Uitkeringsfraude in België gesitueerd

30
1 Uitkeringsfraude in België gesitueerd The right payment, for the right person, at the right time - 21 oktober 2009 Uitkeringsfraude in België gesitueerd Prof. dr. Jozef Pacolet Frederic De Wispelaere Hoger Instituut voor de Arbeid, K.U.Leuven

description

Uitkeringsfraude in België gesitueerd. Prof. dr. Jozef Pacolet Frederic De Wispelaere Hoger Instituut voor de Arbeid, K.U.Leuven. ‘The more people know about fraud, the more they discuss it, and the better society can fight it’. OLAF, Deterring Fraud by Informing the Public. Inhoud. - PowerPoint PPT Presentation

Transcript of Uitkeringsfraude in België gesitueerd

Page 1: Uitkeringsfraude in België gesitueerd

1Uitkeringsfraude in België gesitueerd

The right payment, for the right person, at the right time - 21 oktober 2009

Uitkeringsfraude in België gesitueerd

Prof. dr. Jozef Pacolet Frederic De Wispelaere

Hoger Instituut voor de Arbeid, K.U.Leuven

Page 2: Uitkeringsfraude in België gesitueerd

2Uitkeringsfraude in België gesitueerd

The right payment, for the right person, at the right time - 21 oktober 2009

‘The more people know about fraud, the more they discuss it, and the better society can fight it’

