Stichting Twentsewens Ambulance€¦ · Eshuis Accountants en Belastingadviseurs B.V. Algemene...
Transcript of Stichting Twentsewens Ambulance€¦ · Eshuis Accountants en Belastingadviseurs B.V. Algemene...
Twentelaan 5
7609 RE Almelo
Postbus 206
7600 AE Almelo
Tel. 088-500 95 00
E-mail [email protected]
Stichting Twentsewens Ambulance
gevestigd te Hengelo
Rapport inzake deJaarrekening 2017
Eshuis Accountants en Belastingadviseurs B.V. Algemene voorwaarden / Handelsregister K.v.K. Enschede nr. 06082123 Lid van het SRA
Bladzijde 1
Inhoudsopgave
Accountantsrapport
Samenstellingsverklaring van de accountant 3
Resultaten 4
Financiële positie 5
Meerjarenoverzicht 6
Jaarrekening
Balans per 31 december 2017 8
Staat van baten en lasten over 2017 10
Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 11
Toelichting op de balans 12
Toelichting op de staat van baten en lasten 14
Bladzijde 2
ACCOUNTANTSRAPPORT
Bladzijde 3
Aan het bestuur van
Hierbij bieden wij u het rapport aan inzake de jaarstukken over 2017 van Stichting Twentsewens Ambulance teHengelo.
Samenstellingsverklaring van de accountant
Aan: Stichting Twentsewens Ambulance
De jaarrekening van Stichting Twentsewens Ambulance te Hengelo is door ons samengesteld op basis van de vanu gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2017 en de staat van baten en las-ten over 2017 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van degehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen.
Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountantsgeldende Standaard 4410, 'Samenstellingsopdrachten'. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht datwij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening. Wij hebben daarbij onze deskundigheidop het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast.
Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons allerelevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoorgeldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeftvoldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dathet beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting Twentsewens Ambulance.
Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethischevoorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers vandeze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig,integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens.
AlmeloPostbus 2067600 AE Almelo, 31 december 2018
Eshuis Accountants en Belastingadviseurs B.V.
H. Schreur RA
Bladzijde 4
Resultaten
Bespreking van de resultaten
2017 2016 Mutatie
€ € € %
Baten 77.946 73.983 3.963 5,4
Overige bedrijfsopbrengsten 37.250 - 37.250 -
Kosten vrijwilligers 11.218 3.713 7.505 202,1Afschrijvingen op immateriële en materiële vasteactiva 25.395 20.395 5.000 24,5
Overige exploitatiekosten 77.598 64.970 12.628 19,4
Som der bedrijfslasten 114.211 89.078 25.133 28,2
Bedrijfsresultaat 985 -15.095 16.080 106,5
Financiële baten en lasten -119 125 -244 -195,2
Netto resultaat 866 -14.970 15.836 105,8
Bladzijde 5
Financiële positie
Analyse van de financiële positie
31-12-2017 31-12-2016
€ €
Op korte termijn beschikbaar
Vorderingen 53.854 -Liquide middelen 29.578 88.285
83.432 88.285
Kortlopende schulden -1.775 -32.889
Liquiditeitssaldo = werkkapitaal81.657 55.396
Vastgelegd op lange termijn
Materiële vaste activa 41.555 66.950
Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen 123.212 122.346
Financiering
Stichtingsvermogen 123.212 122.346
Bladzijde 6
Meerjarenoverzicht
31-12-2017 31-12-2016
€ €
Activa
Vaste activa
Materiële vaste activa 41.555 66.950
Vlottende activa
Vorderingen 53.854 -Liquide middelen 29.578 88.285
Totaal activa 124.987 155.235
Passiva
Stichtingsvermogen 123.212 122.346Kortlopende schulden 1.775 32.889
Totaal passiva 124.987 155.235
2017 2016
€ €
Baten 77.946 73.983Brutomarge 37.250 -Bedrijfsresultaat 985 -15.095Netto resultaat 866 -14.970Stichtingsvermogen 123.212 122.346
Tot het geven van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid.
