het doel van de Participatiewet is tweeledig:

1 het stimuleren en ondersteunen bij arbeidsinschakeling van personen die bijstand ontvangen, waarbij

de eigen verantwoordelijkheid van de klant voorop staat. Indien nodig het aanbieden van een

voorziening, waaronder begrepen sociale activering gericht op arbeidsinschakeling.

2 het verlenen van bijstand aan personen die in zodanige omstandigheden verkeren of dreigen te raken

dat zij niet over middelen beschikken om in de noodzakelijke kosten van het bestaan kunnen voorzien.

De bijstand is erop gericht de belanghebbenden in staat te stellen zelfstandig in het bestaan te

voorzien. De Participatiewet gaat uit van het vertrekpunt dat van iedere uitkeringsgerechtigde mag

worden verwacht: dat hij / zij zich inspant om economische zelfstandigheid te bereiken en dat hierbij

zo nodig hulp wordt gegeven. Pas als mensen niet in staat zijn in hun eigen inkomen te voorzien

kunnen zij aanspraak maken op een Participatiewet uitkering van de gemeente.

Gemeenten zijn verantwoordelijk voor mensen met arbeidsvermogen die ondersteuning nodig hebben

om aan het werk te komen. Voor mensen die niet in staat zijn om met een voltijdbaan ten minste het

wettelijk minimumloon (WML) te verdienen, kunnen gemeenten loonkostensubsidie inzetten.

Werkgevers worden zo gecompenseerd voor de lagere productiviteit van werknemers met een

arbeidsbeperking. En mensen die, bijvoorbeeld door een arbeidsbeperking, een grote afstand tot de

arbeidsmarkt hebben, kunnen zoveel mogelijk worden ingeschakeld.

- Oude en nieuwe doelgroepen

We hebben in de Participatiewet met een vijftal doelgroepen te maken, welke in onderstaand schema

zijn weergegeven.

- Afbeelding 1 doelgroepen Participatiewet

De ontwikkeling van de doelgroep Participatiewet ziet er als volgt uit:

- De Participatiewet bestaat in de eerste plaats uit de bestaande Wwb-ers (groene vlak).

- Daarbovenop zijn gemeenten via de Participatiewet verantwoordelijk voor het zittend bestand Wsw

(blauwe vlak). Dat aantal gaat omlaag (er is geen nieuwe instroom meer) en daalt tot uiteindelijk nul.

Wsw-zittend bestand

Nieuwe doelgroep

Regulier

Nieuwe doelgroep Beschut Werk

Voormalig Wajong

2015 2020 2025 2030 2035 2040 2045 2050 2055

Wwb-bestand



- 7 -

Algemeen Bestuur

Dagelijks Bestuur

Directeur

MT

Secretariaat

HRM, F inanciën

Inkomen en Werk&Opleiding Werk&Opleiding Ondersteunende

financ ieel advies Extern Intern diensten

- Klantmanagers - Werckcoaches: - adviseurs onderzoek & - Arbo

inkomen - jongeren ontwikkeling - Huisvesting

- Bezwaar & Beroep - doelgroepen - Productie - Inkoop & aanbesteding

- Terugvord. en verhaal - bemiddeling - Facilitair - Interne Controle

- Sociale recherche - statushouders - Bedrijfsbureau - Communicatie

- Uitkeringsadm. - Werkgeversadviseurs - Back office - Financiën

- Detachering - HR-adviseurs

- Personeelsadministratie

- Salarisadministratie

- Archief

- Systeembeheerder

G em eenschappel i jke Regel ing

W erkplein F ivel ingo

- De gemeenten creëren nieuwe beschutte banen, volgens de landelijke taakstelling. (gele vlak)’.

- De gemeenten plaatsen mensen plaatsen uit de voormalige SW-doelgroep als afspraakbanen bij

reguliere werkgevers (oranje vlak). Op die manier zijn jaarlijks een gelijk aantal mensen met een

beperking, aan de slag.

- Daarbovenop zijn gemeenten verantwoordelijk voor de mensen die voorheen in aanmerking kwamen

voor Wajong (rode vlak). Deze groep wordt steeds groter. Deze mensen gaan door gemeenten

ondersteund (afspraakbanen) aan de slag bij reguliere werkgevers.

2.4 Bedrijfsvoering

Deze paragraaf geeft inzicht in de stand van zaken en de beleidsvoornemens rond de bedrijfsvoering van

Werkplein Fivelingo. Met bedrijfsvoering worden de bedrijfsprocessen bedoeld die nodig zijn om de

beleidsdoelstellingen uit de programma's/taakvelden te realiseren. Het betreft beleidsmatige (primaire)

processen, ondersteunende (secundaire) processen en de sturing en beheersing ervan.

2.4.1 Organisatieschema

- Afbeelding 3: organisatieschema

Toelichting:

De organisatie is ingericht op basis van haar 3 primaire processen "Inkomensvoorziening", "Werk en

opleiding extern" en "Werk en opleiding intern". De 4de

afdeling "Ondersteunende diensten", vormt de

overhead voor de andere 3 afdelingen.



- 8 -

2.4.2 Personeel

Personeelsbeleid en –uitvoering 2.4.2.1

Personeelssterkte vaste medewerkers met SW-dienstverband op 31-12-2018

Gem. aantal werknemers 387

Gem. aantal voltijd werknemers 223

Gem. aantal deeltijd werknemers 164

Gem. FTE 341,96

Personeelssterkte vaste medewerkers in ambtelijk dienstverband op 31-12-2018

Gem. aantal werknemers 73

Gem. aantal voltijd werknemers 46

Gem. aantal deeltijd werknemers 27

Gem. FTE 66,65

Flexibel personeel 2.4.2.2

Wat betreft personeel zien we een verdere verschuiving van vast naar flexibel personeel.

Als vast personeel vertrekt of met pensioen gaat wordt het altijd tijdelijk ingevuld. Nu het economisch

beter gaat, geldt dat voor het aantrekken van nieuw personeel. Het is lastiger om goed personeel te

vinden. Dit is als risico te benoemd in de risicoparagraaf van deze jaarrekening.

Ziekteverzuim 2.4.2.3

Ziekteverzuim SW

Verzuimpercentage Werkplein Fivelingo SW Benchmark SW

2018 13,3% 15,3%

2017 11,7% 14,6%

Toelichting:

Euro Management Consultants Nederland N.V. (EMC), presenteert in opdracht van SBCM en de

Commissie Gezamenlijke Inkoop van Cedris, het overzicht van de verzuimgegevens binnen de SW-sector.

In de rapportage zijn de verzuimgegevens opgenomen van de meetperiode (1 januari 2018 tot en met 31

december 2018) en zijn de verschillende verzuimparameters afgezet tegen de cijfers van de SW-branche

(Benchmark) in dezelfde meetperiode. De verzuimcijfers worden afgezet tegen de gemiddelde

verzuimcijfers binnen de grootteklasse van het SW-bedrijf.

Uit deze benchmark komt naar voren dat het verzuimpercentage bij Werkplein Fivelingo lager ligt ten

opzichte van andere SW- bedrijven met dezelfde organisatiegrootte. Opmerkelijk is de gemiddelde

verzuimduur ten opzichte van de benchmark. De gemiddelde verzuimduur is ook ten opzichte van 2017

gedaald. Uit de vergelijking tussen 2017 en 2018 blijkt wel dat het verzuim binnen Werkplein Fivelingo

stijgt. Een verklaring voor de stijging kan zijn dat men langdurig repeterend werk verricht, de gemiddelde

leeftijd stijgt en de gehele groep SW- medewerkers ouder wordt en langer door moet werken.

In 2018 is de Arbodienstverlening meervoudig onderhands aanbesteed. Uit de aanbesteding kwam naar

voren dat alleen Arbo TripleOne de dienstverlening kon bieden, andere partijen konden uiteindelijk geen

bedrijfsarts leveren. Arbo TripleOne heeft de gunning gekregen tot 1 januari 2021. Vanaf 1 januari 2019 is



- 9 -

de begeleiding vanuit de Arbodienst geïntensiveerd: ook na 6 weken zal de Arbodienst medewerkers

begeleiden. Wellicht zal dit terug te zien zijn in een lager verzuimcijfer.

Verzuimgegevens ambtelijk

Verzuimpercentage Werkplein Fivelingo SW

2018 8,1%

2017 5,2%

Toelichting: Het verzuimpercentage onder ambtelijke medewerkers is in 2018 hoger dan in 2017 als gevolg van een

achttal medewerkers met langdurige ziekte. Eén medewerkster is helaas aan haar ziekte overleden en

één medewerker is in juli 2018 volledig afgekeurd. De oorzaak van verzuim is privé gerelateerd, er zijn

geen werk gerelateerde ziekten geconstateerd.

Door verzuimregistratie in verschillende personeelsmanagementsystemen lukt het niet een eenduidige

verzuimrapportage te presenteren. Na het herinrichten van Compas volgens de huidige

organisatiestructuur worden ook de ambtelijke medewerkers geregistreerd in Compas en meegenomen

in de Arbodienstverlening van Arbo TripleOne. De verwachting is dat medio maart de omzetting is

afgerond.

2.4.3 Inkoop en aanbesteding

Werkplein Fivelingo volgt het beleid van de gemeenten ten aanzien van het inkoop- en

aanbestedingsbeleid.

2.5 Verbonden partijen

Jobber Arbeidsre-integratie is per 1-1-2017 meegegaan in de fusie van ISD Noordoost en Fivelingo.

Daarmee is Werkplein Fivelingo 100% eigenaar van Jobber Arbeidsre-integratie B.V. te Appingedam. Na

de fusie wordt Jobber alleen nog ingezet als instrument om de uitvoering van de Participatiewet te

ondersteunen, zoals volledig past binnen de doelstellingen van de BV. Zo biedt zij de mogelijkheid aan

(kleine) bedrijven, die niet zelf de kandidaten op een afspraakbaan in dienst kunnen nemen, een

mogelijkheid tot payrolling. Tevens worden nog twee kleine contracten voor detachering van Wajongeren

met het UWV uitgediend.

Het BBV verbiedt Werkplein Fivelingo om haar 100% dochter Jobber Re-integratie BV te consolideren met

de andere activiteiten van Werkplein Fivelingo.

Financiële gegevens Jobber Arbeidsreintegratie B.V.

Ultimo 2016 Ultimo 2017

Vreemd vermogen 18.000€ 18.000€

Eigen vermogen 551.393€ 581.551€

569.393€ 599.551€

Resultaat 3.294€ 30.158€



- 10 -

3 Jaarverslag

3.1 Taakveld inkomensvoorzieningen

Tot Inkomensvoorzieningen (taakveld 6.3) behoren alle inkomens- en bijstandsvoorzieningen:

- Inkomensvoorzieningen en loonkostensubsidies op grond van de Participatiewet;

- Geneeskundige en andere adviezen in verband met de bijstandsverlening;

- IOAW (Wet inkomensvoorzieningen oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze

werknemers);

- IOAZ (Wet inkomensvoorzieningen oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen

zelfstandigen);

- Kosten van levensonderhoud uit het Besluit bijstandsverlening zelfstandigen (BBZ 2004);

- Kosten levensonderhoud voor startende ondernemers uit BBZ 2004;

- Sociale zekerheidsregelingen van het rijk zoals bijvoorbeeld eenmalige uitkeringen voor minima;

- Gemeentelijk armoedebeleid: bijzondere bijstand, kwijtschelding gemeentelijke belastingen en

heffingen, korting op musea, sportclubs etc., meerkosten bij werk in geval van handicap of

chronische ziekte, etc.

3.1.1 Doel en Resultaten

Doel: Proberen het tekort op I-deel, P-deel en SW zo laag mogelijk te houden.

