Tel: 0208 3829156; Fax: 02083829056 Website: Http://www ...

27
Tel: 0208 3 829156; Fax: 02083829056 Website: Http://www.ximang.lahien.com.vn Bfa chi: XiiLa HieD - Huy~n Vo Nhai - Tinh Tluli Nguyen

Transcript of Tel: 0208 3829156; Fax: 02083829056 Website: Http://www ...

Tel: 0208 3 829156; Fax: 02083829056Website: Http://www.ximang.lahien.com.vn

Bfa chi: XiiLa HieD - Huy~n Vo Nhai - Tinh Tluli Nguyen

CONG TY CO PHAN CQNG HoA XA HQI CHU NGHiA VI~T NAMXI MANG LA HIEN VVMI DQc I~p - Tu' do - Hanh phuc

S6: 4:r.:-.IQD-HDQT Thai Nguyen, ngay 10 thong 05 nam 2019

QUYET DINH CVA HDQT(V~ vi~c ban hanh quy ch~ quan If tal chinhCong ty c& ph~n xi mang La Hien VVMI)

HDQT CONG TY CO PHAN XI MANG LA HIEN VVMI

_ Can cir Luat Doanh nghiep s6 68/2014/QH13 diroc Quoc hQi thong quangay 26 thang 11 nam 2014;

_Can cir DiSu 1~t6 chuc va hoat dong cua Cong ty c6 phan xi mang La HienVVMI duoc Dai hoi dong e6 dong thong qua.

_ Can cir Nghi dinh s6 91/20151ND-CP ngay 13 thang 10 nam 2015 cuaChinh phu vS D~u tir v6n nha nuoc vao doanh nghiep va quan ly, sir dung von, taisan tai doanh nghiep;

_ Can cir thong tu s6 219/20 15/ND-CP ngay 31 thang 12 nam 2015 cua BQTai ehinh Huang d~n mot s6 diSu cua Nghi dinh s6 91120151ND-CP ngay 13 thang10 nam 2015.

_ Thuc hien Nghi quyet s6 ./.1.5.. .lNQ-HDQT ngay 10105/2019 cua HQi

dong quan tri Cong ty.QUYET DINH:

Di~u 1: Nay ban hanh Quy chS quan ly tai ehinh cua Cong ty c6 ph~nxi mang La Hien VVMI (co quy chi kern thea).

Di~u 2: QuySt dinh nay co hi~u Ive thi hanh tu ngay ky va thay thSQuy chS quan ly tai ehinh ban hanh kern thea quySt dinh s6 080IQD-HDQTngay 30 thang 06 nam 2016 cua Cong ty e6 ph~n xi mang La Hien VVMI.

f)i~u 3: Thanh vien HQi d6ng quan trL cac Pho giarn d6c, KS toantruong, cae phong ban trong Cong ty e6 ph~n xi lTIang la Hien VVMI can eu

quySt dinh thi hanh.

NO'i nhiin:_ Dang tai website C6ng ty;- HDQT, BKS;- Uinh a~o C.ty;- Cae phong ban, PX;- LLrLl tIm ky, VP.

Ml)C Ll)C

..-_ ..--~---..""-""""~'--------"""""" ._-_ _ __.__ .._ _.__ .._.... ..._- _--_ ..- _-.-_._-_ _ ..

17

STT NOI DUNG TRANG

Churrng I NHUNG QUY DJNH CHUNG 1..__ ..__.H._.,__ __.._·····.._···__·..__ ._.._._-_._-_ , _._.._..__.,_ -_ __ _._._ - __ - -- -, ---- - -.-.---_ _.._-__ _-_ _.._ _ __.._ __ _.__ --

E>ieu1 Tu each phap nhan 1. ~__ - __ -- ._.__ ._.__. .. .__.. . . .__.__ _ ._ __ ._.._.._.___._._ _.._ _. . -··-r--··········-·-··-·

Dieu 2 Linh vue hoat dong 1-.-- ..~---.-- ..--..-- _._.__ ._-_ .._-_._------_ _--_._-_ _._._ ..--_.__ .-_ _ _-_ .._-_ .._ __.._---_ _ _---_._ ..- _._ _.__ .._-_._-_ .._ .

Dieu 3 Chu sa hiru va dai dien chu sa hiiu 1...__ ._.._--_ .._..__ ._ -----_ ..- .-----_ _._ ..__ ._-_ _ .._._ .._-_.__.-----_._-_ -_ _.._ _----_._---_._ .._ ..--_ - _----_ .._ __ .._ .. --_ -_..--_ ..

Chiro'ng II QUAN LV TAl CHiNH TRONG CONG TY 2

. M1}c I QuAN LV, SUDl}NG VON vA TAl sAN 2-_._-----,-_._--------_. _.-._ .,.__._-_ .._-_ _ _---_ .._ _ .._ _ .........•••••_._._-_._._---_ _ __ .._-_ ..__ ..-_._ _ ..- _ _.- ---_ _.._ __ __.-.._ -_.__ _,.- ._.__ ._-,_-_ __._-

Dieu 4 Von cua Cong ty 2___ ~---- ..- __ __._, .__.__. ..___._..__._.._..__..__.__ .._.___._.._.._._..__ ~__ __._..--_.._--_ _.__._.._.__.._ _._---_.-"1-_.-..-.-_ - - - -..--.-.- - _-..

Dieu 5 Quyen va nghia vu cua Cong ty trong viec str dung von 2va cac quy do C_ongty quan ly

.__ .._ ..-_._ _.__ .,_._.._--_ -._-_. _._-_ __ _,-_ .._ _ _ __ .. _._-,-_._._-----_. __ ._ - __ _ .._._.--- ..-_........... . __ .._-_ _._._---_ ..__ .__ __ .._._ -_.__ ._.._ .._ _-----_ .

Dieu 6 Quyen kinh doanh cua Cong ty 2•. _.~---- ..-.- .._.._-_.- -- ..---- .•'1(- ..-.---- --..- - - ..- ---.--- - ..,,;.-----.- - ..--- ---.-.-----.------ -.-.- -.- -.-... .. -.-.- - -.---.---- ..- --- ---- ..--.------.

Dieu 7 Quyen va nghla V\l ve tai ehinh eua Cong ty..------Diius-"··---'" Bao toan von tai Cong ty

3.._-_ __ _ __ .._._ _ .

5___ ._,, ._. __ •__ __ • _ __ ., _._ .._ __ ..__ ., ._ _ .. ._. _. ._ .._ _ .. _ _"' R _ __ __ ..·~~_ -- _ -_ .. - - ..

Dieu 9 Heat dong dau tu von ra ngoai Cong ty 6______ ,- .. .._ ----- -'"";If""-- ..----.--.- - ..-----.---.------.- ,-- --.- - -,.-.- - --- -- -- ---------.-- .-_.- __ .--.-._-.__.-..- .

Dieu 10 Chuyen nhuong cac khoan dau tu von ra ngoai Cong ty 7._--_._-,---_. __ ..- _.__._----_ ..._._-_. __ .__ ......._ ..._ .....__ ...._._-_ .._--_ ...... -....-.-,----_---.-.-~-....--...---.-------.-" ..---.--- ...---- _ .._ .._--__ .__ ._ ..._ .....

Dieu 11 Quan 1yva sir dung tai san 8.._--'_._,--_ _--_ .._--- ----,._._._---_ ---_ _ _._-_._ ,-_ ..__ .._-_.__ _.__ ._ _._ -_ ..__ ._ __ _--'_ _-_ _.---_._ _..---_ _.__ . -_._ _._.__ ..__ ._ .._--

Dieu 12 Quan 1yhang ton kho 11- -Die~·--i3---··--Qu~nT~·-~i-c-kh-;~~·~q-ph~ith;,-~q-phait~i-.----------..-.....-.------i2--·---·-Dis~14--·----C-he~-l~~h·t~··gfi------ ------------.-..-----.---.--------.-----..----- --·-..·····..·1·4··----_---- ..,--.---.---- --r- -..-- - _.-..-._- --_.-_._.----,- ~--- ,.-----.-..- ---.------.-.----..--- -.-..-.-..----..--_-.-..--._- ..--

Dieu 15 Kiern ke va xu 1ytai san thua, thieu 14--..-.--- ..~------- -..-- .._-_._--_ __ _ _.__ ._-_.__ _-_ _ __ .-._-_ __ ._-_ _._-_ .._ __ ..-.__ .__.- _.._ -----.- .

Dieu 16 Danh gia 1?itai san 15..__ _---_._ _..__ .._--_ ..-_. -- --.---- - ..-.-- - ..-••-.-..- -----"'."~ '..~..-"-'_"='--"-'-"'--'''-''--'''''''' --_ _ _ _..__._.._._,---_ _ _ _._ _ _..........- --_.__ .._..__ __ _ - ..

DOANH THU, CHI PHivA KET QuA HO~T DONG sAN XUAT KINH

DOANH

16

-_ _.,-_._-_ .._ .._._._.---_ __._--_ ..__ -..__ .--_.__.__ __ ._--_ .._ _ _._._-_ _-_.__ _ ..--_.._--_ __ ._ _ _ __ -_ .._ _-_ .._ -------

Bieu 17 Doanh thu va thu nh~p khae-----Di~u-i8-..---····-Chrphi-··h~~t-·d~-~gki~-d~anh

16

·-·---Di~~·19------Qu~~-i~-··chTphT-···---·-····-------..-..-- _- ---..-.-.------.----..----- - - -.-_.---·--·--1·9------..---_--..--~~..--.----- -- _._._--- _ _.._---_ .._ _._-_ .._ _.._ -_..--_ - __ .._-_ ..--_.- .__ _- _ _ _ _._"._ _ _ .._ _ ..__ ._ _-.- .._.__ _ __ _ _._._-- ._ .._-----_._--,_ .._ ..-

Dieu 20 LQ'inhu~n thlJe hi~n 19... __ ~_I{".- __....-.....-.- ..__ - .._ .---~-.~ .....-- .•_ ... - ..·- ......·1-~..-".-.--..._._--....._-- ..- ........-- .....-._-"..-..-.... -._... _- -- ......-.-- -~ ........-.-.'".....'-...- _ .........--...--- ..-._-.....- ..- ......- ..----- ... ..----- ..-----. - ..-.-

Dieu 21 Phan phoi IQ'inhu~n 20

Dieu 23 Ke hoach tai chinh 21

.J.~

NQIDUNG20

STT TRANG

Dieu 22 Muc dich sir dung cac quy

11------.------+--.-----------------·----·--- -.------ ..--- ------11

---_._----_ ---_._._._._ - .._._ _ _-_.__ ..--- _-_ _.__ _ _ ..---_ _ _---- -------_.- __ ._---_ _- .- - _ ..-_.----

MlJc III KE HO~CH TAl CHINH - KE TOAN - KIEM TOAN 21

.__ _._--.-- __ .. .._.._.._._. ._.__,-- .._.".-- . .._.. _ .. 1----_.__ ._.._-

Dieu 24 Cong tac ke toan, thong ke 22_.'~__ M_M'(-.-_-.-_-M'H'_..-,---.-.-------.---..---..-..-.~ - -..-----.- ..-----~..-.---,.---..-.-.---..- - _.._ ,,,..-._.__ __ .._-..--- --------- -.-..---- -.----" ..---..- ".

