Stichting Hoger Onderwijs NederlandIn 2009 is gestart met de herstructurering van het...

Kalenderjaarrekening INHolland 2009

Stichting Hoger Onderwijs Nederland Pagina 1 van 70

Stichting Hoger Onderwijs Nederland Kalenderjaarrekening 2009

Den Haag,

25 maart 2010



Inhoudsopgave

1. Verslag Raad van Toezicht ..................................................................................... 3

2. Verslag College van Bestuur .................................................................................. 5

2.1 Bestuurlijk .................................................................................................................. 5

2.2 Onderwijs .................................................................................................................. 7

2.3 Personeel .................................................................................................................10

2.5 Financiële kerngegevens ..........................................................................................13

2.6 De financiële verantwoording....................................................................................14

2.7 Toelichting op de financiële cijfers t.o.v. het vorige kalenderjaar ...............................15

2.8 Studenten .................................................................................................................18

2.9 Holding INHolland B.V. .............................................................................................20

2.10 Samenwerkingsinstituut Kweekschool voor Vroedvrouwen ......................................21

2.11 Treasurybeleid ..........................................................................................................21

2.12 Risicoparagraaf ........................................................................................................22

2.13 Bevestiging bij de jaarrekening .................................................................................24

2.14 Tot slot .....................................................................................................................24

3. Jaarrekening ...........................................................................................................25

3.1 Geconsolideerde balans per 31 december 2009.......................................................25

3.2 Geconsolideerde exploitatierekening 2009 ...............................................................26

3.3 Geconsolideerd kasstroomoverzicht 2009 ................................................................27

3.4 Waarderingsgrondslagen ..........................................................................................28

3.5 Toelichting op de geconsolideerde balans ................................................................35

3.6 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen ..............................................43

3.7 Overzicht verbonden partijen ....................................................................................44

3.8 Toelichting op de geconsolideerde exploitatierekening .............................................46

3.9 Enkelvoudige balans per 31 december 2009 ............................................................55

3.10 Enkelvoudige exploitatierekening 2009 .....................................................................57

3.11 Toelichting op de enkelvoudige jaarrekening ............................................................58

3.12 Accountantsverklaring ..............................................................................................61

3.13 Gebeurtenissen na balansdatum ..............................................................................63

3.14 Bestemming exploitatiesaldo ....................................................................................63

4. Bijlagen ...................................................................................................................64

4.1 Specificatie posten OCW ..........................................................................................64

4.2 Notitie Helderheid .....................................................................................................68

4.3 Gegevens van de rechtspersoon ..............................................................................70



1. Verslag Raad van Toezicht

In het jaar 2009 heeft de Raad van toezicht zijn statutaire taken en verantwoordelijkheden

uitgeoefend door goedkeuring van de jaarrekening 2008, het jaarverslag 2008, de begroting

2009 – 2010 en de strategische doelstellingen van het College van Bestuur. De Raad van

Toezicht heeft in het afgelopen jaren en aantal positieve ontwikkelingen waargenomen:

In de aanmeldingen is een sterke stijging waarneembaar van 23,8% ten opzichte van vorig jaar.

Er is een goed exploitatieresultaat behaald en er is sprake van een goede financiële

beheersing. De Raad van Toezicht onderschrijft de financiële haalbaarheid van twee

nieuwbouwprojecten voor de vestigingen in Amsterdam en Alkmaar. De Raad van Toezicht

heeft kennis genomen van de situatie met betrekking tot de studentendebiteuren en de

daarvoor genomen maatregelen. Ten aanzien van de samenwerking met Nyenrode is de Raad

van Toezicht het eens met een afbouw hiervan. Deze zal ook financieel worden beëindigd en

afgerond.

De Raad van Toezicht is door middel van voortgangsrapportages voortdurend op de hoogte

gehouden van een groot aantal verbeteringen die zijn neergelegd in de Bestuurlijke Agenda

2008-2010. De Raad van Toezicht is ingenomen met het objectiveerbare systeem van meten

ten aanzien van Proceskwaliteit en volgt de vorderingen. Het College van Bestuur heeft het

voorstel om 16 schools om te vormen tot 6 domeinen en een clustering van diensten ter

goedkeuring voorgelegd aan de Raad van Toezicht. Dit onderwerp is uitgebreid besproken in

de strategiecommissie en vervolgens heeft de Raad ermee ingestemd. Dit proces zal in 2010-

2011 worden afgerond. De Raad heeft kennis genomen van de rapportage “stuwmeer” ten

behoeve van de aanpak van een groot aantal studenten 5e jaars of ouder, die nog een diploma

moeten behalen, en is positief over de genomen maatregelen om dit aantal terug te dringen. Via

triaalrapportages werd de Raad onder meer geïnformeerd over de ontwikkeling van

studentenaantallen, verkregen accreditaties, ontwikkelingen met betrekking tot huisvesting, het

personeelsbeleid en de lectoraten.

Op het onderwijskundig-inhoudelijke vlak is de Raad geïnformeerd over de ontwikkelingen met

betrekking tot internationalisering van het onderwijsprogramma. Doel is dat meer studenten een

stage in het buitenland kiezen ofwel een deel van de opleiding aan een buitenlandse universiteit

of hogeschool volgen. De Raad heeft ingestemd met de gekozen richting en wijst met nadruk

op het belang van focus en uitvoering. De resultaten van het onderzoek naar

studenttevredenheid zijn aan de hand van een presentatie toegelicht. Het INHolland

Studenttevredenheidsonderzoek 2009 laat in de resultaten een stijgende lijn zien.

De Raad kwam in het jaar 2009 vijf maal regulier bijeen. Er is een eerste aanzet gegeven om

het proces van de besluitvorming beter te stroomlijnen. De Raad wil in dit proces meer

structuur aanbrengen. Daartoe heeft een uitgebreide zelfevaluatie plaatsgevonden onder

leiding van een externe deskundige. Alle leden van de Raad zijn uitgenodigd voor een

bijeenkomst met de Hogeschool Medezeggenschapsraad. De voorzitter van de Raad is

aanwezig geweest bij een introductiebijeenkomst voor nieuwe medewerkers en heeft de HBO-

raad bijeenkomst van Raad van Toezicht voorzitters bijgewoond. Diverse leden van de Raad

zijn bij de docentenbijeenkomsten in het kader van de Bestuurlijke Agenda geweest.



De voorbereiding van de te behandelen onderwerpen vond plaats door daartoe ingestelde

commissies, zoals de auditcommissie, de strategiecommissie en de remuneratiecommissie. De

samenstelling van deze commissies was als volgt:

Strategiecommissie: mw Mulock Houwer (voorzitter), Van der Tak en mw Van Walsum

Auditcommissie: mw Nelisse (voorzitter), Roorda

Remuneratiecommissie: Haveman (voorzitter), Noordzij

Samenstelling Raad van Toezicht

K.J. Noordzij (Karel), voorzitter

Functie: Oud-voorzitter Hoofddirectie PGGM Pensioenfonds, Zeist en oud-president-directeur

a.i. NS Groep, Utrecht, voormalig voorzitter/directeur Transport & Logistiek Nederland,

voorzitter RvC HTM Den Haag, lid RvC Raptim Intercontinental Travel Tilburg

Benoeming: 01-06-2007 tot en met 31-12-2011 *

G.J. (Geert-Jan) Haveman

Functie: Directeur Human Resources Corus Divisie Strip Products en

Directeur Human Resources Corus Nederland

Benoeming: 01-06-2005 tot en met 31-12-2012

Mw. E.J. (Dineke) Mulock Houwer

Functie: Oud-Directeur-generaal Ministerie van Justitie; Oud-directeur-generaal Ministerie

Sociale Zaken


Mw. M.M. (Riet) Nelisse

Functie: Directeur-eigenaar van Martin Frank International B.V., directeur van de Saarländische

Ketten-und Eisenwarenfabrik te Homburg, Duitsland


P.J.W. (Peter) Roorda,

Functie: Oud-lid Raad van Bestuur Sara Lee International


J. (Sjaak) van der Tak

Functie: Burgemeester van de Gemeente Westland


Mw. S. (Saskia) van Walsum,

Functie: Directeur Concordia Fund bv


*:herkiesbaar voor een tweede periode



2. Verslag College van Bestuur

2.1 Bestuurlijk

INHolland heeft de financieel gezonde situatie van eind 2008 gedurende 2009 weten te

handhaven. De additionele kosten die gemoeid gaan met de grote aanwas van nieuwe

studenten per 1 september 2009 moeten door de t-2 systematiek grotendeels uit eigen

middelen worden voorgefinancierd. Het huidige meerjarenperspectief geeft zowel qua

exploitatie als vermogenspositie voldoende ruimte voor investeringen in onderwijs en onderzoek

en in nieuwbouw te Alkmaar en Amsterdam. Met deze twee nieuwbouw investeringen wordt een

meerjarig programma afgerond welke alle INHolland hoofdvestigingen betrof.

INHolland heeft voldoende bestemmingsreserves voor het investeren in de kwaliteit van het

onderwijs en het borgen van de kwaliteit van het onderwijzend personeel. Deze gelden worden

de komende jaren gericht ingezet.

Het 2009 resultaat van INHolland van € 14,5 mln. werd gunstig beïnvloed door onder andere

een hogere Rijksbijdrage (prijscompensatie € 3,3 mln.), niet-begrote Rijksbijdrage voor

nieuwbeleid (€ 2,7 mln.), vrijval reserveringen ten aanzien Nyenrode (€ 4,4 mln.), resultaat op

de verkoop van de locatie Robonsbosweg te Alkmaar (€ 1,3 mln.) en overige kleine verschillen

(€ 3 mln.). Daarentegen was een extra dotatie van € 1,4 mln. op de bestaande voorziening

studentdebiteuren noodzakelijk.

De toename van de instroom van nieuwe studenten heeft zich in 2009 voortgezet. In aansluiting

op de groei van het aantal aanmeldingen 2008 - 2009 (5,4%) en de stijging van de februari-

instroom 2009 (25%) is het aantal aanmeldingen met 23,8% toegenomen. Het totaal aantal

studenten is gestegen met 4,9%. Per november 2009 bedraagt het totale aantal studenten

33.477.

In het studiejaar 2008-2009 is, net als in het studiejaar daarvoor, succesvol gestuurd op het in

balans brengen van de verhouding tussen studenten en personeel. De begin 2008

geconstateerde disbalans is grotendeels weggewerkt. In studiejaar 2009-2010 liet de

studenteninstroom een aanmerkelijke groei zien. Hierdoor was het noodzakelijk om ook de

formatie mee te laten groeien. Geconstateerd kan worden dat de personele formatie van

INHolland in 2009 een gezonde ontwikkeling doorgemaakt heeft.

De Bestuurlijke Agenda is een actieprogramma met 48 verbeterpunten van Hogeschool

INHolland voor de periode 2008 - 2010, met duidelijke bestuurlijke leidraden:

• Kwaliteit staat voorop, kwantiteit is volgend;

• Keuzes maken en scherp prioriteiten stellen;

• Rust en consolidatie; geen grote vernieuwingen en afmaken wat in gang is gezet;

• Werken aan een organisatiecultuur van samenwerking, openheid, horizontale

verantwoordelijkheid en ‘afspraak is afspraak’.

De Bestuurlijke Agenda is in 2009 in volle vaart voortgezet. Een aantal agendapunten is al in

2009 gerealiseerd. Op de onderdelen die direct de kerntaak van INHolland aangaan -

Onderwijsprogramma, Structuur opleiding, Intake & Convenant en Proceskwaliteit - gaan de



ontwikkelingen in rap tempo door. Bovendien liggen de ontwikkelingen in de lijn van een al

ingeslagen richting: de verzwaring van de curricula, een actievere betrokkenheid van studenten

bij de kwaliteitszorg, de geleidelijke invoering van intakegesprekken en een convenant en het

op orde brengen van de cijferverwerking en de roosters. In collegejaar 2009 - 2010 heeft de

implementatie de volle aandacht van het College van Bestuur. Om de Bestuurlijke Agenda

levend te houden voor de hele organisatie zijn verschillende bijeenkomsten georganiseerd: de

nieuwjaarsbijeenkomsten, periodieke agendering in het studentenpanel en

docentenbijeenkomsten gericht op een open gedachtewisseling met docenten over de

Bestuurlijke Agenda.

In 2009 is gestart met de herstructurering van het opleidingsaanbod van zestien Schools naar

zes Domeinen. Ook vindt er een herstructurering plaats van elf diensten naar vier diensten. Dit

proces wordt in collegejaar 2010-2011 afgerond.

In aansluiting op 2008 is er in 2009 opnieuw sprake van een stijging van de tevredenheid onder

studenten en medewerkers. Ook de deskundigen van de VBI’s (Visiterende en Beoordelende

Instanties) die in het kader van de accreditatie onze opleidingen beoordelen, zijn gemiddeld

genomen meer tevreden geworden: het percentage beoordelingen met de kwalificatie

‘onvoldoende’ is afgenomen. In de tabel hieronder is dat zichtbaar:

2007 2008 2009

Goed 41,0% (112) 51,5% (119) 34,5% (181)

Voldoende 58,6% (160) 48,1% (111) 65,3% (343)

Onvoldoende 0,4% (1) 0,4% (1) 0,2% (1)

N (aantal VBI oordelen) 273 231 525

Op 6 maart 2009 is de uitbreiding van het pand aan Posthumalaan in Rotterdam op feestelijke

wijze officieel geopend. Met ingang van het collegejaar 2008 - 2009 is de nieuwbouw in Delft in

gebruik genomen. In dit gebouw is een composietgevel gerealiseerd die samen met de TU Delft

en het bedrijfsleven in het Composietenlab van INHolland Delft is ontwikkeld. Op 19 januari

2010 zal het pand officieel worden geopend. In Alkmaar en Amsterdam heeft een zoektocht

plaatsgevonden naar een geschikte locatie, die past bij de onderwijsvisie van INHolland en

voldoet aan de uitgangspunten zoals die geformuleerd zijn in de vastgoedstrategie en het

huisvestingplan. In Alkmaar is vrijwel zeker overeenstemming over de locatie en in Amsterdam

wordt dit in de komende maanden verwacht.

De uitbreiding in Den Haag was vertraagd als gevolg van juridische bezwaren tegen de

bouwvergunning. Inmiddels is de schorsing opgeheven en de bouw gestart. Naar verwachting

vindt de oplevering medio 2010 plaats. Met ingang van 1 september 2009 is extra ruimte

gehuurd, ten behoeve van de lerarenopleiding aan de Prof. J.H. Bavincklaan 7 in Amstelveen.



2.2 Onderwijs

Met ingang van het studiejaar 2008/2009 is een start gemaakt met de invoering van het

doorontwikkelde onderwijsconcept: van Backbone naar Backbone 2.0. In deze nieuwe versie

blijft het Competentie Gericht Onderwijs centraal staan, maar op basis van het bestaande

onderwijsconcept zijn kaders uitgewerkt die helderheid bieden over de criteria waarop het

onderwijsconcept getoetst wordt en de mate van vrijheid die er daarbinnen is. Daarmee is het

voor alle verschillende schools en opleidingen binnen INHolland mogelijk om binnen de

gestelde grenzen te variëren naar opleidingsvariant (voltijd / deeltijd/duaal/internationaal) en

naar locatie (couleur locale).

In augustus 2008 was de eerste pilot met het intake-assessment. Dit intake-assessment

bestaat uit een digitaal assessment, waar een gesprek met een StudieLoopbaanBegeleider op

volgt. Deze intakeprocedure is bedoeld om studenten bewuster bezig te laten zijn met hun

studiekeuze om zo vroegtijdige uitval in het eerste studiejaar te voorkomen. Ook biedt het

assessment zicht op mogelijke deficiënties waardoor vroegtijdig advies en ondersteuning

mogelijk is. In 2009 hebben 1675 (toekomstige) eerstejaars studenten een dergelijke

intakeprocedure gevolgd. Intentie van het College van Bestuur is dat vanaf 2010 alle

(toekomstige) eerstejaarsstudenten een intake-assessment doen.

In juni 2009 is de subsidieaanvraag : ‘Routes voor Talent’ goedgekeurd. Deze goedkeuring is

verleend door het Siriusprogramma: Excellentie in het Hoger Onderwijs. Reeds in 2008 was

een Pre-Honours groep studenten gestart: eerstejaars studenten die zich naast het reguliere

opleidingsprogramma willen en kunnen voorbereiden op het Honoursprogramma in jaar 3 en 4.

Dit Honoursprogramma zal starten in september 2010.

Onderwijsaanbod

INHolland heeft in 2009 het onderwijsconcept doorontwikkelt en daardoor worden binnen

INHolland afstudeerrichtingen aangeboden sinds september 2009. De major/minorstructuur is

gehandhaafd, maar het concept biedt nu meer mogelijkheden voor opleidingen om daaraan een

eigen invulling te geven. Een afstudeerrichting bestaat uit de stage, minimaal twee

samenhangende differentiatieminoren en het afstuderen. Per september kent INHolland 37

goedgekeurde afstudeerrichtingen. Opleidingen worden jaarlijks in de gelegenheid gesteld om

nieuwe afstudeerrichtingen aan te vragen. Het onderwijsconcept van INHolland, Backbone, is

verder ontwikkeld.

