Startersbrochure Zenito

STARTERSGIDSMaak van een goed idee een eigen zaak

alles wat u moet weten voor de start van uw eigen zaak of praktijk.

www.zenito.bePartner in ondernemen met:aanbevolen door:

2

Maak van een goed idee een eigen zaakUw eigen zaak, of praktijk, uw eerste klant, op eigen benen staan … u hebt er waarschijn-lijk meer dan eens van gedroomd. Uw droom met succes waarmaken, begint met een goede voorbereiding. Daarom heeft Zenito samen met UNIZO, de Unie van Zelfstandige Ondernemers deze Startersgids ontwikkeld. Een praktische handleiding die u stap voor stap de weg wijst naar een carrière als zelfstandig ondernemer of vrije beroeper.

U bereidt zich voor op een eigen zaak?Wat moet u praktisch doen om van start te kunnen gaan? Hoe zorgt u voor een goede sociale zekerheid als ondernemer? Welke rechtsvorm kiest u best? Hoe financiert u uw plannen? komt u in aanmerking voor steunmaatregelen? dat en nog veel meer komt u hier te weten.

Maar zenito biedt meer: wilt u meer persoonlijke informatie of wilt u uw plannen bespreken? zenito Startersconsult helpt u verder. onze ervaren adviseurs zorgen ervoor dat u niets over het hoofd ziet.

zoekt u een oriënterende infosessie of wilt u een heel specifieke opleiding? Samen met Unizo Startersservice biedt zenito een wijde waaier aan lokaal georganiseerde informatieavonden.

U bent er klaar voor en wilt van start?U kunt terecht bij onze gespecialiseerde consulenten van het ondernemingsloket in één van onze meer dan 30 kantoren voor een snelle en vlekkeloze opstart. Regelt u uw administratie liever online, ook dat kan. Surf naar www.zenito.be en u regelt alles comfortabel van bij u thuis.

Zenito is betere zekerheid.kiezen voor zenito is kiezen voor een “betere zekerheid”. 13000 starters kiezen elk jaar voor zenito. onze 160.000 klanten en 60.000 aangesloten vennootschappen kunnen rekenen op een “betere zekerheid” doorheen hun ganse carrière. daar staat zenito, de belangrijkste diensten-groep voor zelfstandigen en vrije beroepen borg voor.

zenito ontwikkelde dit aanbod samen met Unizo, de grootste ondernemersorganisatie in vlaanderen en Brussel. Unizo geeft haar 85.000 leden advies, informatie en organiseert oplei-dingen en netwerking. zo krijgt u ook na de start de beste ondersteuning.

Zenito wenst u alvast alle succes.

de belangen van de ondernemers en vrije beroepen zijn prioritair in de dienstverlening van zenito. daartoe werkt onze dienstengroep actief samen met Unizo, dé toonaangevende belangenorganisatie van zelf-standige ondernemers, kMo’s en vrije beroepen. omdat de belangen van onze klanten altijd vooropstaan, wordt zenito aanbevolen door Unizo als de beste keuze.

copyright © februari 2010 (44ste editie).niets in deze uitgave mag op welke wijze dan ook verveelvoudigd of overgenomen worden tenzij met uitdrukkelijke vermelding van: uit de Star-tersgids, een uitgave van zenito Sociaal verzekeringsfonds vzw. deze brochure is louter ter informatieve titel opgesteld. zenito Sociaal verzeke-ringsfonds vzw als auteur en uitgever kan niet aansprakelijk gesteld worden voor onjuiste gegevens. Wettelijk depot:d/1984/4233/30.

aanbevolen door

www.unizo.be

Meer info

24/24 - 7/7

3

INHOUDHoe regelt u praktisch uw opstart? 4

• aan welke voorwaarden moet men voldoen om een handelsonderneming te starten?

5

• Welke administratieve formaliteiten moet u in orde brengen? 7

Hoe zorgt u voor een optimale sociale bescherming? 10• Wie moet zich aansluiten bij een sociaal verzekeringsfonds? 11• Hoe sluit u zich aan? 12• Wat doet zenito Sociaal verzekeringsfonds vervolgens voor u? 13• Hoeveel bijdragen betaalt u? 13• Wat krijgt u terug voor uw bijdragen? 17

Wat zijn uw verplichtingen inzake boekhouding, BTW en fiscaliteit?