Dieu 25 Bao cao tai chinh va cac bao cao khac 22II--·..-------+----·-----~ ------.------.---- ..-....-.---.--.- ......-..------ ..----....

Cong tac kiem toan 22Bieu 26II-------j-- ..----.-- ..-..---------- ..-.-- ..----------1--------

Chuong III KHEN TRUONG, KY LU~T 2311__ --.------1·-------- ..-.....---..·-----------..--- ..-.....--------....-...----.--- -- ...---

Bieu 27 Khen thuong, ky lua; 23_ "._ _--.---.---"- ----_ _-_._ _ _----_._---_ .._._ _.------_ -------- --_ _ ,---_.-- -- __ .._-----_ ..

ChU'O'og IV DIEU KHOAN TRI HANH 23

Dieu 28 Dieu khoan thi hanh 23

.~.~

CONG HOA xA HOI CHU NGHiA VI~T NAMDQc I~p - T1}'do - H~nh phuc

QUY CHEQuan Iy Uti chinh tai Cong ty c&phan xi mang La Hien VVMI

(Ban honn kem thea Quyet dinh s6 Ar IQD-HDQT ngay 1010512019

Chtro'ng I

NHUNG QUY DINH CHUNG

Di~u 1. Ttl' each phap nha n

Cong ty c6 phan xi mang La Hien- VVMI (sau ddy goi tlit la C6ng ty)duoc thanh I~p theo Luat doanh nghiep thea quyet dinh s6 2228/QD-HDQTngay 19 thang 09 nam 2007 cua Hoi dong quan tri Tap doan Corig nghiepThan - Khoang san Viet Nam.

Cong ty co tir each phap nhan d~y du thea phap luat Viet Nam; thuchien ch~ d(>hach toan kinh t~ doc lap; co con d~u rieng; duoc rna tai khoantai cac ngan hang thea quy dinh cua phap luat; duoc t6 chirc va heat dongtheo Di~u I~ cua cong ty; Luat doanh nghiep va cac quy dinh khac cua phaplu~t.

Di~u 2. Linh v ...·c ho~t dQng

Cong ty duQ'c phep l~p k~ ho~ch va ti~n hanh t~t ca cac ho~t o(>ngkinh doanh theo Gi~y chung nh~n dang ky ho~t d(>ng kinh doanh. Cong ty t1l

chiu trach nhi~m v~ k~t qua kinh doanh va t\1"chu trong cong tac tai chinh.

Cong ty chiu S\1"ki§m tra, giam sat cua D~i h(>i d6ng c6 dong va cac coquan chuc nang cua Nha nuac v~ rnQi m?t trong ho~t d(>ng san xu~t kinhdoanh cung nhu vi~c quan Iy v6n va tai san. Cac c6 dong chi chiu trachnhi~m v~ ng va nghla V\l tai san khac cua Cong ty trong ph~m vi s6 v6n dilgop vao Cong ty.

Di~u 3. Chu SO' hii'u va d~i di~n chu SO' hu'u

Cac c6 dong la chu so hu'u cua Cong ty, C6 dong th6ng nh~t t6 chucth\1"chi~n quy~n va nghTa Vl,lcua chu sa hu'u d6i v6i Cong ty.

H(>i o6ng quan tri (HDQT) la co' quan quan ly Cong ty, co toan quySnnhan danh Cong ty d§ quy~t oinh, th\l'c hi~n cac quySn va nghTa V\l cua Congty khong thu(>c th~m quySn cua D~i h(>i o6ng c6 dong.

1

Chuo'ng IIQuAN LY TAl CHINH TRONG CONG TY

MI]C IQUAN LY, srr Dl)NG VON vA TAl SAN

Di~u 4. van cua Cong ty

1. V6n cua Cong ty bao gom:

V6n do chu sa hfru dau tu tai Cong ty, von do Cong ty tu huy dong vacac nguon von khac thea quy dinh cua phap luat.

2. V6n diSu l~:

V6n diSu 1~ la s6 von do cac e6 dong d6ng g6p va duoc ghi vao DiSul~ Cong ty. Tai thai di~m von dieu l~ cua Cong ty la~100.000-;000.000 VND(bang chic: Mot tram ty dong chan). V6n diSu l~ cua Cong ty duoc ehiathanh 10.000.000 cli ph§n vo imenh gia la 10.000 VND/cli phan.

Cong ty e6 th~ tang, giam v6n dieu l~ khi Dai hoi dong e6 dong thongqua va phil hop voi quy dinh cua phap luat. Khi tang, giarn von diSu l~ Congty phai tiSn hanh dang ky lai voi co quan dang ky kinh doanh va diSu ehinhkip tho'i trong bang can d6i tai san, eong b6 v6n diSu 1~da dugc diSu ehinh.

V6n diSu l~ eua Cong ty chi duge S11 dl,lng cho ml,lc dich ho~t d9ng sanxu§.t kinh doanh, mua c6 phiSu, trai phiSu, g6p v6n, lien doanh, th\1e hi~ncae hinh thue d~u tu tai ehinh khae.

Di~u 5. Quy~n va nghia vI] cua Cong ty trong vi~c suodl]ng vBn vacac quy do Cong ty quan Iy

1. Cong ty duge quySn ehu d9ng suodl,lng s6 v6n do chu sa hfi'u d~u tu,cae 10~i v6n khae, cae quy do Cong ty quan ly vao ho~t d9ng kinh doanh euaCong ty theo quy dinh eua phap Iu?t va cae quySt dinh eua D~i h9i d6ng e6dong; quan ly suodl:mg, bao toan va phat triSn v6n e6 hi~u qua; bao eao kipthai eho ehu sa hfi'u vS vi~e doanh nghi~p ho~t d9ng thua 16, khong dam baokha nang thanh toan, khong hoan thanh ml,le tieu, nhi~m Vl,ldo D~i h9i d6ngc6 dong giao ho~c trucmg hQ'p sai ph~m khac d~ th17c hi~n giam sat theo quydinh.

2. Vi~e suod\lng v6n, quy d~ d~u tu xay d17ng phai tuan thea eac quydinh cua phap lu?t vS quan ly d~u tu va xay d17ng.

Di~u 6. Quy~n kinh doanh cua Cong ty

2

1. T6 chirc thuc hien cac heat dong san xuat, kinh doanh; k~ hoachphoi hop kinh doanh; t6 chuc bQ may quan ly theo yeu cau kinh doanh va

bao dam kinh doanh co hieu qua.

2. Kinh doanh nhfrng nganh, nghe, linh vue quy dinh trong Gi~y chirngnhan dang ky doanh nghiep; rna rcng quy mo kinh doanh thea kha nang cuaCong ty va nhu cau cua thi truong trong nuoc va nuoc ngoai phu hop voiquy dinh cua Chinh phu va Chu sa hiru.

3. Quyet dinh gia mua, gia ban cac san pham va dich vu, tnr nhfrng sanpharn, dich vu cong ich va nhirng san pharn, dich vu do Nha nuoc djnh gia.

4. Quyet dinh cac du an d~u ill thea guy dinh cua phap luat v~ d~u ill. Sir dungvon, tai san cua Cong ty dS lien doanh, lien ket, gop von vao doanh nghi~p khac; thue,l11uarnQt ph~ ho~c toan bQ Cong ty khac trong nuac va ngoai nu6c thea phan d.p, uy

quy~n ghi t;li DiSu l~.

5. Xay dVng, ban hanh cac tieu chuin, quy trinh, dinh l11UCkinh t~ - kythu~t, dinh mtrc lao dQng, don gia ti~n luang va dinh rntrc cac chi phi khactren co sa dam bao hi~u qua kinh doanh, phu hQ'p v6i quy dinh cua phap lu~tva dua vao ap d\lng trong nQi bQ Cong ty d~ th17c hi~n k~ ho~ch kinh doanh.

6. TuySn chQn, ky k~t hQ'p d6ng lao dQng; b6 tri, sir dl,lng, dao t~o,khen thuang, ky lu~t, ch~m dut hqp d6ng lao dQng; ll,l'a chQn cac hinh thtl'ctra luong, thuang cho nguai lao dQng tren co sO- hi~u qua san xu~t, kinhdoanh va cac quy dinh cua phiLp lu~t v~ lao dQng, ti~n luong, ti~n congo

7. Co cac quy~n kinh doanh khac thea nhu c~u thi truang va phu hQ'p

v6i quy dinh cua phap lu~t.

f)i~u 7. Quy~n va nghia Vl} v~ tai chinh cua Cong ty

I 1. Huy QQng v6n

DuQ'c huy dQng v6n dS kinh doanh du6i hinh thuc phat hanh trai phi~ucong ty; vay v6n cua cac t6 chtrc tin dl,lng va cac t6 chuc tai chinh khac; yayv6n cua nguai lao dQng va cac hinh thtl'c huy dQng v6n khac thea quy dinhcua phiLp lu~t. Vi~c huy dQng v6n dS kinh doanh thvc hi~n thea nguyen t~ctv chiu trach nhi~m hoan tra, bao dam hi~u qua su' dl,lng v6n huy dQng,khong duQ'c lam thay d6i hinh thtrc sa huu cua Cong ty. Truong hQ'p Cong tyhuy dQng v6n dS chuYSn d6i sa hu-u phai duQ'c S17d6ng y cua chu sa hi1"u(thong qua D~i hQi d6ng c6 dong) va thv'c hi~n thea quy dinh cua phap lu~t.