Per september 2009 worden er 559 differentiatieminoren aangeboden. Deze zijn als volgt

verdeeld: 439 zijn verdiepend, 102 zijn verbredend en 18 zijn gericht op doorstroom naar een

universitaire master. Een student maakt een gemotiveerde keuze uit het aanbod van

differentiatieminors. Deze keuze moet worden goedgekeurd door de examencommissie.

Onderwijsrendement

Voor niet-westerse allochtone INHolland studenten binnen G4/G5 (grote steden) is het

diplomarendement na 5 jaar gemiddeld 75,8%. De diplomarendementen verschillen per locatie:

in Diemen is het diplomarendement na 5 jaar 71,6%, in Amsterdam is dat 74,1%, in den Haag

77,5% en in Rotterdam heeft 79,2% van de niet westerse allochtonen die in het studiejaar

2004 – 2005 zijn ingestroomd na 5 jaar hun diploma behaald. Het relatief hoge aantal



Nederlandse studenten met een niet-westerse achtergrond in de grote steden en daarmee het

hoge percentage studenten met een niet-westerse achtergrond bij INHolland, heeft invloed op

het gemiddelde diplomarendement. De studenten die in het studiejaar 2008-2009 bij INHolland

zijn afgestudeerd, behaalden hun diploma in gemiddeld 49,8 maanden. Landelijk ligt dit op 48,2

maanden.

Accreditatie

In 2009 is accreditatie verleend voor de volgende opleidingen:

• Bouwmanagement en Vastgoed;

• Elektrotechniek;

• HBO Recht;

• Integrale Veiligheid ;

• Leraar Basisonderwijs ;

• Logopedie;

• Sport & Bewegen;

• Advanced Nursing Practitionar (master);

• Physician Assistant (master);

• Leren & Innoveren (master, Toets Nieuwe Opleiding).

In 2009 is accreditatie aangevraagd voor de volgende opleidingen:

• Bedrijfswiskunde;

• Godsdienst- Godsdienst Pastoraal Werk;

• International Business Languages;

• Logistiek & Economie;

• Management Economie en Recht;

• Muziek;

• 2e graads Lerarenopleidingen;

• Pedagogiek;

• Pedagogisch Management Kinderopvang (Toets Nieuwe Opleiding).

De NVAO neemt in 2010 besluiten over deze opleidingen.

Oordelen visitatiepanels

In 2009 zijn 25 bachelor opleidingen gevisiteerd, waarvan 17 tweede graads lerarenopleidingen.

In de onderstaande tabel staan de oordelen van de visitatiepanels over deze opleidingen:

Kwaliteitsoordelen visitatiepanels 2009

Percentage (aantal) facetten beoordeeld als goed 34,5%

Percentage (aantal) facetten beoordeeld als voldoende 65,3%

Percentage (aantal) facetten beoordeeld als onvoldoende 0,2%

Studenttevredenheidonderzoek 2009

In het voorjaar van 2009 werd het jaarlijkse Studenttevredenheidsonderzoek voor de zesde

keer gehouden. De respons vertoonde de afgelopen jaren een stijgende lijn van 15,2% in 2004

naar 26,4% in 2008, maar daalde in 2009 naar 19,8%. Gemiddeld genomen toonden de scores

opnieuw een lichte stijging in vergelijking met 2008: van de stellingen die vergelijkbaar waren,



was in 71% van de gevallen sprake van een stijging van de tevredenheid van studenten.

Slechts bij 7% werd een daling zichtbaar (dat was vorig jaar nog 16%).

Hieronder volgen de belangrijkste stijgers en dalers.

Studenten waren in 2009 in vergelijking met 2008 behoorlijk meer tevreden (stijging van + 0.2)

over:

• Hun betrokkenheid bij de verbetering van de opleiding;

• De ruimte voor zelfstudie en samenwerking;

• De informatie van de School en de opleiding;

• De tijdige bekendmaking van de resultaten en het lesrooster;

• De studentenadministratie;

• De naleving van de roosters;

• De bereikbaarheid van de docenten;

• De beschikbaarheid van computers tussen 11.00 – 13.00 uur en 13.00 – 15.00 uur.

De tevredenheid over de kwaliteit van de computers daalde met 0.3 in vergelijking met de

peiling in 2008. Maar dit aspect krijgt van de studenten - met een score van 3.2 - nog steeds

een voldoende.

Alhoewel studenten op een drietal aspecten nog steeds tevreden zijn (ze geven scores tussen

de 3.2 en 4.1 op een vijfpunt schaal) daalt hun waardering dit jaar heel licht (- 0.1) voor de

volgende punten:

• De mogelijkheden van het software aanbod en het functioneren ervan voor het dagelijks

gebruik;

• Hoeveelheid printers;

• Het onderhoud van het gebouw.

Volgens de studenten moet een aantal punten worden verbeterd. Dat kan afgeleid worden uit

de lage scores (< 3.0) die ze op een vijfpuntsschaal ervoor geven. Het zijn veelal dezelfde

punten als vorig jaar, maar op het merendeel daarvan is toch een stijging te zien. Dit betreft:

• Efficiënt kunnen werken op basis van het lesrooster;

• Tijdige bekendmaking resultaten en roosterwijzigingen beschikbaarheid van computers

tussen 11.00 - 13.00 uur en 13.00 - 15.00 uur;

• Informatie over uitkomsten van onderwijsevaluaties;

• Ondersteuning van studieloopbaanbegeleiding bij studie;

• Bewaken van studievoortgang door studieloopbaanbegeleiding;

• Voldoende werken aan verbetersuggesties van studenten;

• Afhandeling van een klacht volgens de procedure;

• Adequate reactie op klachten en problemen.

De activiteiten die vorig jaar in gang zijn gezet in het kader van de verbetering van de aspecten

waar studenten ontevreden over waren, hebben inmiddels de nodige vruchten afgeworpen. Dat

geldt vooral voor de proceskwaliteit en de betrokkenheid van studenten. De gesprekken die

regelmatig plaatsvinden met studentenpanels en de Collegevoorzitter hebben een structureel

karakter gekregen.



In de Bestuurlijke Agenda zijn ambities aangegeven dat de scores minimaal boven de 3.1

moeten zijn. In dat kader zal aandacht worden gegeven aan:

• Proceskwaliteit; die wordt permanent gevolgd en besproken in de planning en control

cyclus;

• De kwaliteit en functie van de Studie Loopbaan Begeleiding INHolland (SLB);

• In het vervolg van de pilot met intake gesprekken (die zijn bedoeld om samen met

studenten al aan het begin van hun studie de risico’s voor uitval te verkennen) zal begin

2010 nagegaan worden of de uitval na 1 jaar inderdaad minder is geworden.

2.3 Personeel

Formatie

In het studiejaar 2008-2009 is, net als in het studiejaar daarvoor, succesvol gestuurd op het in

balans brengen van de verhouding tussen studenten en personeel. De begin 2008

geconstateerde disbalans is grotendeels weggewerkt. In het studiejaar 2009-2010 liet de

studenteninstroom een aanmerkelijke groei zien. Hierdoor was het noodzakelijk om ook de

formatie mee te laten groeien. Geconstateerd kan worden dat de personele formatie van

INHolland in 2009 een gezonde ontwikkeling heeft doorgemaakt.

Als hoger onderwijsinstelling staat INHolland midden in de samenleving. De organisatie streeft

er dan ook naar om een redelijke afspiegeling van die samenleving te zijn. Dit geldt ook voor de

samenstelling van het personeel. INHolland vindt het van belang een divers samengesteld

personeelsbestand te hebben. Immers een divers samengesteld personeelsbestand heeft een

positieve invloed op de organisatie en zijn resultaten, en biedt een voorbeeld voor studenten.

Daarbij is onder meer de balans tussen mannelijke en vrouwelijke medewerkers en het aantal

medewerkers met een biculturele achtergrond van belang. In dit kader heeft INHolland begin

2009 het Charter Talent naar de Top ondertekend. Het Charter heeft als doelstelling

organisaties uit te dagen om het aantal vrouwen in leidinggevende en hogere posities te

verhogen. INHollands streven is om op middellange termijn het aantal vrouwen en mannen in

deze posities in evenwicht met elkaar te laten brengen.



Aantal contracten voltijd/deeltijd en verhouding bepaalde en onbepaalde tijd In onderstaande tabel worden de fte’s en aantallen contracten op peildatum 31 december 2009 weergegeven: naar man/vrouw en fte/aantal

2009 2008 2009 2008

FTE Man FTE Vrouw FTE M+V FTE M+V Aantal Man Aantal Vrouw Aantal M+V Aantal M+V

Deeltijd 300 703 1.003 940 496 1.089 1.585 1.501

Voltijd 833 481 1.314 1.193 833 481 1.314 1.193

Omvang Dienstverband 1.133 1.184 2.317 2.133 1.329 1.570 2.899 2.694

AOK 1.104 1.156 2.259 2.133 1.299 1.539 2.838 2.694

Aard van dienstverbanden

Onbepaalde tijd 906 845 1.751 1.704 1.039 1.123 2.162 2.111

Bepaalde tijd 163 268 430 371 239 401 640 556

Bepaalde tijd met uitzicht op 11 11 22 17 15 13 28 20

onbepaalde tijd

Tijdelijke uitbreiding 19 30 49 35 84* 153* 237* 162*

Gedetacheerden 5 2 7 7 5 2 7 7

*aantallen zijn reeds opgenomen in de andere categorieën arbeidsovereenkomsten (AOK)

In onderstaande tabel wordt de totale personeelsformatie (fte), gesplitst naar onderwijzend

personeel en ondersteunend personeel op peildatum 31 december 2009 zichtbaar:

Onderwijs Ondersteuning Totaal

31-12-2009 31-12-2009 31-12-2009

Onderwijzend Personeel 1.138 47 1.185

Ondersteunend en BeheersPersoneel 489 585 1.074

Totaal Intern Personeel 1.627 632 2.259

Begroot 1.615 627 2.242

Extern (gemiddeld) 65 68 134

Ratio *

Totale Personele Bezetting (incl extern) / studenten 1:18,9 1:45,6 1:13,3

Totale Intern Personeel / studenten 1:19,6 1:50,5 1:14,1

* Ratio’s bepaald op studentenaantal per 1-10-2009

INHolland Medewerker Onderzoek

In oktober 2009 is het INHolland Medewerker Onderzoek onder medewerkers afgenomen.

62,6% van de medewerkers heeft de online vragenlijst ingevuld. De resultaten van 2009 laten

over de gehele linie een duidelijke stijging zien ten opzichte van de resultaten uit 2007. De

algemene tevredenheid is gestegen van 3,4 in 2007 naar 3,9 in 2009 (op een vijfpuntsschaal).

Op alle hoofdonderwerpen laat de score een stijging zien ten opzichte van 2007. Deze stijgende

lijn is een voortzetting van de stijging van 2005 ten opzichte van 2007:

Op: “het huidige werk” stijgt de score van 3,6 naar 3,9. De arbeidsomstandigheden stijgen met

0,3 pt van 3,0 naar 3,3. De omgang en het samenwerken met collega’s wordt onverminderd



hoog gewaardeerd: van 4,0 naar 4,1. De waardering voor de direct leidinggevende stijgt van

3,6 naar 3,8. De waardering voor de organisatie in het algemeen stijgt met 0,5 pt van 2,9 naar

3,4. De waardering voor de beloning stijgt met 0,1 pt van 3,2 naar 3,3. De waardering door

medewerkers van de diensten is over het algemeen iets hoger dan de waardering van

medewerkers in de schools.

Convenant Leerkracht

In het kader van het Convenant Leerkracht heeft het Ministerie van OC&W hogescholen eind

2009 middelen toegekend ter verbetering van de salarispositie van onderwijsgevend personeel.

INHolland heeft over de inzet van die middelen overeenstemming bereikt met de

vakorganisaties. Schools zijn in het kader van het Convenant Leerkracht gestart met het

plannen van ontwikkeling en bevordering van onderwijsgevend personeel, zodat in 2010

begonnen kan worden aan de daadwerkelijke invulling.

Verzuim

De extra inspanningen om het verzuim te reduceren, hebben in 2009 tot het gewenste resultaat

geleid. Het verzuim over het kalenderjaar 2009 was 4,9%. Dit is een daling met 1,2% in

vergelijking met het kalenderjaar 2008. In 2010 zal op de ingeslagen weg verder gegaan

worden, waarbij het streven is een verdere reductie van het verzuim te bereiken.

2.4 Management Control Systeem, Doelmatigheid en Risicomanagement

Het controlsysteem van INHolland heeft tot doel het mede inrichten en verbeteren van de

beheersorganisatie. De beheersorganisatie is er op gericht de doelstellingen van de organisatie

effectief en efficiënt te bereiken. Het beheersingskader is gericht op het aansturen van de

activiteiten en het gedrag in de organisatie.

INHolland is een open organisatie en een onderdeel van het maatschappelijke bestel. Een

hogeschool dient verantwoording af te leggen over de realisatie van de (maatschappelijke)

doelstellingen. De beheerorganisatie waarborgt de kwaliteit van deze verantwoording. Concrete

beheers- controlemaatregelen zoals de planning en controlcyclus worden vorm gegeven en

onderbouwd vanuit de risico’s die worden onderkend bij de realisatie van de doelstellingen en

de veranderingen. Concreet waarborgt het management control systeem van INHolland onder

meer een doelmatige en doeltreffende besteding van de van rijkswege ontvangen

vergoedingen, ontvangen subsidies, alsmede ontvangen collegegelden. Een ondersteunend

systeem van risicomanagement maakt deel uit van het management control systeem.

Planning- en controlsystematiek

INHolland werkt met een (instellings) plan voor meerdere jaren waarvan de voortgang jaarlijks

wordt bewaakt. In 2008 en 2009 heeft de hogeschool gewerkt met een Bestuurlijke Agenda.

De Bestuurlijke Agenda is een programma met 48 verbeterpunten. In het najaar 2009 is het

proces gestart dat leidt tot een nieuw meerjaren instellingsplan.



Voor ieder collegejaar wordt in het verlengde van het instellingsplan het jaarplan

vastgesteld. Het jaarplan bestaat uit een vastgestelde kaderbrief, alsmede Management

Agenda’s voor alle School- en Dienstendirecteuren waarin concrete en meetbare (onderwijs-)

doelstellingen zijn vastgelegd.De realisatie van de doelstellingen wordt per triaal gemeten en

besproken in triaalgesprekken. tussen het College van Bestuur en de respectievelijke

directeuren. De administratieve organisatie borgt daarbij de doelmatigheid van de inzet van de

(financiële) middelen.

Scheiding privaat en publiek

INHolland heeft in overeenstemming met weten regelgeving een scheiding aangebracht

tussen de publieke en de private activiteiten. De private activiteiten worden uitgevoerd door de

werkmaatschappijen van Holding INHolland B.V. De planning en controlsystematiek voor de

Holding INHolland B.V. is gelijk aan die van INHolland.

Risicomanagement

Risicoanalyses op hogeschoolbrede risico’s zoals financiële risico’s, risico’s op het gebied van

organisatie en sociale veiligheid, risico’s op het gebied van weten regelgeving zijn sinds 2007

– 2008 geïntegreerd in één risicorapportage. Het College van Bestuur rapporteert over de

interne risicobeheersing- en controlesystemen aan de Raad van Toezicht en zijn

Auditcommissie.

INHolland heeft het risicomanagementproces tevens geïntegreerd in de planning en

controlsystematiek. In de Management Agenda’s van de Schools en Diensten is een

risicoanalyse opgenomen en over de risico’s en beheersmaatregelen wordt door de Schools en

Diensten per triaal gerapporteerd aan het College van Bestuur.

2.5 Financiële kerngegevens

INHolland heeft ook meer specifieke doelstellingen geformuleerd voor financieel-gerelateerde

kerncijfers:

1) Marktaandeel

Het studentenaantal voor collegejaar 2009 - 2010 is voorlopig vastgesteld op 33.477 en

daarmee 1.562 hoger dan vorig jaar.

2) Verhouding publiek/private inkomsten

INHolland streeft ernaar de afhankelijkheid van de overheid te verlagen en de private omzet

te laten stijgen door actief in te springen op marktontwikkelingen. De totale omzet van

INHolland bedraagt € 263 mln., opgebouwd uit Rijksbekostiging € 187 mln. (71%),

collegegelden € 48 mln. (18%) en overige omzet (waaronder maatwerk, contractactiviteiten,

subsidies) € 28 mln. (11%).

3) Solvabiliteit

INHolland streeft, net als het Waarborgfonds HBO naar een solvabiliteit van minimaal 20%.

De solvabiliteit bedraagt per balansdatum 36,5%.