32

• Boekhouding 33• BTW 33• de belatingsaangifte 34

Komt uw zaak in aanmerking voor steunmaatregelen? 38• Participatiefonds 39• Waarborgregeling 40• Winwinlening 40• Risicokapitaal en achtergestelde leningen 41• Steunmaatregelen voor vorming en consultancy 41• Steun voor investeringen 42• Steun bij export en innovatie 42• Steun bij aanwerving 42

Hoe financiert u uw plannen? 36• Tips voor een gezond financieel evenwicht. 37

Welke rechtsvorm kiest u voor uw onderneming? 26• kiezen tussen handelszaak en vennootschap 27• Welke vennootschapsvorm is geschikt voor uw onderneming? 28

Welke voordelen bieden aanvullende verzekeringen? 20• verzekeringen tegen persoonlijke risico’s 21• verzekeringen voor aansprakelijkheidsrisico’s en bedrijfsschaderisico’s 25

4

in principe mag iedereen in België een zaak beginnen. Toch legt de wet enkele voorwaarden en beperkingen op. Bovendien moeten er

verschillende formaliteiten vervuld worden.

Starters bij zenito zijn meteen uitstekend vertrokken. zenito ondernemingsloket adviseert u over de stappen die u moet zetten

om ondernemer te worden en ze regelen voor u alle praktische formaliteiten zodat u zich kunt concentreren op uw zaak.

Hoe regelt u praktisch uw opstart?

KaN U STarTEN / p4 SOcIalE ZEKErHEID / p10 vErZEKErINgEN / p20 rEcHTSvOrm / p26 UW BOEKHOUDINg / p32 fINaNcIErINg / p36 STEUNmaaTrEgElEN / p38 KaNTOrEN / p43

5

aan welke voorwaarden moet men voldoen om een handelsonderneming te starten?

leeftijdU moet minimum 18 jaar zijn om te kunnen starten met een eigen zaak.

Kennis bedrijfsbeheer meestal verplichtBehalve enkele uitzonderingen moet elke zelfstandige handelaar of ambachtsman (zowel één-manszaak als vennootschap) via een ondernemingsloket bewijzen over de basiskennis bedrijfs-beheer te beschikken.

WIE KaN DIT BEWIjS vaN BEDrIjfSBEHEEr lEvErEN?

In een eenmanszaak: • uzelf als ondernemingshoofd

• een aangestelde:

- uw echtgenoot, wettelijk samenwonende partner of partner met wie u reeds zes maanden officieel samenwoont

- een familielid (bloed- of aanverwant) tot en met de derde graad

- een bediende met een arbeidscontract van onbepaalde duur, die het dagelijks beheer van de zaak daadwerkelijk uitoefent.

In een vennootschap: enkel de dagelijks bestuurder kan dit bewijs leveren.• dit kan zijn de zaakvoerder van een (BvBa of CvBa), de gedelegeerd bestuurder of directeur

(van een nv) of een beherend vennoot (van een gCv of Cva).

HOE KaN U DIT BEWIjS vaN KENNIS lEvErEN?

U kan uw kennis van bedrijfsbeheer bewijzen aan de hand van een diploma of op basis van er-varing die u opdeed.

volgende diploma’s worden aanvaard als bewijs:

akten afgeleverd na 30/09/2000:

• getuigschrift basiskennis bedrijfsbeheer

• diploma hoger onderwijs

• getuigschrift versnelde cursus bedrijfsbeheer van minstens 128 uren over minstens 3 maanden

• Buitenlandse diploma’s:

- secundair niveau: deze akten moeten gelijkwaardig verklaard worden door de nederlands-talige of franstalige gemeenschap. als er een precedent is moet deze gelijkwaardigheid niet meer aangevraagd worden.

- voor aktes van het hoger onderwijs volstaat het dat er nagekeken wordt (via www.anabin.be) of de onderwijsinstelling erkend is.

zenito ondernemingsloket neemt zoveel mogelijk ad-ministratieve rompslomp van u over zodat u zich kunt concentreren op uw zaak. Bovendien kan alles ook on-line geregeld worden. Met zenito ondernemingsloket spaart u dus enorm veel tijd en wachtrijen uit.