2. Nguyen t~c huy dQng v6n:

2.l.Vi~c huy dQng v6n phai co phuong an duQ'c c~p co thim quy~n pheduy~t dam bao kha nang thanh toan nQ'. Nguoi phe duy~t phuong an huy

i.\

·f

"

3

dong von phai chiu trach nhiern kiSm tra, giam sat, dam bao von huy dongduoc su dung dung muc dich, dung d6i tucng va co hieu qua.

2.2.Vi~c yay von cua t6 chuc kinh t€, ca nhan trong nuoc, Corig ty phaithuc hien thong qua hop dong yay von voi t6 chirc kinh t€, ca nhan cho yaytheo quy dinh cua phap luat; mire liii suat yay v6n trong mroc t6i da khorigvuot qua mire lai suat cho yay cung thoi han cua ngan hang thuorig mai noiCong ty rna tai khoan giao dich tai thai diem yay von; truong hop Cong tyrna tai khoan giao dich a nhieu ngan hang thi rmrc lai suat huy dong vontrue tiep t6i da khong ducc vuot qua lai suat cho yay cao nhat cling thai han .cua ngan hang thuong rnai rna doanh nghi~p rna tai khoan giao dich.

2.3. Vi~c huy dQng v6n cua cac t6 chll'c, ca nhan nuo-c ngoai thvc hi~nthea cac quy dinh cua phap lu~t vS yay tra ng nuo-c ngoai. Cac khoan tv yaytv tra cua C6ng ty thvc hi~n thea quy dinh cua cac van ban quy ph?rn phaplu~t vS yay ng nuo-c ngnai co lien quan.

2.4. Vi~c huy dQng v6n duo-i hinh thll'c phat hanh trai phi€u dS phvc vvcho hOC;ltdQng kinh doanh dugc thvc hi~n thea quy dinh cua phap lu~t vSphat hanh trai phi€u doanh nghi~p quy dinh t;;ti van ban phap lu~t co lienquan.

2.5. Cong ty duQ'c quySn buy dQng v6n thong qua h1nh thuc thue taichinh dS d~u tu tai san c6 dinh thea quy dinh t?i van ban phap lu~t co lienquan.

3. Th~rn qUYSnphe duy~t phuO'ng an huy dQng v6n:

3.1. C6ng ty dUQ'c quySn chu oQng huy dQng v6n phvc vv san xu~tkinh doanh dam bao h~ s6 ng phai tra tren v6n chu sa bi}'u khong VUQtqua 3l~n. Trong do: HQi d6ng quan tft quy€t dinh phuO'ng an yay v6n cua Cong tythvc hi~n co gia tri co gia tri tll' 10% tro- len tren t6ng gia tri tai san cuaCong ty duQ'c ghi trong bao cao tai cbinh da duQ'c kiSm toan g~n nh~t, trll'hQ'p d6ng va giao dich quy o1nh t?i DiSu 162 eua Lu~t Doanh nghi~p. HQid6ng quan tri uy quySn cho Giam 06c quy~t dinh phuong an huy dQng v6nnh6 hun 10 % t6ng gia trj tai san eua Cong ty dugc ghi trong bao cao taieh1nh g~n nh~t da dUQ'cki~m toano

3.2. Truang hQ'p C6ng ty co t6ng nhu c~u huy dQng v6n vUQ'th~ s6 nQ'phai tra tren v6n ehu s6' hu'u quy dinh t?i Di~m 3.1 Khoan nay thi HQi d6ngquan tIi phai bao cao D?i hQi d6ng e6 dong quych oinh tren cO's6' cae dv' anhuy oQng v6n phai dam bao kha nang tra. nQ'va co hi~u qua.

3.3. HQi d6ng quan tri uy quySn eho Giarn 06c Cong ty ky va thvchi~n hQ'p d6ng yay. T6ng mire du nQ' do huy dQng v5n kh6ng qua lDt:re quyoinh trong quy§t oinh cua HQi d6ng quan trio

4

4. Duoc quyen su' dung tai san hop phap cua Cong ty dS th~ chap, c~mc6 cho cac khoan bao lanh, yay von.

5. TtJ chu can d6i tai chinh, ttl can d6i cac khoan thu, chi; kinh doanhco hieu qua, bao darn chi tieu lei nhuan tren v6n chu sa hiru duoc giao; dangky ke khai va n9P du thue va cac nghia vu tai chinh khac thea quy dinh cuaphap luat.

6. Quan 1y suodung v6n co hieu qua: V6n kinh doanh bao gorn ca phanv6n d~u nr vao cac cong ty khac; tai nguyen d~t dai va cac nguon luc khac.

7. Chap hanh d~y du che dQ quan 1y von, tai san, cac quy, ch~ d9 hachtoan k~ toan, kiern toan thea quy dinh cua phap luat; Chiu trach nhi~m vStinh trung thtJc hqp phap d6i v6'i cac hoStt d9ng tai chinh cua Cong ty.

8. Th\!'c hi~n ch~ d9 bao cao tai chinh, cong khai tai chinh hang nam vacung c~p cac thong tin c~n thi~t dS danh gia trung thtJc vS hi~u qua hoSttd9ng kinh doanh cua Cong ty.

9. ThtJc hi~n cac nghla V\l khac vS tai chinh theo quy dinh cua phapIu?t va thi truang chung khoan d6i v6'i cong ty niem y~t.

f)i~u 8. Bao toan vBn tl;li Cong ty

Cong ty co trach nhi~m bao toan va phat triSn v6n chu sa hli'u dff d~utu tSti Cong ty. M9i bi~n d9ng vS tang, giam v6n tSti Cong ty, Cong ty phaibao cao chu sa hli'u (thong qua t<;tiDSti hQi d6ng c6 dong) va co quan taichinh dS thea d5i, giam sat.

Dinh ky 6 thang, hang nam Cong ty phai danh gia hi~u qua su dl,mgv6n thong qua chi tieu muc d9 bao toan v6n.

1. H~ s6 bao toan v6n:

V6n chu sa hli'u cua Cong ty t<;tithai diSm bao cao

H=V6n chu sa hli'u cua Cong ty cu6i ky tru6'c liSn kS vai ky bao cao

N~u h~ s6 H = 1 Cong ty bao toan duqc v6n; h~ s6 H> 1 Cong ty dffphat triSn duqc v6n va n§u h~ s6 H< 1 Cong ty chua bao toan duqc v6n;

D6i v6'i truang hqp Cong ty chua bao toan duqc v6n chu sa hli'u thiH9i d6ng quan td phai co bao cao giai trinh r5 nguyen nhan khong bao toanduqc v6n, hucmg kh~c ph\lc trong thai gian tai gui Chu sa huu (thong quaD<;tihQi d6ng c6 dong thuang nien) va chiu trach nhi~m vS tinh hlnh taichinh cua Cong ty.

5

2. Viec bao toan von chu sa hiru tai Cong ty duoc thuc hien bang cacbien phap sau:

2.1. Thuc hien dung chS d<)quan ly suodung von, tai san, phan phci loinhuan, che dQ quan ly tai chinh khac va chS dQ kS toan thea quy dinh cuaphap luat.

2.2.Mua bao hiSm tai san thea quy dinh cua phap luat.

2.3. Xu ly kip thai gia tri tai san t6n that, cac khoan no khong co khanang thu hoi va trich l~p cac khoan du phong rui ro sau day:

- Du phong giarn gia hang t6n kho;

- Du phong cac khoan phai thu kho doi;

- Du phorig giam gia cac khoan d~u tu tai chinh dai han;

- Du phong bao hanh SaDpham, hang hoa, cong trinh xay l~p;

- Cac khoan dv phong khac theo quy dinh cua phap lu~t.

2.4. Cac bi~n phap khac v~ bao toan v6n chu sa huu t?i doanh nghi~pthea quy dinh eua phap lu~t.

3. Nguyen t~c trich l~p cac khoan d\I phong:

3.1. Cac khoan d\I phong neu tren dugc h?ch toan vao chi phi ho?td<)ng kinh doanh nam bao cao t?i tho'i diSm l~p bao cao tai chinh cua Congty, dam bao cho Cong ty co ngu6n tai chinh dS bu d~p t6n th~t co thS xay ratrong nam tiSp theo.

3.2. Cong ty phai xay dVng quy chS v~ quan ly v~t tu, hang hoa, quan1y cong ng d@h?n chS cac rui ro trong kinh doanh; xac dinh ro trach nhi~mcua tung b<) ph~n, tung ca nhan trong vi~c theo doi, quan ly hang hoa, thuh6i cong ng.

3.3. Vi~c trich 1~p va su d\lng cac khoan d\I phong giam gia hang t6nkho, dt! phong ng phai thu kh6 doi, dv phong t6n th~t cac khoan d~u tu taichinh, bao hanh san ph~m, hang h6a, cong trinh xay 1~p t?i Cong ty; xu 1ychenh l~ch ty gia th\Ic hi~n thea huo-ng d~n cua BQ Tai chinh.

4. Vi~c chuy@n 16 th\Ic hi~n thea quy dinh cua Lu~t ThuS thu nh~pdoanh nghi~p.

f)i~u 9. Ho~t d{}ng dfiu tll' vBn ra ngoai Cong ty

1. Nguyen t~c d~u tu v6n ra ngoai doanh nghi~p

1.1. Cong ty dugc quy~n su d\lng tai san thu<)c quy~n quan 1y cuamlnh da dUQ'Cd~u tu b&ng ngu6n v6n cua Cong ty d~ d~u tu ra ngoai Congty. Vi~c suod\,mg tai san co lien quan d@nd~t dai d~ d~u tu ra ngoai Cong ty

6

phai tuan thu cac quy dinh cua phap luat v~ d~t dai. Cong ty khong duoc sudung tai san do Corig ty dang di thue heat dong, di muon, nhan giu ho, nhangia cong, nhan ban dai ly, ky giri dS d~u tu ra ngoai Cong ty.

1.2.Vi~c d~u tir von cua Cong ty vao doanh nghiep khac phai tuan thutheo quy dinh cua phap luat, di~u l~ Cong ty, phu hop voi chien lucc, quyhoach, kS hoach phat triSn cua Cong ty, khong lam anh huang dSn heat dongsan xuat kinh doanh cua doanh nghiep va dam bao nguyen t~c c6 hieu qua,bao toan va phat triSn v6n d~u tu.

1.3. Cong ty khong diroc tham gia g6p von mua c6 phan cua cac doanhnghiep khac ma nguo-i quan ly, di~u hanh ho~c nguo-i sa huu chinh cuadoanh nghi~p nay la vq ho~c ch6ng, b6, m~, con, anh, chi em rUQt cua Chutich va thanh vien HQi d6ng quan tri, KiSm soM vien, Giam d6c, Ph6 giamd6c va kS toan trucmg Cong ty.