Stabilisatie kandidatenbestand P-wet, ondanks nieuwe doelgroepen en nieuwe wetgeving

Verwachte klantenaantallen Participatiewet: 1.690 (zie jaarplan Werkplein Fivelingo 2018)

100% van de aanvragen, bezwaar en beroep binnen de wettelijke termijnen afwikkelen. Onze ambitie is

de aanvragen binnen een termijn van vier weken af te handelen.

Klantenbestand per gemeente 3.1.1.1

Gemeente 31-12-2018 31-12-2017 Mutatie in %

Delfzijl 913 1010 -9,60%

Appingedam 429 449 -4,45%

Loppersum 208 228 -8,77%

Totaal 1.550 1.687 -8,12%

Toelichting:

Het klantenaantal is ten opzichte van 1 januari 2018 gedaald met 137 personen. In Appingedam is sprake

van een daling van 20 personen en in Delfzijl en Loppersum is sprake van een daling van respectievelijk 97

en 20 personen.



- 11 -

Afhandelen aanvragen 3.1.1.2

Aanvragen P-wet/IOAW/IOAZ Appingedam Delfzijl Loppersum Totaal Gemiddelde doorlooptijd in

weken Totaal 2018 166 317 89 572 1,3

Toelichting:

De gemiddelde doorlooptijden voor de aanvragen WWB, IOAW en IOAZ kunnen over 2018 worden

vastgesteld op 1,3 weken(in 2017 was dit nog 1, 6 weken). Deze doorlooptijd is laag te noemen. De

wettelijke termijn waarbinnen een besluit moet worden genomen over de aanvraag is 8 weken.

Besparingen als gevolg van deeltijdwerk 3.1.1.3

Periode Deeltijd werk Bespaarde uitkering deeltijdwerk (in €)

Totaal 2015 402 965.684

Totaal 2016 410 1.005.454

Totaal 2017 375 970.314

Totaal 2018 368 911.420

Toelichting:

Het aantal deeltijdwerkers bij Werkplein Fivelingo blijft hoog. Voor sommige klanten is dit het maximaal

haalbare. Voor anderen is het een opstap naar meer uren. Voor weer anderen ligt het accent op het

actueel houden van hun werkervaring. Als Werkplein Fivelingo maken we het zeer eenvoudig om tijdelijk

werk te accepteren. Eenvoudige terugkeer in de uitkering is mogelijk als het tijdelijk werk eindigt. Ook bij

dagjeswerk.

Fraudeonderzoek 3.1.1.4

Fraudeonderzoek Fraude-

onderzoeken Aantal

huisbezoeken Oplossings-percentage

Opgespoord fraudebedrag

1etertaal 5 27 60% € 4.556

2etertaal 21 9 90% € 40.291

3etertaal 38 16 89% € 93.685

Totaal 64 43 80% € 138.532

Toelichting:

Vanuit het handhavingsoverleg wordt naast het verwerken van de tipmeldingen ook gewerkt met

themacontroles. Voor 2018 zijn dat de meldingen: diesel/ lpg-rijders en afgewezen BBZ aanvragen.

Niet elke melding leidt tot een fraudeonderzoek. In het 6-wekelijks handhavingsoverleg wordt het soort

onderzoek bepaald. Geen enkele fraudemelding blijft liggen. Elk signaal wordt direct opgepakt en in het

handhavingsoverleg besproken.



- 12 -

Vorderingen 3.1.1.5

Vorderingen Saldo per Aantal Opboekingen Ontvangsten

Buiten Saldo per Aantal

In € 1-1-2018 invordering 31-12-2018

Totaal WWB 2.463.977 612 376.061 426.457 -23.313 2.390.268 668

Totaal IOAW 37.266 8 29.871 31.886 -20.148 15.103 7

Totaal BBZ 588.497 41 42.296 55.060 -40.020 535.713 42

Totaal vorderingen 3.089.740 661 448.228 513.403 -83.481 2.941.084 717

Toelichting: Per 1 januari 2019 is het debiteurensaldo gedaald met een bedrag van € 148.656. Het aantal vorderingen is met 56 toegenomen.

3.1.2 Financiële resultaten

Totaal 3.1.2.1

Taakveld inkomensvoorzieningen Begroting Realisatie Realisatie

totaal 2018 2018 2017

Bijstandsverlening (WWB) 24.777.000 21.734.240 22.563.281

Kosten BBZ 130.000 106.048 110.793

Kosten WIJ 0 -616 -2.363

Kosten IOAW 0 1.653.573 1.705.226

Kosten IOAZ 0 146.421 138.564

Kosten overig 0 8.757 3.880

Bijstandsverlening 65- en 65+ 0 15.228 0

Totaal lasten 24.907.000 23.663.651 24.519.381

Baten uitkeringen 479.000 355.036 340.788

Saldo uitkeringslasten 24.428.000 23.308.615 24.178.593

Saldo uitkeringsbaten 22.827.242 22.835.594 22.680.606

Tekort 1.600.758 473.021 1.497.987

Delfzijl 3.1.2.2


gemeente Delfzijl 2018 2018 2017


Kosten BBZ 75.000 61.512 57.866

Kosten WIJ 0 -616 -1.228

Kosten IOAW 0 857.499 877.452

Kosten IOAZ 0 62.696 66.687

Kosten overig 0 4.911 6.859


Totaal lasten 14.718.600 13.874.012 14.625.657





- 13 -

Appingedam 3.1.2.3


gemeente Appingedam 2018 2018 2017


Kosten BBZ 40.000 37.970 22.902

Kosten WIJ 0 0 -1.135

Kosten IOAW 0 430.923 393.574

Kosten IOAZ 0 49.180 51.128

Kosten overig 0 4.315 549


Totaal lasten 6.787.000 6.585.452 6.597.312



Loppersum 3.1.2.4


gemeente Loppersum 2018 2018 2017


Kosten BBZ 15.000 6.566 30.025

Kosten WIJ 0 0 0

Kosten IOAW 0 365.151 434.200

Kosten IOAZ 0 34.545 20.749

Kosten overig 0 -469 -3.528


Totaal lasten 3.401.400 3.204.187 3.296.412

Baten uitkeringen 0 32.401 37.144


Toelichting 3.1.2.5

Vergelijking met de begroting

Ten opzichte van de begroting 2018 hebben de gemeenten, als gevolg van het aantal uitgestroomde

klanten, in gezamenlijkheid een positief resultaat in plaats van het begrote tekort. De individuele

resultaten verschillen per gemeente. De kosten voor inkomensvoorziening worden, conform GR,

afgerekend per gemeente op basis van werkelijk gemaakte kosten. Het resultaat wordt hier daarom niet

inzichtelijk gemaakt, maar ligt bij de gemeenten.

Vergelijking met 2017

Ten opzichte van 2017 hoeft nu alleen Appingedam nog een beroep te doen op de vangnetregeling. In

2017 was dit ook voor Delfzijl noodzakelijk.



- 14 -

3.2 Taakveld Bijzondere bijstand & overige regelingen

Omschrijving taakveld

Dit hoofdstuk betreft de kosten van het in opdracht van de gemeenten uitgevoerde armoedebeleid:

bijzondere bijstand, meerkosten bij werk in geval van handicap of chronische ziekte, etc.

3.2.1 Doelen en resultaten

Doel: Budgetten binnen financiële kaders gemeenten houden. Bij gelijk blijvend kandidatenaantal

budgetresultaat 100% op minimabeleid en uitvoeringskosten.

We besteden vooral aandacht aan preventieve schuldhulpverlening. Hier is een belangrijke rol weggelegd

voor onze medewerkers. Zij zijn alert op signalen en (dreigende) schulden en spreken klanten aan op het

tijdig doorgeven van veranderende situaties aan de belastingdienst en ons.

Het minima beleid wordt door de drie gemeenten vastgesteld en door Werkplein Fivelingo uitgevoerd.

Aantal aanvragen minimabeleid 3.2.1.1

Aanvragen % toegekende Aantal Klanten met Overig Doorlooptijd

2018 aanvragen klanten uitkering in weken

Appingedam 1.188 93% 671 525 166 2,15

Delfzijl 2.444 95% 1.401 1.136 297 2,03

Loppersum 578 92% 339 268 79 1,82

Totaal DAL 4210 1 2394 1915 539 2,03

Het aantal aanvragen bedroeg in 2017 4.370 en is in 2018 met 160 gedaald. De doorlooptijd van de

aanvragen is gedaald van 2,88 weken naar 2,03 weken.

Webshop en kindpakket 3.2.1.2

Actueel t/m 3e tertaal 2018 Webshop kans voor uw kind

Aantal huishoudens met een account in de webshop 702

Aantal huishoudens met een geactiveerd account in de webshop

649

Aantal Leveranciers in de webshop 161

Aantal producten in Webshop 660

Toelichting:

Het aantal huishoudens dat de Webshop actief gebruikt in 2018 is 649 ten opzichte van 590 in 2017



- 15 -

Gemeente Ouders met P-

wet Ouders overig

inkomen Kinderen jonger

dan 4 jaar Kinderen 4-12

jaar Kinderen 13-18

jaar

Appingedam 143 60 88 176 109

Delfzijl 300 128 195 427 200

Loppersum 58 22 34 78 37

Totaal 501 210 317 681 346

Toelichting:

Het totaal aantal kinderen dat bereikt wordt door de webshop bedraagt 1.344 ten opzichte van 1233 in

2017.

Collectieve zorgverzekering 3.2.1.3

Collectieve zorgverzekering Stand 31-12-2018 Stand 31-12-2017 Mutatie

Appingedam 130% 435 370 65

Delfzijl 130% 866 670 196

Loppersum 130% 171 171 0

Totaal 1.472 1.211 261

Toelichting: Het totale aantal deelnemers aan de collectieve zorgverzekering is gestegen met 261 personen. Alleen in Loppersum blijft het aantal deelnemers gelijk ten opzichte van het voorgaande jaar



- 16 -

Regeling Uitstroom Bijstandsgerechtigden 3.2.1.4

Doel: op 12 juli is er een landelijke regeling in werking getreden die mensen in de bijstand de kans geeft

om in aanmerking te komen voor kwijtschelding van de schuld bij de zorgverzekeraar en de

bestuursrechtelijke premie die na 6 maanden wordt opgelegd. De 3 gemeenten verzoeken Werkplein

Fivelingo in mei 2018 om een pilot te starten. Hiervoor stellen ze gezamenlijk een bedrag van €52.600

beschikbaar voor de voorbereidende werkzaamheden en de inrichting van het werkproces voor een

periode van anderhalf jaar.

Realisatie:

In onderstaande tabel maken we de deelname per gemeente en de gemiddelde schuld per deelnemer

inzichtelijk.

Appingedam Delfzijl Loppersum Totaal

RUB Deelname 15 27 8 50

Beschermingsbewind 3.2.1.5

Peildatum Onder bewind

gestelden Met P wet

Zonder P wet (NUO)

1-jan-18 383 184 199

1-jan-19 418 208 210

3.2.2 Financiële resultaten

Taakveld bijzonder bijstand en ov. regelingen

Begroting Realisatie Realisatie

Totaal 2018 2018 2017

Verstrekkingen 1.087.000 1.183.144 1.243.932

Individuele inkomenstoeslag 260.000 312.700 278.250

Kindpakket 306.000 362.283 359.996

Participatiefonds 75.000 127.742 135.661

Computergebruik ouders 0 0 0

met schoolgaande kinderen 0 0 9.348

Stapelingsfonds 0 0 30.789

Collectieve zorgverzekering 69.000 113.388 138.674

Totale lasten 1.797.000 2.099.257 2.196.650



- 17 -

Delfzijl 3.2.2.1



Delfzijl 2018 2018 2017

Verstrekkingen 615.000 694.091 704.046


Kindpakket 190.000 221.007 209.833


Computergebruik ouders

met schoolgaande kinderen 6.865

Stapelingsfonds 18.191


Totale lasten 1.035.000 1.235.753 1.256.944

Ontvangsten 0 31.311 50.253

Te betalen bijdrage 1.035.000 1.204.442 1.206.691

Vergelijking met begroting

Ten opzichte van de begroting een overschrijding van € 200.753, in percentage een overschrijding van

19,4%.