TIP

//STARTERSGIDS / STARTvooRwAARDEn / vESTIGInGSvEREISTEn / KaN U STarTEN / p4 SOcIalE ZEKErHEID / p10 vErZEKErINgEN / p20 rEcHTSvOrm / p26 UW BOEKHOUDINg / p32 fINaNcIErINg / p36 STEUNmaaTrEgElEN / p38 KaNTOrEN / p43

6

De wetgeving over de voorwaar-den en formaliteiten voor het starten van een eigen zaak kan wijzigen. Infomeer dus best nog eens bij uw Zenito-consulent naar de recente stand van zaken.

akten afgeleverd vóór 30/09/2000

Het voorgaande plus:

• diploma hoger secundair onderwijs (algemeen, technisch of kunst)

• diploma hoger secundair beroepsonderwijs afdeling handel, boekhouden, verkoop of kantoor

• attest eerste jaar ondernemersopleiding

de minister kan na controle van het programma ook andere aktes goedkeuren: dit gebeurde o.a. voor het aanvullend getuigschrift over de kennis van bedrijfsbeheer:

• getuigschriften van de vlaamse gemeenschap volstaan zonder meer indien afgeleverd vanaf het schooljaar 1991-1992

• getuigschriften van de Franstalige of duitstalige gemeenschap volstaan zonder meer indien afgeleverd vanaf het schooljaar 1995-1996

• in de andere gevallen:

- TSo: aanvaarden indien behaald in 5e of 6e leerjaar

- BSo: aanvaarden indien behaald in 6e of 7e leerjaar

Onderstaande ervaring, opgedaan gedurende de laatste 15 jaar, volstaat eveneens als bewijs:

• 3 (in hoofdberoep) of 5 (in bijberoep) jaar ervaring als zelfstandig ondernemingshoofd (mits inschrijving in het HR of bij land- en tuinbouw zonder inschrijving in HR)

• 5 jaar ervaring als zelfstandig helper

• ervaring als bediende in leidinggevende functie gedurende 5 jaar

• 3 of 5 jaar ervaring als dagelijks bestuurder in een vennootschap

Bewijs beroepskennis voor gereglementeerde beroepennaast de kennis van bedrijfsbeheer dient men voor sommige beroepen ook te beschikken over voldoende beroepsbekwaamheid. Sinds 1 september 2007 bestaan er 3 clusters van geregle-menteerde beroepen. daarnaast zijn er nog 5 beroepen die individueel gereglementeerd wor-den. Het gaat om de clusters en beroepen die hiernaast worden opgelijst.

voor de activiteiten van de clusters is een einddiploma van het secundair onderwijs een mini-mum vereiste om deze activiteit te mogen starten (uitzonderingen, bv. masseur/masseuse, waar-voor een cursus van 60 uren volstaat). daarnaast blijven de erkende diploma’s van verschillende beroepsopleidingen ook nog gelden als bewijs van beroepskennis. Buitenlandse diploma’s moe-ten gelijkwaardig verklaard worden door de nederlandstalige of de Franstalige gemeenschap. als er een precedent is moet de gelijkwaardigheid niet meer aangevraagd worden.

Bewezen ervaring als loontrekkende of zelfstandige is een geldig alternatief en hiervoor ver-soepelen de regels. Meestal is de vereiste beroepservaring: 3 jaar in hoofdberoep (voltijdse en effectieve ervaring) of 5 jaar in bijberoep (niet voltijdse en effectieve ervaring) en dit binnen de laatste 15 jaar. voor de vijf individueel gereglementeerde beroepen is 5 jaar ervaring binnen de laatste 10 jaar vereist.

Wie kan het bewijs van beroepskennis leveren?de beroepskennis kan bewezen worden door uzelf als ondernemer of door een aangestelde (persoon die de dagdagelijkse technische leiding heeft over het bedrijf).