1.4. Cac trucmg hqp khac thea quy dinh t<;1iLu~t Doanh nghi~p

2. Cac hinh thtrc d~u tu v6n ra ngoai Cong ty:

2.1. G6p v6n, mua c6 ph~n dS thanh l~p cong ty c6 ph~n, cong ty trachnhi~m huu h<;1n,g6p v6n hqp d6ng hqp tac kinh doanh khong hinh thanhphap nhan maio

2.2. Mua c6 ph~n ho~c g6p v6n t<;1icac cong ty c6 ph~n, cong ty trachnhi~m huu hc;m,cong ty hqp danh dang hO<;1tdQng.

2.3. Mua l<;1imQt doanh nghi~p khac dS hinh thanh mQt phap nhan m6·i.

2.4. Mua trai phiSu dS huang HE.

2.5. Cac hinh thtl'c d~u tu khac ra ngoai doanh nghi~p thea quy dinhcua phap lu~t.

3. Th~m quy~n quySt dinh dlJ an d~u tu v6n ra ngoai doanh nghi~p:HDQT quySt dinh dlJ an d~u tu v6n nhu g6p v6n, mua c6 ph~n cua doanhnghi~p khac vai t6ng gia tri g6p v6n, mua c6 ph~n duai 35% t6ng gia td taisan cua Cong ty duqc ghi trong bao cao tili chinh g~n nh~t da duqc kiSmtoan thea dS nghi cua Giam d6c Cong ty. Cac truo-ng hqp khac do D<;1ihQid6ng c6 dong quySt dinh.

Di~ll 10. Chlly~n nhll'(.)'ng cac khoan d§ll tll' v&n ra ngoai Cong ty

Vi~c nhuqng ban cac khoan d~u tu v6n ra ngoai C6ng ty thl,l'c hi~nthea quy dinh cua Lu~t doanh nghi~p, Lu~t chung khoan va cac quy dinhhi~n hanh cua phap lu~t, trong d6:

1. Phuong thuc chuySn nhuqng:

7

Tuy thea hinh thirc gop von, Cong ty thuc hi en chuyen nhuorig cackhoan d~u tu phil hop voi quy dinh cua phap luat, di~u l~ cua doanh nghiepco von gop va cac cam kSt tai cac hop dong hop tac kinh doanh cua cac ben.Cu thS:

1.1. D6i vo i chuyen nhuong cac khoan delu tu tai cong ty c6 phan daniem ySt tren thi trirong chung khoan hoac dang ky giao dich tren san giaodich UPCOM thi Cong ty th17Chien thea cac van ban phap lu~t vS chirngkhoan. Cac phuong thirc khop lenh, d~u gia, thea thuan hoac chao ban canhtranh nhung khong duoc thap han gia thi truong tai thai diSm ban.

1.2. D6i voi chuyen nhuong cac kho an d~u tir tai cong ty c6 phan chuaniem ySt thi Cong ty thvc hi~n d~u gia tren nguyen t~c cong khai, minhbC;lch,bao toan v6n. Cong ty xem xet Iva chQn l17a chQn thue t6 chuc taichinh trung gian (cac cong ty Chl1'ngkhoim) ban d~u gia, ho~c t17t6 chuc d~ugia tC;liCong ty, ho~c th17c hi~n d~u gia qua S6 Giao dich chung khoan.

2. Th~m quySn quySt dinh cac khoi'm d~u tu v6n ra ngoai doanhnghi~p: H<)i d6ng quan tri quySt djnh vi~c chuySn nhuqng m<)t khoan d~u tutC;lidoanh nghi~p khac dSn muc du6'i 35% t6ng gia tri tai san clla Cong tydUQ'c ghi trong bao cao tai chinh geln nh~t da duqc kiSm toan, cac truanghQ'p khac do DC;lih<)i d6ng c6 dong quySt dinh.

3. D6i v6'i chuySn nhuqng cac lOC;litrai phiSu ma Cong ty da delu tu dShuo'ng lai thi vi~c chuySn nhugng th\Ic hi~n theo quy dinh khi phat hanhho~c phuong an ph<it hanh cua t6 chuc (chu thS) ph<it hanh. Truong hgpCong ty chuySn nhugng trai phiSu tru6'c ky hC;lnthi gia chuySn nhugng phaidam bao nguyen t~c thu h6i dll gia tri da d~u tu va co lai.

Rieng vi~c chuySn nhugng trai phiSu da duvc dang ky luu ky, niemySt va giao dich tren thi trucmg giao dich chtrng khoan, Cong ty thvc hi~ntheo quy dinh clla phap lu~t Chl1'ngkhoan.

4. HC;lChtoan tiSn thu chuySn nhuqng cac khoan d~u tu ra ngoai:

Ti~n thu v~ chuySn nhuqng cac khoan delu tu ra ngoai Cong ty sau khitrl1' gia tri v6n d~u tu ghi tren s6 sach kS toan clla Cong ty, chi phi chuySnnhugng va thvc hi~n nghla V\l thuS thea quy dinh, s6 tiSn con IC;liCong tyhC;lChtoan, quan ly SUo d\l-ng theo hu6'ng d~n cua B<)tai chinh.

f)i~u 11. Quan Iy va Sil' dl}ng tai sa nCong ty phai xay d17ng quy chS quan ly dS xac dinh r5 trach nhi~m cua

til'ng khau trong cong tac quan Iy; t6 chuc hC;lChtoan d~y du, chinh xac, kjpthai; t6 chtl'c ki~m ke, d6i chiSu thea dinh ky ho~c thea yeu c~u clla chu sa

8

hiru; thuc hien d~u nr tai san c6 dinh, quan ly va sir dung tai san thea quy

dinh nhir sau:

1. £)~u tu, xay dung, mua s~m tai san c6 dinh

1.1. C6ng ty chu dong Iva chon cac phuong an d~u tu mua sam TSCD.£)6i mo i thiet bi c6ng nghe hoac thay d6i co c~u TSCD phu hop voi muctieu kinh doanh nham nang cao hieu suat suo dung tai san va hieu qua S11dung von. TSCD cua C6ng ty phai ducc phan loai va theo doi rieng theatung d6i tuong TSC£) va duoc phai anh trong s6 quan 1y tai san.

1.2. ThAm quyen quyet dinh phuong an d~u tu va du an d~u nr, xaydung, mua sam TSC£): Thuc hien thea Di~u 1~ va Quy chS D~u tu cua C6ngty.

I

)

1.3. Trinh tu, thu t\lC d~u tll', xay dVng, mua s~m tai san c6 dinh thvchi~n thea quy dinh cua phap 1u~t vS quan 1y dv an d~u tu, xay dVng.

1.4. Nguai quySt dinh vi~c d~u tu, xay d\l'ng, mua s~m tai san c6 dtnhchiu trach nhi~m nSu vi~c d~u tu, xay d\l'ng, mua s~m tai san c6 dinh kh6ngphu hQ'p, 1~c h~u ky thu~t, kh6ng S11 d\lng dll'Q'c.

2. Kh~u hao tai san c6 dinh

C6ng ty th\l'c hi~n chS d9 quan 1y, S11 d\lng va thai gian trfch kh~u haotai san c6 dinh thea quy dtnh cua B9 Tai chinh.

3. Cho thu~, thS ch~p, c~m c6 tai san

3.1. C6ng ty dll'Q'cquy~n cho thue, thS ch~p, c~m c6 tai san cua doanhnghi~p thea nguyen t~c c6 hi~u qua, bao toan va phat triSn v6n thea quydinh cua phap lu~t.

3.2. ThAm quy~n quySt dinh cac hQ'p d6ng cho thue tai san:

a) H£)QT quySt dinh cac hQ'p d6ng cho thue tai san c6 gia tri tll' 10%d~n 35% t6ng gia tri tai san cua C6ng ty duQ'c ghi trong bao cao tai chinh dadll'Q'ckiSm toan g~n nh~t, tru trll'ang hQ'pHqp d6ng va giao dich quy dinh t~ikhoan 1, khoan 3 Di~u 162 Lu~t Doanh nghi~p.

b) Giam d6c quySt dinh cac hQ'p d6ng cho thue tai san c6 gia tri du6'i10 % t6ng gia tri tai san cua C6ng ty dll'Q'cghi trong bao cao tai chinh dffduQ'c kiSm toan g~n tru trll'ang hQ'p HQ'p d6ng va giao dich quy dinh t~ikhoan 1, khoan 3 f)i~u 162 Lu~t Doanh nghi~p.

c) Trll'o-ng hqp cac hqp d6ng cho thue tid san c6 gia tri Ian han ho~cb~ng 35 % t6ng gia tri tai san cua C6ng ty dUQ'cghi trong bao cao tai chinhdff duQ'c ki~m toan g~n nh~t, H9i d6ng quan tri phai bao cao £)~i hQi d6ng c6dong quy~t dinh.

9

3.3. Th~m quyen quyet dinh SLr dung tai san cua doanh nghiep d~ th~chap, earn c6 yay von thuc hien theo quy dinh tai Di@u 7 Quy ch~ nay.

3.4. Viec S11 dung tai san d~ cho thue, th~ chap, c~m c6 phai tuan theodung cac quy dinh cua BQ luat dan SlJ va cac quy dinh cua phap luat khac colien quan.

4. Thanh 1y, nhucng ban tai san c6 dinh

4.1. C6ng ty duoc quyen chu dong va co trach nhiern thuc hi ennhucng ban, thanh ly tai san c6 dinh da hu hong, lac hau k9 thuat, kh6ng conhu c~u SLr dung hoac kh6ng sir dung duoc d~ thu h6i v6n tren nguyen t~cc6ng khai, minh bach, bao toan v6n.