De overschrijding is met name ontstaan door een hoger volume van aanvragen Bewindvoering en

kindpakket en daarmee hogere lasten Bewindvoering en Kindpakket.


De totale kosten zijn in 2018 €21.191 lager dan in 2017. In geld een afname van 1.69 %.

Het aantal aanvragen is in 2018 met 113 gedaald ten opzichte van 2017.

Gemeente Appingedam 3.2.2.2



Appingedam 2018 2018 2017

Verstrekkingen 310.000 342.784 379.454


Kindpakket 83.000 104.345 106.714


Computergebruik ouders

met schoolgaande kinderen 0 1.499

Stapelingsfonds 0 9.611


Totale lasten 513.000 612.881 659.782

Ontvangsten 0 0 37.498

Te betalen bijdrage 513.000 612.881 622.284

Vergelijking met begroting 2018


19,47%.



- 18 -



.


De totale kosten zijn in 2018 € 46.901 lager dan in 2017. In geld een afname van 7.11%. Het aantal

aanvragen is in 2018 met 51 gedaald ten opzichte van 2017.

Gemeente Loppersum 3.2.2.3



Loppersum 2018 2018 2017

Verstrekkingen 162.000 146.269 160.432


Kindpakket 33.000 36.931 43.449


Computergebruik ouders 0

met schoolgaande kinderen 0 984

Stapelingsfonds 0 2.987


Totale lasten 249.000 250.623 279.924

Ontvangsten 0 13.511 17.336

Te betalen bijdrage 249.000 237.112 262.588

Vergelijking met begroting 2018


0,65%.




De totale kosten zijn in 2018 € 29.301 lager dan in 2017. In geld een afname van 10,47%

Het aantal aanvragen is in 2018 met 4 toegenomen ten opzichte van 2017.



- 19 -

3.3 Taakveld Arbeidsparticipatie

Tot Arbeidsparticipatie behoren alle op arbeid gerichte participatie- en re-integratievoorzieningen.


Doel: In de DVO 2018 staat als opdracht geformuleerd, dat Werkplein Fivelingo mensen met enig

perspectief op betaald werk actief begeleidt naar de arbeidsmarkt. De totale uitstroom naar betaald werk

in 2018 bedraagt 250 mensen op basis van het uitkeringsbestand per 01-01-2018.

Stabilisatie kandidatenbestand P-wet, ondanks nieuwe doelgroepen (ex. Wajong, Statushouders) en

nieuwe wetgeving (verkorte WW-duur en latere pensioenleeftijd). 400 klanten in deeltijd aan het werk en

50 klanten op afspraakbanen. Beweging is belangrijk voor door- en uitstroom

Resultaten:

In 2018 zijn in totaal 665 dossiers uitgestroomd. Hiervan zijn er 328 uitgestroomd naar werk

(arbeidsmatige dienstbetrekking, afspraakbaan, beschut werk, regulier werk en zelfstandig beroep). De

aantrekkende arbeidsmarkt heeft een positieve invloed gehad op onze bemiddelingsactiviteiten,

waardoor de doelstelling ruim wordt gehaald. Daarnaast zijn er in totaal 368 dossiers die in 2018

deeltijdwerk verricht hebben met een aanvullende uitkering. Van deze 368 dossiers zijn er 142 gestart

met een deeltijdbaan in 2018.

Geformuleerd resultaat Doel Resultaat Verschil t.o.v.

Doel

1-01-19 2018

Totaal dossiers 1690 1550 -140

Aantal klanten in de dienstverlening

Jongeren 200 136 -64

Ioaw/ Ioaz/ Bbz 120 105 -15

Totaalaantal dossiers alle regelingen verdeeld in:

Maatschappelijke Participatie 420 374 -46

Kans op werk 700 1174 474

Bemiddeling 250 148 -102

Uitstroom kandidaten naar:

Regulier werk 250 328 78

Deeltijdwerk 400 368 -32

Afspraakbanen en proefplaatsing 50 74 24



- 20 -

3.3.2 Overzicht activiteiten en projecten

Er is voor 2018 een onderverdeling gemaakt in doelgroepen en categorieën. In het jaar 2018 zijn 1010

personen gestart met een instrument of een project. In dezelfde periode is het instrument of project bij

1102 personen beëindigd. De instrumenten of projecten hebben betrekking op trainingen, keuringen,

opleidingen, stageplaatsen of werkervaringsplaatsen. Met deze instrumenten of projecten is voor een

grote groep personen een belangrijke stap gezet richting (betaalde) arbeid.

Activiteiten Werkplein Fivelingo Stand op 1.1.2018

Instroom Uitstroom Stand op

31.12..2018

Screening en diagnose voor en na de poort - Alle doelgroepen 73 463 489 47

Dagbesteding Lentis/VNN en in wijk en buurt

- Doelgroep Participatie 26 1 5 22

Activeren incl. inburgering

- Doelgroep Activering 179 32 88 123

Voorbereiding om uit te kunnen stromen naar werk

- Doelgroep Activering 40 30 62 8

Regeling voor Werkgevers en Vouchers

- Tijdelijke LKS en Vouchers 0 0 0 0

- Leren en werkervaring opdoen d.m.v. interne trajecten van 56 76 87 45 Werkplein Fivelingo gericht op uitstroom

- Werkervaring bij bedrijven 40 53 48 45

Workshops

- Geld, gezondheid en werk 35 116 114 37

Scholing VCA en Heftruck 0 57 52 5

105 172 149 128

Voorbereiding afspraakbanen, incl. LKS afspraakbaan en Praktijkroute

Ondersteunende middelen gericht op terugkeer naar werk 19 10 8 21

- Jongeren < 27 jaar. Alle doelgroepen

Totaal 573 1010 1102 481



- 21 -

Afspraakbanen 3.3.2.1

Per 1 januari 2019 werken 74 mensen in een afspraakbaan met loonkostensubsidie.

Doelgroepregister Kandidaten met

indicatie Niet plaatsbaar *

Afspraakbanen en proefplaatsing

Nog te plaatsen

1e tertaal 201 85 66 50

2e tertaal 214 87 74 53

3e tertaal 213 89 74 51

Toelichting:

*1) door o.a. ziekte, elders wonen of ander inkomen of (inmiddels) indicatie beschut werk

*2) het aantal van 2e tertaal is gelijk aan aantal 3

e tertaal, wat niet betekent dat het dezelfde personen

zijn. In het 3e tertaal 2018 zijn 20 mensen uitgestroomd en 20 nieuwe mensen ingestroomd.

Statushouders 3.3.2.2

De gemeente Delfzijl en Appingedam stellen gezamenlijk € 52.500 ter beschikking voor de uitvoering van

een pilot statushouders met als doel 40 statushouders versneld te laten participeren in de samenleving

door hen te bemiddelen naar werk.

Werkplein Fivelingo heeft in 2018 een werkwijze ontwikkeld voor een gerichte aanpak waarmee

statushouders naar werk bemiddeld kunnen worden. 44 statushouders zijn als gevolg van deze aanpak

uit de uitkering uitgestroomd. 16 hiervan zijn naar een betaalde baan bemiddeld en 9 volgen een

opleiding.

1000-banenplan 3.3.2.3

Werkplein Fivelingo heeft in 2018 in het kader van het 1000-banenplan 44 mensen duurzaam kunnen

bemiddelen in de sectoren bouw en techniek.



- 22 -

3.3.3 Financieel overzicht Arbeidsparticipatie

Baten Arbeidsparticipatie Begroting Realisatie Realisatie

2018 2018 2017

P- budget reintegratie Appingedam

488.444 488.444 730.869

P- budget reintegratie Delfzijl 1.067.082 1.067.082 1.726.862

P- budget reintegratie Loppersum 266.422 266.422 416.048

Incidentele subsidies 0 0 147.336

Totaal budget re-integratie 1.821.948 1.821.948 3.021.115

Projecten

Bemiddeling statushouders 0 37.500 0

Uitstroom bijstandsgerechtigden 0 52.644

Totaal budget projecten 0 90.144 0

Kinderopvang

Baten kinderopvang Appingedam 18.500 83.492 30.749

Baten kinderopvang Delfzijl 75.000 92.768 102.755

Baten kinderopvang Loppersum 27.800 10.617 29.242

Totaal baten kinderopvang 121.300 186.877 162.746

Baten Arbeidsparticipatie 1.943.248 2.098.969 3.183.861

Lasten Arbeidsparticipatie Begroting Realisatie Realisatie

2018 2018 2017

Personele kosten 765.500 848.495 1.037.712

Materiële kosten 175.000 175.000 168.628

Ingezette middelen re-integratieactiviteiten

806.448 768.940 1.112.166

Bijdrage Onderwijs arbeidsmarkt 20.000 28.306 0

Bijdrage WIZ 55.000 43.275 27.692

Totaal lasten re-integratie 1.821.948 1.864.016 2.346.198

Projecten

Bemiddeling statushouders 0 37.500 0

Uitstroom bijstandsgerechtigden 0 52.644 0

Totaal lasten projecten 0 90.144 0

Kinderopvang

Kosten kinderopvang Appingedam

18.500 83.492 30.749

Kosten kinderopvang Delfzijl 75.000 92.768 102.755

Kosten kinderopvang Loppersum 27.800 10.617 29.242

Totaal lasten kinderopvang 121.300 186.877 162.746

Ingezette re-integratiemiddelen 1.943.248 2.141.037 2.508.944

Saldo 0 -42.068 674.917



- 23 -

Toelichting

De uitvoering van de reguliere re-integratieactiviteiten vallen binnen de vastgestelde begroting van WPF.

Conform scenario 3 wordt er ten opzichte van de Rijksbijdrage aan het Participatiebudget voor re-

integratiemiddelen voor de gemeenten (cf. sept. circulaire 2018) een besparing gerealiseerd van € 1,2

mln. Deze besparing komt voor de gemeenten ten goede aan het tekort op de Rijksbijdrage WSW van €

1,2 mln. ten opzichte van de loonkosten van de SW-medewerkers.



- 24 -

3.4 Taakveld Begeleide participatie

Tot Begeleide participatie (taakveld 6.4) behoren voorzieningen ter bevordering van maatschappelijke

participatie die niet gericht zijn op doorstromen naar arbeid:

- Bestaande werkverbanden sociale werkvoorziening, bestaande Wsw en begeleid werken

dienstbetrekkingen;

- Nieuw Beschut Werken.


Personeel SW 3.4.1.1

Doel: Standcijfers SW per 1-1-2019 naar 400 medewerkers

Uitstroom SW-medewerkers via natuurlijk verloop >6% per jaar

Maand 1-jan 31-dec

Beschut Binnen 261 238

Werken op locatie 61 56

Detachering 95 94

Begeleid Werken 25 24

Totaal SW 442 412

Toelichting: Het verloop van het aantal personen SW over het jaar 2018 bedraagt 30 personen, 6,7%.