Wanneer de onderneming meer dan één gereglementeerde activiteit uitoefent, kunnen verschillende personen voldoen aan de eisen inzake beroepsbekwaamheid, eigen aan de verschillende activiteiten. Het is dus niet nodig dat 1 persoon binnen de onderneming de verschillende bewijzen van beroepskennis bezit.

gErEglEmEN- TEErDE BErOEpENcluster 1. fietsen en motorvoertuigen:• Fietsen verkopen en herstellen• Carrosserie herstellen• 2e handsvoertuigen verkopen• Motorvoertuigen herstellen tot

3,5 ton• Motorvoertuigen herstellen van

3,5 ton en meer

cluster 2. Bouw en elektrotechniek:• Ruwbouw (= metsel- en beton-

werken en sloopwerken) • Stukadoor, cementeren en dek-

vloeren• Tegelzetten, marmer en natuur-

steen• dakwerken en waterdicht maken

van gebouwen• Plaatser van schrijnwerk en

glazenmaker• algemeen schrijnwerk• Schilder-behanger

(‘eindafwerking’)• installatietechnicus (centrale

verwarming, loodgieterij)• elektrotechnicus• algemeen aannemer

cluster 3. lichaamsverzorging, opticien, dentaaltechnicus en begrafenis-ondernemer:• kapper/kapster • Schoonheidsspecialist(e) • voetverzorging • Masseur/masseuse • opticien• dentaaltechnicus• Begrafenisondernemer

andere gereglementeerde beroepen, waarvoor er momenteel niets wijzigt:• Restauranthouder/traiteur• Brood- en banketbakker• Slager-groothandelaar• installateur frigorist• droogkuiser-verver


7

TIPWelke administratieve formaliteiten moet u in orde brengen?als u voldoet aan deze voorwaarden om een zaak te beginnen, betekent dit nog niet dat u met-een aan de slag kan. eerst moet u immers nog een aantal formaliteiten vervullen. deze formali-teiten gelden voor starters in hoofd- én bijberoep.

1. Openen van een zichtrekeningals zelfstandig handelaar of vakman moet u een zichtrekening hebben bij een in België geves-tigde bank.

2. formaliteiten via het ondernemingsloketin sommige gevallen dien je vooraleer je verdere stappen zet een voorafgaande vergunning aan te vragen! voor al de volgende stappen kan u terecht bij zenito ondernemingsloket.

a. Voorafgaandevergunningen• Leurkaart: in geval van ambulante handel of kermisattracties dient een machtiging te worden

aangevraagd bij een ondernemingsloket.

• Beroepskaart: bent u geen Belg, geen onderdaan van een land van de europese Unie, noor-wegen, ijsland of Liechtenstein en kunt u niet genieten van één van de uitzonderingen die de wet voorziet, dan moet u een beroepskaart aanvragen bij een erkend ondernemingsloket zo-als zenito ondernemingsloket. in deze aanvraag moet u o.a. het economisch nut van uw acti-viteit aantonen. de beroepskaart wordt voor maximaal vijf jaar toegekend door het Fod eco-nomie, kMo, Middenstand en energie en afgeleverd door een erkend ondernemingsloket.

• vergunning beenhouwer-spekslager: Het gaat hier om een vergunning die afgeleverd wordt door de Federale overheidsdienst Middenstand, maar kan aangevraagd worden door zenito ondernemingsloket.

vrijstellingen• Overlijden van een ondernemerBij overlijden van een ondernemer die zelf aan de vereisten voldeed, wordt de overlevende echtgenoot, de wettelijke samenwonende partner of de zes maanden officieel samen-wonende partner die de onderneming overneemt, vrijge-steld van de verplichting het bewijs van de ondernemers-vaardigheden (bedrijfsbeheer- of beroepskennis) te leveren. de kinderen van de overleden ondernemer die de zaak wil-len overnemen krijgen 3 jaar de tijd om de nodige attesten te behalen.

• Overname van een handelszaakneemt u een bestaande handelszaak over, dan kan u – onder bepaalde voorwaarden – een tijdelijke vrijstelling van 1 jaar verleend vanaf de datum van overname.

vrijgestelde beroepende beoefenaars van een beroep dat reeds door een an-dere wet is geregeld met betrekking tot de kennis van het bedrijfsbeheer zijn vrijgesteld.