4.2. Th~m quyen quyet djnh viec thanh ly, nhuong ban tai san c6 dinh:

a) Dai hoi dong c6 d6ng quy~t dinh cac phuong an thanh ly, nhuQ'ngban tai san c6 dinh co gia tri con l~i tu 5 ty d6ngll tai san tra len va t6ng giatri con l~i cac tai san thanh ly, nhuQ'ng ban co gia tri lar:- hO'n ho~c b~ng 35%t6ng gia tTt tai szm cua C6ng ty duQ'c ghi trong bao cao tai chinh g~n nh§.t da .duQ'c ki~m toan;

b) HQi d6ng quan tri C6ng ty quy~t dinh cac phuO'ng an thanh ly,nhuQ'ng ban tai san c6 dinh c6 gia tri con l~i tll' 1 ty d6ng/1 tai san d~n duai5 ty d6ngll tai san va t6ng gia t1'i con l~i cac tai san thanh ly, nhU'Q'ngban cogia tri tu 100/0 dSn duai 35% t6ng gia tTt tai san cua C6ng ty duQ'c ghi trongbao cao tai chinh g~n nh§.t da duQ'c ki~m toan tru truong hQ'p HQ'p d6ng vagiao dich quy dinh t~i khoan 1, khoan 3 Di@u 162 Lu~t Doanh nghi~p;

c) Giam d6c C6ng ty quySt dinh cac phuO'ng an thanh ly, nhuQ'ng bant~li san c6 dinh c6 gia tri con l~i du6i 1 ty d6ng/1 tai san va t6ng gia tTt conl:;li cac tai san thanh ly, nhuQ'ng ban c6 gia tri du6i 100/0 t6ng gia tri tai sancua C6ng ty dUQ'c ghi trong bao cao tai chinh g~n nh§.t da dUQ'c ki~m toantnl truong hQ'p HQ'p d6ng va giao dich quy dinh t~i khoan 1, khoan 3 Di@u162 Lu~t Doanh nghi~p,

4.3. Truong hQ'p phuong an nhll'Q'ng ban tai san c6 dinh cua C6ng tykh6ng c6 kha nang thu h6i du v6n da d~u tll' thl C6ng ty phai bao cao D~ihQi d6ng c6 d6ng tru6c khi nhuQ'ng ban tai san c6 dinh.

4.4. Rieng truong hQ'p tai san c6 dinh m6i d~u tu do kh6ng mang l~ihi~u qua kinh tS theo nhu phuong an phe duy~t ban d~u, C6ng ty kh6ng conhu c~u tiSp t\lC khai thac SLr d\ll1g ma vi~c nhuQ'ng ban tai san kh6ng c6 khanang thu h6i du v6n d~u tu d~n t6i C6ng ty kh6ng tra duQ'CnQ'yay theo khSU'ac ho~c hQ'p d6ng yay v6n thi phai lam r5 trach nhi~m cua nhli'ng nguoi co,lien quan de bao cao chu sa hli'u xu Iy theo quy dinh cua phap lu~t.

10

4.5. Phuong thirc thanh ly, nhuorig ban tai san c6 dinh: Viec nhuongban tai san c6 dinh duoc thuc hien bang hinh thirc d~u gia thong qua mot t6chirc co chirc nang ban dau gia tai san hoac do Cong ty tv t6 chirc thuc hiencong khai theo dung trinh tv, thu tuc quy dinh cua phap luat v~ ban d~u giatai san.

4.6. Trinh tv, thu tuc thuc hien thanh ly, nhuong ban tai san c6 dinh:

- Chu tich H9i d6ng quan tri va/hoac Giarn d6c quyet dinh thanh l~pH9i dong thanh ly, nhuong ban tai san c6 dinh tai Cong ty theo tham quyenneu tai muc 2 di~u nay. Thanh phan H9i d6ng gorn: Giarn d6c, K~ toantnrong, cac tnrorig phong co lien quan va mot s6 chuyen gia am hieu v~ tinhnang k9 thuat cua tai san c6 dinh (n~u c~n).

- Nhi~m V\l cua H9i d6ng thanh ly, nhuQ'ng ban tai san c6 djnh cuadoanh nghi~p:

+ Xac dinh th\l'c trC;lngv~ k9 thu~t, gia trj con lC;licua tai san thanh ly,nhuQ'ng ban.

+ Xac dinh nguyen nhfm, trach nhi~m cua t~p th~, ca nhan lien quand~n truo'ng hqp tai sfm c6 djnh mai d~u tu kh6ng mang lC;lihi~u qua kinh t~phai nhuqng ban nhung kh6ng co kha nang thu h6i du v6n d~u tu, tai sanchua kh~u hao h~t da bj hu hong khong th~ sU'a chu'a duQ'c phai thanh ly,nhuQ'ng ban.

+ T6 chuc ban d~u gia ho?c thue t6 chuc co chuc nang ban d~u gia cac10C;litai san thanh ly nhuQ'ng ban theo quy dinh cua phap lu~t co lien quan.

- H9i d6ng thanh ly, nhuQ'ng ban tai san tv k~t thuc hOC;ltd9ng sau khihoan t~t vi~c thanh ly, nhuQ'ng ban tai san c6 dinh cua Cong ty.

4.7. Vi~c hC;lChtoan doanh thu va chi phi thanh ly, nhuQ'ng ban tai sanc6 dinh cua Cong ty thvc hi~n theo huang d~n cua B9 Tai chinh.

4.8. Truong hqp khi Cong ty thvc hi~n d\l' an d~u tu xay dVng duQ'cc~p co th~m quy~n phe duy~t, Cong ty phai do' bo ho?c huy b6 tai san c6dinh cu thi vi~c xu Iy va hC;lChtoan tai san c6 dinh Cll khi do bo ho~c huy bocua Cong ty thvc hi~n nhu d6i vai truong hQ'p thanh 1y, nhuQ'ng ban tai sanc6 dinh.

Di~u 12. Quan Iy hang tan kho

1. Hang hoa t6n kho la h~mg hoa C6ng ty mua v~ d~ ban con t6n lC;li;nguyen li~u, v~t li~u, c6ng C\l, d1,lng C\l t6n kho ho?c da mua dang di trenduong, san ph~m dO' dang trong qua trlnh san xu~t, san ph~m hoan thanhnhung chua nh~p kho, thanh ph~m t6n kho, thanh ph~m dang gui ban.

1 1

2. Cong ty phai xay dung quy ch~ vS quan ly cac loai hang h6a;nguyen lieu, vat lieu, cong cu, dung cu t6n kho, dang di tren duong; sanpham do dang trong qua trinh san xuat, san pham hoan thanh nhung chuanhap kho, thanh pharn t6n kho, thanh pharn dang gjri ban. Quy ch~ phai xacdinh r5 viec phoi hop cua tung b9 phan quan ly trong doanh nghiep va trachnhiem cua tung b9 phan, tung ca nhan c6 lien quan trong viec thea doi, quanly tai san cua doanh nghiep neu tren.

3. Cong ty duoc quyen chu dong va chiu trach nhiern xu' ly ngaynhtrng hang h6a t6n kho kern, mat pharn chat, lac hau mot, lac h~u k5' thuat, ~11 dong, cham luan chuyen dS thu h6i von. Th~m qUYSn quyet dinh xu Iytheo quy dinh t~i Khoan 4.2 8i~u 11 Quy ch~ nay.

4. Cu6i ky k~ toan, khi gia g6c hang t6n kho ghi tren sf> k~ toan caohan gia tri thu§.n c6 thS thu h6i duqe thi Cong ty phai trich l~p dl,l' phonggiam gia hang t6n kho. Nguyen t~c va phuong phap trich l~p thea huo-ng d~ncua B9 Tai chinh.

5. Hang nam can cli vao k~ ho~ch san xu~t kinh doanh Cong ty dvki~n nhu c§.u v6n luu d9ng qua 3 khau (dv trii, scm xu6.t va luu thong) dSlam cO' sa thvc hi~n, khong duqc dS t6n kho qua dinh mlrc lam lr dQng v6n,giam hi~u qua trong san xu~t kinh doanh.

f)i~u 13. QuaD If cae khoaD DQ'phai thu, DQ'phai tra

1. Quan ly nq phai thu

l.l. Trach nhi~m cua Cong ty:

- Xay dl,l'ng va ban hanh quy ch~ quan ly cac khoan nq phai thu, nqling truo-c tiSn mua hang, phan cong va xac dinh r5 trach nhi~m eua t~p thS,ca nhan trong vi~e thea d5i, thu h6i, thanh toan cac khoan cong nq;

- Ma s6 thea d5i cac khoan nq thea ttmg d6i tuqng nq; thuang xuyenphan lo~i cac khoan nq (ng luan chuySn, nq kh6 doi, ng khong c6 kha nangthu h6i), don d6c thu h6i nQ';

I.

, - H9i d6ng quan trL Giam d6e C6ng ty c6 trach nhi~m xu ly kip tho'icac khoan ng phai thu kh6 doi, ng kh6ng thu h6i dugc. N~u kh6ng xu' ly kipthai cac kho8.n ng kh6ng thu h6i dugc thea quy dinh t~i khoan nay thi H9id6ng quan tri, Giam d6c se chiu trach nhi~m nhu truang hgp bao cao khongtning thl,l'c tinh hinh tai chinh eua doanh nghi~p. N~u vi khong xu ly kip thaid~n d~n th~t thoM v6n cua chu sO' huu t~i Cong ty thl phai chiu trach nhi~mtruo-c chu sO' huu va truo-c phap lu~t;

- Khi xac dinh la ng phai thu kh6 doi, Cong ty phai trich l~p dv phongd6i vo-i khoan nq phai thu kh6 doi. Cac khoan dv phong neu tren duqc lwch

12

toan vao chi phi hoat dong kinh doanh nam bao cao tai thai diem l~p baocao tai chinh cua doanh nghiep, dam bao co nguon tai chinh dS bu d~p t6nthat co thS xay ra trong nam ti@p theo;

- No phai thu khong co kha nang thu h6i, Cong ty co trach nhiem xirly b6i thuong cua ca nhan, tap thS co lien quan (rieu co), s6 can Iai diroc bud~p bang khoan du phong no phai thu kho doi. N@u con thi@u thi hach toanvao chi phi kinh doanh cua Cong ty;

- No khong co kha nang thu h6i sau khi xu Iy nhir tren, Cong ty v~nphai theo doi tren tai khoan ngoai bang can d6i k@ toan theo quy dinh cuache dQ k@ toan va t6 chirc thu h6i. S6 tien thu h6i duoc hach toan vao thunh~p cua Cong ty.