Nieuw Beschut 3.4.1.2

Doel: De doelgroep voor beschut werk bestaat uit mensen die uitsluitend in een beschutte omgeving

onder aangepaste omstandigheden mogelijkheden tot arbeidsparticipatie hebben. Het gaat bij beschut

werk om mensen die vanwege hun beperking een hoge mate van begeleiding of aanpassing van de

werkplek nodig hebben. De voorziening is juist bedoeld voor mensen die met deze ondersteuning wel in

staat zijn om loonvormende arbeid te verrichten. De totale uitstroom naar beschut werk bedraagt 19 op

1-1-2019.

Resultaten:

In augustus 2017 maakten we een start met het plaatsen van de groep Nieuw Beschut Werk. We zijn

inmiddels een jaar verder en er zijn inmiddels 19 mensen zijn geplaatst waarbij er maatwerk werd

geleverd. Zowel intern als extern en in nagenoeg alle afdelingen van Werkplein Fivelingo zijn de mensen

aan het werk. Een diverse groep: van jong tot oud, vanuit de dagbesteding, bijstand, Wajong en/of SW-

geïndiceerd, met en zonder werkervaring.



- 25 -

3.4.2 Financieel overzicht

Het aantal Wsw medewerkers neemt minder snel af dan de afbouw van de Wsw subsidie. Hierdoor wordt

het verschil tussen de loonkosten Wsw en de subsidie ieder jaar groter. Dit betekent dat het op termijn

onmogelijk is deze tekorten op de normale bedrijfsvoering te dekken.

Baten begeleide participatie Begroting Realisatie Realisatie

2018 2018 2017

Bijdragen DAL 10.711.000 10.959.212 10.318.268

Subs. Buitengemeenten 35.000 0 -8.471

Bijdrage Ten Boer 47.000 103.955 9.125

Opbr. prod. en dienstverl. 3.295.750 3.193.151 3.779.377

Overige opbrengsten 225.000 322.354 690.068

Loonkostensubsidie nieuw beschut

Tegemoetkoming LIV 0

Totaal baten 14.313.750 14.578.672 14.788.367

Kosten begeleide participatie Begroting Realisatie Realisatie

2018 2018 2017

Loonkosten Wsw 10.793.000 11.063.167 11.225.707

Loonkostensuppletie BW 269.500 241.841 140.234

Overige SW kosten 374.000 315.566 360.254

Loonkosten nieuw beschut 214.219

Loonkosten afspraakbanen 0

Tegemoetkoming LIV -145.671

Totaal kosten 11.436.500 11.689.122 11.726.195

Saldo 2.877.250 2.889.550 3.062.172

Toelichting:

De loonkosten van Nieuw Beschut werk (NBW) en afspraakbanen waren niet begroot, maar zijn een

voortvloeisel van de Participatiewet.



- 26 -

Loonkosten SW per gemeente 3.4.2.1

Wsw kosten (€) Begroting Realisatie Verschil

2018 2.018

Loonkosten t.l.v. Appingedam 4.696.413 5.165.217 468.804

Loonkosten t.l.v. Delfzijl 4.988.116 4.885.638 -102.478

Loonkosten t.l.v. Loppersum 1.108.471 1.012.312 -96.159

Wsw kosten 10.793.000 11.063.167 270.167

Toelichting:

Waar voorheen de ‘woongemeente’ centraal stond bij de verdeling van de Wsw-middelen is dat vanaf

2017 de gemeente waar de medewerker zijn dienstverband heeft. Het voordeel hiervan is dat er

nauwelijks meer verrekening tussen gemeenten hoeft plaats te vinden. Het nadeel is dat de gemeente

Appingedam relatief veel van de subsidietekort van de buitengemeenten voor haar rekening krijgt.

3.4.3 Opbrengsten productie en dienstverlening


Opbrengsten productie en dienstverlening 2018 2018 2017

-Schoonmaak 380.000 521.701 338.546

-Wasserij 209.000 271.145 204.903

Dienstverlening 589.000 792.846 543.449

-Verpakken 513.000 349.855 448.649

-Atelier 95.000 178.127 158.068

-Metaal 118.750 161.115 195.268

-Montage / stoffeer 380.000 326.530 431.101

-Electronica / assemblage 190.000 136.477 175.132

Beschut Werk 1.296.750 1.152.104 1.408.218

Groen 285.000 232.863 540.352

Detachering 1.125.000 1.015.338 1.287.358

Opbrengsten productie en dienstverlening 3.295.750 3.193.151 3.779.377


Overige opbrengsten 2018 2018 2017

-Huuropbrengsten Fivelpoort 90.000 137.949 131.092

-Magazijn 50.000 13.914 64.660

-Kantine 60.000 80.356 111.592

-Overig 25.000 90.135 382.724

Overige opbrengsten 225.000 322.354 690.068



- 27 -

Dienstverlening Ten opzichte van de begroting zijn de opbrengsten ruim € 203.000 hoger uitgekomen dan begroot. De groei ten opzichte van 2017 is ruim 8%. Zowel de schoonmaak als de wasserij hebben bijgedragen aan dit positieve resultaat. Beide afdelingen laten ook een groei t.o.v. 2017 zien. Beschut werk Binnen de sector beschut werk is er generiek gezien sprake van daling van het resultaat van ruim € 256.000,- ten opzichte van 2017. Gezien de druk op de tarieven van de diverse werkzaamheden was in de begroting 2018 al rekening gehouden met een afnam e van de opbrengsten. Groen / detachering De sector groen zijn de opbrengsten van incidentele klussen afgenomen, terwijl de in contracten vastgelegde werkzaamheden voor de gemeenten vanaf 2018 in de vorm van detacheringsopbrengsten worden verantwoord. De gezamenlijk opbrengst liep in 2018 € 161.799 achter bij de begroting, voornaamste oorzaak zijn de afgenomen incidentele groen werkzaamheden.

Overige opbrengsten Als gevolg van het afgenomen aantal verhuurde m2 magazijnruimte is de opbrengst hiervan lager dan begroot. Daar staat tegenover dat ook de magazijnkosten bijna € 35.000 lager zijn in 2018 . Zie 3.5.2.2 . Bij de kantine was rekening gehouden met een terugval van opbrengsten van het CVW. Deze ontwikkeling heeft zich in 2018 ook voorgedaan, echter in minder e mate dan voorzien. De overige opbrengsten zijn € 292.589 lager dan in 2017. In de realisatie 2017 waren echter twee posten ondergebracht welke in 2018 niet aan de orde waren, dan wel op andere wijze zijn gerubriceerd.

- De uitkering LIV (Lage Inkomens Voordeel) over 2017 € 184.676 Deze post is in 2018 in mindeling gebracht op de kosten begeleide participatie. Zie overzicht in paragraaf 3.4.2.

- De vrijval van een ESF subsidie € 104.000 Deze post is in 2018 niet meer aan de orde.



- 28 -

3.5 Ondersteuning organisatie


Doel: het verhogen van de efficiency en effectiviteit; het verhogen van de output- en proceskwaliteit; het

versterken van de kwaliteit van de dienstverlening; het versterken van de potentie van de organisaties

om in te spelen op toekomstige ontwikkelingen en het verminderen van de uitvoeringskosten. Werkplein

Fivelingo en Jobber dragen conform de oprichtingsbegroting resp. € 300.000 en € 230.000 bij uit de

reserves.

3.5.2 Uitvoeringskosten

personeel 3.5.2.1

Uitvoeringskosten (personeel) Begroting Realisatie Realisatie

2.018 2.018 2017

Salariskosten vast personeel 4.895.000 4.786.339 4.440.103

Salariskosten tijdelijk personeel 511.000 907.718 591.929

Inhuur personeel 124.500 185.580 111.914

Overige personeelskosten 102.000 179.842 93.414

Bijdrage uit reserve Jobber 0 0 0

Uitvoeringskosten personeel 5.632.500 6.059.479 5.237.360

Toelichting

De totale personeelskosten zijn in 2018 € 426.979 hoger dan begroot.

De salariskosten van het vast personeel vallen € 108.661 lager uit dan begroot. In dit bedrag is ook de

afkoopsom voor de voormalig directeur opgenomen á €105.000.

De salariskosten van tijdelijk personeel zijn € 396.718 hoger dan begroot. Voor een deel valt dit verschil te

verklaren, doordat ontstane vacatureruimte van vast personeel ingevuld is met tijdelijk personeel.

Als gevolg van "verbetermaatregelen naar aanleiding van de managementletter 2017" zoals afgestemd

met het Dagelijks bestuur op 3 mei 2018 zijn een tweetal collega's aangetrokken ter versterking van de

financiële afdeling.

De loonkosten van het tijdelijke personeel zijn per 1 oktober 2018 met 8,5% gestegen, als gevolg van een

wijziging in de Car UWO.


De totale personeelskosten zijn in 2018 ten opzichte van 2017 gestegen met € 822.119. Een deel van

deze verhoging is het gevolg van de loonsverhoging als gevolg van de nieuwe cao (€ 185.000). Tevens

hebben we te maken met de regulier cao-afspraken van anciënniteit. Daarnaast zijn kosten van twee

medewerkers (totaal € 50.000) opgenomen. Deze medewerkers vervangen SW-medewerkers welke

gebruik maken van de seniorenregeling. Dit is conform afspraken in de financiële kaders van 2016. Tot

slot zijn de kosten van een drietal medewerkers begroot, welke voorheen binnen de exploitatie van

Jobber Arbeidsre-integratie B.V. vielen. Per 1-1-2017 zijn zij medewerkers van Werkplein Fivelingo. Dit

betreft een bedrag van € 230.000. Deze kosten worden in 2018 gedekt uit de reserve van Jobber

Arbeidsre-integratie B.V.



- 29 -

Uitvoeringskosten materieel 3.5.2.2

Uitvoeringskosten (materieel) Begroting Realisatie Realisatie

2018 2018 2017

Kosten personeelsbeleid (DVO) 125.000 128.897 125.501

Werkplekinrichting (GEM-CC) 285.000 384.846 277.623

Huisvesting personeel (DVO) 160.000 162.517 159.396

Kosten archiefbeheer (DVO) 226.000 225.435 225.810

Facilitaire Diensten (DVO) 305.000 296.900 318.689

Fusiekosten 0 0 78.226

Afschrijvingen 480.000 438.140 469.056

Rentekosten 236.000 173.330 194.549

Huren/lease 82.000 130.446 113.487

Onderhoudskosten 393.000 357.367 382.447

Energiekosten 210.000 188.353 165.380

Belastingen/verzekeringen 115.000 139.858 143.042

Telefoon/internet 28.000 32.808 31.094

Kantinekosten 80.000 91.223 82.570

Contributies/ abonnement/ kantoorart. 157.000 140.076 108.387

Accountant 56.000 125.717 80.250

Magazijn 85.000 55.748 93.986

Drukwerk en portokosten 30.000 62.929 41.834

Gereedschappen 15.000 9.728 26.122

Verkoopkosten 18.000 1.642 3.434

Salarisverwerking ADP 18.500 18.396 18.390

Externe dienstverlening 40.000 53.964 148.746

Overig 45.000 53.017 264.537

Overgang Citrix 0 100.042 0

Ten laste van P-budget -175.000 -175.000 -168.625

Uitvoeringskosten (materieel) 3.014.500 3.196.379 3.383.929

Toelichting materiële uitvoeringskosten. 3.5.2.3

De materiële uitvoeringskosten komen in 2018 € 181.879 hoger uit dan begroot. Dat komt onder andere door de 1 ) Hogere kosten werkplekinrichting dan voorzien begin 2017: € 99.846

2 ) Aanvullende accountantskosten tijdens de controle jaarrekening 2017: € 55.455

3 ) Migratiekosten

als gevolg van de overgang naar Citrix-omgeving en de telefooncentrale: € 100.042



- 30 -

3.6 Weerstandsvermogen

3.6.1 Algemeen

Bij het weerstandsvermogen is van belang de mate waarin Werkplein Fivelingo in staat is middelen vrij te

maken om substantiële tegenvallers (niet begrote kosten en risico’s) op te vangen, zonder dat dit

betekent dat het beleid veranderd moet worden. De hoogte van het weerstandsvermogen is voor het

bestuur van belang voor inzicht in de financiële positie van de gemeenschappelijke regeling. Hoe groot de

buffer moet zijn, hangt mede af van de risico’s die de gemeenschappelijke regeling loopt. Deze moeten

van jaar tot jaar in beeld worden gebracht.