2.6 De financiële verantwoording

In onderstaand overzicht zijn de belangrijkste kerncijfers opgenomen waarbij als vergelijking de

cijfers opgenomen zijn zoals deze waren vastgelegd in de begroting voor het jaar 2009:

Werkelijk Begroot

Totale Vermogen (in € 1.000.000) € 267 € 292

Totale Omzet (in € 1.000.000) € 263 € 241

Totale bekostiging in % van de omzet 71,0% 73,6%

Solvabiliteit 36,5% 28,0%

Totale Investeringen in boekjaar (in € 1.000.000) € 31,7 € 38,4

Totaal aantal studenten 2009 - 2010 (voorlopig) 33.477 30.781

Gemiddelde totale personeelslast intern per fte € 71.711 € 75.423

Totale ratio intern personeel/studenten 1:14,1 1:16,1 Het totale vermogen is € 25 mln. lager dan begroot en wordt verklaard doordat de investeringen

in 2009 lager uitvallen dan begroot en of later worden gerealiseerd dan begroot.

De hogere omzet wordt voornamelijk veroorzaakt door een hogere Rijksbijdrage en overige

baten:

• De Rijksbijdrage is € 10 mln. hoger dan begroot. De Rijksbijdrage voor Verloskunde en

de daarbij behorende afdracht aan de SI KVV is op een andere wijze begroot dan in

werkelijkheid is geboekt. Dit zorgt voor een verhoging van de Rijksbijdrage van € 3,8

mln. en een verhoging van de kosten van € 3,8 mln. Met ingang van september 2009

(collegejaar 2009 – 2010) zijn de baten en lasten ten aanzien van SI KVV juist

opgenomen in de begroting. De extra, niet begrote Rijksbijdrage voor nieuw beleid

(zoals scholing, onderzoek, dag van de leraar) bedraagt € 1,5 mln. en Convenant

Leerkracht € 1,2 mln. Verder is de prijscompensatie € 3,3 mln. hoger dan begroot.

• De overige baten zijn € 9 mln. hoger dan begroot. De extra baten zijn grotendeels te

verklaren vanuit de incidentele baten: de verkoop Robonsbosweg (€ 1,3 mln.), de

uitkering Stichting Vangnet (€ 1,7 mln.) en de verkoop van het semipermanent gebouw

in Rotterdam (€ 0,4 mln.). Daarnaast is de opbrengst uit detacheringen hoger dan

begroot.



2.7 Toelichting op de financiële cijfers t.o.v. het vorige kalenderjaar

In onderstaand overzicht is het verkorte geconsolideerde kasstroomoverzicht opgenomen.

Werkelijk Werkelijk

2009 2008

Kasstroom uit operationele activiteiten 29.772 23.026

Kasstroom uit investeringsactiviteiten -29.455 -49.200

Kasstroom uit financieringsactiviteiten -1.049 25.301

Mutatie liquide middelen -732 -873

Beginstand liquide middelen 6.752 7.625


Eindstand liquide middelen 6.020 6.752

De hogere kasstroom over 2009 ten opzichte van 2008 wordt voornamelijk verklaard door het

hogere exploitatieresultaat over 2009. De negatieve kasstroom uit investeringsactiviteiten komt

voort uit de nieuwbouwactiviteiten in Delft en Den Haag. Deze activiteiten zijn gefinancierd

vanuit de reguliere kasstroom. De kasstroom uit financieringsactiviteiten over 2008 was

aanzienlijk hoger door het aantrekken van een kasgeldlening. In 2009 is deze kasgeldlening

verhoogd met € 4 mln. tot een bedrag van € 43 mln.



In onderstaand overzicht is de verkorte geconsolideerde balans opgenomen.

Werkelijk Begroot Werkelijk

toelichting 31 december 2009 31 december 2009 31 december 2008

ActivaVaste activa 230.412 253.656 220.250

Vorderingen (a) 30.506 32.000 33.315

Liquide middelen (b) 6.020 6.809 6.752

----------- ----------- ----------

266.938 292.465 260.317

PassivaEigen vermogen (c) 97.511 82.000 83.022

Aandeel derden 391 0 679Voorzieningen 5.627 11.000 9.962

Langlopende schulden 33.282 44.465 37.939

Kortlopende schulden (d) 130.127 155.000 128.715

---------- ----------- ----------

(e) 266.938 292.465 260.317

KerncijfersCurrent ratio (a+b)/(d) 0,28 0,25 0,31

Solvabiliteit (c ) / (e) 36,5% 28,0% 31,9%

Werkkapitaal (a+ b) – (d) -93.601 -116.191 -88.648

Solvabiliteit:

De solvabiliteit ad 36,5% blijft boven de norm van 20%.

Werkkapitaal:

De financiering van de investeringen is in 2009 geheel gerealiseerd middels de operationele

cashflow over het jaar. De in 2008 aangetrokken kasgeldlening van € 39 mln. is in 2009

verhoogd met € 4 mln. ter dekking van de reguliere aflossingen op de langlopende schulden.

Voorzieningen

Onder de post Voorzieningen zijn opgenomen de voorzieningen Wachtgelden, WAO Eigen

Risico, Organisatie & Ontwikkeling, Langdurig zieken en Jubileumuitkering.



Onderstaand is de geconsolideerde exploitatierekening samengevat.


2009 2009 2008

Baten

Rijksbijdragen 186.913 177.151 182.769

Collegegelden 48.113 46.622 45.958

Baten werk i.o.v. derden 7.603 5.244 8.541

Overige baten 20.772 11.604 17.960

Totaal baten 263.401 240.621 255.228

Lasten

Personele lasten 180.512 175.279 184.590

Afschrijvingen 21.473 21.916 19.384

Huisvesting 15.312 15.611 17.750

Overige instellingslasten 28.683 23.243 26.393

Totaal lasten 245.980 236.049 248.117

Saldo baten en lasten 17.421 4.572 7.111

Saldo financiële baten en lasten -2.801 -4.429 -2.588

Resultaat uit gewone bedrijfsv. 14.620 143 4.523

Vennnootschapsbelasting -30 0 -177

Aandeel derden -101 0 -236

Exploitatiesaldo 14.489 143 4.110

Het exploitatieresultaat is ten opzichte van de begroting ca. € 14 mln. hoger. De belangrijkste

afwijkingen ten opzichte van de begroting zijn:

• De Rijksbijdrage is € 11 mln. hoger dan begroot. De Rijksbijdrage voor Verloskunde en de

daarbij behorende afdracht aan de SI KVV is op een andere wijze begroot dan in

werkelijkheid is geboekt. Dit zorgt voor een verhoging van de Rijksbijdrage van € 3,8 mln.

en een verhoging van de kosten van € 3,8 mln. De extra, niet begrote Rijksbijdrage voor

nieuw beleid (zoals scholing, onderzoek, dag van de leraar) bedraagt € 1,5 mln. en

Convenant Leerkracht € 1,2 mln. Verder is de prijscompensatie € 3,3 mln. hoger dan

begroot;

• De overige baten zijn € 9 mln. hoger dan begroot. De extra baten zijn grotendeels te

verklaren vanuit de incidentele baten: de verkoop Robonsbosweg (€ 1,3 mln.), de uitkering

Stichting Vangnet (€ 1,7 mln.) en de verkoop van het semipermanent gebouw in Delft (€ 0,4

mln.). Daarnaast is de opbrengst uit detacheringen hoger dan begroot.

Voor een verdere toelichting op de baten en lasten wordt verwezen naar de toelichting op de

geconsolideerde exploitatierekening.



Toekomstparagraaf

De Stichting Hoger Onderwijs Nederland begroot een laag positief resultaat voor 2010.

De totale baten zullen in 2010 stijgen ten opzichte van 2009. De instroomstijging per 1 oktober

2009 zorgt voor een stijging van de collegegelden. Het totaal aantal studenten is gestegen met

4,9%. Per november 2009 bedraagt het totale aantal studenten 33.477.

De overige baten zijn per saldo vergelijkbaar met de werkelijke gegevens van 2009.

De totale kosten stijgen vergeleken met de cijfers van 2009. De stijging van het aantal

studenten zorgt voor een stijging van het onderwijzend personeel en dus een stijging van de

personeelskosten. De overige instellingslasten zijn in 2010 vergelijkbaar met 2009.

2.8 Studenten

De ontwikkeling van de studentenaantallen is als volgt:

Studentenaantal per 1 oktober 2008 (peildatum) 31.915

Studentenaantal per 1 oktober 2009 33.477 Met ingang van collegejaar 2006 - 2007 wordt in de aanmeldingen ook de februari-instroom

meegenomen die de peildatum van 1 oktober is gepasseerd.

Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar de tabel op de volgende pagina.



Overzicht studentenaantallen

Studenten

Peildatum Begroot Werkelijk

Schools 1-10-2009 1-10-2009 1-10-2008

School of Agriculture & Technology Delft 1.266 1.175 1.227

School of Communication & Media & Music, A'dam/Diemen 3.367 2.920 2.957

School of Communication & Media, Rotterdam 3.249 2.928 2.795

School of Economics, Amsterdam/Diemen 4.486 4.015 4.543

School of Economics, Alkmaar 994 963 1.084

School of Economics, Den Haag 960 855 847

School of Economics, Haarlem 1.754 1.704 1.750

School of Economics, Rotterdam 3.052 2.738 3.107

School of Education, Haarlem 1.319 1.242 1.305

School of Education, Rotterdam 1.662 1.653 1.754

School of Education, Amsterdam 647 651 533

School of Health, Amsterdam/Diemen 3.070 2.960 2.915

School of Law, Rotterdam 1.708 1.517 1.546

School of Social Work, Haarlem 2.051 1.943 1.849

School of Social Work, Rotterdam 1.665 1.454 1.454

School of Technology, Alkmaar 1.624 1.492 1.578

Academie Verloskunde, Amsterdam / Groningen 358 369 370

Totaal HBO 33.232 30.579 31.614

School of Education, Amsterdam 28 0 0

School of Health, Amsterdam/Diemen 139 132 130

Totaal Masters 167 132 130

School of Social Work, Haarlem 11 10 50

School of Social Work, Rotterdam 67 60 121

Totaal MBO 78 70 171

Totaal 33.477 30.781 31.915

Aanmeldingen (incl. februari instroom) Peildatum

1-10-2009

Begroot 1-

10-2009

Werkelijk 1-

10-2008

HBO 12.533 9.285 10.143

MBO 93 0 0

MAS 3 59 55

Totaal 12.629 9.344 10.198

In bovenstaande tabel staan de aanmeldingen en herinschrijvingen voor 2008 - 2009 en

2009 - 2010 weergegeven.

In aansluiting op de groei van het aantal aanmeldingen 2008 - 2009 (5,4%) en de stijging van

de februari-instroom 2009 (25%) neemt het aantal aanmeldingen met 23,8% toe. Het totaal



aantal studenten stijgt met 4,9%. Het totale aantal studenten bedraagt 33.477, terwijl de

begroting 2009 - 2010 gebaseerd is op 30.781 studenten.

2.9 Holding INHolland B.V.

Kerncijfers

Werkelijk Werkelijk

2009 2008

Eigen vermogen 1.028 -5.183

Balans totaal 5.918 6.553

Totale omzet 14.973 15.593

Exploitatieresultaat 211 364

Alle contractactiviteiten van INHolland zijn ondergebracht in de Holding INHolland B.V.

Holding INHolland B.V. heeft zich de afgelopen jaren sterk gericht op het verbeteren van het

rendement. Over het afgelopen collegejaar heeft dit beleid – ondanks de ernstige economische

crisis - geresulteerd in een positief resultaat van € 211.000. Bij INHolland Academy is een

constante omzet gerealiseerd. De effecten van het versterken van de bedrijfsvoering sinds

medio 2008 zijn zichtbaar in het resultaat. Deze lijn zal in 2010 verder gecontinueerd en zelfs

nog versterkt moeten worden, waarbij focus op omzet, effectiviteit en efficiency essentieel zal

blijven. In 2010 zal er een vernieuwde projectadministratie opgezet worden , waardoor wij dit

mede kunnen realiseren.

Met de aandeelhouder van de Holding zijn concrete doelstellingen afgesproken. In 2010 zal er

het businessplan worden geactualiseerd.. De aanhoudende economische crisis zal een druk

blijven geven op de omzet en dus omgebogen moeten worden naar nieuwe kansen om ook

voor de komende jaren een positief resultaat te kunnen realiseren.

Voor 2010 verwachten wij ondanks de aanhoudende laag conjunctuur een lichte stijging van de

omzet. Dit kan gerealiseerd worden door nieuwe leerarrangementen en de benodigde

commerciële acties te bewerkstelligen welke wij in het businessplan 2010 nader zullen

formuleren.

Eind 2009 is een aandelenemissie van € 6,0 mln. uitgevoerd en is de solvabiliteit sterk

verbeterd. Hierdoor heeft Holding INHolland een sterkere positie verkregen bij offertes en

subsidietrajecten omdat de solvabiliteit vaak een selectiecriterium in offertetrajecten is.



2.10 Samenwerkingsinstituut Kweekschool voor Vroedvrouwen

Per 1 september 2008 is het samenwerkingsinstituut Kweekschool voor Vroedvrouwen (SI KVV)

opgericht. Het SI KVV verzorgt het onderwijs en onderzoekt de komende jaren de

mogelijkheden tot academisering van het curriculum. VUmc, KVV en INHolland nemen deel in

het SI KVV. INHolland beschikt niet over overwegende zeggenschap.

Voor verdere informatie wordt verwezen naar paragraaf 4.2 op pagina 69.

2.11 Treasurybeleid

De Hogeschool INHolland is een organisatie met taken die voornamelijk met publieke gelden

wordt gefinancierd. De treasury-activiteiten liggen in het verlengde hiervan en dat betekent dat

de insteek is op een zodanige wijze te voorzien in financieringsmiddelen op korte en lange

termijn dat de risico’s van rente- en valutaschommelingen zoveel mogelijk beperkt zullen

worden.

Het treasurystatuut geeft richting aan en randvoorwaarden voor de uitoefening van de

treasurytaken. In het treasurystatuut zijn de uitgangspunten, de financiële- en organisatorische

kaders en de doeleinden voor genoemde taken vastgelegd. Het statuut is in 2009 – conform het

bepaalde in het statuut – geactualiseerd. In de herziene versie is de grotere betrokkenheid van

de Raad van Toezicht geformaliseerd. Het treasurystatuut is mede gebaseerd op de

aanschrijvingen van de minister van OCW “Regeling beleggen en belenen door instellingen

voor onderwijs en onderzoek” (kenmerk: FVE 2001/57965N) van 13 juli 2001, aangevuld door

de Regeling van de Minister van OCW “Regeling beleggen en belenen door instellingen voor

onderwijs en onderzoek 2010” (kenmerk: FEZ/CC/150185) van 16 september 2009.

Uitgaande van het treasurystatuut wordt in het treasuryplan op jaarbasis de beoogde realisatie

van de treasurytaken beschreven. In een treasury-overleg wordt periodiek geëvalueerd hoe de

realisatie zich ten opzichte van het treasuryplan ontwikkelt en wordt het beleid eventueel

tussentijds bijgesteld. In 2009 hebben drie treasury-overleggen plaatsgevonden. In 2009 heeft

sturing plaatsgevonden op basis van de liquiditeitsplanningen 2008-2009 en 2009-2010, welke

liquiditeitsplanningen zijn opgesteld conform de begrotingen voor 2008-2009 en 2009-2010.

De opbouw van de financiering sluit aan op het te verwachten verloop van de meerjaren

liquiditeitsplanning. Daarbij mag uit oogpunt van risicospreiding maximaal 15% van de

financieringsinstrumenten in enig jaar vervallen. In het afgelopen kalenderjaar is geheel

conform deze uitgangspunten gehandeld. In het perspectief van de lopende grote investering in

Den Haag (gereed voorjaar 2010) zijn (zullen) derivaten (worden) ingezet om het effect van

toekomstige rentestijgingen te nivelleren.

In verband met de kredietcrisis en de hiermee samenhangende grillige renteontwikkeling is

besloten om in 2009 alleen kasgeldleningen aan te trekken met een looptijd van maximaal één

week, wat heeft geresulteerd in een kasgeldlening, oplopend van € 39 mln. per 1 januari 2009

tot € 43 mln. per 31 december 2009. De korte termijn rente was historisch laag: het gemiddelde

rentepercentage bedroeg 1,015%. De rentedaling, welke in 2008 begon, heeft zich in 2009

voortgezet, wat resulteerde dat in de maand juli 2009 een gemiddeld rentepercentage is betaald



van 0,656% op de kasgeldlening. De kasgeldlening dient uiterlijk op 30 juni 2010 te zijn

geconsolideerd, waarbij mede het renterisico zal worden afgedekt.

Door de rentedaling zijn de inkomsten uit de rentecap en renteswaps nihil. De verantwoording

van deze derivaten is gebaseerd op basis van hedge accounting.

2.12 Risicoparagraaf

Analyses op hogeschoolbrede risico’s zoals financiële risico’s, risico’s op het gebied van

organisatie en sociale veiligheid, risico’s op het gebied van weten regelgeving zijn in

geïntegreerd in één risicorapportage. Het College van Bestuur rapporteert over de interne

risicobeheersing- en controlesystemen aan de Raad van Toezicht en zijn Auditcommissie.

INHolland heeft het risicomanagement proces tevens geïntegreerd in de planning en

controlsystematiek. In de Management Agenda’s van de Schools en Diensten is

een risicoanalyse opgenomen en de directeuren rapporteren over de risico’s en

beheersmaatregelen per triaal aan het College van Bestuur.