Concreet gaat het over de volgende beroepsuitoefenaars:

• vastgoedmakelaar • effectenmakelaar • vervoerder van goederen over de weg (uitzondering: koerier-dienst) • vervoerder van personen over de weg (uit-zondering: luchthavenvervoer, taxichauffeur) • ver-voerder van goederen over de binnenwateren • direc-teur van een autorijschool • verzekeringsagent • ver-zekeringsmakelaar

Thuisverkopers zijn vrijgesteld van het bewijs bedrijfsbeheer onder welbepaalde voorwaarden.

zenito ondernemingsloket brengt voor u volgende zaken in orde:

• voorafgaande vergunningen

• vergunningen

• Commerciële hoedanigheid

• BTW hoedanigheid

• andere vergunningen, registraties …

• aansluiting sociaal verzekeringsfonds

• aansluiting mutualiteit

• neerleggingen bij de griffie van de rechtbank van niet notariële akten en documenten


8

b. Aanvraaghandelshoedanigheidals starter van een handels- of ambachtsonderneming bent u verplicht uw onderneming in te schrijven in de kruispuntbank van ondernemingen als commerciële onderneming. dit geldt zo-wel voor handelaars als voor handelsvennootschappen.

Bij het ondernemingsloket verstrekt u ondermeer volgende gegevens:

• uw bankrekeningnummer

• uw activiteiten als ondernemer

• uw handelsbenaming

• voor een vennootschap: statuten en bewijs van neerlegging bij de griffie van de Rechtbank van koophandel

U moet bij het ondernemingsloket ook de verantwoordingsstukken voorleggen waarmee u uw kennis bedrijfsbeheer en/of beroepskennis bewijst.

U ontvangt dan van het ondernemingsloket uw uniek ondernemingsnummer. dit nummer be-staat uit 10 cijfers.

Per vestiging ontvangt u eveneens een vestigingseenheidsnummer.

Wanneer moet het ondernemingsnummer vermeld worden?vermeld uw ondernemingsnummer bij de contacten met de verschillende (administratieve en rechterlijke) overheden.

is uw onderneming een handels- of ambachtsondernemingen, dan bent u ook verplicht uw on-dernemingsnummer te vermelden op alle akten, facturen, aankondigingen, brieven en andere stukken én het zichtbaar aan te brengen op gebouwen en marktkramen. ambulante hande-laars moeten hun ondernemingsnummer ook vermelden op bedrijfsvoertuigen. Bouwonderne-mingen en schoonmaakbedrijven dienen dit eveneens te doen als ze werkgever zijn.

Hoe moet het ondernemingsnummer vermeld worden?

Onderneming natuurlijke persoon BTW BE 0123.456.789

Handelvennootschappen – rechtspersonen

BTW BE 0123.456.789 rpr Brussel

Niet-BTW belastingsplichtige Ondernemingen 0123.456.789

c. ActiverenBTW-hoedanigheidnadat uw onderneming een handelshoedanigheid gekregen heeft, dient ze behalve enkele uit-zonderingen, eveneens een BTW-hoedanigheid aan te vragen. ook hiervoor kan u terecht bij het ondernemingsloket. op dit moment dient u het BTW-stelsel aan te geven waarvoor u op-teert: de gewone regeling, maandelijkse aangiftes, het vrijstellingsregime, het forfaitair stelsel...

d. Anderevergunningenofregistratievoorbepaaldeactiviteitenvoor verschillende beroepen gelden bijkomende verplichtingen. afhankelijk van de activiteit en van de specifieke kenmerken van de onderneming zijn extra passende vergunningen of een registratie nodig. voorbeelden zijn: de milieuvergunning, de registratie voor aannemers in de bouw, de registratie, toelating en erkenning bij het Favv (Federaal voedselagentschap vlaande-ren).

e. Aansluitenbijeensociaalverzekeringsfondsals zelfstandige, in hoofd- of bijberoep, moet u zich ook aansluiten bij een sociaal verzekerings-fonds. dit fonds int de sociale bijdragen die u moet betalen en zorgt ervoor dat de uitkeringen correct gebeuren. Uw aansluiting kan u in één beweging regelen bij uw bezoek aan het loket. Meer informatie over uw sociale zekerheid vindt u in de volgende hoofdstukken.