3.6.2 Weerstandsvermogen

In het Besluit begroting en verantwoording (BBV) wordt aangegeven dat het weerstandsvermogen

bestaat uit de relatie tussen enerzijds:

- de weerstandscapaciteit, zijnde de middelen en mogelijkheden waarover Werkplein Fivelingo

beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken;

en anderzijds:

- alle risico’s waarvoor geen voorzieningen zijn gevormd die van materiële betekenis kunnen zijn in

relatie tot het balanstotaal of de financiële positie.

Eventuele nadelige saldi worden op basis van de gemeenschappelijke regeling volledig doorberekend aan

de deelnemende gemeenten. In het weerstandsvermogen wordt daarom voorzien door de deelnemende

gemeenten zelf.

Een eventueel nadelig rekeningresultaat brengen de gemeenten ten laste van de door hen opgebouwde

weerstandscapaciteit. Hiermee is de weerstandscapaciteit van Werkplein Fivelingo als zodanig

gewaarborgd. Dat ontslaat Werkplein Fivelingo er echter niet van om zich bewust te zijn van mogelijke

risico’s. Deze moeten worden benoemd, evenals kansen om te komen tot verbetering van de

(weerstands)positie. Daarnaast dienen de risico’s te worden ingeperkt en maatregelen getroffen, zodat

voor de deelnemende gemeenten het risico van onverwachte tegenvallers zo klein mogelijk blijkt.

3.6.3 Inventarisatie van de weerstandscapaciteit

De weerstandscapaciteit bestaat uit middelen en mogelijkheden waarover de gemeenschappelijke

regeling beschikt om de niet begrote kosten te dekken. Hierbij kan onderscheid worden gemaakt naar

een incidentele en een structurele weerstandscapaciteit. Met de incidentele weerstandscapaciteit wordt

het vermogen bedoeld om calamiteiten en eenmalige tegenvallers op te kunnen vangen zonder dat dit

invloed heeft op het bestaande voorzieningenniveau.

Met de structurele weerstandscapaciteit worden middelen bedoeld die permanent ingezet kunnen

worden om tegenvallers in de lopende exploitatie op te vangen, zonder dat dit ten koste gaat van de

uitvoering van de programma’s.

Conclusie is dat Werkplein Fivelingo als organisatie een beperkt eigen weerstandscapaciteit bezit. Gezien

de (latente) risico's en de ingeschatte financiële effecten hiervan kan worden gesteld dat het

weerstandvermogen van Werkplein Fivelingo ontoereikend is. Werkplein Fivelingo is, als uitvoerende

instantie voor de deelnemende gemeenten, grotendeels afhankelijk van de weerstandscapaciteit van die

gemeenten.

De gemeenten zullen met dit ontoereikende weerstandvermogen van de GR Werkplein Fivelingo

rekening moeten houden in hun begroting.



- 31 -

3.7 Risicoparagraaf

Ambities kunnen niet gerealiseerd worden zonder risico’s te nemen. Risico’s horen ook bij het proces van

veranderen. Inzicht krijgen in de risico’s die horen bij de uitvoering van de opdracht en de wijze waarop

de leiding van Werkplein Fivelingo daarop stuurt, is het doel van deze paragraaf.

Of Werkplein Fivelingo in staat is de gevolgen van de risico’s op te vangen, zonder dat de uitvoering van

de opdracht in gevaar komt, wordt weergegeven door de ‘weerstandscapaciteit’: de beschikbare

middelen en mogelijkheden die Werkplein Fivelingo heeft om onverwachte, niet begrote kosten te

kunnen opvangen. De middelen bestaan uit, onder andere, het vrij aanwendbare gedeelte van de

algemene reserve en eventueel de post onvoorzien die in de begroting is opgenomen.

De benodigde weerstandscapaciteit is afhankelijk van de aard en de omvang van de risico’s waar de

gemeente mee wordt geconfronteerd (risicoprofiel), bijvoorbeeld fluctuaties in de omzet. Voor deze

risico’s kunnen geen voorzieningen worden gevormd omdat de risico’s zich niet regelmatig voordoen en

niet goed meetbaar zijn.

3.7.1 Risico’s en beheersing

Een risico is een onzekere gebeurtenis met oorzaken en een kans van optreden, die op een of andere

manier effecten heeft op het realiseren van de doelen van de organisatie.

Risicomanagement is het proces van systematisch risico's identificeren, analyseren en classificeren in

relatie tot de doelen van de organisatie. Op basis hiervan worden benodigde beheersingsmaatregelen

getroffen en de effecten hiervan periodiek geëvalueerd en gerapporteerd. Dit risicomanagement is

onderdeel van de besturing en beheersing van de organisatie.

3.7.2 Risico’s die van materiële betekenis zijn in relatie tot de financiële positie

Omzetverlies 3.7.2.1

De opbouw van Werkplein Fivelingo en de daarmee gepaarde gaande interne focus kan lijden tot orderverlies

en daarmee drukken op de omzet en netto toegevoegde waarde van Werkplein Fivelingo. Voorts bestaat het

risico dat er te weinig instroom in leerwerktrajecten is om de teruggang in het aantal SW-ers te kunnen

opvangen. Gevolg hiervan is dat de omzetdoelstellingen voor Werkplein Fivelingo niet gehaald worden.

Aanbestedingsrisico 3.7.2.2

De vele tijdelijke contracten die overkomen naar Werkplein Fivelingo moeten gelet op de waarde Europees

aanbesteed worden. Het risico is dat de reeds aangegane verplichtingen de aanbestedingswaarde

overschrijden en dat de accountant dat in 2018 als onrechtmatig aanmerkt. In 2018 wordt de tijdelijke inhuur

afgebouwd en medewerkers krijgen een tijdelijk dienstverband bij Werkplein Fivelingo. In 2018 wordt de

aanbestedingsprocedure gestart zodat dit voor 2019 geen risico meer is.

Nieuw Beschut Werk 3.7.2.3

Op dit moment is de instroom in nieuw beschut klein. Dit is ook een landelijk beeld. Als de instroom aantrekt

en in lijn gebracht wordt met de landelijke taakstelling, gaat dit ten koste van de participatiemiddelen en dus

ten koste van de aantallen trajecten, tenzij de deelnemende gemeenten extra middelen ter beschikking stellen

aan Werkplein Fivelingo, om aan de taakstelling te voldoen.



- 32 -

Eigen vermogen 3.7.2.4

De onder het Eigen Vermogen genoemde "Overige Reserve" à €1.421.954 betreft het pand aan de

Fivelpoort 1, te Appingedam en vertegenwoordigt het verschil tussen de schuld en de boekwaarde van

het pand. Deze reserve is niet vrij opneembaar, maar kan alleen met een lening te gelde gemaakt

worden. Hierin schuilt het risico, dat de opbrengst bij een eventuele verkoop van het lager uitvalt dan de

boekwaarde, zodat er een schuld ontstaat.

Privacy en informatiebeveiliging 3.7.2.5

Werkplein Fivelingo beheert veel persoonsgebonden en privacygevoelige gegevens die veelvuldig worden

uitgewisseld met de gemeenten. Gezien de ontwikkelingen in het werkveld waarbij in toenemende mate

gebruik zal worden gemaakt van elektronische gegevensuitwisseling, is sprake van blijvende alertheid

voor dit aspect. Het financiële risico is dat er data gelekt wordt en er hoge boetes worden opgelegd.

Per 25 mei 2018 is de Europese Algemene Verordening Gegevensbescherming (AVG) van kracht. Om die

reden heeft Werkplein Fivelingo een verwerkersovereenkomst en een privacy-convenant gesloten met de

gemeenten. In 2018 investeert Werkplein Fivelingo op het gebied van informatiebeveiliging door het aanstellen

van een ‘Chief Information Security Officer’ (CISO).

Niet financiële risico’s 3.7.2.6

Naast de directe financiële risico’s bestaan er risico’s van niet-financiële aard. Dit is bijvoorbeeld het risico dat

er niet conform geldende wetgeving op het gebied van, arbeidsomstandigheden, archivering of milieu wordt

gewerkt. In 2018 wordt opnieuw een KAM-coördinator aangesteld.

1. Kwetsbaarheid personeelsformatie

Omschrijving De overhead (kantoororganisatie) is klein en wordt voor een deel ingevuld met

SW-medewerkers. Er is niet altijd achtervang en bij ziekte of vertrek kunnen

werkzaamheden stagneren. Inhuur van externe capaciteit leidt tot hogere kosten.

Risico (in €) € 150.000,- structureel

Kans 25%

Jaar signalering 2018

Beheersing Voortdurend in gesprek blijven met medewerkers, kan uitval of vertrek

voorkomen. Daarnaast kan (toekomstige) samenwerking met gemeenten of

werkvoorzieningsschappen dit risico verminderen.

2. Afhankelijkheid van grote klanten

Omschrijving Bij de sociale werkvoorziening is sprake van een bepaalde mate van

afhankelijkheid van grote klanten. Wanneer een of meer van deze klanten

wegvallen heeft dat grote impact op deze sectoren/afdelingen en op het

operationeel resultaat van Werkplein Fivelingo. Wegvallen van productiecapaciteit

leidt bovendien tot leegstand.

Risico (in €) € 200.000,- incidenteel

Kans 50%


Beheersing Goed relatiebeheer toepassen, tijdig proberen te signaleren wanneer het risico

reëler wordt en dit risico dan daadwerkelijk verwerken in de cijfers.

3. PW-instroom niet o.b.v. leerwerkplek met behoud uitkering

Omschrijving Er is gerekend op de inzet van personen uit de brede doelgroep van de

Participatiewet. In deze begroting is dit grotendeels o.b.v. een leerwerkplek



- 33 -

doorgerekend, d.w.z. geen loonkosten of loonkostensubsidie. Het risico bestaat

dat de gemeenten besluiten voor een groter deel te plaatsen o.b.v.

dienstverbanden met tenminste loonkosten op WML-niveau en eventueel een

loonkostensubsidie. Per saldo zullen hierdoor extra (onbegrote) kosten ontstaan.

De besparing op de uitkeringen ontstaat bij de gemeenten.

Risico (in €) € 400.000,- incidenteel

Kans 50%


3.8 Financiering

Het betalingsverkeer is door Werkplein Fivelingo gecentraliseerd bij de BNG. De financiering van de

programma’s bijzondere bijstand & overige regelingen en de beheers- en apparaatskosten loopt via de

deelnemende gemeenten. De gemeenten ontvangen ter dekking van deze kosten een vergoeding van het

Rijk. Voor de programma’s inkomen en participatie ontvangen de gemeenten budgetten van het

Ministerie. De verantwoording van de budgetten ligt officieel bij de gemeenten. De financiële

verplichtingen, die voortkomen uit de verantwoording, worden echter door Werkplein Fivelingo

opgesteld en doorgegeven aan de gemeenten. De saldi van de liquide middelen worden gebruikt voor de

interne financiering.