1.2. QuySn h?n cua Cong ty:

- Dugc quySn ban cac khoan n9" phai thu qua h?n, ng phai thu kho doi,n9" phai thu khong doi dugc dS thu h6i v6n. Cong ty chi dugc ban ng cho cact6 chuc kinh tS co chilc nang kinh doanh mua ban ng, khong dugc ban ngtr\1c tiSp cho khach ng. Gia ban cac khoiin n9"do cac ben t\1 thoa thu~n va t\1chiu trach nhi~m vS quySt dinh ban khoan ng phiii thu. Truang hgp ban ngma d~n t6i Cong ty bi thua 16, m~t v6n, ho~c m~t kha nang thanh toan, d~ndSn tinh tr?ng phai °giai thS, pha san thl HQi d6ng quan tri va nguo'i co lienquan tn,rc tiSp dSn vi~c phat sinh cac khoiin ng nay phai b6i thuo'ng va bi xuIy theo quy dinh cua phap lu~t va DiSu I~ cua Cong ty.

- Phan c~p xu ly ng kho doi nhu sau:

+ D?i hQi d6ng c6 dong quySt dinh xu Iy ng phai thu kho doi co gia tritil 5.000 tri~u d6ng/khoan ng.

+ HQi d6ng quan tr1 Cong ty quy@t dinh xu Iy ng phai thu kho doi cogia tri til 1.000 tri~u d6ng d@ndu6i 5.000 tri~u d6ng/khoan n9".

+ Giam d6c T6ng c6ng ty quySt dinb XLI" ly 11Q"phiii thu kh6 doi c6 giatri du6i 1.000 tri~u d6ng/khoiin nQ"o

2. Quan Iy ng phai tra:

2.1. C6ng ty phai mo' s6 theo d5i d~y du cac khoan ng phai tra g6m cacac khoan Hli phai tra.

2.2. Thanh to an cac khoan ng phai tra theo dung tho-i h?n da cam kSt.Thuo-ng xuyen xem xet, danh gia, phan tich khii nang thanh toan nq clladoanh nghi~p, phiit hi~n s6m tinh hinh kho khan trong thanh toan ng dS cogiai phap kh~c ph\Jc kip tho'i kh6ng dS phat sinh cac khoan n9"qua h?n. Cackhoan ng phai tra ma kh6ng phai tra, khong co d6i tU9"ng dS tra thl h?chtoan vao thu nh~p clla C6ng ty.

13

Di~u 14. Ch en h l~ch ty gia

Viec xu Iy cac khoan chenh lech ty gia thuc hien thea huang d~n hienhanh cua B(>Tai chinh.

Di~u 15. Ki~m ke va xu' Iy tai san th ira , thi~u

1. C6ng ty phai t6 chuc kiSm ke dinh ky hoac d(>t xuat dS xac dinh s6luong tai san (tai san c6 dinh va d~u tu dai han, tai san luu dong va d~u tungan han), d6i chieu cac khcan c6ng no phai thu, phai tra trong cac truonghop: Khi kh6a s6 kS toan dS lap bao cao tai chinh nam; khi thuc hien quyetdinh chia, tach, sap nhap, hop nhat, chuyen d6i sa htru; sau khi xay ra thien -tai, dich hoa; hoac vi ly do nao d6 gay ra biSn d(>ng tai san clla doanhnghi~p; ho?c thea quy dinh cua Nha nuac. Th6ng ke tai san thua, thiSu, nqkh6ng thu h6i duqc, nq gua hC;lnxac dinh ro nguyen nhan, tnich nhi~m Cllat6 chuc va ca nhan co lien guan va xac dinh mlrc b6i thucmg v~t ch§t theaguy dinh.

2. Xu ly kiSm ke

2.1. Xu' ly t6n th§t tai san sau kiSm ke

T6n th§t vS tai san la tai san bi m§t mat, thiSu h\1t, hu hong, kern m§tph~m chftt, lC;lCh~u m6t, l~c h~u ky thu~t, t6n kho U dQng duQ'c xac dinhtrong kiSm ke dinh ky va kiSm ke d(>t xu§t. Cong ty phai xac dinh gia tri dilbi t6n th§t, nguyen nhan, trach nhi~m va xu Iy nhu sau:

- NSu do nguyen nhan chu guan thi nguai gay ra t6n thftt phai b6ithucmg, xu ly thea guy dinh cua phap lu~t. H(>i d6ng quan tri guySt dinhmlrc b6i thucmg thea guy dinh cua phap lu~t va chiu trach nhi~m vS guyStdinh Clla minh;

- Tai san dil mua bao hiSm nSu t6n th§t thi xu ly thea hqp d6ng baohiSm;

- Gia td tai san t6n thftt sau khi dil btl d~p b~ng tiSn b6i thuang cua canhan, t~p thS, cua t6 chilc bao hiSm, ph~n thiSu duqc hC;lChtoan vao chi phisan xuftt kinh doanh trong ky;

- Nhfrng truang hQ'p d?c bi~t do thien tai ho?c do nguyen nhan bftt khakhang gay thi~t hC;linghiem trQng, doanh nghi~p kh6ng thS t\1' kh~c ph\1cdUQ'cthi H(>i d6ng quan tri ho?c Giam d6c C6ng ty l~p phuong an xu ly t6nth§t trinh DC;lih(>i d6ng c6 d6ng guySt dinh vi~c xu ly t6n th§t.

- C6ng ty co trach nhi~rn xu ly kip thai cac khoan t6n thftt tai san,truang hQ'p dS cac kho8.n t6n thftt tai san kh6ng duqc xu' ly thi H(>i d6ngguim tri, Giiun d6c C6ng ty chiu trach nhi~m truac Dc;t.ih(>i d6ng c6 d6ngnhu truang hqp bao cao kh6ng trung thvc tinh h1nh tai chinh doanh nghi~p.

14

2.2. Tai san thua sau kiSm ke

Tai san thira sau kiSm ke la chenh lech gi ira s6 tai san thuc t~ kiern kevoi s6 tai san ghi tren sb sach k~ toan, gia trj tai san thira do kiSm ke duochach toan vao thu nhap cua doanh nghiep.

3. Xu 1y tbn th~t tai san

Tbn that vS tai san la tai san bi mat mat, thieu hut, hu hong, kern m~tpham chat, lac hau mot, lac hau k9 thuat, t6n kho tr dong trong kiern ke dinhky va kiSm ke dQt xuat, Cong ty phai xac dinh gia tri da bi tbn th~t, nguyennhan, trach nhiern va xu ly nhu sau:

3.1. N~u do nguyen nhan chu quan thi nguai gay ra tbn th~t phai b6ithuang. Nguai quy~t dinh muc b6i thucmg theo quy dinh cua phap lu~t vachiu trach nhi~m vS quy~t dinh cua minh. Th~m quySn quy~t dinh nhu sau:

- D~i hQi d6ng cb dong quy~t dinh muc xu 1y tbn th~t tai san c6 gia tritu 5.000 tri~u d6ng/khoan tbn th~t;

- HQi d6ng quan tri Cong ty quy~t dinh mu~ xu ly tbn th~t tai san c6gia td tu 1.000 tri~u d6ng d~n du6i 5 .000 tri~u d6ng/khoan tbn th~t;

- Giam d6c Cong ty quy~t dinh xu' 1;' muc tbn th~t tai san c6 gia tridu6i 1.000 tri~u d6ng/khoan tbn th~t.

3.2. Tai san da mua bao hiSm n~u tbn th~t thi xu 1;' thea hQ'p d6ng bao

~~·.:0

~1co:vI.~!

\~

hiSm.

3.3. Gia tri tai san tbn th~t sau khi da bu d~p b~ng tiSn b6i thuang cuaca nhan, t~p thS, cua tb chuc bao hiSm n~u thi~u duQ'c h~ch toan vao chi phisan xu~t, kinh doanh trong kY·

3.4. Nhung trucmg h9'P d~c bi~t do thien tai ho~c do nguyen nhan b~tkha khang gay thi~t h~i nghiem trQng, Cong ty khong thS t\[ kh~c phl,lc du9'cthi HQi d6ng quan tri l~p phuong an xu 1;' t6n th~t trinh D~i hQi d6ng c6dong quy~t dinh.

3.5. Cong ty c6 trach nhi~m xu 1;' kip thCJi cac khoan t6n th~t tai san,truang hqp dS cac khoan tbn th~t tai san khong du9'c xu' 1;' thi HQi d6ngquan trL Giam d6c chiu trach nhi~m tru6c D~i hQi d6ng cb dong nhu truangh9'P bao cao khong trung thl,l'c tinh hinh tai chinh cua Cong ty.

Di~u16. Danh gia I~i tai san

l. Cong ty th\[c hi~n danh gia l~i tai san trong cac trucmg h9'P sau:

1.1. Theo quy~t dinh cua co quan nha nu6c co th~m quySn.

15

1.2. Thirc hien chuyen d6i So' htru doanh nghiep: Ban hoac chuyen d6isa hfru doanh nghiep thea cac hinh thirc khac.

1.3. Dung tai san d~ d§u tu ra ngoai doanh nghiep.

1.4. Cac truong hop khac thea guy dinh cua phap luat.

2. Viec danh gia lai tai san phai theo dung cac guy dinh cua Nha nuoc.Cac khoan chenh lech tang hoac giam gia tri do danh gia lai tai san guy dinhtai khoan 1 diSu nay thuc hien thea guy dinh d6i voi tung truong hop cu the.

M\lC IIDOANH THU, CHI PHi

vA KET QuA HO~ T DONG SAN XUAT KINH DOANH

f)i~u 17. Doanh thu va thu nh~p khac

1. Doanh thu va thu nhap khac cua Cong ty duoc xac dinh phu hop voicac ehu~n mire k~ toan va cac van ban phap luat vS thue hien hanh.

2. Doanh thu bao gorn doanh thu heat dong san xuat, kinh doanh vadoanh thu hoat dong tai ehinh, trong d6:

2.1. Doanh thu til ho?t dQng san xu~t, kinh doanh la toan bQ s6 ti~nphai thu phat sinh trong ky tu vi~e ban san ph~m hang h6a, eung e~p dieh V\leua doanh nghi~p.

2.2. Doanh thu til ho?t d<)ng tai ehinh bao g6m: Cae khoan thu phatsinh til ti~n ban guySn, eho cae ben khae su d\lng tai san cua Ceng ty, ti~nHii tu vi~e eho yay v6n, lai ti~n gU'i, laj ban hang tra eh~m, tra g6p, lai ehothue tai ehinh; ehenh l~eh 1ai do ban ngo?i t~, ehenh 1~eh ty gia ngo~i t~, k~ca ehenh l~ch ty gia eua cae khoan nq phai tra b~ng ngo~i t~ e6 ty gia t?itho'i di~m I~p bao cao tai ehinh th~p han ty gia ghi tren s6 k~ toan; tiSn thutil ehuy~n nhll'qng v6n eua Ceng ty d~u tu t~i doanh nghi~p khae; lqi nhu~n,e6 tue duqe ehia til vi~c d§u tll' ra ngoai Ceng ty (bao g6m ea e6 tire duqeehia b~ng e6 phi~u t?i eac eeng ty e6 ph§n). Truong hqp lqi nhu~n dll'qeehia da nQp thu~ thli nh~p doanh nghi~p thi Ceng ty kheng phai n<)p thu~ thunh~p d6i vai khoan lqi nhu~n duqc ehia nay.