OLAF, Deterring Fraud by Informing the Public

Page 3: Uitkeringsfraude in België gesitueerd

3Uitkeringsfraude in België gesitueerd

The right payment, for the right person, at the right time - 21 oktober 2009

Inhoud

• 1) Ruime definitie van sociale en fiscale fraude

• 2) Omvang van bijdragefraude en uitkeringsfraude

• 3) Uitkeringsfraude en misbruik

• 4) Conclusie

Page 4: Uitkeringsfraude in België gesitueerd

4Uitkeringsfraude in België gesitueerd

The right payment, for the right person, at the right time - 21 oktober 2009

P.m. fiscale onderschatting

Forfaits van bepaalde beroepen

Forfaits van bepaalde beroepen

Ontwijking

Inkomen niet aangegeven

Zwartwerk

Uitkeringsfraude en misbruik

Criminele en illegale activiteiten

Socia

le

uitkeringen

Socia

le

bijd

rag

en

Fis

cale

bijd

rag

en

Ontduiking

• Naar vorm

• Verplaatsen bel. basis

• In de tijd spreiden

• Naar vorm

• Verplaatsen bel. basis

• In de tijd spreiden

Het wettelijk niet of minder belasten omdat

Grijze zone

Grijze zone

Roerend vermogen

KI eigen woning

Spaarboek

Vrijstelling en subsidie

Huiselijke hulp PWA, diensten-cheques

Huiselijke hulp PWA, amnestie

niet volledig kan belasten

niet volledig wil belasten

Ruime definitie van sociale en fiscale fraude

Page 5: Uitkeringsfraude in België gesitueerd

5Uitkeringsfraude in België gesitueerd

The right payment, for the right person, at the right time - 21 oktober 2009

P.m. fiscale onderschatting

Forfaits van bepaalde beroepen

Forfaits van bepaalde beroepen

Ontwijking

Inkomen niet aangegeven

Zwartwerk

Uitkeringsfraude en misbruik

Criminele en illegale activiteiten

Socia

le

uitkeringen

Socia

le

bijd

rag

en

Fis

cale

bijd

rag

en

Ontduiking

• Naar vorm

• Verplaatsen bel. basis

• In de tijd spreiden

• Naar vorm

• Verplaatsen bel. basis

• In de tijd spreiden

Het wettelijk niet of minder belasten omdat

Grijze zone

Grijze zone

Roerend vermogen

KI eigen woning

Spaarboek

Vrijstelling en subsidie

Huiselijke hulp PWA, diensten-cheques

Huiselijke hulp PWA, amnestie

niet volledig kan belasten

niet volledig wil belasten

Ruime definitie van sociale en fiscale fraude

Page 6: Uitkeringsfraude in België gesitueerd

6Uitkeringsfraude in België gesitueerd

The right payment, for the right person, at the right time - 21 oktober 2009

P.m. fiscale onderschatting

Forfaits van bepaalde beroepen

Forfaits van bepaalde beroepen

Ontwijking

Inkomen niet aangegeven

Zwartwerk

Uitkeringsfraude en misbruik

Criminele en illegale activiteiten

Socia

le

uitkeringen

Socia

le

bijd

rag

en

Fis

cale

bijd

rag

en

Ontduiking

• Naar vorm

• Verplaatsen bel. basis

• In de tijd spreiden

• Naar vorm

• Verplaatsen bel. basis

• In de tijd spreiden

Het wettelijk niet of minder belasten omdat

Grijze zone

Grijze zone

Roerend vermogen

KI eigen woning

Spaarboek

Vrijstelling en subsidie

Huiselijke hulp PWA, diensten-cheques

Huiselijke hulp PWA, amnestie

niet volledig kan belasten

niet volledig wil belasten

Ruime definitie van sociale en fiscale fraude

Page 7: Uitkeringsfraude in België gesitueerd

7Uitkeringsfraude in België gesitueerd

The right payment, for the right person, at the right time - 21 oktober 2009

P.m. fiscale onderschatting

Forfaits van bepaalde beroepen

Forfaits van bepaalde beroepen

Ontwijking

Inkomen niet aangegeven

Zwartwerk

Uitkeringsfraude en misbruik

Criminele en illegale activiteiten

Socia

le

uitkeringen

Socia

le

bijd

rag

en

Fis

cale

bijd

rag

en

Ontduiking

• Naar vorm

• Verplaatsen bel. basis

• In de tijd spreiden

• Naar vorm

• Verplaatsen bel. basis

• In de tijd spreiden

Het wettelijk niet of minder belasten omdat

Grijze zone

Grijze zone

Roerend vermogen

KI eigen woning

Spaarboek

Vrijstelling en subsidie

Huiselijke hulp PWA, diensten-cheques

Huiselijke hulp PWA, amnestie

niet volledig kan belasten

niet volledig wil belasten

Ruime definitie van sociale en fiscale fraude

Page 8: Uitkeringsfraude in België gesitueerd

8Uitkeringsfraude in België gesitueerd

The right payment, for the right person, at the right time - 21 oktober 2009

P.m. fiscale onderschatting

Forfaits van bepaalde beroepen

Forfaits van bepaalde beroepen

Ontwijking

Inkomen niet aangegeven

Zwartwerk

Uitkeringsfraude en misbruik

Criminele en illegale activiteiten

Socia

le

uitkeringen

Socia

le

bijd

rag

en

Fis

cale

bijd

rag

en

Ontduiking

• Naar vorm

• Verplaatsen bel. basis

• In de tijd spreiden

• Naar vorm

• Verplaatsen bel. basis

• In de tijd spreiden

Het wettelijk niet of minder belasten omdat

Grijze zone

Grijze zone

Roerend vermogen

KI eigen woning

Spaarboek

Vrijstelling en subsidie

Huiselijke hulp PWA, diensten-cheques

Huiselijke hulp PWA, amnestie

niet volledig kan belasten

niet volledig wil belasten

Ruime definitie van sociale en fiscale fraude

Page 9: Uitkeringsfraude in België gesitueerd

9Uitkeringsfraude in België gesitueerd

The right payment, for the right person, at the right time - 21 oktober 2009

P.m. fiscale onderschatting