- 34 -

3.8.1 Kasgeldlimiet

De kasgeldlimiet is een door de Wet financiering decentrale overheden (wet Fido) voorgeschreven

sturings- en verantwoordingsinstrument ter beperking van het renterisico op de korte schuld met een

rentetypische looptijd van korter dan een jaar. Als grondslag van de wettelijk toegestane omvang van de

kasgeldlimiet wordt de omvang van de jaarbegroting per 1 januari voor het gehele begrotingsjaar

aangehouden. Voorts wordt de omvang van de kasgeldlimiet, zijnde 8,2%, vastgesteld bij ministeriële

regeling. Tenslotte wordt het aldus berekende bedrag getoetst aan de werkelijke omvang van de

kasgeldlimiet. Indien de werkelijke omvang lager is dan de wettelijk toegestane omvang, is er sprake van

ruimte; indien de werkelijke omvang hoger is, dan is er sprake van overschrijding.

Kasgeldlimiet Bedragen * € 1000

Omschrijving 1e kw. 2e kw. 3e kw. 4e kw.

Omvang begroting per 1 januari (=grondslag) 48.431

48.431

48.431

48.431

1. Toegestane kasgeldlimiet

in procenten van de grondslag 8,2% 8,2% 8,2% 8,2%

in een bedrag 3.971

3.971

3.971

3.971

2. Omvang vlottende korte schuld

Opgenomen gelden korter dan 1 jaar 1.000

1.000

2.000

2.750

Schuld in rekening courant 1.349

-

-

1.623

Gestorte gelden door derden korter dan 1 jaar

-

-

-

-

Overige geldleningen, niet zijnde vaste schuld

-

-

-

-

3. Vlottende middelen

Contante gelden in kas 2

3

4

9

Tegoeden in rekening courant -

-

12

215

Overige uitstaande gelden korter dan 1 jaar

-

-

-

-

4. Toets kasgeldlimiet

Totaal netto vlottende schuld 2.347

997

1.984

4.149

Toegestane kasgeldlimiet 3.971

3.971

3.971

3.971

Ruimte (+) c.q. overschrijding (-) 1.624

2.974

1.987

178-



- 35 -

3.8.2 Rente risiconorm

De norm voor het renterisico stelt een grens aan financiering op lange termijn (met een oorspronkelijke

looptijd van één jaar of langer).

Het doel is om overmatige renterisico’s op de vaste schuld te vermijden.

Door zorg te dragen voor een gelijkmatige opbouw van de leningportefeuille spreidt Fivelingo het

renterisico op vaste schuld. De norm wordt berekend door het begrotingstotaal te vermenigvuldigen met

een door het Rijk vastgesteld percentage (20%).

Het totaal van renteherzieningen en de aflossingen in een begrotingsjaar mag deze norm niet

overschrijden.

Rent er isic on orm bedragen * € 1.000 2 0 1 6 2 0 1 7 2 0 1 8

Basisgegevens

1a Renteherziening op vaste schuld o/g - - -

1b Renteherziening op vaste schuld u/g - - -

2 Netto renteherziening op vaste schuld - - -

3a Nieuw aangetrokken vaste schuld - - -

3b Nieuw verstrekte lange leningen - - -

4 Netto nieuw aangetrokken vaste schuld - - -

5 Betaalde aflossingen 573 514 514

6 Herfinanciering - - -

7 Renterisico op vaste schuld - - -

- - -

Rent er isic on orm - - -

8 Stand van de vaste schuld per 1 januari 7.292 6.778 6.263

9 Het bij Min. Regeling vastgesteld % 20% 20% 20%

10 Renterisiconorm 1.458 1.356 1.253

Toet s rent er isic onorm

11 Ruimte (+) c.q. overschrijding (-) 1.458 1.356 1.253

3.8.3 Schatkistbankieren

Op basis van de Wet Fido is Werkplein Fivelingo verplicht om met ingang van eind 2014 te gaan

schatkistbankieren. Al het meerdere boven € 356.000 moet worden geparkeerd bij het Rijk(ministerie van

Financiën). Dagelijks moet worden beoordeeld of er geld teruggehaald moet worden van het Rijk in

verband met betalingsverplichtingen. Uit onderstaand overzicht blijkt dat Werkplein Fivelingo in 2018 de

drempel niet heeft overschreden.



- 36 -

Bereken ing benut t in g drem pelb edrag sc h at k ist bankieren (bedragen x € 1 0 0 0 )

Verslagj aar 2 0 1 8

(1) Drempelbedrag 3 5 6 3 5 6 3 5 6 3 5 6

Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4

(2)

Kwartaalcijfer op

dagbasis buiten 's

Rijks schatkist

aangehouden

middelen

-2 9 3 8 2 -1 0

(3a) = (1) > (2)Ruimte onder het

drempelbedrag385 318 354 366

(3b) = (2) > (1)

Overschrijding van

het

drempelbedrag

0 0 0 0

(4a)Begrotingstotaal

verslagjaar 201848.431 48.431 48.431 48.431

(4b)

Het deel van het

begrotingstotaal

dat kleiner of gelijk

is aan € 500

miljoen

48.431 48.431 48.431 48.431

(4c)

Het deel van het

begrotingstotaal

dat de € 500

miljoen te boven

gaat

0 0 0 0

(1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een

minimum van €250.000Drempelbedrag 363 363 363 363

(1 ) Bereken in g drem pelbedrag

3.9 Onderhoud kapitaalgoederen

Deze paragraaf heeft betrekking op onderhoud van kapitaalgoederen zoals gebouwen en terreinen.

Het betreft hier het gebouw, inclusief terrein en opstal, Fivelpoort 1 te Appingedam, en het gebouw

Prins Bernhardlaan te Delfzijl.

Bij de oplevering van het gebouw Fivelpoort is een meerjaren onderhoudsplan gemaakt.

Op basis van dit plan is met een aantal leveranciers een onderhoudscontract afgesloten.

In 2018 is het onderhoud conform dit plan uitgevoerd.



- 37 -

3.10 Wet normering topinkomens (WNT)

Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector

(WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op Werkplein Fivelingo van

toepassing zijnde regelgeving: Het algemene WNT-maximum.

Het bezoldigingsmaximum in 2018 voor Werkplein Fivelingo is € 189.000. Het weergegeven individuele

WNT-maximum is berekend naar rato van de omvang (en voor topfunctionarissen tevens de duur) van

het dienstverband, waarbij voor de berekening de omvang van het dienstverband nooit groter kan zijn

dan 1,0 fte. Het individuele WNT-maximum voor de leden van het Algemeen Bestuur bedraagt voor de

voorzitter 15% en voor de overige leden 10% van het bezoldigingsmaximum, berekend naar rato van de

duur van het dienstverband.

3.10.1 Toezichthoudende topfunctionarissen (Directie)

bedragen x € 1 E. ten Brink R. Kuipers Functiegegevens directeur Plv. directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2018 01/01-31/12 01/01-31/12

Deeltijdfactor in fte 1 1

Gewezen topfunctionaris? ja ja

(Fictieve) dienstbetrekking? nee nee

Bezoldiging

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen 97731 101234

Beloningen betaalbaar op termijn 16714 6102

Subtotaal 114445 107336

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum 189000 189000

-/- Onverschuldigd betaald bedrag 0 0

Totale bezoldiging 114445 107336

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan N.v.t. N.v.t.

Gegevens 2017

Aanvang en einde functievervulling in 2017 01/01-31/12 01/01-31/12

Deeltijdfactor 2017 in fte 1 1

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen 112124 106017

Beloningen betaalbaar op termijn

Totale bezoldiging 2017 112124 106017

Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen

In 2018 is er een afkoopsom van €105.000 uitgekeerd bij het vertrek van mevrouw Ten Brink.



- 38 -

3.10.2 Toezichthoudende topfunctionarissen (Dagelijks bestuur)

bedragen x € 1 M. Joostens B. Schollema A. Usmany Functiegegevens vz. alg .best. secr. alg best. lid alg. best.

Aanvang en einde functievervulling in 2018 01/01-31/12 01/01-31/12 01/01-31/12

Deeltijdfactor in fte nvt nvt nvt

Gewezen topfunctionaris? nee nee nee

(Fictieve) dienstbetrekking? nee nee nee

Bezoldiging

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen 0 0 0

Beloningen betaalbaar op termijn 0 0 0

Subtotaal 0 0 0

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum 28350 18900 18900

-/- Onverschuldigd betaald bedrag 0 0 0

Totale bezoldiging 0 0 0

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan N.v.t. N.v.t. N.v.t.

Gegevens 2017

Aanvang en einde functievervulling in 2017 01/01-31/12 01/01-31/12 01/01-31/12

Deeltijdfactor 2017 in fte nvt nvt nvt

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen 0 1 2


Totale bezoldiging 2017 0 1 2



- 39 -

3.10.3 Toezichthoudende topfunctionarissen (Algemeen bestuur)

bedragen x € 1 J.A. Ronde M.v.

Bostelen R.Slager L. vd Tuin Functiegegevens lid. alg .best. lid. alg .best. lid. alg .best. lid. alg .best.

Aanvang en einde functievervulling in 2018 01/01-31/12 01/01-30/06 01/01-31/12 01/07-31/12

Deeltijdfactor in fte nvt nvt nvt nvt

Gewezen topfunctionaris? nee nee nee nee

(Fictieve) dienstbetrekking? nee nee nee nee

Bezoldiging

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen 0 0 0 0

Beloningen betaalbaar op termijn 0 0 0 0

Subtotaal 0 0 0 0

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum 18900 18900 18900 18900

-/- Onverschuldigd betaald bedrag 0 0 0 0

Totale bezoldiging 0 0 0 0

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t. N.v.t. N.v.t. N.v.t.

Gegevens 2017

Aanvang en einde functievervulling in 2017 01/01-31/12 01/01-31/12 01/01-31/12 01/01-31/12