9

Starten met een niet-commerciële onderneming (vrij beroep, kunstenaar, ...)als u start met een niet-commerciële onderneming moet u met enkele bijzondere regels rekening houden.

in tegenstelling tot de handelaars of de ambachtslieden stellen de niet-commerciële ondernemingen geen daden van koop-handel, maar burgerlijke daden. zij verkopen geen goederen of diensten, of leveren geen arbeid met het oog op het maken van winst. in de belastingsaangifte worden hun inkomsten dan ook niet aangegeven als winst uit handelsondernemingen, maar wel als baten van een vrij beroep. als ze hun activiteit uitoefenen onder vorm van een vennootschap dan richten ze een burgerlijke vennootschap op onder vorm van een handelsvennootschap.

omdat het onderscheid vaak vrij vaag is geven we hier een niet-limitatieve opsomming van vrije beroepen: accountants, advo-caten, apothekers, architecten, bedrijfsrevisoren, belastingsconsulenten, boekhouders, fiscalisten, dierenartsen, geneesheren, ge-rechtsdeurwaarders, kinesitherapeuten, landmeters, notarissen, paramedische beroepen, psychologen, tandartsen, verpleegkun-digen, vroedvrouwen,…

de meeste van deze beroepen bestaat er een bijzondere wet die deze beroepen regelt en beschermt. deze wet regelt telkens de vestigingsformaliteiten bijvoorbeeld leeftijd, diploma’s, doorlopen van een stage, inschrijven bij een orde of op een tableau , eed-aflegging, benoeming…

vanaf 1 juli 2009 moeten de niet-commerciële ondernemingen zich ook laten inschrijven bij een ondernemingsloket en krijgen ze een ondernemingsnummer.

daarnaast zijn er de formaliteiten zoals die ook bestaan voor de commerciële handelaars, maar die toch niet voor alle vrije beroe-pers hetzelfde zijn. zo verschilt de aanvraag voor een BTW-hoedanigheid van beroep tot beroep. veeartsen, boekhouders, archi-tecten dienen een BTW-hoedanigheid aan te nemen. geneesheren, advocaten en tandartsen moeten dit niet doen.

de overige formaliteiten zoals aansluiting sociaal verzekeringsfonds, mutualiteit … moeten ook hier vervuld worden.

informatie over de opstartformaliteiten van uw specifiek beroep vindt u op www.zenito.be/vrijberoep.

f. Aansluitenbijeenziekenfondsom in orde te zijn met uw ziekteverzekering is ook een aansluiting bij een ziekenfonds nodig. zij ge-ven u een SiS-kaart, die nodig is voor de terugbetaling van de geneeskundige uitgaven. als u reeds aangesloten bent, meldt u een wijziging van uw statuut.

3. Extra formaliteiten voor vennootschappenWanneer u start met een vennootschap, gelden een aantal extra verplichtingen.

een vennootschap wordt meestal opgericht via een notariële akte. er moeten dus statuten opge-maakt worden, die u neerlegt bij de notaris. die zorgt voor publicatie van de statuten in het Belgi-sche Staatsblad. de notaris kan de oprichtingsakte pas opstellen nadat hij een bankattest heeft ontvangen. dit bankattest geeft aan dat het vereiste oprichtingskapitaal gestort werd. als u een vennootschap met beperkte aansprakelijkheid opricht, moet u bovendien een financieel plan opmaken en overmaken aan de notaris. Bij een faillissement binnen de drie jaar na oprichting, kan de rechter dit financieel plan opvragen. als dan blijkt dat u onvoldoende maat-schappelijk kapitaal voorzag, kan de beperkte aansprakelijkheid opgeheven worden.

voor een v.o.F., een gewone commanditaire vennootschap en een coöperatieve vennootschap met onbeperkte aansprakelijkheid volstaat een onderhandse akte. er is dan ook geen financieel plan en bankattest vereist. U moet in dat geval wel zelf zorgen voor de publicatie van de statuten. zenito ondernemingsloket kan in deze gevallen deze formaliteiten van u overnemen.

de wet verplicht de vennootschappen bepaalde akten of documenten openbaar te maken vb. de oprichtingsakte, verandering van zetel, benoeming bestuurders, enz. niet notariële akten kunnen door zenito in orde gebracht worden.


TIPop www.zenito.be vindt u de specifieke opstartforma-liteiten per vrij beroep.

ook gespecialiseerde startersbrochures kan u er downloaden.

10

Sociale zekerheid is voor ondernemers heel belangrijk. Want ondernemers nemen risico’s die anderen niet nemen. Het komt erop aan de risico’s te

beheersen en uw zaak en gezin te beschermen bij ziekte of ongeval.

aansluiten bij een sociaal verzekeringsfonds is wettelijk verplicht. Bij welk fonds, daar bent u vrij in. Bij zenito krijgt u in elk geval de beste dienstverlening. Wij

verzorgen snel, correct en efficiënt uw sociaal statuut. U bent er bovendien zeker van dat u ook in moeilijke of onvoorziene situaties de beste oplossing krijgt.