Forfaits van bepaalde beroepen

Forfaits van bepaalde beroepen

Ontwijking

Inkomen niet aangegeven

Zwartwerk

Uitkeringsfraude en misbruik

Criminele en illegale activiteiten

Socia

le

uitkeringen

Socia

le

bijd

rag

en

Fis

cale

bijd

rag

en

Ontduiking

• Naar vorm

• Verplaatsen bel. basis

• In de tijd spreiden

• Naar vorm

• Verplaatsen bel. basis

• In de tijd spreiden

Het wettelijk niet of minder belasten omdat

Grijze zone

Grijze zone

Roerend vermogen

KI eigen woning

Spaarboek

Vrijstelling en subsidie

Huiselijke hulp PWA, diensten-cheques

Huiselijke hulp PWA, amnestie

niet volledig kan belasten

niet volledig wil belasten

Ruime definitie van sociale en fiscale fraude

Page 10: Uitkeringsfraude in België gesitueerd

10Uitkeringsfraude in België gesitueerd

The right payment, for the right person, at the right time - 21 oktober 2009

P.m. fiscale onderschatting

Forfaits van bepaalde beroepen

Forfaits van bepaalde beroepen

Ontwijking

Inkomen niet aangegeven

Zwartwerk

Uitkeringsfraude en misbruik

Criminele en illegale activiteiten

Socia

le

uitkeringen

Socia

le

bijd

rag

en

Fis

cale

bijd

rag

en

Ontduiking

• Naar vorm

• Verplaatsen bel. basis

• In de tijd spreiden

• Naar vorm

• Verplaatsen bel. basis

• In de tijd spreiden

Het wettelijk niet of minder belasten omdat

Grijze zone

Grijze zone

Roerend vermogen

KI eigen woning

Spaarboek

Vrijstelling en subsidie

Huiselijke hulp PWA, diensten-cheques

Huiselijke hulp PWA, amnestie

niet volledig kan belasten

niet volledig wil belasten

Ruime definitie van sociale en fiscale fraude

Page 11: Uitkeringsfraude in België gesitueerd

11Uitkeringsfraude in België gesitueerd

The right payment, for the right person, at the right time - 21 oktober 2009

P.m. fiscale onderschatting

Forfaits van bepaalde beroepen

Forfaits van bepaalde beroepen

Ontwijking

Inkomen niet aangegeven

Zwartwerk

Uitkeringsfraude en misbruik

Criminele en illegale activiteiten

Socia

le

uitkeringen

Socia

le

bijd

rag

en

Fis

cale

bijd

rag

en

Ontduiking

• Naar vorm

• Verplaatsen bel. basis

• In de tijd spreiden

• Naar vorm

• Verplaatsen bel. basis

• In de tijd spreiden

Het wettelijk niet of minder belasten omdat

Grijze zone

Grijze zone

Roerend vermogen

KI eigen woning

Spaarboek

Vrijstelling en subsidie

Huiselijke hulp PWA, diensten-cheques

Huiselijke hulp PWA, amnestie

niet volledig kan belasten

niet volledig wil belasten

Ruime definitie van sociale en fiscale fraude

Page 12: Uitkeringsfraude in België gesitueerd

12Uitkeringsfraude in België gesitueerd

The right payment, for the right person, at the right time - 21 oktober 2009

Ruime definitie van sociale en fiscale fraude

• Ruime definitie om elk onderdeel in perspectief te kunnen stellen

• Evenwichtige en proportionele strijd tegen de fraude

• Geen tolereren of zelfs sublimeren van fraude, wat ook de vorm of omvang is

• Grens met criminele activiteiten

Page 13: Uitkeringsfraude in België gesitueerd

13Uitkeringsfraude in België gesitueerd

The right payment, for the right person, at the right time - 21 oktober 2009

Omvang van bijdragefraude en fiscale fraude

• Raming ondergrondse economie volgens Nationale Rekeningen: 4,1% voor toegevoegde waarde; maar 0,7% lonen; 9,1% overige inkomens.

• Volume aan zwartwerk op basis van RSZ-gegevens: bijkomende recuperatie van 0,4% - 0,6% van alle lonen. Tussen 1993-1997 per jaar gemiddeld 521,53 miljoen euro aan lonen geregulariseerd tegen een RSZ-bijdragepercentage van 45% = 235 miljoen euro. Tussen 1998 en 2003 bedraagt dit gemiddeld 140 miljoen euro extra bijdragen.

• Niet aangegeven inkomen aan de fiscus: ophoging met 2,4% - 4,1% of 2,5 tot 3,8 miljard euro aan extra belastingen.

Page 14: Uitkeringsfraude in België gesitueerd

14Uitkeringsfraude in België gesitueerd

The right payment, for the right person, at the right time - 21 oktober 2009

Uitkeringsfraude en misbruik: definitie

Sociale fraude betreft elk misbruik inzake het sociale zekerheidsrecht, het arbeidsrecht en de sociale bijstand.

Vormen van uitkeringsfraude en misbruik:

• Zich toe-eigenen waar men niet gerechtigd toe is … door foutieve of onvolledige verklaringen over zijn werkelijke toestand, overconsumptie, oneigenlijk gebruik.

• Probleem als met overige fraude (en fouten), met name waar afbakenen?

“Het gemeenschappelijke kenmerk van alle verschijningsvormen van sociale fraude is dat men zich tracht te onttrekken aan de lasten die de overheden opleggen of dat men onterecht tracht te genieten van de baten die men uit deze overheden kan betrekken” (Pacolet & Geeroms, 1995).

Page 15: Uitkeringsfraude in België gesitueerd

15Uitkeringsfraude in België gesitueerd

The right payment, for the right person, at the right time - 21 oktober 2009

Uitkeringsfraude en misbruik

• Remmen:

- moet toegekend worden;

- onder bepaalde voorwaarden;

- derde moet voorschrijven;

- controle van toelaatbaarheid;

- t.e.m. sociaal onderzoek, inkomens- en vermogenstoets.

• Controles zijn zeer tijdrovend dus automatiseren.