Deeltijdfactor 2017 in fte nvt nvt nvt nvt

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen 0 0 0 0


Totale bezoldiging 2017 0 0 0 0



- 40 -

4 Jaarrekening 4.1 Balans per 31-12-2018

ACTI VA (Bedragen in €) Ult im o 2 0 1 8 Ult im o 2 0 1 7

Va st e a c t iva

Materiële vaste activa

Investeringen met een economisch nut 8.377.635 8.818.103

Financiële vaste activa

Deelnemingen 18.000 18.000

Uitzettingen met een rentetypische looptijd

van 1 jaar of langer 224.847 253.054

Totaal vaste activa 8.620.482 9.089.157

Vlo t t en d e a c t iva

Uitzettingen met een rentetypische looptijd

van 1 jaar of korter 7.624.411 6.039.358

-Vorderingen op openbare lichamen 5.119.167 4.115.055

-Overige vorderingen 2.243.862 1.924.303

-RC verhouding met niet fin. Instellingen 261.382

Voorraad 212.588 128.658

Liquide middelen 271.814 237.039

Overlopende activa 1.299.016 53.482

Totaal vlottende activa 9.407.829 6.458.537

TOTAAL 1 8 . 0 2 8 . 3 1 1 1 5 . 5 4 7 . 6 9 4

P ASSI VA (Bedragen in €) Ult im o 2 0 1 8 Ult im o 2 0 1 7

Va st e p a ssiva

Eigen verm o gen 1.016.094 1.954.718

- Bestemmingsreserve 232.764 968.570

- Overige reserve 1.421.954 1.421.954

- Resultaat boekjaar -638.624 -435.806

Vo o rzien in gen 0 0

- Voorziening verplichtingen, verliezen en

risico's0 0

Vast e sc h u ld en

Leningen met een rentetypische looptijd

van 1 jaar of langer 5.748.907 6.516.415

Overige schulden met een rentetypische looptijd

van 1 jaar of langer 168.635

Totaal vaste passiva 6.933.636 8.471.133

Vlo t t en d e p a ssiva

Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd

van 1 jaar of korter 8.982.159 6.887.102

-Crediteuren 1.048.230 900.715

-Kasgeldleningen 6.500.000 3.500.000

-Rekening courant bank 619.496 1.623.438

-Overige schulden 814.433 862.949

Overlopende passiva 2.112.516 189.457

Totaal vlottende passiva 11.094.675 7.076.559

TOTAAL 1 8 . 0 2 8 . 3 1 1 1 5 . 5 4 7 . 6 9 4



- 41 -

4.2 Staat van baten en lasten over het begrotingsjaar 2018

Staat van baten en lasten Begroting Realisatie verschil Realisatie

2018 2018 met begroting 2017

Inkomensvoorzieningen baten 24.907.000 23.663.649 -1.243.351 24.541.330

Bijzondere bijstand en uitkeringen baten 1.797.000 2.099.257 302.257 2.196.650

Begeleide participatie baten 14.313.750 14.578.672 264.922 14.788.367

Arbeidsparticipatie baten 1.943.248 2.098.969 155.721 3.183.861

Beheers en app. kosten baten 5.469.750 5.469.752 2 4.448.394

Totaal baten 48.430.748 47.910.299 -520.449 49.158.602

Inkomensvoorzieningen lasten 24.907.000 23.663.651 -1.243.349 24.541.330

Bijzondere bijstand en uitkeringen lasten 1.797.000 2.099.257 302.257 2.196.650

Begeleide participatie lasten 11.436.500 11.689.122 252.622 11.726.195

Arbeidsparticipatie lasten 1.943.248 2.141.037 197.789 2.508.944

Beheers en app. kosten lasten 6.812.910 7.356.848 543.938 6.825.660

Rentekosten 236.000 173.330 -62.670 194.549

Overhead 1.598.090 1.725.680 127.590 1.601.081

Vpb 0 0 0 0

Totaal lasten 48.730.748 48.848.925 118.177 49.594.408

Resultaat voor mutaties reserves -300.000 -938.626 -638.626 -435.806

Mutatie reserve 300000 300.000 0

Resultaat na mutaties reserves 0 -638.626 -638.626 -435.806

Een toelichting per programma is opgenomen in de volgende paragrafen van het jaarverslag:

Paragraaf 3.1: Taakveld inkomensvoorzieningen

Paragraaf 3.2: Taakveld bijzondere bijstand en overige regelingen

Paragraaf 3.3: Taakveld arbeidsparticipatie

Paragraaf 3.4: Taakveld begeleide participatie

Paragraaf 3.5: Taakveld ondersteuning organisatie



- 42 -

4.2.1 Overzicht bijdragen per taakveld per gemeente.

Bijdrage per gemeente per taakveld Begroting Realisatie verschil Realisatie

Appingedam 2018 2018 met begroting 2017

Inkomensvoorzieningen 6.787.000 6.519.797 -267.203 6.606.105

Bijzondere bijstand en uitkeringen 513.000 612.881 99.881 622.284

Begeleide participatie (incl. Ten Boer) 4.696.413 5.165.217 468.804 4.752.159

Arbeidsparticipatie 506.944 571.936 64.992 761.618

- project statushouders 0

- project RUB 17.884 17.884

Beheers en app. Kosten 1.449.783 1.445.862 -3.921 1.228.556

Totaal bijdrage 13.953.140 14.333.577 380.437 13.970.722


Delfzijl 2018 2018 met begroting 2017

Inkomensvoorzieningen 14.718.600 13.617.032 -1.101.568 14.631.339

Bijzondere bijstand en uitkeringen 1.035.000 1.204.442 169.442 1.206.691

Begeleide participatie 4.988.116 4.885.638 -102.478 4.459.516

Arbeidsparticipatie 1.142.082 1.159.850 17.768 1.829.617

- project statushouders 37.500 37.500

- project RUB 29.500 29.500

Beheers en app. Kosten 2.999.865 3.003.004 3.139 2.507.150

Totaal bijdrage 24.883.663 23.936.966 -946.697 24.634.313


Loppersum 2018 2018 met begroting 2017

Inkomensvoorzieningen 3.401.400 3.171.786 -229.614 3.303.886

Bijzondere bijstand en uitkeringen 249.000 237.112 -11.888 262.588

Begeleide participatie 1.108.471 1.012.312 -96.159 1.107.246

Arbeidsparticipatie 294.222 277.039 -17.183 445.290

- project statushouders 0 0

- project RUB 5.260 5.260

Beheers en app. Kosten 790.102 790.886 784 712.688

Totaal bijdrage 5.843.195 5.494.395 -348.800 5.831.698



- 43 -

4.3 Toelichtingen

4.3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

Inleiding 4.3.1.1

Met ingang van 2017 zijn ISD Noord Oost en Fivelingo opgegaan in een nieuwe organisatie: Werkplein

Fivelingo. Beide organisaties hadden voor de fusie eenduidige waarderingsgrondslagen. Deze grondslagen

zijn daarmee ook van toepassing op de jaarrekening 2017 e.v.

De jaarrekening is opge§maakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en

verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft.

Algemene grondslagen 4.3.1.2

De waardering van de activa en de passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van

historische kosten. De activa en passiva zijn opgenomen tegen de nominale waarden.

De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten

worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun

oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het

opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen

voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen.

Materiële vaste activa 4.3.1.3

De waardering van de vaste activa is gebaseerd op de historische kostprijs c.q. aanschafprijs, verminderd

met de afschrijvingen.

Met uitzondering van grond vindt afschrijving plaats op basis van een vast percentage van de historische

aanschaffingsprijs. Op grond wordt niet afgeschreven. De start van de afschrijving vindt plaats op het

moment van ingebruikname.

De afschrijvingen bedragen in jaren:

Activa Jaren

Terreinmeubilair 20

Gebouwen 40

Installaties 20

Machines 10

Inventarissen 10

Automatisering 3

Vervoermiddelen 5

Financiële vaste activa 4.3.1.4

De financiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs (de inkoopprijs en

de bijkomende kosten), de jaarlijkse aflossingen, afschrijvingslasten en afwaarderingen wegens duurzame

waardeverminderingen. Duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het

resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen.



- 44 -

Uitzettingen met een rentetypische looptijd langer dan één jaar 4.3.1.5

De uitzettingen met een rentetypische looptijd langer dan één jaar worden gewaardeerd tegen nominale

waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. Deze voorziening wordt

statisch bepaald

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar 4.3.1.6

De uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar worden gewaardeerd tegen nominale

waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. Deze voorziening wordt

statisch bepaald.

Voorraden 4.3.1.7

Grond- en hulpstoffen worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Indien de

marktwaarde lager is dan de verkrijgings- of vervaardigingsprijs worden de grond- en hulpstoffen tegen

deze lagere marktwaarde gewaardeerd.

De voorraad gereed product worden gewaardeerd tegen de fabricagekostprijs of, indien lager, tegen de

verwachte marktwaarde. De fabricagekostprijs bestaat uit de kosten van grondstoffen, lonen en opslagen

voor indirecte kosten.

Liquide middelen 4.3.1.8

Deze worden tegen nominale waarde opgenomen.

Overlopende activa 4.3.1.9

De overlopende activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is

een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald.

Eigen vermogen 4.3.1.10

In de jaarrekening 2018 is het eigen vermogen gepresenteerd volgens de vigerende regelgeving.

Het eigen vermogen bestaat uit:

- algemene reserve:

Deze reserve is gevormd uit de cumulatie van in voorgaande boekjaren gerealiseerde

resultaten.

- Nog te bestemmen resultaat van het afgelopen boekjaar.

- Bestemmingsreserve

Voorzieningen 4.3.1.11

Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting.

Vaste schulden met een rentetypische looptijd langer dan één jaar 4.3.1.12

De vaste schulden zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde (hoofdsom) verminderd met het totaal

van de gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer.

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar 4.3.1.13

De netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar zijn gewaardeerd tegen

nominale waarde.



- 45 -

4.3.2 Staat van baten en lasten

Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening wordt vastgesteld met inachtneming van hetgeen

omtrent de financiële positie op de balansdatum is gebleken tussen het moment van opmaken van de

jaarstukken en het tijdstip van vaststelling daarvan, voor zover deze aanvullende informatie onontbeerlijk

is voor het bedoelde inzicht.

Het exploitatieresultaat van het afgelopen boekjaar wordt in de balans opgenomen onder " resultaat

boekjaar".

4.3.3 Toelichting op de balans per 31 december 2018

Materiële vaste activa 4.3.3.1

Materiële vaste activa (€ ) Boekwaarde 31-12-2017

Investeringen 2018

Desinvest. 2018

Afschrijvingen 2018

Boekwaarde 31-12-2018

Gebouwen en terreinen 7.334.634 0 0 222.320 7.112.314

Installaties 1.227.944 140.937 1.087.007

Inventaris 169.268 45.824 116.704

Machines 83.367 27.165 60.614

Vervoermiddelen 2.890 1.894 996

TOTAAL 8.818.103 0 0 438.140 8.377.635

Cumulatief per 31-12-2018

Materiële vaste activa (€ ) cumulatief Aanschafwaarde Afschrijvingen Boekwaarde 31-12-2018

Gebouwen en terreinen 9.964.862 2.852.548 7.112.314

Installaties 2.801.262 1.714.255 1.087.007

Inventaris 1.164.935 1.036.450 128.485

Machines 308.507 259.674 48.833

Vervoermiddelen 88.873 87.877 996

TOTAAL 14.328.439 5.950.804 8.377.635



- 46 -

Financiële vaste activa 4.3.3.2

Financ iële vast e ac t iva (€ )

Kapitaal

verstrekking t.b.v.

deelnemingen

Overige

langlopende

leningen

Overige

uitzettingen met

een rentetypische

looptijd > 1 jaar

Activa in eigendom

van derdenTotaal

Boekwaarde per 1-1-2017 18.000 18.000

Verstrekte uitzettingen

Ontvangsten

Boekw aarde per 3 1 -1 2 -2 0 1 8 1 8 . 0 0 0 0 0 0 1 8 . 0 0 0

De deelneming is per 31-12-2018 als volgt te specificeren:

Deelneming in Jobber Arbeidsre-integratie B.V. € 18.000.

Overige vaste activa 4.3.3.3

Uitzettingen met een rentetypische looptijd > 1 jaar (€)

Boekwaarde 31-12-2018

Voorziening oninbaarheid

Balanswaarde 31-12-2018


Vorderingen BBZ 535.713 -310.866 224.847 253.054

Totaal 535.713 -310.866 224.847 253.054

4.3.4 Vlottende activa

Uitzettingen 4.3.4.1

Uitzettingen (€) Boekwaarde 31-12-2018

Voorziening oninbaarheid



Vorderingen op openbare lichamen

Gemeente Appingedam 2.379.601 2.379.601

Gemeente Delfzijl 719.178 719.178

Gemeente Loppersum 1.587.874 1.587.874

Vorderingen op overige openbare lichamen

432.514 432.514 3.493.479

Totaal 5.119.167 0 5.119.167 3.493.479

Overige vorderingen

Handelsdebiteuren 940.549 -46.574 893.975 687.148

Debiteurensaldo klanten 2.404.616 -1.056.187 1.348.429 1.325.659

Openstaande voorschotten personeel

Overige debiteuren 492.667

Rekening courant met Jobber 261.382 261.382 39.604

Kruisposten 1.458 1.458 801

3.608.005 -1.102.761 2.505.244 2.545.879

Totaal 8.727.172 -1.102.761 7.624.411 6.039.358



- 47 -

Voorraden 4.3.4.2

Voorraden (€) Boekwaarde 31-12-2018

Voorziening incourant



Voorraad grondstoffen 208.329 -34.082 174.247 114.929

Voorraad gereed product 38.341 38.341 13.729

Totaal 246.670 -34.082 212.588 128.658

De voorraad grondstoffen betreft voornamelijk voorraad t.b.v. de afdelingen atelier en montage.