Hoogachtend,
Eshuis Accountants en Belastingadviseurs B.V.
Bladzijde 7
JAARREKENING
Stichting Twentsewens Ambulance, Hengelo Bladzijde 8
BALANS PER 31 DECEMBER 2017
31 december 2017 31 december 2016
€ € € €
ACTIVA
VASTE ACTIVA
Materiële vaste activa 1
Andere vaste bedrijfsmiddelen 41.555 66.950
VLOTTENDE ACTIVA
Vorderingen
Overige vorderingen en overlopende activa 2 53.854 -
Liquide middelen
Rabobank 29.578 88.285
Totaal activazijde 124.987 155.235
Stichting Twentsewens Ambulance, Hengelo Bladzijde 9
31 december 2017 31 december 2016
€ € € €
PASSIVA
STICHTINGSVERMOGEN 3
Algemene reserve 123.212 122.346
KORTLOPENDE SCHULDEN
Schulden aan leveranciers en handels-kredieten 1.250 32.889Overige schulden en overlopende passiva 4 525 -
1.775 32.889
Totaal passivazijde 124.987 155.235
Stichting Twentsewens Ambulance, Hengelo Bladzijde 10
STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2017
2017 2016
€ € € €
Baten
Giften 77.946 73.983
77.946 73.983
Overige bedrijfsopbrengsten 5 37.250 -
115.196 73.983
Lasten
Kosten vrijwilligers 6 11.218 3.713Afschrijvingen op immateriële en materiëlevaste activa
7 25.395 20.395
Overige exploitatiekosten 8 77.598 64.970
Som der bedrijfslasten 114.211 89.078
BEDRIJFSRESULTAAT 985 -15.095
Andere rentebaten en soortgelijkeopbrengsten
9 - 125
Rentelasten en soortgelijke kosten 10 -119 -
Financiële baten en lasten -119 125
NETTO RESULTAAT 866 -14.970
Stichting Twentsewens Ambulance, Hengelo Bladzijde 11
GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
Informatie over de rechtspersoon
Vestigingsadres en inschrijfnummer handelsregister
Stichting Twentsewens Ambulance is feitelijk en statutair gevestigd op Krabbenbosweg 46A, 7555 EL te Hengeloen is ingeschreven bij het handelsregister onder nummer 08164475.
Algemene toelichting
Belangrijkste activiteiten van rechtspersoon
De activiteiten van Stichting Twentsewens Ambulance bestaan voornamelijk uit het verzorgen van comfortabelambulancevervoer met professionele begeleiding t.b.v. terminale patiënten.
Algemene grondslagen voor verslaggeving
De standaarden op basis waarvan de jaarrekening is opgesteld
De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en deRichtlijnen voor de jaarverslaggeving voor kleine organisaties zonder winststreven (RJK C2 kleinefondsenwervende organisaties), die uitgegeven zijn door de Raad voor de Jaarverslaggeving.
Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of deactuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen deverkrijgingsprijs.
Grondslagen
Materiële vaste activa
Overige materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs inclusief directtoerekenbare kosten, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduuren bijzondere waardeverminderingen.
Subsidies op investeringen worden in mindering gebracht op de verkrijgings- of vervaardigingsprijs van de activawaarop de subsidies betrekking hebben.
Vorderingen
Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie.Vorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Indien geen sprake isvan (dis)agio en transactiekosten is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde van devorderingen. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van devordering.
Kortlopende schulden
Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schuldenworden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedragrekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Dit is meestal de nominale waarde.
Grondslagen voor de bepaling van het resultaat
Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kostenen andere lasten over het jaar. De opbrengsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijngerealiseerd.