De belangrijkste risicogebieden voor INHolland zijn het aantal ingeschreven studenten, de

bekostiging inclusief de collegegelden, de kwaliteitsborging van het onderwijs, de

financieringspositie, de weten regelgeving en tot slot de afhankelijkheid van geautomatiseerde

systemen.

a. Aantal ingeschreven studenten

Het meerjarenperspectief van INHolland gaat uit van een groei op de instroom van

bekostigde studenten. INHolland zal daarom zichzelf in de markt moeten profileren en moeten

borgen dat haar opleidingenaanbod kwalitatief op niveau blijft. De genomen maatregelen zijn

een heroverweging van het opleidingsaanbod alsmede extra nadruk op kwaliteitsmanagement.

Kwaliteit was en is een belangrijke graadmeter binnen de Bestuurlijke Agenda en Management

Agenda’s.

b. Bekostiging (inkomsten vanuit overheid)

De belangrijkste inkomstenbron is de Rijksbijdrage. Deze is slechts deels

(hoeveelheidcomponent) en op termijn (de jaar-2 systematiek) beïnvloedbaar.

De hoeveelheidcomponent wordt ook beïnvloed door de onderwijsvraagfactor waarop

INHolland stuurt. De hoogte van de Rijksbijdrage wordt ook bepaald door de prijscomponent.

Ten aanzien van de prijscomponenteffecten volgt INHolland nauwlettend de politieke

discussies. Aanpassingen in het prijspeil worden direct verwerkt in het meerjaren scenariomodel

en vertaald in effecten en noodzakelijke interne reallocatie van middelen. Vanaf 2011 wordt een

ander bekostigingsmodel ingevoerd. Het effect op het bekostigingsniveau van INHolland is met

simulatietools in beeld gebracht. Op het gebied van onderwijsrendement heeft INHolland zowel

vanuit onderwijskundige aansturing als vanuit de interne budgetsystematiek instrumenten om

deze te verbeteren en te beheersen. Vanuit de Bestuurlijke Agenda is extra aandacht voor

tijdige diplomering van de oudere jaarstudenten. De tweede belangrijkste inkomstenstroom zijn

de collegegelden. INHolland hanteert een voorzichtig beleid qua nog te ontvangen gelden.

Onzekerheid bestaat over op welke wijze de overheidsbezuiniging van € 35 mlrd. voor het

onderwijs uitpakt.



c. Kwaliteitsborging van het onderwijs

De belangrijkste succesfactor van INHolland voor het borgen van de kwaliteit van het onderwijs

zijn de medewerkers. De personele kosten vormen een belangrijk deel van de uitgaven van

INHolland. INHolland loopt het risico dat de stijging van de salariskosten (vanuit CAO-overleg)

en stijging sociale lasten (vanuit o.a. overheid en ABP) niet gedekt worden door indexatie in de

bekostiging en het voltijds collegegeld. INHolland gaat daarom uit van een voorzichtige

budgettering om tijdig te kunnen bijsturen. INHolland werkt met een flexibele schil van

medewerkers, niet alleen om flexibel te kunnen zijn maar ook om frictie in het

personeelsbestand te kunnen aansturen.

Het risico dat extra kosten ontstaan uit hoofde van toename van het verzuim, (tijdelijke)

arbeidsongeschiktheid (Wet WIA) en het betalen van wachtgeldverplichtingen (eigen

risicodrager) wordt gemitigeerd door een PCM cyclus, het monitoren van het ziekteverzuim en

het creëren van een stimulerende werkomgeving. Een actief communicatiebeleid, het betrekken

van medewerkers in de ontwikkeling, aanvullende scholing en uitwisseling van ervaringen

moeten de tevredenheid van medewerkers verbeteren. INHolland voert een actief carrière-,

reïntegratie- en herplaatsingbeleid. Om de mobiliteit te bevorderen is een Employability Centre

opgericht dat medewerkers begeleidt bij de realisatie van hun ambities. In het kader van het

Covenant Leerkracht zijn de carrièremogelijkheden voor het onderwijzend personeel

toegekomen. INHolland voert vanaf 2009 een actief beleid om een doorstroom naar hogere

schalen te realiseren.

d. Financiering

Uit het kasstroomoverzicht blijkt dat INHolland een omvangrijke geldstroom kent zowel in de

exploitatie als in de investeringen. De treasury volgt de financiële markten nauwlettend in

verband met de renteontwikkelingen. Gezien de ontwikkelingen op de financiële markten blijven

de risico’s van financiering tegen acceptabele condities een belangrijk aandachtspunt. De

treasuryfunctie werkt met een meerjaren prognose model met verschillende scenario’s, waaruit

het meerjaren liquiditeitsplan en jaarlijkse treasurybeleidsplan worden afgeleid. Op basis van

deze plannen zijn afspraken gemaakt over het ter beschikking stellen van liquiditeiten op korte

en lange termijn.

e. Wet- en regelgeving

INHolland heeft te maken met een complex van weten regelgeving. Wetgeving op gebied

van bekostiging (WHW), subsidieregelingen, arbeidsrecht en fiscaliteiten zijn voortdurend

onderhevig aan wijzigingen. Gezien de omvang van INHolland zijn de belangrijkste onderdelen

van bovengenoemde onderwerpen belegd bij specifiek hiertoe opgeleide medewerkers en waar

nodig ondersteund met externe expertise. Daarnaast zijn er procedures opgesteld en

geïmplementeerd die de naleving van specifieke regelgeving moeten borgen.

f. Informatietechnologie

Eén van de belangrijkste pijlers van het onderwijs wordt gevormd door de ondersteunende

informatietechnologie in de vorm van digitaal portfolio, elektronische leeromgeving, e-mail etc.

Daarnaast is de gehele bedrijfsvoering afhankelijk van de ICT-omgeving. Het risico bestaat dat

de continuïteit, betrouwbaarheid en de beschikbaarheid van informatietechnologie onvoldoende

is gewaarborgd. INHolland heeft een intern strategisch adviesorgaan (Information Strategy

Board) geïnstalleerd rondom de gehele geautomatiseerde informatievoorziening.



2.13 Bevestiging bij de jaarrekening

Het bevoegde gezag heeft aan de accountant de Letter of Representation d.d. 20 april 2010

afgegeven. In de Letter of Representation verklaart het College van Bestuur, dat zij alle

bekende informatie, die van belang is voor de accountantsverklaring, heeft verstrekt en dat het

College van Bestuur niet betrokken is geweest bij onregelmatigheden (waaronder verstaan

wordt: handelen in strijd met de weten regelgeving of andere gedragingen die erop gericht zijn

de rijksbijdrage op oneigenlijke manier op positieve wijze te beïnvloeden).

2.14 Tot slot

Deze jaarrekening is vastgesteld door het College van Bestuur in haar vergadering van

25 maart 2010 en goedgekeurd door de Raad van Toezicht in haar vergadering van

20 april 2010.

Den Haag, 25 maart 2010

College van Bestuur INHolland

Geert Dales, voorzitter



3. Jaarrekening 3.1 Geconsolideerde balans per 31 december 2009

1 Activa Werkelijk Werkelijk

31 december 2009 31 december 2008

Vaste activa1.1 Immateriële vaste activa 578 1.0391.2 Materiële vaste activa 227.376 216.7921.3 Financiële vaste activa 2.458 2.419

Totaal vaste activa 230.412 220.250

Vlottende activa1.5 Vorderingen 30.506 33.3151.7 Liquide middelen 6.020 6.752

Totaal vlottende activa 36.526 40.067

Totaal activa 266.938 260.317

2 Passiva

2.1 Eigen vermogen 97.511 83.0222.2 Aandeel derden 391 6792.4 Voorzieningen 5.627 9.9622.5 Langlopende schulden 33.282 37.9392.6 Kortlopende schulden 130.127 128.715

Totaal passiva 266.938 260.317



3.2 Geconsolideerde exploitatierekening 2009

Werkelijk Begroting Werkelijk

2009 2009 2008

3 Baten3.1 Rijksbijdragen 186.913 177.151 182.7693.3 Collegegelden 48.113 46.622 45.9583.4 Baten werk i.o.v. derden 7.603 5.244 8.5413.5 Overige baten 20.772 11.604 17.960

Totaal baten 263.401 240.621 255.228

4 Lasten

4.1 Personele lasten 180.512 175.279 184.5904.2 Afschrijvingen 21.473 21.916 19.3844.3 Huisvestingslasten 15.312 15.611 17.7504.4 Overige instellingslasten 28.683 23.243 26.393

Totaal lasten 245.980 236.049 248.117

Saldo Baten & Lasten 17.421 4.572 7.111

5 Financiële baten en lasten5.1 Financiële baten 108 303 9705.2 Financiële lasten -2.948 -4.732 -3.5445.3 Resultaat Deelneming 39 0 -14

Totaal financiële baten en lasten -2.801 -4.429 -2.588

Resultaat uit gewone bedrijfsvoering 14.620 143 4.523

Vennootschapsbelasting -30 0 -177Aandeel derden -101 0 -236

Exploitatieresultaat 14.489 143 4.110

Resultaatbestemming


2009 2009 2008

Toevoeging / onttrekking aan algemene reserve 14.489 143 4.110Toegevoegd aan bestemmingsreserve 0 0 0




3.3 Geconsolideerd kasstroomoverzicht 2009

Werkelijk Werkelijk

2009 2008

Kasstroom uit operationele activiteitenExploitatieresultaat 14.489 4.110Afschrijvingen 19.293 18.206

Mutaties werkkapitaal

- Vorderingen 2.809 2.376 - Kortlopende schulden -2.588 -2.124

Mutaties Eigen vermogen 104 236Mutaties Voorzieningen -4.335 222

29.772 23.026

Kasstroom uit investeringsactiviteitenImmateriële vaste activa -211 -411Materiële vaste activa -29.205 -48.795Financiële vaste activa -39 6

-29.455 -49.200

Kasstroom uit financieringsactiviteitenLanglopende schulden -657 25.301Betaalde dividend minderheidsbelang derden -392 0

-1.049 25.301


Beginstand liquide middelen 6.752 7.625


Eindstand liquide middelen 6.020 6.752



3.4 Waarderingsgrondslagen

Algemeen

De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen

van Titel 9 Boek 2 BW en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving,

die uitgegeven zijn door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Deze bepalingen zijn van

toepassing op grond van de Regeling Jaarverslaggeving Onderwijs.

De waarderingsgrondslagen zijn eveneens van toepassing voor de geconsolideerde

rechtspersoon: Holding INHolland B.V. De jaarrekening is opgesteld op basis van historische

uitgaafprijzen. Tenzij anders vermeld, zijn de activa en passiva opgenomen tegen de nominale

waarde. De jaarrekening is opgesteld in euro’s, afgerond op bedragen x €1.000.

Waarderingsgrondslagen en vergelijkende cijfers

De gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte

van het voorgaande jaren. De classificatie van sommige vergelijkende cijfers is aangepast

consistent met de huidige presentatie. Deze reclassificaties hadden geen effect op het resultaat

of eigen vermogen.

Waarderingsgrondslagen Consolidatie

In de consolidatie zijn opgenomen de entiteiten die behoren tot de economische groep van de

Stichting en waarover de Stichting overwegende zeggenschap uitoefent. Dit betreft hier:

Holding INHolland B.V. INHolland heeft een 50% deelneming met invloed van betekenis in de

joint venture Nyenrode Business Universiteit B.V. Daarom wordt deze deelneming tegen netto-

vermogenswaarde gepresenteerd en toegelicht in een bijlage.

Verbonden partijen

Alle groepsmaatschappijen, zoals opgenomen in paragraaf 3.8, evenals de deelnemingen,

worden aangemerkt als verbonden partij. Transacties tussen groepsmaatschappijen worden in

de consolidatie geëlimineerd.

Schattingen

Om de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening te kunnen toepassen, is

het nodig dat de leiding van de instelling over verschillende zaken zich een oordeel vormt en

dat de leiding schattingen maakt die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening

opgenomen bedragen. Indien voor het geven van het in art. 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht

noodzakelijk, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende

veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de betreffende jaarrekeningposten.

Immateriële vaste activa

Het betaalde gebruiksrecht/eigendom in verband met het gebruik van software wordt

geactiveerd en in drie jaar ten laste van het resultaat gebracht. Bedragen boven de € 12.500

worden geactiveerd. Alle andere (software) licenties worden beschouwd als vooruitbetalingen

en gedurende de looptijd als vooruitbetaalde kosten onder de vorderingen opgenomen.



Gebouwen en terreinen

De gebouwen en terreinen waarvan het economische claimrecht door het Ministerie van OCW

op 31 december 1993 is overgedragen aan INHolland, zijn in de balans opgenomen tegen de

bruto deelnamesom die door het Ministerie is vastgesteld. Gebouwen en terreinen verkregen na

31 december 1993 worden geactiveerd tegen verkrijgingprijs onder aftrek van de jaarlijkse

afschrijvingen.

Op de gebouwen, die tot en met 2000 in gebruik genomen zijn, wordt lineair in 30 jaar

afgeschreven. Voor gebouwen die na 2000 in gebruik genomen zijn, wordt een onderverdeling

gemaakt in investeringsgroepen.

Casco 60 jaar

Afbouw 30 jaar

Inbouwpakket 15 jaar

Technische installaties 15 jaar

Terreinvoorzieningen op sportterreinen 10 jaar, overige 30 jaar.

Op gebouwen in eigendom waarbij het sterke voornemen aanwezig is om deze op korte termijn

te verkopen wordt, indien aannemelijk is dat de te verwachten opbrengstwaarde de resterende

boekwaarde ruim overtreft, niet meer afgeschreven.

Op grond wordt niet afgeschreven. Gebouwen in aanbouw (geen afschrijving)

Zolang een gebouw niet is opgeleverd, worden investeringsfacturen op het moment dat deze

worden ontvangen opgenomen onder gebouwen in aanbouw. Op het moment van oplevering

vindt er een overboeking plaats naar de post gebouwen.

In de toelichting wordt de totale aanneemsom vermeld.

Verbouwingen (10 jaar)

Onder de post verbouwingen worden investeringen opgenomen die te maken hebben met

uitbreiding of wijziging van de bestemming van bestaande gebouwen.

Inventaris

De aankoop van inventaris in gebouwen die niet aard- en nagelvast zijn, worden geactiveerd

onder inventaris. Hieronder vallen ook infrastructurele voorzieningen zoals netwerkbekabeling

en de telefooncentrales. Deze investeringen worden afgeschreven in 7 jaar. Afwijking is

toegestaan als de economische levensduur daadwerkelijk korter is. De grens voor activeren is

€ 2.500 per investering/bestelling.

Apparatuur

Onder de post apparatuur worden die investeringen opgenomen die geen inventaris zijn en

deze betrekking hebben op ICT-investeringen, audiovisuele middelen en andere technische

gebruiksapparatuur in het onderwijs. De afschrijvingstermijn is 3 of 4 jaar. De grens voor

activeren is € 2.500 per investering/bestelling.



Vervoermiddelen

Vervoermiddelen die eigendom van INHolland zijn, worden geactiveerd inclusief BTW, BPM en

accessoires. De afschrijvingstermijn is 4 jaar.

Deelnemingen

Deelnemingen worden gewaardeerd op basis van de netto vermogenswaarde. Bij het ontstaan

van een negatieve netto vermogenswaarde wordt er in de enkelvoudige jaarrekening een

voorziening deelnemingen gevormd, indien de hogeschool het noodzakelijk acht dit vermogen

aan te zuiveren. Deze voorziening wordt niet gesaldeerd met de netto vermogenswaarde van

de overige deelnemingen, maar separaat op de balans opgenomen.

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa

Door de instelling wordt op iedere balansdatum beoordeeld of er aanwijzingen zijn dat een vast

actief aan een bijzondere waardevermindering onderhevig kan zijn. Indien dergelijke indicaties

aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief vastgesteld. Indien het niet mogelijk

is de realiseerbare waarde voor het individuele actief te bepalen, wordt de realiseerbare waarde

bepaald van de kasstroomgenererende eenheid waartoe het actief behoort. Van een bijzondere

waardevermindering is sprake als de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare

waarde; de realiseerbare waarde is de hoogste van de opbrengstwaarde en de bedrijfswaarde.

De opbrengstwaarde is vastgesteld met behulp van de bepalingen van de actieve markt. Voor

de bepaling van de bedrijfswaarde is voor de contantmaking van de kasstromen een

disconteringsvoet gehanteerd van 4%. Een bijzondere waardeverminderingsverlies wordt direct

als een last verwerkt in de staat van baten en lasten.

Indien wordt vastgesteld dat een bijzondere waardevermindering die in het verleden

verantwoord is, niet meer bestaat of is afgenomen, dan wordt de toegenomen boekwaarde van

de desbetreffende activa niet hoger gesteld dan de boekwaarde die bepaald zou zijn indien

geen bijzondere waardevermindering voor het actief zou zijn verantwoord.