Liquide middelen 4.3.4.3

Liquide middelen (€) Balanswaarde 31-12-2018


Kas 9.395 8.687

Banktegoeden regulier 262.419 228.352

Schatkistbankieren 0 0

Totaal 271.814 237.039

De banktegoeden worden aangehouden bij de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG), ABN AMRO en ING.

Overlopende activa 4.3.4.4

Overlopende activa (€) Balanswaarde

31-12-2018


Vooruitbetaalde kosten 4.199

Nog te factureren omzet/te ontvangen bedragen 1.147.907

Nog te activeren investeringen 4.000

Reserveringen 1.627

Overige 40.633 45.283

Te verrekenen omzetbelasting 108.849

Totaal 1.299.016 53.482

De toename van deze post t.o.v. 2017 wordt vnl. veroorzaakt door nog te factureren omzet

dienstverlening, afrekeningen P budget en een vordering bij de belastingdienst.



- 48 -

4.3.5 Vaste passiva

Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten:

Eigen vermogen (€) Balanswaarde 31-12-2018


Bestemmingsreserve uitvoeringskosten 75.926 75.926

Bestemmingsreserve participatiebudget 156.838 892.644

Overige reserves 1.421.954 1.421.954

Resultaat boekjaar -638.624 -435.806

Totaal 1.016.094 1.954.718

Het verloop in 2018 wordt in onderstaand overzicht weergegeven:

Eigen vermogen (€) Balanswaarde

31-12-2017 Toevoeging Onttrekking

Res.best. vorig boekjaar


Bestemmingsreserve uitvoeringskosten 75.926 75.926

Bestemmingsreserve participatiebudget 892.644 300.000 435.806 156.838

Overige reserves 1.421.954 1.421.954

Resultaat boekjaar -435.806 -638.624

TOTAAL 1.954.718 300.000 435.806 1.016.094

Vaste schulden 4.3.5.1

De totale rentelast van de BNG leningen bedroeg in 2018 € 177.205.

De openstaande vorderingen van het Besluit bijstandverlening zelfstandigen (BBZ) worden op de balans

opgenomen. Het saldo per 31 december 2018 bedraagt € 224.847. De ontvangsten worden gedeclareerd bij het

Ministerie. Er is dus sprake van een schuld aan het Ministerie.

Vaste schulden met een rentetypische looptijd > 1 jaar (€)

Leningen BNG Einde looptijd

in jaar Aflossing in 2018


Betaalde rente

in 2018


Lening nr. 400083677 2020 54.454 108.907 9.517 163.361

Lening nr. 400098987 2030 200.000 2.400.000 30.240 2.600.000

Lening nr. 40100607 2030 200.000 2.400.000 96.605 2.600.000

Lening nr. 40103189 2032 60.000 840.000 40.843 900.000

Totaal 514.454 5.748.907 177.205 6.263.361



Nog af te dragen BBZ vorderingen 224.847 253.054



- 49 -

4.3.6 Vlottende passiva

Overige schulden 4.3.6.1

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen

met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume.

Kasgeldleningen (€) Balanswaarde 31-12-2018


Kasgeldlening BNG 6.500.000 3.500.000

6.500.000 3.500.000

Per 31-12-2018 stonden er vier kasgeldleningen uit bij de BNG, het een totaalbedrag van € 6.500.000

Van alle uitstaande leningen valt de einddatum in het 1e kwartaal van 2019. Per lening zal worden bekeken of

continueren noodzakelijk is.

Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar (€)



Rekening courant BNG 619.496 1.623.438

Crediteuren 1.048.230 900.715

Personeelsvereniging -3.649 1.351

Rekening courant Jobber 0

Te betalen loonheffingen 428.566 457.132

Te betalen omzetbelasting 1.861

Te betalen uitkeringen 0

Overig 389.516 402.605

Totaal 2.482.159 3.387.102

Overlopende passiva 4.3.6.2

Overlopende passiva (bedragen *€) Balanswaarde

31-12-2018


Te betalen rentekosten 30.921 35.007

Vooruit ontvangen opbrengsten 276.265 36.732

Nog te betalen kosten 1.805.330 117.718

Totaal 2.112.516 189.457

De post nog te betalen kosten bestaat o.a. uit nog te verrekenen Wsw subsidies met de gemeenten (€ 799.350),

afrekening P budget ( € 243.000) , transitievergoeding (€ 105.000) en diverse kosten, zoals kosten van inleen,

energie en accountantskosten (€ 195.000)



- 50 -

4.4 Niet uit de balans blijkende verplichtingen

4.4.1 Financiële verplichtingen

Werkplein Fivelingo heeft meerjarige financiële verplichtingen. Dit betreft de volgende contracten:

Met de gemeente Delfzijl is een huurovereenkomst afgesloten voor de huisvesting van Werkplein

Fivelingo, gelegen aan de Singel 27 te Delfzijl. Het huurcontract is afgesloten voor de duur van 10

jaar, lopende van 3 juli 2008 tot 3 juli 2018. Inmiddels is deze overeenkomst verlengd tot 3 juli

2019. De jaarlijkse huurkosten en de gebouw gerelateerde kosten bedragen € 440.100.

Dienstverleningsovereenkomst (archiefbeheer en personeelsbeleid) met de gemeente Delfzijl tot

een bedrag van € 349.000. Deze overeenkomst heeft een looptijd tot 3 juli 2019.

ICT ondersteuning door GEMCC tot een bedrag van € 242.000.

Huurcontract

Ultimo 2018 wordt er nog één locatie gehuurd; Prins Bernhardlaan 26, Delfzijl. De jaarlijkse

huurverplichting bedraagt € 20.589,-

Leaseverplichting.

De maandelijkse leaseverplichting voor bedrijfsauto’s bedraagt ultimo 2017 € 2.993,- exclusief

voorschot brandstof.



- 51 -

5 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant



- 52 -



- 53 -

6 Bijlagen

6.1 Sisa bijlage

SZW G2B Gebundelde uitkering op

grond van artikel 69

Participatiewet_deel

openbaar lichaam 2018

Openbaar lichaam o.g.v.

Wgr (SiSa tussen

medeoverheden)

Het openbaar lichaam

verantwoordt hier per

gemeente over het deel

van de regeling dat in

(jaar T) door het

openbaar lichaam is

uitgevoerd.

Hieronder per regel één

gemeente(code) selecteren en

in de kolommen ernaast de

verantwoordingsinformatie voor

die gemeente invullen

Besteding (jaar T) algemene

bijstand

Deel openbaar lichaam

I.1 Participatiewet (PW)

Baten (jaar T) algemene

bijstand (exclusief Rijk)



Besteding (jaar T) IOAW


I.2 Wet inkomensvoorziening

oudere en gedeeltelijk

arbeidsongeschikte werkloze

werknemers (IOAW)

Baten (jaar T) IOAW (exclusief

Rijk)




arbeidsongeschikte werkloze

werknemers (IOAW)

Besteding (jaar T) IOAZ




arbeidsongeschikte gewezen

zelfstandigen (IOAZ)

Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R

Indicatornummer: G2B / 01 Indicatornummer: G2B / 02 Indicatornummer: G2B / 03 Indicatornummer: G2B / 04 Indicatornummer: G2B / 05 Indicatornummer: G2B / 06

1 060003 Gemeente Appingedam € 5.892.081 € 66.815 € 430.923 € 1.033 € 49.180

2 060010 Gemeente Delfzijl € 12.616.311 € 328.424 € 857.501 € 28.283 € 62.697

3 060024 Gemeente Loppersum € 2.701.110 € 32.870 € 365.151 € 2.350 € 34.545

Hieronder verschijnt de

gemeente(code) conform de

keuzes gemaakt bij G2B / 01

In de kolommen hiernaast de



Baten (jaar T) IOAZ (exclusief

Rijk)




arbeidsongeschikte gewezen

zelfstandigen (IOAZ)

Besteding (jaar T) Bbz 2004

levensonderhoud beginnende

zelfstandigen


I.4 Besluit bijstandverlening

zelfstandigen 2004

(levensonderhoud beginnende

zelfstandigen) (Bbz 2004)

Baten (jaar T) Bbz 2004

levensonderhoud beginnende

zelfstandigen


I.4 Besluit bijstandverlening

zelfstandigen 2004

(levensonderhoud beginnende

zelfstandigen) (Bbz 2004)

Baten (jaar T) WWIK (exclusief

Rijk)


I.6 Wet werk en inkomen

kunstenaars (WWIK)

Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R

Indicatornummer: G2B / 07 Indicatornummer: G2B / 08 Indicatornummer: G2B / 09 Indicatornummer: G2B / 10 Indicatornummer: G2B / 11

1 060003 Gemeente Appingedam € 0 € 0 € 0 € 0

2 060010 Gemeente Delfzijl € 0 € 0 € 0 € 0

3 060024 Gemeente Loppersum € 0 € 0 € 0 € 0







Besteding (jaar T)

Loonkostensubsidie o.g.v. art.

10d Participatiewet



Baten (jaar T)

Loonkostensubsidie o.g.v. art.

10d Participatiewet (excl. Rijk)



Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R

Indicatornummer: G2B / 12 Indicatornummer: G2B / 13 Indicatornummer: G2B / 14

1 060003 Gemeente Appingedam € 175.298 € 0

2 060010 Gemeente Delfzijl € 276.570 € 0

3 060024 Gemeente Loppersum € 97.285 € 0

SZW G3B Hieronder per regel één

gemeente(code) selecteren en

in de kolommen ernaast de



Besteding (jaar T)

levensonderhoud gevestigde

zelfstandigen (exclusief Bob)

Besteding (jaar T)

kapitaalverstrekking (exclusief

Bob)

Baten (jaar T) levensonderhoud

gevestigde zelfstandigen

(exclusief Bob) (exclusief Rijk)

Baten (jaar T)

kapitaalverstrekking (exclusief

Bob) (exclusief Rijk)

Besteding (jaar T) aan

onderzoek als bedoeld in

artikel 56 Bbz 2004 (exclusief

Bob)

Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R

Indicatornummer: G3B / 01 Indicatornummer: G3B / 02 Indicatornummer: G3B / 03 Indicatornummer: G3B / 04 Indicatornummer: G3B / 05 Indicatornummer: G3B / 06

1 060003 Gemeente Appingedam € 24.046 € 25.000 € 0 € 6.309 € 11.899

2 060010 Gemeente Delfzijl € 23.845 € 6.200 € 0 € 42.185 € 18.012

3 060024 Gemeente Loppersum € 566 € 0 € 0 € 6.566 € 1.286







Besteding (jaar T) Bob Baten (jaar T) Bob (exclusief

Rijk)

Besteding (jaar T) aan

uitvoeringskosten Bob als

bedoeld in artikel 56 Bbz 2004

Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R

Indicatornummer: G3B / 07 Indicatornummer: G3B / 08 Indicatornummer: G3B / 09 Indicatornummer: G3B / 10

1 060003 Gemeente Appingedam € 0 € 0 € 0

2 060010 Gemeente Delfzijl € 0 € 0 € 0

3 060024 Gemeente Loppersum € 0 € 0 € 0

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2018 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 10 januari 2019

Besluit bijstandverlening

zelfstandigen 2004

(exclusief

levensonderhoud

beginnende

zelfstandigen)_deel

openbaar lichaam 2018

Workshop 2014 2018 - Loppersum › bestuur-organisatie › agendas... · 2019-05-21 · Workshop...

Documents

Transcript of Workshop 2014 2018 - Loppersum › bestuur-organisatie › agendas... · 2019-05-21 · Workshop...