Stichting Twentsewens Ambulance, Hengelo Bladzijde 12
TOELICHTING OP DE BALANS
Vaste activa
1 Materiële vaste activa
Andere vastebedrijfsmiddelen
€Stand per 1 januari 2017Aanschaffingswaarde 135.567Cumulatieve afschrijvingen -68.617
Boekwaarde per 1 januari 2017 66.950
Mutaties Afschrijvingen -25.395
Saldo mutaties -25.395
Stand per 31 december 2017Aanschaffingswaarde 135.567Cumulatieve afschrijvingen -94.012
Boekwaarde per 31 december 2017 41.555
Vlottende activa
Vorderingen
31-12-2017 31-12-2016
€ €
2 Overige vorderingen en overlopende activa
Opbrengst Benefiet 2017 16.604 -Uitkering brandschadeverzekering 37.250 -
53.854 -
3 Stichtingsvermogen
In onderstaand overzicht is het verloop van het stichtingsvermogen weergegeven:
Algemene reserve
€Stand per 1 januari 2017 122.346Resultaat boekjaar 866
Stand per 31 december 2017 123.212
Stichting Twentsewens Ambulance, Hengelo Bladzijde 13
Kortlopende schulden
31-12-2017 31-12-2016
€ €
4 Overige schulden en overlopende passiva
Waarborgsommen inzake bedrijfskleding 525 -
Stichting Twentsewens Ambulance, Hengelo Bladzijde 14
TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTENBaten
Giften 77.946 73.983
2017 2016
€ €
5 Overige bedrijfsopbrengsten
Uitkering brandschadeverzekering 37.250 -
2017 2016
€ €
6 Kosten vrijwilligers
Overige 11.218 3.713
2017 2016
€ €
Overige
Kantinekosten 1.560 3.713Bedrijfskleding 9.638 -Studie- en opleidingskosten 20 -
11.218 3.713
2017 2016
€ €
7 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa
Afschrijvingen materiële vaste activa 25.395 20.395
2017 2016
€ €
8 Overige exploitatiekosten
Huisvestingskosten 6.530 16.730Kosten inventaris 6.091 9.987Verkoopkosten 3.994 4.239Kosten ambulances 50.386 24.190Kantoorkosten 10.108 9.298Algemene kosten 489 526
77.598 64.970
2017 2016
€ €
Huisvestingskosten
Onderhoud gebouwen 711 5.205Schoonmaakkosten 318 272Gas, water en elektra 5.501 11.253
6.530 16.730
Stichting Twentsewens Ambulance, Hengelo Bladzijde 15
2017 2016
€ €
Kosten inventaris
Reparatie en onderhoud inventaris 2.515 1.435Kleine aanschaf inventaris 3.576 8.472Overige - 80
6.091 9.987
2017 2016
€ €
Verkoopkosten
Reclame- en advertentiekosten 667 -Relatiegeschenken 476 4.069Representatiekosten 2.614 10Overige verkoopkosten 237 160
3.994 4.239
2017 2016
€ €
Kosten ambulances
Brandstofkosten auto's 15.210 14.225Reparatie en onderhoud auto's 20.627 2.635Assurantiepremie auto's 6.134 4.444Motorrijtuigenbelasting 3.451 760Kilometervergoeding 1.603 799Boetes en bekeuringen 179 359Overige autokosten 3.182 968
50.386 24.190
2017 2016
€ €
Kantoorkosten
Kantoorbenodigdheden 357 826Porti - -259Telefoon- en faxkosten 2.906 3.018Kosten automatisering 6.845 5.713
10.108 9.298
2017 2016
€ €
Algemene kosten
Abonnementen en contributies 35 -Accountantskosten, andere niet-controlediensten 454 454Overige - 72
489 526
2017 2016
€ €
9 Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten
Ontvangen bankrente - 125
Stichting Twentsewens Ambulance, Hengelo Bladzijde 16
2017 2016
€ €
10 Rentelasten en soortgelijke kosten
Betaalde bankrente 119 -
Hengelo, 31 december 2018