Ook voor financiële instrumenten beoordeelt de instelling op iedere balansdatum of er

objectieve aanwijzingen zijn voor bijzondere waardeverminderingen van een financieel actief of

een groep van financiële activa. Bij aanwezigheid van objectieve aanwijzingen voor bijzondere

waardeverminderingen bepaalt de instelling de omvang van het verlies uit hoofde van de

bijzondere waardeverminderingen, en verwerkt dit direct in de staat van baten en lasten.

Bij financiële activa die gewaardeerd zijn tegen geamortiseerde kostprijs wordt de omvang van

de bijzondere waardevermindering bepaald als het verschil tussen de boekwaarde van het

actief en de best mogelijke schatting van de toekomstige kasstromen, contant gemaakt tegen

de effectieve rentevoet van het financiële actief zoals die is bepaald bij de eerste verwerking

van het instrument. Het waardeverminderingsverlies dat daarvoor opgenomen was, dient te

worden teruggenomen indien de afname van de waardevermindering verband houdt met een

objectieve gebeurtenis na afboeking. De terugname wordt beperkt tot maximaal het bedrag dat

nodig is om het actief te waarderen op de geamortiseerde kostprijs op het moment van de

terugname, als geen sprake geweest zou zijn van een bijzondere waardevermindering. Het

teruggenomen verlies wordt in de staat van baten en lasten verwerkt.



Bij een investering in eigenvermogensinstrumenten op kostprijs wordt de omvang van de

bijzondere waardevermindering bepaald als het verschil tussen de boekwaarde van het

financieel actief en de best mogelijke schatting van de toekomstige kasstromen, contant

gemaakt tegen de actuele vermogenskostenvoet voor een soortgelijk financieel actief. Het

bijzondere waardeverminderingsverlies wordt slechts teruggenomen indien het wegnemen van

de indicatie van een bijzondere waardevermindering objectief waarneembaar is.

Vorderingen

De vorderingen worden gewaardeerd op de nominale waarde. Er wordt een voorziening

opgenomen voor mogelijke oninbaarheid van deze vorderingen: Hierbij wordt de volgende

grondslag gehanteerd:

Vordering 3 - < 6 maanden 50%

Vordering 6 - < 9 maanden 75%

Vordering ≥ 9 maanden 100%

Afwijking van deze grondslag is mogelijk indien uit statistische toetsing van individuele posten

blijkt dat de getroffen voorziening geen getrouw beeld geeft van het aanwezige inningsrisico.

Voorraden

Voorraden in de zin van syllabi, leermateriaal etc. worden niet gescheiden opgenomen. De

posten worden indien materieel (groter dan € 25.000) opgenomen onder de vorderingen.

Liquide middelen

Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito’s met een looptijd

korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder

schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden.

Eigen vermogen

Het eigen vermogen bestaat uit algemene reserves en bestemmingsreserves en/of -fondsen.

Hierin is tevens een segmentatie opgenomen naar publieke en private middelen.

De bestemmingsreserves zijn reserves met een beperktere bestedingsmogelijkheid, welke door

het bestuur zijn aangebracht,

De bestemmingsfondsen zijn reserves met een beperktere bestedingsmogelijkheid, welke door

derden zijn aangebracht.

Minderheidsbelang derden

Het minderheidsbelang derden als onderdeel van het groepsvermogen wordt gewaardeerd

tegen het bedrag van het nettobelang in de desbetreffende groepsmaatschappijen.

Voor zover de betreffende groepsmaatschappij een negatieve nettovermogenswaarde heeft,

worden de negatieve waarde alsmede eventuele verdere verliezen niet toegewezen aan het

minderheidsbelang derden, tenzij de derden-aandeelhouders een feitelijke verplichting hebben

en in staat zijn om de verliezen voor hun rekening te nemen. Zodra de nettovermogenswaarde

van de groepsmaatschappij weer positief is, worden resultaten toegekend aan het

minderheidsbelang derden.



Voorzieningen

Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de

balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk

is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.

De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die

noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen.

De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar

verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. Hierbij

wordt een rekenrente van 4% gehanteerd. Wanneer de verwachting is dat een derde de

verplichtingen vergoedt, en wanneer het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden

ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting, dan wordt deze vergoeding als een actief in de

balans opgenomen.

De instelling heeft een pensioenregeling welke is ondergebracht bij het ABP. Deze

pensioenregeling moet worden aangemerkt als een toegezegd-pensioenregeling. Onder een

toegezegd-pensioenregeling wordt verstaan een regeling waarbij aan de werknemers een

pensioen wordt toegezegd, waarvan de hoogte afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren.

De instelling heeft de toegezegd-pensioenregeling bij het bedrijfstakpensioenfonds verwerkt als

zou sprake zijn van een toegezegde-bijdrageregeling. In geval van een tekort bij het

bedrijfstakpensioenfonds heeft de instelling geen verplichting tot het doen van aanvullende

bijdragen in het geval van een tekort, anders dan hogere toekomstige premies.

Indien op balansdatum verplichtingen bestaan tot het in de toekomst doorbetalen van

beloningen aan personeelsleden die op balansdatum naar verwachting blijvend geheel of

gedeeltelijk niet in staat zijn om werkzaamheden te verrichten door ziekte of

arbeidsongeschiktheid. Voor deze verplichtingen is een voorziening opgenomen. De

verplichting is een beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende

verplichtingen per balansdatum af te wikkelen.

De voorziening jubilea wordt opgenomen voor verwachte lasten gedurende het dienstverband

van de werknemers.

De overige voorzieningen worden opgenomen tegen nominale waarde.

Leasing

De instelling least een deel van de ICT infrastructuur; hierbij heeft de instelling grotendeels de

voor- en nadelen verbonden aan de eigendom van deze activa. Deze activa worden

geactiveerd in de balans op het tijdstip van het aangaan van het leasecontract tegen de reële

waarde van het actief of de lagere contante waarde van de minimale leasetermijnen. De te

betalen leasetermijnen worden op annuïtaire wijze verdeeld in een aflossings- en een

rentecomponent, gebaseerd op een vast rentepercentage. De leaseverplichtingen worden

exclusief de rentevergoeding opgenomen onder de langlopende schulden. De rentecomponent

wordt naar gelang van de leasetermijnen verantwoord in de staat van baten en lasten. De

relevante activa worden afgeschreven over de resterende economische levensduur of, indien

korter, de leasetermijn.



Grondslagen voor bepaling van het resultaat

De baten en lasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben.

Winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn verwezenlijkt. Verliezen en

risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen,

indien zij voor het vaststellen van de jaarrekening bekend zijn geworden.

Opbrengstverantwoording

Opbrengsten uit het verlenen van diensten geschieden naar rato van de geleverde prestaties,

gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum in verhouding tot de in totaal te

verrichten diensten.

Overige bedrijfsopbrengsten bestaan uit baten uit verhuur, detachering en overige baten.

Exploitatiesubsidies worden als bate verantwoord in de staat van baten en lasten in het jaar

waarin de gesubsidieerde kosten zijn gemaakt of opbrengsten zijn gederfd, of wanneer een

gesubsidieerd exploitatietekort zich heeft voorgedaan. De baten worden verantwoord als het

waarschijnlijk is dat deze worden ontvangen en de instelling de condities voor ontvangst kan

aantonen.

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

Immateriële vaste activa inclusief goodwill en materiële vaste activa worden vanaf het moment

van ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief.

Over terreinen wordt niet afgeschreven.

Indien een schattingswijziging plaatsvindt van de economische levensduur, dan worden de

toekomstige afschrijvingen aangepast.

Negatieve goodwill valt vrij in de staat van baten en lasten voor zover lasten en verliezen zich

voordoen, indien hier bij de verwerking van de overname rekening mee is gehouden en deze

lasten en verliezen betrouwbaar zijn te meten. Indien geen rekening is gehouden met

verwachte lasten of verliezen, dan valt de negatieve goodwill vrij in overeenstemming met het

gewogen gemiddelde van de resterende levensduur van de verworven afschrijfbare activa.

Voor zover de negatieve goodwill uitkomt boven de reële waarde van de geïdentificeerde niet-

monetaire activa wordt het meerdere direct in de staat van baten en lasten verwerkt.

Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de

afschrijvingen.

Personeelsbeloningen

Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de

staat van baten en lasten voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers.

De instelling heeft de toegezegd-pensioenregelingen bij bedrijfstakpensioenfonds verwerkt als

zou sprake zijn van een toegezegde-bijdrageregeling.

Voor toegezegde-bijdrageregelingen betaalt de instelling op verplichte, contractuele of vrijwillige

basis premies aan pensioenfondsen en verzekeringsmaatschappijen. Behalve de betaling van

premies heeft de instelling geen verdere verplichtingen uit hoofde van deze

pensioenregelingen.



De premies worden verantwoord als personeelskosten als deze verschuldigd zijn.

Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien dit tot een

terugstorting leidt of tot een vermindering van toekomstige betalingen.

Bijzondere posten

Bijzondere posten zijn baten of lasten die voortvloeien uit gebeurtenissen of transacties die

behoren tot het resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening, maar die omwille van de

vergelijkbaarheid apart toegelicht worden op grond van de aard, omvang of het incidentele

karakter van de post.

Financiële baten en lasten

Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve

rentevoet van de betreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt

rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen.

Belastingen

De belasting over het resultaat wordt berekend over het resultaat voor belastingen in de staat

van baten en lasten, rekening houdend met beschikbare, fiscaal compensabele verliezen uit

voorgaande boekjaren (voor zover niet opgenomen in de latente belastingvorderingen) en

vrijgestelde winstbestanddelen en na bijtelling van niet-aftrekbare kosten. Tevens wordt

rekening gehouden met wijzigingen die optreden in de latente belastingvorderingen en latente

belastingschulden uit hoofde van wijzigingen in het te hanteren belastingtarief.

Vreemde valuta

Vorderingen, schulden en verplichtingen in vreemde valuta worden omgerekend tegen de koers

per balansdatum.

Toelichting op het kasstroomoverzicht

Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het

kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen. Kasstromen in vreemde valuta zijn

omgerekend tegen een geschatte gemiddelde koers. Koersverschillen op geldmiddelen worden

afzonderlijk in het kasstroomoverzicht getoond. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van

interest, ontvangen dividenden en winstbelastingen zijn opgenomen onder de kasstroom uit

operationele activiteiten. Betaalde dividenden zijn opgenomen onder de kasstroom uit

financieringsactiviteiten. De verkrijgingsprijs van de verworven groepsmaatschappij is

opgenomen onder de kasstroom uit investeringsactiviteiten, voor zover betaling in geld heeft

plaatsgevonden. De geldmiddelen die in de verworven groepsmaatschappij aanwezig zijn, zijn

van de aankoopprijs in aftrek gebracht. Transacties waarbij geen instroom of uitstroom van

kasmiddelen plaatsvindt, waaronder financiële leasing, zijn niet in het kasstroomoverzicht

opgenomen. De betaling van de leasetermijnen uit hoofde van het financiële leasecontract zijn

voor het gedeelte dat betrekking heeft op de aflossing als een uitgave uit

financieringsactiviteiten aangemerkt en voor het gedeelte dat betrekking heeft op de interest als

een uitgave uit operationele activiteiten.



3.5 Toelichting op de geconsolideerde balans

Immateriële vaste activa

Verkrijgings-

prijs t/m

Afschrijvingen

t/m

Boekwaarde Investeringen Des-

investeringen

Afschrijving &

Waardeverm.

Boekwaarde Afschrijvings-

percentage

31-12-2008 31-12-2008 31-12-2008 2009 2009 2009 31-12-2009

Vergunningen en rechten 6.863 5.824 1.039 211 0 672 578 9,50%

Assurantieportefeuille 100 100 0 0 0 0 0 0,00%

Totaal 6.963 5.924 1.039 211 0 672 578

Onder vergunningen en rechten wordt onder andere verstaan de rechten om gebruik te maken

van generieke bedrijfsapplicaties en de overname van een assurantieportefeuille t.b.v. Allrisk

Shop, onderdeel van Holding INHolland B.V.

Materiële vaste activa

Verkrijgings-

prijs t/m

Afschrijvingen

t/m


investeringen

Afschrijving &

Waardeverm.

Boekwaarde Afschrijvings-

percentage

31-12-2008 31-12-2008 31-12-2008 2009 2009 2009 31-12-2009

1.2.1 Gebouwen en terreinen

1.2.1.1 Gebouwen 219.079 68.604 150.475 29.384 1.712 8.563 169.584 3,45%

1.2.1.2 Terreinen 12.564 0 12.564 0 468 0 12.096 0,00%

1.2.1.3 Gebouwen in uitvoering 26.212 0 26.212 -9.256 0 0 16.956 0,00%

Totaal 257.855 68.604 189.251 20.128 2.180 8.563 198.636

1.2.2 Inventaris en apparatuur 141.919 114.378 27.541 11.335 76 10.057 28.741 6,56%

Totaal 399.774 182.982 216.792 31.463 2.256 18.620 227.377

De investering in gebouwen betreft grotendeels de investering in de nieuwbouw Delft op het

terrein van de TU Delft. Het pand is in september 2009 in gebruik genomen. De desinvestering

bij gebouwen en terreinen wordt veroorzaakt door de verkoop van het terrein aan de

Robonsbosweg te Alkmaar. De negatieve investering bij gebouwen in uitvoering wordt

veroorzaakt door het grotendeels activeren van de nieuwbouw in Delft.

Investeringen in inventaris en apparatuur hebben vooral betrekking op de inrichting van de

nieuwbouw in Rotterdam en een aantal vervangingsinvesteringen op ICT-gebied.

Over 2009 zijn er desinvesteringen in inventaris en apparatuur geweest, met name afgestoten

leasecontracten en ICT apparatuur.



Verzekerde en OZB-waarde gebouwen en terreinen

x € 1.000 Bedrag Peildatum

1.2.a.1 OZB-waarde gebouwen en terreinen 162.028€ 01-01-2008

1.2.a.2 Verzekerde waarde gebouwen 265.503€ 31-12-2009

INHolland heeft tegen de OZB-waardering van verschillende terreinen en gebouwen bezwaar

aangetekend. In deze jaarrekening gaan wij uit van de OZB-waarde per de laatst

geaccordeerde datum. Onafhankelijke taxateurs bepalen de verzekerde waarde van de panden

en inventaris middels een gedeeltelijk roulerende systematiek over alle panden.

Financiële vaste activa

Deelnemingen

Boekwaarde Investeringen Desinvesteringen Resultaat Boekwaarde

31-12-2008 2009 2009 2009 31-12-2009

1.3.1 Deelnemingen

Nyenrode Business Universiteit 2.393 0 0 39 2.432

Totaal 2.393 0 0 39 2.432

Mutaties

Voor een overzicht van de verbonden partijen wordt verwezen naar paragraaf 3.7 op pagina 45. Overige leningen u/g

Boekwaarde Investeringen Afboeking Boekwaarde

31-12-2008 2009 2009 31-12-2009

1.3.3 Overige leningen u/g

Lening Renforce B.V. 18 0 0 18

Lening Novitas Haarlem 0 0 0 0

Lening Amphitrite 8 0 0 8

Totaal 26 0 0 26

Mutaties

De lening aan Renforce B.V. wordt in 2013 volledig afgelost. Jaarlijks wordt een rente van 5%

betaald. In collegejaar 2007 – 2008 is een lening verstrekt aan roeivereniging Amphitrite.

Novitas is in 2007 failliet gegaan. Voor deze lening is een voorziening gevormd en de vordering

is bij de curator ingediend.



Vorderingen

1.5.1 Debiteuren 4.699 4.923Voorziening Incourant -716 -1.205

3.983 3.718

1.5.2 OCW 88 1.602

1.5.4 Studentdebiteuren 21.664 21.869Voorziening Incourant -3.262 -1.865

18.402 20.004

1.5.5 Overige vorderingen

Voorschotten personeel 37 65Te ontvangen subsidies 840 410Overige 919 922

1.796 1.397

1.5.6 Overlopende activa

Vooruitbetaalde kosten 3.834 3.545Borgsommen 13 46NS abonnementen 1.262 1.101Nog te ontvangen bedragen 0 127Nog te factureren bedragen 1.130 1.808Overige -2 -33

6.237 6.594

Totaal vorderingen 30.506 33.315


Debiteuren

De voorziening incourant is aanzienlijk gedaald door het optimaliseren van het interne

aanmaanproces bij de afdeling debiteurenbeheer in afgelopen jaar.

OCW

Vanaf 2006 is de afrekensystematiek met OCW inzake cursusgelden (MBO) vervallen. Na

overleg met OCW is gebleken dat de vorderingspositie oude jaren niet meer vorderbaar is.

INHolland heeft deze ultimo 2009 afgeboekt.

Studentdebiteuren

De voorziening incourant (€ 3,3 mln.) is ten opzichte van voorgaand jaar met € 1,4 mln.

gestegen. Per 1 september 2007 zijn de geldende (wettelijke) regels met betrekking tot

gespreide betaling collegegelden gewijzigd en de gegarandeerde incasso is hierdoor komen te

vervallen. De voorziening incourant is vanaf september 2007 gevormd en tot en met 2009

consistent berekend; een cumulerend effect in de ouderdom van de openstaande vorderingen



wordt nu inzichtelijk. Aanzienlijke inspanningen om deze vorderingen te incasseren en het risico

te beperken blijven noodzakelijk.