Page 16: Uitkeringsfraude in België gesitueerd

16Uitkeringsfraude in België gesitueerd

The right payment, for the right person, at the right time - 21 oktober 2009

Uitkeringsfraude en misbruik: meten

Hoe meten: zelfde probleem als bij zwartwerk

• Macro-modellen – te specifiek

• Enquêtes: één is gepland, m.n. SUBLEC-enquête (Survey Black Economy)

• Administratieve bronnen

Page 17: Uitkeringsfraude in België gesitueerd

17Uitkeringsfraude in België gesitueerd

The right payment, for the right person, at the right time - 21 oktober 2009

Uitkeringsfraude en misbruik: meten

SUBLEC (Survey Black Economy)

• Opzet survey omtrent volume en profiel ondergrondse economie of sociale en fiscale fraude

• Voorbeeld in tal van andere landen en ook door de EU gepropageerd

• Ruime definitie sociale en fiscale fraude

• Vraag en aanbod

• Directe bevraging via face-to-face interview

• 4 categorieën: loontrekkenden, zelfstandigen, uitkeringsgerechtigden, niet actieven

Page 18: Uitkeringsfraude in België gesitueerd

18Uitkeringsfraude in België gesitueerd

The right payment, for the right person, at the right time - 21 oktober 2009

Uitkeringsfraude en misbruik: controle

• Welke administraties zijn betrokken: RVA, RIZIV, RVP, RKW, OCMW, …

• Hoe wordt het gecontroleerd: uitkeringsinstellingen, inspectiediensten parastatalen, overheid.

• Nieuwe risico’s: ‘sociale zekerheidskits’ (valse documenten, C4-fraude, fictieve ondernemingen)

• Nieuwe controlemethoden

Page 19: Uitkeringsfraude in België gesitueerd

19Uitkeringsfraude in België gesitueerd

The right payment, for the right person, at the right time - 21 oktober 2009

Uitkeringsfraude en misbruik: politieke prioriteit

- Sociale parastatalen zijn betrokken in de SIOD

- College voor de strijd tegen fiscale EN sociale fraude

- Sociale fraude is zowel uitkerings- als bijdragefraude

- Specifieke ‘bijkomende inspanning’ gecoördineerd via SIOD.

Gerealiseerd in 2008 bijdragefraude: 34 859 456 euro uitkeringsfraude: 33 472 186 euro (Bron: Vr. en Antw. Kamer, 2008-2009, 16 maart 2009, 52053 (Vr. nr. 200 van de heer G. D’haeseleer)).

Page 20: Uitkeringsfraude in België gesitueerd

20Uitkeringsfraude in België gesitueerd

The right payment, for the right person, at the right time - 21 oktober 2009

Uitkeringsfraude en misbruik: politieke prioriteit - SIOD

Algemene Raad van Partners

Directeur Bureau

Voorzitter Directiecomité

FOD WASO

Voorzitter Directiecomité

FOD SZ

Leidende ambtenarenTSW, SI,

RSZ-inspectie, RVA-inspectie

Een vertegenwoordiger van de Hoge Raad voor de

zelfstandigen en de KMO’s

Administrateurs-Generaal

RSZ, RSVZ, RVA, RVP, RIZIV, RKW

Procureur-generaal

Commissaris-generaal

FED. POL.

Voorzitter Directiecomité FOD Financiën

Secretaris NAR

Zes vertegenwoordigers

sociale partners

Vier vertegenwoordigers

Gewesten

Page 21: Uitkeringsfraude in België gesitueerd

21Uitkeringsfraude in België gesitueerd

The right payment, for the right person, at the right time - 21 oktober 2009

Uitkeringsfraude en misbruik: raming 2008

Omschrijving Bedrag

RVA Bedrag teruggevorderde uitkeringen 69 821 915 euro

RIZIV Onverschuldigd bedrag uitkeringen 12 192 732 euro

RIZIV Onverschuldigd bedrag geneeskundige verzorging

541 372 euro

RVP Bedrag van de kennisgeving van een schuld

17 883 465 euro

RKW Fictieve ondernemingen 1 281 371 euro

Totaal 101 720 855 euro

Bron: Verslagen RVA, RIZIV, RVP

Page 22: Uitkeringsfraude in België gesitueerd

22Uitkeringsfraude in België gesitueerd

The right payment, for the right person, at the right time - 21 oktober 2009

Uitkeringsfraude en misbruik: raming 2008 (specifiek RIZIV)