3. Thu nh~p khae g6m cae khoan thu tu' vi~c thanh 1y, nhll'qng ban taisan e6 dinh, thu tiSn bao hi~m dll'qc b6i thll'ong, cae khoan nq phai tra naym~t ehu duqc ghi tang thu nh~p, thu tiSn ph~t khaeh hang do vi ph~m hqpd6ng, gia tri tai san tri tu~ duqe ben nh~n v6n g6p eh~p nh~n, duqe ghi nh~nIa thu nh~p khae eua Ceng ty va eac khoan thu khae thea guy dinh eua phap1u~t.

16

'. ? J

4. Cac khoan doanh thu, thu nhap noi tren duoc xac dinh theo cac quydinh cua B<) Tai chinh tai tung thai diem va cac van ban huang d~n thuchien chuan muc kS toano

5. Hoi d6ng quan tri, Giam d6c chiu trach nhiern truce D9-i h<)i d6ngc6 dong va truoc phap luat, t6 chirc quan ly chat che dam bao vS tinh dungdan va hop phap cua cac khoan doanh thu, thu nhap khac cua Cong ty.

Di~u 18. Chi phi hoa t dQng kinh doanh

Chi phi heat dong kinh doanh cua doanh nghiep la cac khoan chi phiphat sinh lien quan dSn hoat dong san xu~t kinh doanh trong nam tai chinh,Viec xac dinh chi phi duo'c thuc hien phu hop voi cac chuin mire kS toan vacac van ban phap luat vS thue hi~n hanh; chi phi h09-t d<)ng kinh doanh g6mm<)t s6 n<)idung sau:

1. Chi phi san xu~t kinh doanh:

1.1. Chi phi nguyen v~t li~u, nhien li~u, d<)ng h;l'c, ban thanh phim,dich V\l mua ngoai (tinh thea mu'c tieu hao thvc tS va gia g6c thvc tS), chiphi phan b6 cong C\l, d\wg Ct..! lao d<)ng, chi phi sll'a chua tai san c6 dinh, chiphi trich truac chi phi sua chua Ian tai san c6 dinh.

1.2. Chi phi kh~u hao tai san c6 dinh thea quy dinh.

1.3. Chi phi tiSn luang, tiSn cong, cac khoan thu lao, chi phi co tinhch~t luang phai tra cho nguai lao d<)ng do H<)i d6ng quan tri quySt dinh theahuang d~n clla B<)Lao d<)ng - Thuang binh xii h<)i.

1.4. Kinh phi bao hi~m xii h<)i, Bao hi~m y tS, bao hi~m th~t nghi~p,kinh phi cong doan, bao hi~m y tS cho nguai lao d<)ng ma Cong ty phai n<)pthea quy dinh.

1.5. Chi phi giao dich, moi giai, tiSp khach, tiSp thi, xuc tiSn thuangm9-i, quang ca~, h<)i h9P tinh thea chi phi thvc tS phat sinh tren nguyen t~cquy dinh Clla Lu~t thuS thu nh~p doanh nghi~p.

1.6. Chi phi b~ng tiSn khac g6m:

- Cac khoan thuS, phi, I~ phi thea quy dinh clla phap lu~t duqc tinhvan chi phi san xu~t kinh doanh clla Cong ty;

- TiSn thue d~t;

- Trq c~p thoi vi~c, m~t vi~c cho nguai lao d<)ng;

- Dao t9-0 nang cao nang Ivc quan Iy, tay nghS clla nguo'i lao d<)ng;

- Chi cho cong tac y tS;

-n

17

- Thuorig sang kiSn cai tien, thuong tang nang su~t lao dong, thucngtiSt kiern vat tu va chi phi. Mire thuong do Giarn 06c quyet dinh can CLf VaGhieu qua cong viec tren mang lai nhung khong duoc cao han s6 tiSt kiern chiphi do cong viec 06 mang lai trong 01 nam;

- Chi phi cho lao dong nir;

- Chi phi cho cong tac bao v~ moi truong;

- Chi phi an ca cho nguoi lao dong;

- Chi phi cho cong tac Bang, dean th@ tai doanh nghiep (phan chingoai kinh phi cua t6 chirc Dang, doan thS duoc chi til nguon quy dinh);

- Chi phi su dung thuorig hieu;

- Chi phi trang phuc cho nguoi lao dong thea quy dinh;

- Cac khoan chi phi bang tien khac.

1.7. NQ' phai thu khong c6 kha nang thu h6i thea quy dinh tai KhoanBiSu 13; Gia tri tai san t6n that thuc tS thea quy dinh tai Khoan 3 DiSu ] 5Quy chS nay.

1.8. Gia tri cac khoan dir phong giam gia hang h6a t6n kho, dv phongng phai thu kh6 ooi, dv phong t6n th~t cac khoan o~u tll' tai chfnh, dl,l' phongbao hanh san phc1m, hang h6a, cong trinh xay l~p trich l?p theo quy oinh, chiphi trich truac bao hanh san phc1m, cac khoan dv phong khac thea quy oinhClla phap Iu?t.

1.9. Chi phi ho~t oQng tai chinh, bao g6m: cac khoan chi lien quan oSno~u tll' tai chinh ra ngoai Cong ty (bao g6m cac khoan chi phi do cac beng6p v6n phai tv chi k@ca khoan 16 oll'Q'cchia tll' doanh nghi~p g6p v6n); giatri v6n _g6p oll'Q'c chuy@n nhuQ'ng, ti~n Uii phai tra do huy oQng v6n, chenhl~ch ty gia, chi phi chiSt kh~u thanh toan, chi phi cho thue tai san; dv phonggiam gia cac khoan o~u tll' dai h~n.

2. Chi phi khac, bao g6m:

2.1. Chi phi nhuQ'ng ban, thanh ly tai san c6 oinh g6m ca gia tri con l:;tiClla tai san c6 ojnh khi thanh ly, nhuQ'ng ban.

2.2. Chi phi cho vi~c thu h6i cac khoan nQ'da: x6a s6 kS toan;

2.3. Chi phi dS thu tiSn ph:;tt;

2.4. Chi phi vS tiSn ph:;tt do vi ph:;tm hQ'p d6ng.

2.5. Cac chi phi khac thea quy djnh cua phap Iu?t.

3. Khong tlnh vElOchi phi SEW xu~t kinh doanh cac khoim oS:c6 ngu6nkhac oam bao ho~c khong lien quan dSn san xu~t kinh doanh sau Gay:

18

3.1. Chi phi mua sam xay dung, l~p a?t TSCD hfru hinh, vo hinh.

3.2. Chi phi l§j vay v6n duoc tinh van chi phi a~u tir va xay dung.

3.3. Cac khoan chi phi khac khong lien quan a~n hoat dong kinhdoanh cua cong ty; cac khoan chi khong co chung tir hop l~.

3.4. Cac khoan tien phat v~ vi pharn phap luat khong mang danh Congty rna do ca nhan gay ra.

4. H9i dong quan tri, Giarn a6c chiu trach nhiern truce Dai hoi a6ngc6 dong va truoc phap luat, t6 chirc quan ly chat che darn bao v~ tinh dungd~n va hop phap cua cac khoan chi phi heat dong san xuat kinh doanh cuaCong ty.

Di~u 19. Qua n Iy chi phi1. Chi phi cua Cong ty bao g6m chi phi heat dong san xuat kinh doanh, chi

phi hoar dong tai chinh, chi phi khac. Cong ty phai quan ly ch?t che cac khoan chiphi dam bao cac khoan chi phi hQ'P ly, hQ'p l~ thea quy dinh phap lu~t v~ thuS.

2. Cong ty phai quan ly ch?t che cac khoan chi phi d@giam chi phi va giathanh san ph~m nh~m tang lQ'inhu~n b~g cac bi~n phap quan ly sau day:

2.1. Xay dVng, ban hanh va t6 chuc thvc hi~n cac dinh muc kinh t~ - k9thu~t - dan gia phu hQ'P vai d?c di@mkinh t~ - k9 thu~t, nganh, ngh~ kinh doanh,mo hinh t6 chuc quan ly, trinh dQ quan ly cua Cong ty. Cac dinh muc, aan gia phaiduQ'c ph6 bi~n dSn t~n nguai thvc hi~n, cong b6 cong khai cho nguai lao aQngtrong Cong ty bi~t d@thvc hi~n va ki@mtra, giam sat. TruOng hQ'Pkhong thvc hi~ndUQ'c cac dinh mu'c, lam tang chi phi phai phan tich 1'5 nguyen nhan, trach nhi~md@xu ly thea quy dinh cua phap lu~t.

2.2. Dinh ky phai t6 chuc phan tich chi phi san xu~t, gia thanh san ph~mnh~m phat hi~n nhUng khau y~u, kern trong quan ly, nhCing y~u t6 lam tang chi phi,gia thanh san ph~m d@co giai phap kh~c ph\lC kip thai

2.3. Cac khoan chi phi phai dam bao d~y au chLmg tu hQP 1y, hQ'P l~ theaquy dinh cua phap lu~t. Cac khoan chi sai, chi khong aung d6i tUQ'ng ho?c khongco chu'ng ill, chUng ill khong hQ'P l~ thi khong duQ'c hijich tOEmV8.0 chi phi (thVchi~n thea cac quy dinh v~ ch~ dQ k~ toan va thu~ ttrng thai kY). D6i vai cac khoanchi sai nguyen t~c, sai chS dQ, nguai nao quy~t dinh chi, nguai do chiu trach nhi~l11b6i hoan va chiu trach nhi~m truc)-cphap lu~t.

3. Cong ty h?ch toan chi phi ho?t d9ng kinh doanh va tinh gia thanh sanph~m hang hoa, chi phi dich V\l thvc hi~n t1'ong ky thea dung cac quy dinh cua Nhanuac.

.~

.~t.~

;y.NHIl

f)i~u 20. LQ'i nh u~n th l;I'c h i~n1. LQ'i nhu~n thvc hi~n trong nam cua Cong ty la t6ng IQ'inhu~n ho?t dQng

kinh doanh va IQ'inhu~n ho?t dQng khac.