Liquide middelen


1.7.1 Banken 6.015 4.747

1.7.2 Kasmiddelen 5 5

1.7.3 Deposito's 0 2.000

Totaal liquide middelen 6.020 6.752

Alle liquide middelen staan ter directe beschikking van de stichting.



Eigen vermogen

Bestemming

resultaat

Overige

mutaties

Algemene reserve

2.1.1 Algemene reserve 62.008 14.278 76.286

Bestemmingsreserve (publiek)

2.1.2 Onderwijs algemeen 14.000 14.000

Organisatieontwikkeling 10.500 10.500

24.500 24.500

Bestemmingsreserve (privaat)

2.1.3 Deelneming Holding INHolland B.V. -5.183 211 -4.972

Bestemmingsfonds (publiek)

2.1.4 Waarborgfonds 1.697 1.697

Totaal vermogen 83.022 14.489 0 97.511

Stand per

31-12-2009

Mutaties

Stand per

31-12-2008

De bestemmingsreserve is gevormd voor de directe besteding aan het kwaliteitsbehoud en -

verbetering van onderwijs en onderzoek binnen INHolland. In het kader van het instellingsplan

zal het College van Bestuur ter aanwending van de reserve een voorstel doen.

Het bestemmingsfonds is gevormd omdat INHolland is aangesloten bij de Stichting

Waarborgfonds HBO. Deze stichting heeft zich garant gesteld ter waarborging van de financiële

verplichtingen van de instelling, die voortvloeien uit de bouwfinanciering. In de overeenkomst

met het Waarborgfonds is bepaald dat voor de afgegeven garanties een voorziening /

reservering wordt gevormd waarop een beroep kan worden gedaan in de situatie van landelijke

financiële deconfitures.

Minderheidsbelang derden

2.2.1 Minderheidsbelang derden in deelneming:

2009 2008

ASA Student Campus 391 679



Voorzieningen

Saldo Dotaties Onttrekkingen Vrijval Saldo

31-12-2008 2009 2009 2009 31-12-2009 < 1 jaar 1-5 jaar > 5 jaar

2.4.2 Personeelsvoorzieningen

Wachtgelden 3.769 715 -955 -526 3.003 1.182 1.722 99

WAO Eigen Risico 595 73 -195 -329 144 19 68 57

Langdurig zieken 1.953 133 -202 -1.097 787 760 27

Jubileumuitkering 1.625 209 -112 -549 1.173 120 350 703

Totaal personeelsvoorzieningen 7.942 1.130 -1.464 -2.501 5.107 2.081 2.167 859

2.4.3 Overige voorzieningen

Organisatieontwikkeling 2.020 0 -1.200 -300 520 520

Totaal overige voorzieningen 2.020 0 -1.200 -300 520 520 0 0

Voorzieningen 9.962 1.130 -2.664 -2.801 5.627 2.601 2.167 859

Mutaties Onderverdeling saldo

31-12-2009 naar looptijd

Wachtgelden

Deze voorziening dient ter dekking van de ingeschatte kosten van:

• Werkloosheidsuitkeringen voor ex-medewerkers, die op 1 januari 2007 van de

werkloosheidsregeling gebruik maakten of vanaf 1 januari 2007 in die regeling terecht

zijn gekomen;

• Pensioenpremies voor ex-medewerkers met een WW uitkering;

• Bovenwettelijke werkloosheidsuitkeringen voor ex-medewerkers;

• Re-intergratie, INHolland heeft als WW-ERD een re-integratieverplchting;

• Ex-medewerkers die nà 30 juni 1996 in de wachtgeldregeling terecht zijn gekomen;

• Ex-medewerkers die vóór 1 juli 1996 in de wachtgeldregeling terecht zijn gekomen.

WAO Eigen Risico

INHolland is eigenrisicodrager geworden voor de WAO. Deze voorziening dient er toe om de

reëel ingeschatte kosten voor de WAO verplichtingen te kunnen opvangen voor medewerkers

die na 1 januari 2001 in de WAO zijn terechtgekomen. Conform de regels voor het

eigenrisicodragerschap, heeft INHolland een garantie moeten afgeven dat zij aan haar

verplichtingen kan voldoen. Dat risico is via een verzekeringspolis afgedekt.

Langdurig zieken

Op balansdatum heeft INHolland verplichtingen staan tot het in de toekomst doorbetalen van

beloningen aan personeelsleden die op balansdatum naar verwachting blijvend geheel of

gedeeltelijk niet in staat zijn om werkzaamheden te verrichten door ziekte. Voor deze

verplichtingen is een voorziening opgenomen berekend uiterlijk tot twee jaar na de eerste

ziekmelding. De verplichting is een schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de

desbetreffende verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorziening is gewaardeerd

tegen nominale waarde per ultimo.



Jubileumuitkering

De werkgever kent de werknemer, volgens de CAO-voorwaarden, bij het bereiken van een 25-

jarig, een 40-jarig en een 50-jarig ambtsjubileum een gratificatie toe ter grootte van

respectievelijk 50%, 100% en 100% van zijn inkomen per maand. De rechten die elke

werknemer opbouwt ten aanzien van deze uitkeringen zijn opgenomen in een voorziening.

Organisatieontwikkeling

INHolland heeft in het kader van de Bestuurlijke Agenda in 2008 een werkgroep geïnstalleerd

die uitgaven meer in balans moest brengen met de ontvangsten die in de loop van de jaren

door het afnemend aantal studenten zijn gedaald. Deze balans heeft zich in de loop van 2008

en 2009 sneller hersteld dan verwacht. Eind 2009 moet er nog beperkte uitstroom van

boventallige formatie worden gerealiseerd. Besluitvorming ten aanzien uitstroom heeft in 2008

plaats gevonden.

Langlopende schulden

Bedrag lening Aangegane Aflossingen Saldo Resterende Rente

31-12-2008 leningen o/g 31-12-2009 looptijd % (*)

2.5.2 Kredietinstellingen

BNG 8.948 0 639 8.309 8-13 jr 3,50%

Rabobank (Hypotheek) 12.309 0 1.135 11.174 8-17 jr euri + 0,3%

Rabobank (Hypotheek) 8.625 0 1.500 7.125 8-17 jr euri + 0,25%

WUH / ING Real Estate 3.430 0 858 2.572 8-9 jr 6,35%

Leaseverplichtingen 1.358 1.108 1.500 966 3 jr 2,152% - 4,71%

34.670 1.108 5.632 30.146

2.5.3 Langlopende schulden aan OCenW

Liquiditeitsbijdrage 1998 3.136 0 0 3.136 n.v.t 0,00%

3.136 0 0 3.136

2.5.4 Overigen

Verplichting aan oud CvB-lid 133 0 133 0 1 jr 0,00%

133 0 133 0

Totaal langlopende schulden 37.939 1.108 5.765 33.282

(*) De vermelde rentepercentages zijn gebaseerd op de afgesloten leningscontracten inclusief de daarop van toepassing zijnde aanvullende rente financieringscontracten.

De liquiditeitsbijdrage 1998 heeft het Ministerie van OCW verleend om liquiditeitsproblemen te

voorkomen in verband met de regeling gespreide inning collegegelden.

In het kader van het risicomijdend beleggen en belenen maakt INHolland gebruik van

renteswaps en een rentecap, die erop gericht zijn om het gemiddelde rentepercentage te

maximaliseren op 4%. Het renterisico betreft de verandering van het renteresultaat als gevolg

van een stijging of daling van de gelden/of kapitaalmarktrente en is een groot risico.

INHolland maakt gebruik van kostprijshedging. Ultimo 2009 bedraagt de marktwaarde van de

renteswaps € 2,2 mln. negatief en de rentecap € 0,2 mln. positief.



Kortlopende schulden


2.6.1 Kredietinstellingen (kortlopende deel) 47.264 43.270

2.6.1 Leaseverplichtingen (kortlopend deel) 1.421 2.039

2.6.3 Crediteuren 12.559 10.722

2.6.6 Belastingen en premies sociale verzekeringen 7.946 6.274

2.6.7 Schulden terzake pensioenen 2.154 1.893

71.344 64.198

2.6.8 Overige kortlopende schulden

Nog verschuldigde salarissen 53 123

2.6.9 Overlopende passiva

Vakantiegeld 5.419 4.794

Vakantiedagen 870 846

Nog te betalen eindejaarsuitkering 27 0

Vooruitontvangen doelsubsidies OCW 3.638 2.766

Vooruitontvangen overige subsidies 3.704 4.108

Ontvangen borgsommen 10 24

Vooruitontvangen overige bedragen 217 433

Vooruitontvangen collegegelden (HBO) 34.692 34.332

Vooruitontvangen cursusgelden (MBO) 22 306

Vooruitontvangen cursusgelden (Privaat) 2.558 3.281

Overige overlopende passiva 7.573 13.504

58.730 64.394

Totaal kortlopende schulden 130.127 128.715

De post kredietinstellingen (kortlopend deel) is hoger dan voorgaand jaar. Dit wordt veroorzaakt

door het verhogen van de kortlopende kasgeldleningen met € 4 mln. Ultimo december totaal

voor een bedrag van € 43 mln.

Stijging van belastingen en premies sociale verzekeringen wordt voornamelijk veroorzaakt door

de hogere afdracht loonheffing over december (€ 1,6 mln.). Over 2009 is namelijk de

eindejaarsuitkering verhoogd met 2,6% naar een volledig maandsalaris.

De overige overlopende passiva is ten opzichte van ultimo december 2008 gedaald met € 2,7

mln. en wordt verklaard door afname van opgenomen reserveringen.

Voor het overzicht geoormerkte subsidies OCW en LNV (model G) wordt verwezen naar bijlage

Model G - Geoormerkte subsidies OCW en LNV op pagina 67 en 68.



3.6 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen

Huurcontracten

De huurcontracten zijn opgenomen in onderstaande tabel en te verdelen in 2 categorieën:

Huurcategorie < 1 jr < 5 jr > 5jr

Studentenhuisvesting 364.967 0 0

Huisvesting onderwijs/ondersteuning 3.663.021 15.677.945 2.913.512

Totaal 4.027.988 15.677.945 2.913.512

Bankgaranties

Per 31 december 2009 bestaat de volgende categorie bankgaranties:

• Huurovereenkomsten; bedrag € 0,6 mln.

• Claims, geschillen en rechtsgedingen € 0,5 mln.

Investeringsverplichtingen

Ultimo kalenderjaar 2009 zijn ten behoeve van de aanbouw op locatie Den Haag verplichtingen

aangegaan ter hoogte € 4,4 mln.

Overeenkomst van borgtocht

Als gevolg van de gesloten standaardovereenkomst van borgtocht artikel 7 heeft INHolland zich

verbonden niet zonder schriftelijke toestemming van de Stichting Waarborgfonds HBO, de aan

INHolland toebehorende registergoederen te vervreemden of met enig recht te bezwaren.

Voorts dient INHolland, indien zij haar verplichtingen uit de geborgde overeenkomsten niet kan

nakomen, een recht van hypotheek aan de Stichting Waarborgfonds HBO te verstrekken tot

zekerheid van het regresrecht van de Stichting Waarborgfonds HBO.

Stichting Universiteit Nyenrode

Per 1 januari 2005 is INHolland een joint venture aangegaan met Stichting Universiteit

Nyenrode onder de naam Nyenrode Business Universiteit B.V. INHolland neemt voor 50% deel

in de joint venture. INHolland heeft de verplichting om vanaf 2005 maximaal 4 jaar lang per jaar

een bijdrage van circa € 2,5 mln. per jaar (maximaal € 10 mln. inclusief BTW) te besteden ter

financiering van HBO-gerelateerde onderzoek- en onderwijsactiviteiten. In 2008 is circa € 2,3

mln. besteed aan deze activiteiten. Tot en met 2008 is ca € 7,6 mln. besteed.

Eigenrisicodragerschap Wet Arbeidsongeschiktheid

Conform de regels voor het eigenrisicodragerschap heeft INHolland een garantie moeten

afgeven dat INHolland aan haar verplichtingen kan voldoen. Dit risico is middels een

verzekeringspolis afgedekt.

Rechten doorverkoop Spirea Dordrecht

INHolland heeft het pand aan de Spirea in Dordrecht verkocht. Onderdeel van deze verkoop is

dat bij doorverkoop van de huidige eigenaar INHolland nog recht heeft op een deel van de extra

verkoopopbrengst. Er is geen zekerheid of en op welk moment eventuele extra inkomsten

gerealiseerd zullen worden.



Intentieverklaring verkoop Wildenborch

Door het College van Bestuur is een intentieverklaring getekend om de gebouwen aan de

Bergwijkdreef en Wildenborch te Diemen op korte termijn te verkopen. De afwikkeling van de

Bergwijkdreef heeft plaatsgevonden in februari 2007. Omdat het gebouw aan de Wildenborch

de komende jaren nog gebruikt zal worden voor onderwijsdoelstellingen heeft een nieuwe

toetsing plaatsgevonden van de waarde van dit pand. Deze toetsing heeft niet tot aanpassing

van de boekwaarde geleid.

3.7 Overzicht verbonden partijen

Meerderheidsdeelneming (BV of NV)

Juridische

vorm

Statutaire

zetel

Code

activiteiten

Eigen

vermogen 31-12-2009

Exploitatie-

saldo 2009

Omzet

2009

Verklaring

art. 2:403 BW

Consolidatie

ja/nee

Deelname-

percentage

Holding INHolland B.V. BV Rotterdam 1 / 4 1.028 211 14.973 N J 100%

Stichting Fonds Akademie voor Gezondheidszorg Kennemerland Stichting PM 4 PM PM PM N N n.v.t.

Stichting Filmfactory Rotterdam Stichting Rotterdam 4 PM PM PM N N n.v.t.

Stichting het Jong Noorden Stichting Rotterdam 4 PM PM PM N N n.v.t.

Stichting Hoger Beroepsonderwijs Suriname Stichting PM 4 PM PM PM N N n.v.t.

Totaal 1.028 211 14.973

Overige verbonden partijen (minderheidsdeelneming)

Juridische

vorm

Statutaire

zetel

Code

activiteiten

Nyenrode Business Universiteit B.V. BV Breukelen 1 / 2

Samenwerkingsinstituut Kweekschool voor Vroedvrouwen Stichting Amsterdam 4

Toelichting code activiteiten 1 = contractonderwijs; 2 = contractonderzoek; 3 = onroerende zaken; 4 = overig. Holding INHolland B.V.

INHolland is voor 100% eigenaar van Holding INHolland B.V. In deze vennootschap zijn de

private activiteiten van INHolland ondergebracht. De activiteiten bestaan voor 67% uit

contractonderwijs (code 1) en voor 33% uit overige zaken (code 4).

Nyenrode Business Universiteit B.V.

De joint venture tussen INHolland en Stichting Universiteit Nyenrode, Nyenrode Business

Universiteit B.V., is een joint venture waarin de onderzoek- en onderwijsactiviteiten van

Nyenrode zijn opgenomen. INHolland neemt deel voor 50% deel in Nyenrode Business

Universiteit B.V.



De samenwerking met Nyenrode is effectief beëindigd per 31 december 2009. Daartoe is in

februari 2010 een verkoopovereenkomst afgesloten. Hogeschool INHolland draagt haar

aandelen Nyenrode Business Universiteit B.V. in februari 2010 over aan de andere

aandeelhouder Stichting Nyenrode. Partijen verlenen elkaar over en weer finale kwijting voor

hun verplichtingen uit de bestaande en beëindigde samenwerkingsovereenkomst.

Samenwerkingsinstituut Kweekschool voor Vroedvrouwen



mogelijkheden tot academisering van het curriculum. VUmc, SI KVV en INHolland nemen deel

in het SI KVV. INHolland beschikt niet over overwegende zeggenschap. INHolland ontvangt de

bekostiging en is als zodanig het formele aanspreekpunt voor OCW (zie het Onderwijsprotocol

en de Richtlijn Jaarverslag). Verder is INHolland de formele licentiehouder en in die rol

aanspreekpunt voor de NVAO als het gaat om accreditatie. Verantwoording aan OCW en

NVAO loopt formeel via INHolland, bijvoorbeeld via het jaarverslag.

Transacties verbonden partijen

De transacties ten aanzien van onder anderen omzet, managementvergoeding, rente tussen de

instelling en de met haar verbonden partijen zijn:

Werkelijk Werkelijk

2009 2008

Holding INHolland B.V. 7.782 6.446

Nyenrode Business Universiteit B.V. -350 -2.300

SI Kweekschool voor Vroedvrouwen -5.093 -1.705

2.339 2.441



3.8 Toelichting op de geconsolideerde exploitatierekening

Rijksbijdragen


2009 2009 2008

3.1.1 (Normatieve) Rijksbijdrage OCW / LNV 185.943 174.958 181.192

3.1.2 Overige subsidies OCW / LNV 970 2.193 1.577

Totaal rijksbijdragen 186.913 177.151 182.769

De Rijksbijdrage wordt vastgesteld op basis van het studentenaantal t-2. De toename van de

Rijksbijdrage ten opzichte van de begroting wordt veroorzaakt door extra rijksbekostiging die is

ontvangen voor prijscompensatie, extra middelen voor het bestrijden van uitval, kwaliteitsimpuls

en de ontvangst van de rijksbekostiging voor het SI KVV (€7,9 mln.).