Datamatching tussen invaliditeitsuitkeringen en RSZ-gegevens

Vergoeding wegens beëindiging van de arbeidsovereenkomst

144 510 euro onverschuldigd bedrag aan uitkeringen

Niet-toegestane maar bij de RSZ-aangegeven activiteiten

8 627 077 euro onverschuldigd bedrag aan uitkeringen

Cumulatie van invaliditeitsuitkering met een niet-toegestane activiteit

1 405 810 euro onverschuldigd bedrag aan uitkeringen

Onrechtmatige onderwerpingen aan de sociale zekerheid en frauduleuze onderwerpingen

Voor de sector van de geneeskundige verzorging 541 372 euro

Voor de sector uitkeringen 2 015 334 euro

Totaal onverschuldigd bedrag uitkeringen 12 192 732 euro

Totaal onverschuldigd bedrag geneeskundige verzorging

541 372 euro

Bron: RIZIV – Dienst voor Administratieve Controle, 2009

Page 23: Uitkeringsfraude in België gesitueerd

23Uitkeringsfraude in België gesitueerd

The right payment, for the right person, at the right time - 21 oktober 2009

Uitkeringsfraude en misbruik: raming 2008 (specifiek RVA)

Bron: RVA-jaarverslag 2008

Controle Bedrag

‘DIMONA-listings’ – onrechtmatig ontvangen (bevolen terugvordering)

20 838 687 euro (16,975 miljoen euro)

Cumulatie werkloosheid – zelfstandige – onrechtmatig ontvangen

5 277 704 euro

Task force C4 6 713 870 euro

Controles gezinstoestand

C-onderzoeken (fraudegevoelige sectoren)

Totaal bedrag van de schuldvorderingen bij uitkeringsgerechtigden

69 821 915 euro

Page 24: Uitkeringsfraude in België gesitueerd

24Uitkeringsfraude in België gesitueerd

The right payment, for the right person, at the right time - 21 oktober 2009

Uitkeringsfraude en misbruik: raming 2008 (specifiek RVA)

Jaar Bedrag van de schuldvorderingen bij uitkeringsgerechtigde

n

Andere schuldvorderingen (bij ziekenfondsen, RVP,

werkgevers)

2004 28 709 631,39 euro 49 723 614,72 euro

2005 37 627 714,56 euro 59 297 715,69 euro

2006 43 793 179,70 euro 65 684 736,89 euro

2007 53 877 782,82 euro 76 635 228,07 euro

2008 69 821 915,33 euro 93 487 214,87 euro

Bron: RVA-jaarverslag 2008

Page 25: Uitkeringsfraude in België gesitueerd

25Uitkeringsfraude in België gesitueerd

The right payment, for the right person, at the right time - 21 oktober 2009

Uitkeringsfraude en misbruik: hoe bestrijden?

Moraliteit, gedrag

Belasting,regulering, ‘red tape’

Controle, pakkans, handhaving

Page 26: Uitkeringsfraude in België gesitueerd

26Uitkeringsfraude in België gesitueerd

The right payment, for the right person, at the right time - 21 oktober 2009

Uitkeringsfraude en misbruik: hoe bestrijden?

Moraliteit, gedrag

Belasting,regulering, ‘red tape’

Controle, pakkans, handhaving

Page 27: Uitkeringsfraude in België gesitueerd

27Uitkeringsfraude in België gesitueerd

The right payment, for the right person, at the right time - 21 oktober 2009

Uitkeringsfraude en misbruik: hoe bestrijden?

Moraliteit, gedrag

Belasting,regulering, ‘red tape’

Controle, pakkans, handhaving

Page 28: Uitkeringsfraude in België gesitueerd

28Uitkeringsfraude in België gesitueerd

The right payment, for the right person, at the right time - 21 oktober 2009

Uitkeringsfraude en misbruik: hoe bestrijden?

Moraliteit, gedrag

Belasting,regulering, ‘red tape’

Controle, pakkans, handhaving

Page 29: Uitkeringsfraude in België gesitueerd

29Uitkeringsfraude in België gesitueerd

The right payment, for the right person, at the right time - 21 oktober 2009

Conclusie

Sociale uitkeringsfraude is vergelijkbaar met bijdragefraude:

• definitieproblemen;

• verscheidene vormen;

• niet zichtbaar en meetbaar;

• ondermijnt publieke financiën; sociale zekerheid, billijkheid;

• riskeert in criminele sfeer te belanden.

Page 30: Uitkeringsfraude in België gesitueerd

30Uitkeringsfraude in België gesitueerd

The right payment, for the right person, at the right time - 21 oktober 2009

Conclusie

• Krijgt meer aandacht

• Controlepotentieel neemt toe: e-government, risico- analyse

• Raming: is op basis van huidige cijfers ± 100 miljoen euro teruggevorderd