2. LQ'i nhu~n ho?t aQng kinh doanh bao gom:

19

2.1. Chenh lech giu'a doanh thu nr viec ban san pham hang hoa, cung c~pdich V\1voi tong gia thanh toan b9 san pham, hang hoa tieu thu hcac chi phi dichV\1tieu thu phat sinh trong ky.

2.2. Chenh lech giira doanh thu nr heat dong tai chinh voi chi phi heat dongtai chinh phat sinh trong kyo .

3. LQ'i nhuan hoat dong khac la chenh lech giua thu nhap tu hoat dong khacvoi chi phi heat dong khac phat sinh trong ky.

Di~u 21. Phan ph6i 19'inhujin

Loi nhuan cua cong ty sau khi bu d~p 16 nam truce thea quy dinh cua .Luat ThuS thu nhap doanh nghiep, trich Quy phat trien khoa h9C va congnghe thea quy dinh cua phap luat (neu co), n9P thuS thu nhap doanh nghiep,phan lei nhuan con lai ducc phan phoi thea thir tu nhu sau:

l. Chia c6 tuc;

2. Bu d~p khoan 16 Clla cac nam tru6c da: hSt thai h?n duQ'C tru' VaG lqinhu~n tru6c thuS theo quy dinh.

3. LQ'i nhu~n con l?i sau khi tn! cac khoan quy dinh t?i Khoan 1,Khoan 2 Di§u nay duQ'c phan ph6i theo thu tv nhu sau:

3.1 Trich quy d~u tu phat triSn clla cong ty.

3.2. Trich quy khen thucmg, phuc lQ'i cho nguai lao d9ng trong Congty.

3.3. Trich quy thucmg nguai quan Iy doanh nghi~p, kiSm soat vien.

3.4. Trich cac quy khac thea quy djnh cGa phap lu~t.

Muc tra c6 tlrc, hinh thuc tnl c6 tuc va ty I~ trich I~p cac quy do D?ih9i d6ng c6 dong thuang nien hang nam quy~t dinh thea dS nghi clla HDQTphu hQ'p v6i phap lu~t hi~n hanh.

Di~u 22. Ml}c dich slr dl}ng cac quy

1. Quy d~u tu phat triSn dll'Q'c dung dS b6 sung v6n di§u l~ cho Congty ho~c dS d~u tll' ra ngoai Cong ty.

2. Quy khen thll'ong, phuc lQ'i:

Giam d6c Cong ty SLl' d\1ng quy khen thll'cmg, phuc lQ'i ap d\1ng trongCong ty theo cac nguyen t~c co ban sau day:

2.1. Quy khen thll'ong dung dS:

a) Thll'ang cu6i nam ho?c thll'ang ky tren co so nang su~t lao d9ng vathanh tich cong tac clla ngll'ai lao d9ng trong doanh nghi~p.

20

b) Thuong dQt xuat cho nhfrng ca nhan, tap th~ nguoi lao dong trongdoanh nghiep.

c) Thuorig cho nhirng ca nhan va dan vi ngoai doanh nghiep c6 d6ngg6p nhieu cho hoat dQng kinh doanh, cong tac quan ly cua doanh nghiep.

Mire thuong thea quy dinh tai cac f)i~m a, b, c Khoan nay do Giarnd6c quyet dinh. Rieng f)i~m a Khoan nay c~n c6 y kien cua Cong doan Congty truce khi quyet dinh,

2.2. Quy phuc lei duoc dung d~:

a) f)~u tu xay dung hoac sua chua cac cong trinh phuc 1Q'icua Congty.

b) Chi cho cac hoat dong phuc lei cua t~p th~ nguoi lao dong trongCong ty.

c) G6p mot phan von d~ d~u tu xay dung cac cong trinh phuc leichung trong nganh hoac vci cac dan vi khac thea hop dong.

d) SU dung mot phan quy phuc IQ'i d~ trQ' c~p kh6 khan dQt xu~t chonhung nguc)'i lao dQng k~ ca nhilng truong hQ'p vS huu, vS m~t su'c, lam vaohoan dmh kh6 khan, khong nai nuang tva ho~c lam cong tac tu thi~n xil hQi.

3. Quy thucmg ban quan 1y diSu hanh, ki~m soat vien duQ'C su dl,mgcho Chu tich va cac thanh vien HQi d6ng guan trl, Ban giam d6c, Ki~m soMvien, K§ toan truang Cong ty. Muc thuang do d~i hQi d6ng c6 dong quy§tdinh g~n vai hi~u qua kinh doanh cua Cong ty, tren ca sa dS nghi cua HQid6ng quan tri Cong ty.

4. Vi~c su dVng cac guy n6i tren phai duqc cong khai thea quy ch§cong khai tai chinh, quy ch§ dan chu a ca sa.

5. Cong ty chi duqc chi cac guy khen thuang, phuc lQ'i, guy thuangban quan ly diSu hanh sau khi thanh toan du cac khoan 11q va cac nghTa V\ltai san khac d§n h~n phai tra.

M\lC IIIKE HO~CH TAl CHiNH - KE TOAN - KIEM ToAN

Di~u 23. K~ ho~ch tili chinh

1. Can cu' vao dinh huang chi§n luQ'c, quy ho~ch phat triSn san xu~tkinh doanh dil duqc d~i hQi d6ng c6 dong phe duy~t, Cong ty xay dllng k§ho~ch san xu~t kinh doanh, k§ ho~ch tai chinh dai h~n phu hQ'p v6i k§ ho~chdinh hu6ng dil dUQ'cf)~i hQi d6ng c6 dong quy§t dinh.

21

2. Hang nam, can cu' VaG k~ hoach san xuat kinh doanh dai han, can cuVaG nang luc cua Cong ty va nhu c~u thi trucrig, Ccng ty xay dung k~ hoachsan xuat kinh doanh narn ti~p thea trinh HQi dong quan tri va Dai hoi dongc6 dong quyet dinh.

3. Can cir kS hoach san xuat kinh doanh duoc phe duyet, Giam a6c chidao thuc hien viec danh gia tinh hinh san xuat kinh doanh cua nam bao caova l~p kS hoach tai chinh cho nam k~ ti~p trinh HQi dcng quan tri thong quaa~ gui Dai hoi d6ng c6 dong hang nam.

Di~u 24. Cong tac k~ roan, thBng ke

. 1. Cong ty thuc hien ch~ dQ k~ toan, thong ke thea quy dinh cua phapluat va cua Tap dean TKV; ghi chep d~y OUchung tu ban o~u, c~p nh~t s6sach k~ toan, phan anh day du, kip thai, trung thlf'C, chinh xac, khach quancac ho~t dQng tai chfnh; thvc hi~n ki~m toan bao cao tai chinh nam theo quydinh cua phap lu~t.

2. Hinh thuc k~ toan ap dlfng trong Cong ty: Hinh thuc Nh~t ky chlmgtu.

3. Nam tai chinh cua Cong ty b~t o~u tll' ngay 01 thang 01 duong lichd~n 31 thang 12 cung nam.

Di~u 25. Bao cao tai chinh va cac bao cao khac

1. Cu6i ky k~ toan (quy, nam), Cong ty phai l~p, trinh bay va gui cacbao cao tai chinh nhu oi~u 50 cua £)i~u l~ t6 chuc va ho~t dQng cua Cong tyc6 ph~n xi mang La Hien VVMI (nam 2019).

2. Cong ty co trach nhi~m l~p va glri cac bao cao thea quy ainh BQ Taichinh, T6ng ClfCTh6ng ke va cac bQ nganh lien quan; L~p va gui cac baocao quan tri nQi bQ thea quy oinh.

Thai h~n gui cac bao cao tren Quqc gui m6i nam mQt l~n cung thaidi~m v6i Bao cao quy~t toan thea quy dinh. Thai gian gU'i bao cao quy thvchi~n thea quy dinh hi~n hanh.

3. Cong ty phai cong b6 thong tin v~ Bao cao tai chinh thea quy ainhclla thi trucmg chung khoan d6i v6i cong ty niem ySt chung khoan.

4. Cong ty phai t6 chuc thlf'C hi~n cong tac kS toan, th6ng ke thea quydinh clla phap lu~t.

Di~u 26. Cong tac ki~m toan

1. Cong ty thlf'C hi~n cong tac kiSm toan thea nhu dieu 53 clla Di~u l~t6 chuc va ho~t dQng clla Cong ty c6 ph~n xi mang La Hien VVMI (nam2019).

22

2. Cong ty chiu su thanh tra, kiern tra, giarn sat cua ca quan tai chinh )co tham quyen d6i voi cong tac tai chinh cua Cong ty theo quy dinh cua ....;

Phap luat.

Ch uo'ng IIIKHEN THUONG, KY LU~T

Di~u 27. Khen thuong, ky lu~t

ChS d9 khen thuong, ky luat vS quan ly tai chinh d6i voi thanh vienH9i d6ng quan tri, Giam d6c, cac pho Giani d6c, KS toan tnrcng va tnrongcac phong ban chirc nang va thanh vien khac trong Cong ty duoc thuc hienthea quy dinh cua Quy che nay va cac quy dinh hien hanh cua Cong ty.

ChU'O'ngIVD[EU KHOAN THI HANH

Di~u 28. Di~u khoan thi ha nh

1. Quy che nay co hieu lire thuc hien tir ngay ky, cac quy chS truceday trai voi quy chS nay khong co gia tri thuc hien.

2. Ngoai nhirng quy dinh trong quy che nay, Cong ty ap d\lng cac vanban phap' lu~t hi~n hanh, quy, chS co lien quan trong cong tac quan ly taichinh cua Nha nuoc, T6ng cong ty Cong nghi~p mo Vi~t b~c TKV:"CTCP vacua T~p doan Cong nghi~p Than - Khoang san Vi~t Nam.

3. Thanh vien H9i d6ng qWln trl, thanh vien Ban ki~m soat, b9 maydiSu hanh, thu truang cac dan vi va toan th~ nguai lao d9ng trong Cong tychiu trach nhi~m thvc hi~n quy chS' nay.

4. Trong qua trinh thV'c hi~n co nhfrng phat sinh, vuong m~c Giam d6cbao c.ao H9i d6ng quan tri d~ xem xet sua d6i, b6 sung cho phu hQ'p.l._jL

I.....---

T.M HQI DONG QUAN TRI

23