Collegegelden


2009 2009 2008

3.2 Collegegelden 48.113 46.622 45.958

De stijging van de opbrengst collegegelden wordt veroorzaakt door de toename van de

studentaantallen. In de opbrengst zijn tevens verantwoord de collegegelden voor het SI KVV

(€ 0,5 mln.).

Baten werk i.o.v. derden


2009 2009 2008

3.3 Opbrengst werk i.o.v. derden

3.3.1 Contractonderwijs / Contractonderzoek 7.603 5.244 8.541

Totaal baten werk i.o.v. derden 7.603 5.244 8.541



Overige baten


2009 2009 2008

3.4 Overige baten

3.4.2 Verhuur onroerende zaken 2.140 2.312 1.872

3.4.3 Detachering personeel 7.487 1.401 6.880

3.4.4 Schenking en sponsoring 714 64 189

3.4.5 Overige

Subsidies (niet OCW) en bijdragen 3.936 3.720 4.186

Studentbijdragen 1.514 1.824 1.710

Overige 4.981 2.283 3.123

Totaal overige baten 20.772 11.604 17.960



Personele lasten

4.1.1 Lonen en salarissen 125.566 121.695 120.379

4.1.2 Sociale lasten 27.555 25.096 23.775

153.121 146.791 144.154

4.1.3 Overige personele lasten

4.1.3.1 mutatie voorziening

Wachtgeldregelingen 189 1.278 3.743

WAO Eigen Risico -256 0 -3

Jubileumuitkeringen -452 0 31

Langdurig zieken -1.166 0 17

Organisatieontwikkeling -1.500 -7.914 2.020

4.1.3.2 Uitzendkrachten, inhuur derden 22.240 25.321 26.915

4.1.3.3 Overige 8.941 9.899 8.614

27.996 28.584 41.337

4.1.4 Uitkeringen (-/-) -605 -96 -901

Totaal personele lasten 180.512 175.279 184.590

Werkelijk

2008

Werkelijk

2009

Begroot

2009

De stijging van de lonen en salarissen wordt voornamelijk verklaard door de CAO-verhoging.

Per 1 oktober 2009 zijn de salarissen met 1% verhoogd en is de opbouw eindejaarsuitkering

vanaf 1 januari 2009 verhoogd naar 8,3% (2008: 5,7%). Daarnaast leidt de jaarlijkse

beoordelingsronde tot een stijging van de gemiddelde personele last.

Het personeel (deel van) van SI KVV is in dienst van INHolland. De kosten zijn verantwoord

onder de loonkosten (€ 3,2 mln.). Het saldo (€ 5,1 mln.) wordt verrekend met SI KVV. In de

exploitatie van INHolland is dit saldo resultaatneutraal verantwoord.

Onder de post ‘Wachtgeldregelingen’ en ‘WAO Eigen Risico’ zijn - naast de reguliere

kalenderjaaruitgaven – ook de dotaties en onttrekkingen aan de daarvoor aangehouden

voorzieningen opgenomen.

De post ‘Overige’ bevat ondermeer scholingskosten (€ 2,7 mln.), reis- en verblijfskosten

werknemers (€ 2,8 mln.), teambijeenkomsten (€ 0,8 mln.) en wervingskosten personeel (€ 0,4

mln.).

Gemiddeld aantal werknemers

Het gemiddeld aantal werknemers bedraagt in 2009: 2.797 (2008: 2.787).



Toelichting op de bezoldiging van het College van Bestuur

De onderstaande informatie is in overeenstemming met de weten regelgeving zoals

vastgelegd in de “Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens”

(WOPT) en de branchecode Governance van de HBO-raad.

Conform de brief van het Ministerie van BiZa d.d. 17 april 2008 moet voor de WOPT worden

uitgegaan van een rapportage over de volgende beloningscomponenten: het belastbaar loon,

de totale pensioenafdracht (werknemers- en werkgeversdeel),alle overige voorzieningen

betaalbaar op termijn en ontslagvergoedingen voor zover ze geen deel uitmaken van het

belastbaar loon. Het belastbaar loon in voormeld overzicht bestaat uit: bruto looncomponenten

+ variabele beloning + eventuele bijtelling leaseauto + sociale premies -/- inhouding

pensioenpremies werknemersdeel. Het normbedrag voor de WOPT voor het jaar 2009 bedraagt

€ 188.000. De bezoldiging van het College van Bestuur heeft zich in het kalenderjaar 2009 als

volgt ontwikkeld:

Pensioen Var.beloning Totaal Pensioen Var.beloning Totaal

afdracht geen Ln v LH afdracht geen Ln v LH

incl bijtelling excl bijtelling incl bij telling excl bijtel ling

Functie fte auto vd zaak auto vd zaak fte auto vd zaak auto vd zaak

Voorzitter * 1,0 171.029 171.029 52.278 - 223.307 1,0 184.434 184.434 35.887 - 220.321

Vice-voorzitter 1,0 161.731 149.594 48.583 - 210.314 1,0 193.139 180.893 35.328 - 228.467

Lid 1,0 154.000 149.689 50.492 - 204.492 1,0 155.458 151.147 31.454 - 186.912

3,0 486.760 470.312 151.353 - 638.113 3,0 533.031 516.474 102.669 - 635.700

Gemiddelde beloning 212.704 211.900

2009 2008

Belastbaar loon Belastbaar loon

* geen privé-gebruik dienstauto

Variabele Beloning College van Bestuur De Raad van Toezicht heeft op verzoek van het College van Bestuur in 2008 de verhouding

tussen het vaste en variabele salaris aangepast, waarbij het vaste salaris is verhoogd en het

variabele deel is verlaagd. In de toelichting op de jaarrekening over het kalenderjaar 2008 is

vermeld dat in 2008 de variabele beloningen over het studiejaar 2006 - 2007 en 2007-2008 zijn

uitgekeerd. Naast de verhoging van het vaste salaris per 1 september 2008 en de hiervoor

geschetste uitbetaling van de variabele beloning in 2008 betekende dat in 2008 de totale

beloning van de collegeleden éénmalig hoger was dan normaal gesproken verwacht mocht

worden. Gelet op het gegeven dat het hier ging om extra pensioengevend inkomen voor de

leden van het College van Bestuur, heeft de hogere beloning alleen voor 2009 direct effect

gehad op de hoogte van het jaarloon ABP (peilmaand januari 2009). Voor 2010 betekent het

dat het Jaarloon ABP met ingang van januari weer naar beneden wordt bijgesteld (peilmaand

januari 2010).



Het overzicht van de ontwikkeling van de variabele beloning over de periode 2007 - 2009 is

weergegeven in de onderstaande tabel.

Uitgekeerd in Kalenderjaar 2009 2008 2008 2007

dec dec jan

Over de periode 2008-2009 2007-08 2006-07 2005-06

Voorzitter 10.540 34.040 3.600 -

Vice-voorzitter 9.486 30.636 22.594 17.692

Lid 9.303 30.043 21.340 11.494

Voormalig voorzitter - - 26.373 25.350

Totaal 29.329 94.719 73.907 54.536

Toelichting Bezoldiging van de Raad van Toezicht

De bezoldiging van de Raad van Toezicht is gebaseerd op het brutosalaris van het maximum

van schaal 12 van de CAO HBO 2007-2010. Het overzicht van de bezoldiging van de Raad van

Toezicht (inclusief betalingen per factuur) over de kalenderjaren 2008 en 2009 is weergegeven

in de onderstaande tabel.

fte Vergoeding fte Vergoeding

Voorzitter 1,0 16.853 1,0 16.323

Auditcommissie 2,0 26.965 2,0 26.117

Overige leden 4,0 40.448 4,0 39.175

Totaal 7,0 84.266 7,0 81.615

Gemiddeld 12.038 11.659

2009 2008

Opgave overige personeelsleden Conform artikel 8 van de WOPT moet er melding gemaakt worden van werknemers die in het

afgelopen jaar een belastbaar inkomen boven het gemiddelde belastbare loon van “Onze

Ministers” uitkomt. Zie voor de rapportagevereisten beloningscomponenten WOPT en de

hoogte van het normbedrag voor 2009 de vermelding hierover bij het hoofdstuk “Toelichting op

de bezoldiging van het College van Bestuur”. Naast de leden van het College van Bestuur heeft

geen van de overige personeelsleden van Stichting Hoger Onderwijs Nederland in 2009 een

inkomen hoger dan de vastgestelde norm genoten.



Afschrijvingen


2009 2009 2008

4.2.1 Immateriële vaste activa 672 500 726

4.2.2 Gebouwen 8.560 9.002 7.584

4.2.3 Inventaris en apparatuur 10.061 12.414 9.896

Afschrijvingen 19.293 21.916 18.206

Afwaarderingen, afstotingen 2.180 0 1.178

Totaal afschrijvingen incl. afwaardering 21.473 21.916 19.384

De afschrijvingen blijven achter op begroting. Voornamelijk verklaard door het nog niet of later activeren van nieuwbouwprojecten. Daarnaast dragen ook uitgestelde ICT-projecten bij aan deze afwijking. Huisvestingslasten


2009 2009 2008

Huisvestingslasten

4.4.1 Huur 5.595 6.767 8.089

4.4.3 Klein onderhoud en exploitatie 2.588 1.906 2.349

4.4.4 Energie en water 2.529 2.310 2.454

Schoonmaakosten 2.761 3.023 2.933

4.4.5 Heffingen 880 514 343

Overige huisvestingslasten 959 1.091 1.582

Totaal Huisvestingslasten 15.312 15.611 17.750

Door opzegging van een aantal huurpanden in o.a. Rotterdam en Delft zijn de huurkosten € 1,5 mln. lager ten opzichte van 2008.



Overige instellingslasten


2009 2009 2008

4.4 Overige Instellingslasten

4.4.7 Administratie- en beheerslasten

Administratie en beheer 5.159 3.909 5.152

Reis- en verblijfkosten 1.385 842 1.204

Overige beheerslasten 2.049 408 4.968

8.593 5.159 11.324

4.4.7 Inventaris, apparatuur & leermiddelen

Inventaris en apparatuur 969 1.067 1.193

ICT lasten 3.595 3.926 4.299

Leer- en hulpmiddelen 2.701 3.247 1.840

7.265 8.240 7.332

4.4.6 Mutatie overige voorzieningen 1.048 -2.068 -2.859

4.4.7 Overigen

Studentenvoorzieningen 2.207 3.174 1.954

Wervingskosten 6.583 5.730 5.806

Uitbesteed werk 939 1.127 983

Telefoon/internet 2.048 1.881 1.853

11.777 11.912 10.596

Totaal Instellingslasten 28.683 23.243 26.393

De overige beheerslasten zijn in 2009 € 2,9 mln. lager dan in 2008 doordat in 2008 de

inhouding ad € 3,1 mln. (besluit terugvordering OCW en LNV van 24 oktober 2005) is afgeboekt

en verantwoord onder de overige beheerslasten. Daarnaast is in 2008 eenzelfde bedrag

onttrokken aan de voorziening claims en geschillen en verantwoord onder ‘mutatie overige

voorzieningen’. In september 2008 heeft het College van Bestuur namelijk besloten geen hoger

beroep aan te tekenen.

.

Accountantshonoraria Werkelijk Werkelijk

2009 2008

Controle van de jaarrekening 190 251

Andere controlewerkzaamheden 92 56

Fiscale advisering 109 93

Andere niet-controlediensten 89 81

480 481



Financiële baten en lasten


2009 2009 2008

5.1 Financiële baten

5.1.1 Rentebaten 108 303 970

5.1.2 Overige financiële baten 0 0 0

108 303 970

5.2 Financiële lasten

5.2.1 Rentelasten -2.874 -4.632 -3.450

5.2.2 Overige financiële lasten -74 -100 -94

-2.948 -4.732 -3.544

5.3 Resultaat Deelneming

5.3.1 Deelnemingen 39 0 -14

Saldo fin. baten en lasten -2.801 -4.429 -2.588

De rentebaten zijn in 2009 € 0,9 mln. lager ten opzichte van 2008. Naast het feit dat er minder

deposito’s zijn weggezet, heeft dit ook te maken van de daling van de rentetarieven op

creditgelden. Hierdoor brachten de rentecaps minder op dan in voorgaande jaren en heeft

INHolland rente moeten betalen in plaats van een rentevergoeding op afgesloten rentebaten.

De post resultaat deelnemingen bestaat uit het resultaat van Nyenrode Business Universiteit

B.V.

Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening

Werkelijk Werkelijk

2009 2008

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belastingen 14.519 4.287

Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening -30 -177

14.489 4.110

De fiscale eenheid vennootschapsbelasting bestaat in 2009 uit de volgende vennootschappen:

• Holding INHolland B.V. (moeder);

• Commerciële HBO-opleidingen INHolland B.V. (handelend onder de naam INHolland

Select Studies);

• Zakelijke Dienstverlening B.V.;

• AllRisk-Shop B.V.;

• Contractgroep INHolland B.V. (handelend onder de naam INHolland Academy);

• Participatiemaatschappij Holding INHolland B.V.



HBO Services B.V. voor 51% in handen is van de Participatiemaatschappij Holding INHolland

B.V. en maakt om die reden geen onderdeel uit van de fiscale eenheid voor de

vennootschapsbelasting.

Per 31 december 2008 bedraagt een totaal van € 4,9 mln. als beperkt voorwaarts te

compenseren verlies met toekomstige winsten van de fiscale eenheid. Voor 2009 zal een

bedrag van € 120.862 van deze verliezen worden verrekend. Dit houdt in dat er ultimo 2009

€ 4,8 mln. aan beperkt voorwaarts te compenseren verlies resteert. De aangiften

vennootschapsbelasting van de fiscale eenheid tot en met 2006 zijn definitief. De aangiften

vennootschapsbelasting van de fiscale eenheid voor 2007 en 2008 zijn aangeboden aan de

belastingdienst.



3.9 Enkelvoudige balans per 31 december 2009

1 Activa

Vaste activa 31 december 2009 31 december 2008

1.1 Immateriële vaste activa 578 1.039

1.2 Materiële vaste activa

1.2.1 Gebouwen en terreinen

Gebouwen 169.569 150.457

Terreinen 12.096 12.564

Gebouwen in uitvoering 16.956 26.212

1.2.2 Inventaris en apparatuur 28.697 27.484

227.318 216.717

1.3 Financiële vaste activa

1.3.1 Deelnemingen 3.460 2.393

1.3.2 Leningen aan verbonden partijen 0 227

1.3.3 Overige leningen u/g 26 26

3.486 2.646

Totaal vaste activa 231.382 220.402

Vlottende activa1.5 Vorderingen

1.5.1 Debiteuren 2.186 2.333

1.5.3 Verbonden partijen 312 5.331

1.5.4 Studentdebiteuren 18.402 19.634

1.5.5 Overige vorderingen 1.878 2.969

1.5.6 Overlopende activa 5.453 4.898

28.231 35.165

1.7 Liquide middelen 5.503 4.643

Totaal vlottende activa 33.734 39.808

Totaal activa 265.116 260.210



2 Passiva31 december 2009 31 december 2008

2.1 Eigen vermogen 97.511 83.022

2.4 Voorzieningen 5.627 15.145

2.5 Langlopende schulden

2.5.2 Kredietinstellingen 30.146 34.803

2.5.3 Langlopende schulden aan OCW 3.136 3.136

33.282 37.939

2.6 Kortlopende schulden

2.6.1 Kredietinstellingen 48.685 45.309

2.6.3 Crediteuren 12.133 10.145

2.6.4 Kortlopende schulden aan OCW 0 0

2.6.5 Verbonden partijen 2.755 771

2.6.6 Belastingen en premies sociale verzekeringen 7.695 5.885

2.6.7 Schulden terzake pensioenen 2.151 1.870

2.6.8 Overige kortlopende schulden 33 33

2.6.9 Overlopende passiva 55.244 60.091

128.696 124.104

Totaal passiva 265.116 260.210



3.10 Enkelvoudige exploitatierekening 2009


2009 2009 2008

3 Baten3.1 Rijksbijdragen 186.913 177.151 182.769

3.2 Collegegelden 48.113 46.622 45.958

3.3 Baten werk i.o.v. derden 4.363 5.244 5.214

3.4 Overige baten 16.811 11.604 15.342

Totaal baten 256.200 240.621 249.283

4 LastenLoonkosten, externe medewerkers, overig 176.405 175.279 179.043

Voorziening Organisatie ontwikkeling 0 0 2.020

4.1 Personele lasten 176.405 175.279 181.063

4.2 Afschrijvingen 21.458 21.916 19.345

4.3 Huisvestingslasten 15.327 15.611 18.109

4.4 Overige instellingslasten 25.904 23.243 24.385

Totaal lasten 239.094 236.049 242.902

Saldo baten en lasten 17.106 4.572 6.381

5 Financiële baten en lasten5.1 Financiële baten 74 303 901

5.2 Financiële lasten -2.941 -4.732 -3.522

5.3 Resultaat Deelneming 250 0 350

Saldo fin. baten en lasten -2.617 -4.429 -2.271


Resultaatbestemming


2009 2009 2008

Toevoeging / onttrekking aan algemene reserve 14.489 143 610Toegevoegd aan bestemmingsreserve 0 0 3.500




3.11 Toelichting op de enkelvoudige jaarrekening

De enkelvoudige jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen

van Titel 9 Boek 2 BW en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving,

uitgegeven door de Raad voor de jaarverslaggeving. Deze bepalingen zijn van toepassing op

grond van Regeling Jaarverslaggeving Onderwijs. De jaarrekening is opgesteld in euro’s,

afgerond naar € x 1.000. In de toelichting op de enkelvoudige balans en exploitatierekening

wordt met uitzondering van de post financiële vaste activa, het eigen vermogen en

voorzieningen, verwezen naar de toelichting bij de geconsolideerde balans en

exploitatierekening.

Financiële vaste activa

Deelnemingen


investeringen

Resultaat Boekwaarde

1.3.1 Deelnemingen 31-12-2008 2009 2009 2009 31-12-2009

Holding INHolland B.V. -5.183 6.000 0 211 1.028

Nyenrode Business Universiteit B.V. 2.393 0 0 39 2.432

Totaal deelnemingen -2.790 6.000 0 250 3.460

De netto vermogenswaarde van de deelneming Holding INHolland B.V. was tot eind 2008 negatief. In 2009 heeft er een aandelenemissie van € 6,0 mln. plaatsgevonden. Dit heeft geresulteerd in een positieve vermogenswaarde ultimo 2009. Leningen

Boekwaarde Aangegane Aflossingen Boekwaarde

31-12-2008 leningen afboeking 31-12-2009

1.3.2 Leningen aan verbonden partijen

Holding INHolland B.V. 227 0 227 0

1.3.3 Overige leningen u/g

Lening Renforce B.V. 18 0 0 18

Lening Novitas Haarlem 0 0 0 0

Lening Amphitrite 8 0 0 8

26 0 0 26

Totaal fin. vaste activa 253 0 227 26

INHolland heeft in het verleden aan Holding INHolland B.V. een langlopende lening

verstrekt. De hoofdsom bedroeg destijds € 1,13 mln. ( ƒ 2,5 mln.). De aflossing vindt met

jaarlijkse termijnen van € 113.445 ( ƒ 250.000) plaats. De rente door Holding INHolland

B.V. verschuldigd, bedraagt 0,30% boven het 1-maand Euribor-tarief. De Holding INHolland

B.V. heeft in 2009 het restant van de lening volledig afgelost.

De overige toelichtingen hebben plaatsgevonden bij de geconsolideerde jaarrekening.



Eigen vermogen

Bestemming

resultaat

Overige

mutaties

Algemene reserve

2.1.1 Algemene reserve 62.008 14.278 76.286

Bestemmingsreserve (publiek)

2.1.2 Onderwijs algemeen 14.000 14.000

Organisatieontwikkeling 10.500 10.500

24.500 24.500

Bestemmingsreserve (privaat)

2.1.3 Deelneming Holding INHolland B.V. -5.183 211 -4.972

Bestemmingsfonds (publiek)

2.1.4 Waarborgfonds 1.697 1.697

Totaal vermogen 83.022 14.489 0 97.511

Mutaties

Stand per Stand per

31-12-2008 31-12-2009

De bestemmingsreserve is gevormd voor de directe besteding aan het kwaliteitsbehoud en -

verbetering van onderwijs en onderzoek binnen INHolland.

Het bestemmingsfonds is gevormd omdat INHolland is aangesloten bij de Stichting

Waarborgfonds HBO. Deze stichting heeft zich garant gesteld ter waarborging van de financiële

verplichtingen van de instelling, die voortvloeien uit de bouwfinanciering. In de overeenkomst

met het waarborgfonds is bepaald dat voor de afgegeven garanties een voorziening /

reservering wordt gevormd waarop een beroep kan worden gedaan in de situatie van landelijke

financiële deconfitures.

Toelichting op de post “Overige voorzieningen”:


Totaal geconsolideerde balans 5.627 9.962

Voorziening Deelneming 0 5.183

Totaal enkelvoudige balans 5.627 15.145

In 2009 heeft bij de Holding INHolland B.V. een aandelenemissie van € 6,0 mln. plaatsgevonden. Dit heeft geresulteerd in een positieve vermogenswaarde ultimo 2009, waardoor de voorziening deelneming van ultimo 2008 is overgegaan in een positieve deelnemingswaarde.



Het resultaat is als volgt te splitsen:

2009 2008

Resultaat:

Eigen bedrijfsvoering 14.239 3.760

Holding INHolland B.V. 211 364

Nyenrode Business Universiteit B.V. 39 -14

Exploitatieresultaat 14.489 4.110



3.12 Accountantsverklaring



3.13 Gebeurtenissen na balansdatum

Verkoop aandelen Nyenrode Business Universiteit B.V.

In 2009 hebben onderhandelingen plaatsgevonden over de verkoop van de aandelen (50%)

van Nyenrode. De samenwerking met Nyenrode is effectief beëindigd per 31 december 2009.

Daartoe is in februari 2010 een verkoopovereenkomst afgesloten. Hogeschool INHolland draagt

haar aandelen Nyenrode Business Universiteit B.V. in februari 2010 over aan de andere

aandeelhouder Stichting Nyenrode. Partijen verlenen elkaar over en weer finale kwijting voor

hun verplichtingen uit de bestaande en beëindigde samenwerkingsovereenkomst. Het resultaat

op de verkoop van aandelen bedraagt € 2,7 mln. Verwerking van deze verkoop zal worden

verantwoord in de jaarrekening 2010.

3.14 Bestemming exploitatiesaldo

Het exploitatieresultaat van € 14,5 mln. is toegevoegd aan de algemene reserve.

Den Haag, 25 maart 2010

College van Bestuur INHolland




4. Bijlagen 4.1 Specificatie posten OCW

Gebouwen volgens vastgestelde afschrijvingstermijnen

Verk rijgings-

prijs t/m

Afschrijvingen

t/m

Boekwaarde Investeringen Des inv. of

overb.

Afschrijvingen Boekwaarde Afschrijvings -

percentage

31-12-2008 31-12-2008 31-12-2008 2009 2009 2009 31-12-2009

1.2.1 Gebouwen 219.079 68.604 150.475 29.384 1.712 8.563 169.584 3,45%

Vordering op OCW 1.5.2 Vordering op OCW

HO/BL/2007/30708 Imam opleiding 88

Totaal vordering op OCW 88



(Normatieve) Rijksbijdragen 3.1.1 Rijksbijdragen

HBO 2009

BEK/BPR-2008/142366 M 170.962

HO&S-11192 -183

BEK/BPR-2009/492225 M 7.801

DL/A/169569 1.555

BEK/BPR-2009/137384 M 348

180.483

MBO 2009

BEK-2008/146253 M 942

BEK-2009/6806 M 141

BEK-2009/37890 M 13

BEK-2009/73277 M 45

BEK-2009/131556 M 8

BEK-2009/137601 M 3

BEK-2009/130003 M 31

1.183

LNV 2009

CFI/BEK-2008/126967 M 4.106

CFI/BEK-2009/78321 M 171

4.277

Totaal Rijksbijdragen 185.943



Model G - Geoormerkte subsidies OCW en LNV 1 Geoormerkt en aflopend op 31-12-2009

Jaar en

kenmerk

Bedrag van

toewijzing

Ontvangen/t

oekenning

t/m 2008

Besteed t/m

2008

Saldo

31-12-2008

Ontvangen/t

oekenning

jan t/m dec

2009

T.b.v.

exploitatie

jan t/m dec

2009

T.b.v.

derden/invest

jan t/m dec

2009

Saldo

31-12-2009

1734 Opfriscursus 07-08 BGS/UBT-08/50454U 31 29 28 2 0 2 0 0

0900 Innovatiebox 2007 BHV/BVE-07/110542M 149 149 0 149 -149 0 0 0

2173 Business Game á la Carte BGS/UBT-2007/99646M 1.168 975 765 210 193 403 0 0

1256 LNV Kenniscentrum groene onderwijs TRCDWK/2004/3291 125 125 63 61 -61 0 0 0

1256 LNV Regeling innovatie groen onderwijs RIGO/2004/1/040 76 63 70 -7 61 0 54 0

1873 LNV Rigo 2006 RIGO/2006/KC/094-02 06290 36 15 0 15 -15 0 0 0

1873 LNV Rigo 2006 RIGO/20068KC/096-02 06290 93 37 0 37 -37 0 0 0

1873 LNV Rigo 2006 RIGO/2006/OV/093-02 06290 117 94 0 94 -94 0 0 0

2285 LNV kennisverspreiding en innovatie RIGO/2007/KC/04-034 32 0 0 0 32 32 0 0



0211 LNV Regeling kennisverspr en innovatie KIGO/2008/06-036 61 61 8 52 0 52 0 0

0210 LNV Regeling kennisverspr en innovatie KIGO/2008/04-034 60 60 7 54 0 54 0 0

2277 Leren Toekomst Dier Extern RIGO/2006/KC/094-02 31 16 0 16 0 0 16 0

2275 Smaaklessen RIGO Extern RIGO/2006/KC/096-02 93 56 0 56 0 0 56 0

Totaal aflopend 2.201 1.710 962 748 -52 570 127 0



2 Geoormerkt en dóórlopend na 31-12-2009Jaar en

kenmerk

Bedrag van

toewijzing

Ontvangen/t

oekenning

t/m 2008

Besteed t/m

2008

Saldo

31-12-2008

Ontvangen/t

oekenning

jan t/m dec

2009

T.b.v.

exploitatie

jan t/m dec

2009

T.b.v.

derden/invest

jan t/m dec

2009

Saldo

31-12-2009

I054 Feasibilty Study FTO/TPK-2000/209058 U 32 20 2 18 0 0 0 18

1337 Aansluiting VO-HBO FTO/TPK-2000/197245 98 64 0 64 0 0 0 64

0900 Stagevergoeding 2006 BVH/BHO-2005/188673M 608 633 303 330 -136 22 18 154

1931 Talenten op het Spoor BGS/UBT-06/100128 U 260 261 181 79 -65 12 0 2

2308 LNV Groene Impuls 2007 TRCDK/DH/07/3339; verpl.nr 2904517 235 235 11 224 0 93 0 131

2307 LNV Internationalisering groen onderwijs TRCDK/DH/07/3339; verpl.nr 2904518 42 42 2 40 0 17 0 23

0214 LNV kennisverspreiding en innovatie KIGO/2008/01-033 60 60 0 60 0 29 0 31

0215 LNV Regeling kennisverspr en innovatie KIGO/2008/07-035 100 100 2 98 -40 23 0 34

2382 OCW Overeenkomst dig. Leeromgeving OND/ODB-2008/142388 M 341 0 0 0 219 82 0 137

2482 LVN Praktijkleren Groen Onderwijs CFI/BEK-2009/18999 M 159 0 0 0 159 75 0 84

2483 LVN Praktijkleren Groen Onderwijs CFI/BEK-2009/18999 M 27 0 0 0 27 2 0 25

2488 LNV Programma Tuinbouw KIGO/2009/07-066 218 0 0 0 65 14 0 51

2489 LNV Agrologistiek KIGO/2009/01-034 200 0 0 0 80 10 0 70

2492 LNV Expertisecentrum Groene Ruimte KIGO/2009/08-035 101 0 0 0 40 21 0 19

2455 CFI Sirius Programma OND/ODB-09/69862 M 757 0 0 0 118 0 0 118

2459 G4-G5 Taalproject 65 0 0 0 65 0 0 65

2296 Deelname Programma's 0 0 0 0 8 6 0 2

2587 LNV Food Academy TRCDKI/09/2249 800 0 0 0 200 0 0 200

1773 LNV KIGO vergoeding 1 0 0 0 1 0 0 1

2581 Impuls 2010 School als kenniscentrum TRCDKI/2009/2364 180 0 0 0 180 0 0 180

2582 Impuls 2010 Professionalisering TRCDKI/2009/2364 43 0 0 0 43 0 0 43

2583 Impuls 2010 Internationalisering TRCDKI/2009/2364 32 0 0 0 32 0 0 32

2586 Bouwimpuls LNV TRCDKI/2009/2246 1.948 0 0 0 1.559 0 0 1.559

2584 Groene- plus lectoraat Greenport DK/2009-2194 480 0 0 0 120 0 0 120

Totaal doorlopend 6.786 1.415 502 913 2.675 407 18 3.164



4.2 Notitie Helderheid Uitbesteding van onderwijs aan bekostigde hogeschool

Op 31 mei 2007 zijn INHolland en Noordelijke Hogeschool Leeuwarden een samenwerking

overeengekomen ten aanzien van de bacheloropleiding Scheepsbouwkunde. Het Ministerie van

OCW heeft INHolland op 21 februari 2007 toestemming gegeven om de opleiding, naast de

oorspronkelijke vestigingsplaats Delft, in Leeuwarden aan te bieden. Het onderwijs in

Leeuwarden is in september 2007 gestart. Per 31 augustus 2009 is de samenwerking met

Noordelijke Hogeschool Leeuwarden ten aanzien van de bacheloropleiding beëindigd.

Uitbesteding van onderwijs aan een private entiteit



mogelijkheden tot academisering van het curriculum. VUmc, KVV en INHolland nemen deel in

het SI KVV. INHolland beschikt niet over overwegende zeggenschap.

INHolland ontvangt de bekostiging en is als zodanig het formele aanspreekpunt voor OCW (zie

het Onderwijsprotocol en de Richtlijn Jaarverslag). Verder is INHolland de formele

licentiehouder en in die rol aanspreekpunt voor de NVAO als het gaat om accreditatie.

Verantwoording aan OCW en NVAO loopt formeel via INHolland, bijvoorbeeld via het

jaarverslag.

De Rijksbijdrage en collegegelden worden ontvangen bij INHolland en zijn als zodanig verwerkt

in de baten. Het personeel (deel van) is in dienst van INHolland. De kosten zijn verantwoord

onder de loonkosten. Het saldo wordt verrekend met SI KVV. In de exploitatie van INHolland is

dit saldo resultaatneutraal verantwoord.

Werkelijk Werkelijk

2009 2008

Baten

Rijksbijdragen OC&W 7.951 2.565

Collegegelden 534 184

Totaal baten 8.485 2.749

Lasten

Personele lasten 3.243 1.017

Overige instellingslasten 149 27

Totaal lasten 3.392 1.044

Te verrekenen met SI KVV 5.093 1.705



Eigen personeel in het onderwijs

43 medewerkers van INHolland volgen een opleiding bij INHolland, waarbij de opleiding wordt

gefinancierd door INHolland.

Scheiding publiek en privaat onderwijs

INHolland heeft middels de inrichting van een Holding B.V. de scheiding tussen publiek en

privaat vormgegeven. In de jaarrekening van de Stichting zijn zowel de enkelvoudige cijfers

(zonder privaat) en de geconsolideerde cijfers (publiek en privaat) opgenomen. INHolland heeft

geen onderwijsprogramma's uitbesteed aan private organisaties.

Corporate Governance

De regels met betrekking tot corporate governance van INHolland zijn neergelegd in de statuten

van de Stichting Hoger Onderwijs Nederland, het bestuursreglement en het huishoudelijk

reglement van de Raad van Toezicht (code of conduct corporate governance). INHolland past

tevens de branchecode Governance van de HBO-raad toe.

Maatwerktrajecten INHolland heeft met de volgende bedrijven maatwerktrajecten afgesloten. Het aantal daarbij

betrokken studenten in het collegejaar 2009 - 2010 en 2008 - 2009 is vermeld.

Aantal studenten Aantal studenten

2009 - 2010 2008 - 2009

Albert Heijn Management, economie en recht - 2

Nationale Nederlanden Financial services management - 6

Totaal 0 8

Naam bedrijf Naam opleiding



4.3 Gegevens van de rechtspersoon

Rechtspersoon

Stichting Hoger Onderwijs Nederland (marktnaam: Hogeschool INHolland)

Postadres: Postbus 95597, 2509 CN Den Haag

Bezoekadres: Theresiastraat 8, 2593 AN Den Haag

College van Bestuur


Lein Labruyère, vicevoorzitter

Joke Snippe, lid

Roelof Eleveld, waarnemend secretaris

Brinnummers

27PZ Hogeschool INHolland

21KC Hogeschool INHolland MBO

Kamer van Koophandel

Dossiernummer 37.099.586 Kamer van Koophandel Haaglanden

Telefoonnummer / Faxnummer

070 - 312 32 00 / 070 – 312 32 11

Internetsite

http://www.INHolland.nl/

Contactpersoon

Rob Boekhout, directeur Finance Hogeschool INHolland

Bereikbaar onder telefoonnummer 070 - 312 32 05 en faxnummer 070 – 312 32 88

E-mailadres: [email protected]

Stichting Hoger Onderwijs NederlandIn 2009 is gestart met de herstructurering van het...

Documents

Transcript of Stichting Hoger Onderwijs NederlandIn 2009 is gestart met de herstructurering van het...