Hoe zorgt u voor een optimale

sociale bescherming?


11

Loontrekkenden en ambtenaren moeten zelf geen actie ondernemen om in regel te zijn met hun sociaal statuut. de bijdragen die zij betalen voor hun sociale zekerheid, worden automa-tisch afgetrokken van het brutoloon.

zelfstandigen dienen zich aan te sluiten bij en sociale bijdragen te betalen aan een sociaal ver-zekeringsfonds. deze bijdrage geeft recht op gezinsbijslag, ziekte- en invaliditeitsverzekering, pensioen en een faillissementsverzekering.

Tot en met 31 maart 2010 heeft u daarvoor 90 dagen de tijd, te rekenen vanaf de start van uw zelfstandige activiteit. vanaf 01.04.2010 echter is een aansluiting vanaf de eerste dag verplicht.

zenito Sociaal verzekeringsfonds verzorgt snel, correct en efficiënt uw sociaal statuut. van vóór de start tot na uw pensioen kan u bij zenito rekenen op dienstverlening van topkwaliteit.

Wie moet zich aansluiten bij een sociaal verzekeringsfonds?

Iedere zelfstandigeeen zelfstandige werkt voor eigen rekening, dus niet bij een werkgever of in overheidsdienst. dit betekent dat een zelfstandige nooit in een ondergeschikt verband kan werken voor een an-dere persoon, onderneming of openbare instantie.

“Helpers”een ‘helper’ staat de zelfstandige bij of vervangt hem in zijn beroepsbezigheid. ook hier is er geen ondergeschikt verband tussen de zelfstandige en de helper.

de helpers en helpsters hoeven zich pas aan te sluiten bij een sociaal verzekeringsfonds vanaf 1 januari van het jaar waarin zij 20 jaar worden. als zij huwen vóór hun 20 jaar, geldt voor hen -vanaf hun huwelijksdatum- wél het sociaal statuut.

Helpers die aan twee voorwaarden voldoen moeten zich niet aansluiten. als eerste voorwaar-de geldt minder dan 90 dagen per jaar ‘helpen’. Ten tweede mag het geen regelmatige activiteit zijn, er mag geen enkele vorm van regelmaat in terug te vinden zijn.

meewerkende echtgenootSinds 1/7/2005 zijn meewerkende echtgenoten verplicht zich aan te sluiten. in principe moet men zich in het zogenaamde maxi-statuut aansluiten, dat in volwaardige sociale rechten voor-ziet. voor meewerkende echtgenoten geboren voor 1/1/1956 is het maxi-statuut optioneel, maar men moet zich wel minstens in het mini-statuut aansluiten (enkel arbeidsongeschikt-heidsverzekering).

TIPUw persoonlijke zenito-klantverantwoordelijke kent uw dossier en volgt het voor u op. Tegelijk kan u ook zelf uw dossier volledig online beheren via www.zenito.be


12

vennootschappenHoewel het sociaal statuut enkel voor de “natuurlijke personen” georganiseerd wordt, moeten ook de vennootschappen die onder de vennootschapsbelasting vallen zich aansluiten bij een sociaal verzekeringsfonds. de vennootschappen betalen een jaarlijkse bijdrage. Sinds 2005 bedraagt deze bijdrage 347,50 eUR. vennootschappen met een balanstotaal (van het in 2008 afgesloten boekjaar) van meer dan 588.005,65 eUR betalen evenwel een bijdrage van 852,50 eUR. voor 2010 zijn de be-dragen nog niet gekend, maar blijven de bedragen van de bijdragen waarschijnlijk onveranderd.

Uitzondering voor startende vennootschappen: voor starters is er een uitzonderingsmaatregel. als alle zaakvoerders en een meerderheid van de werkende vennoten gedurende de laatste 10 jaar niet meer dan drie jaar zelfstandig geweest zijn en als het om een personenvennootschap met een commerciële activiteit gaat, krijgt de vennootschap gedurende de eerste drie jaar een vrijstelling van betaling. opgelet: de aanslui-ting bij een sociaal verzekeringsfonds is ook voor deze vennootschappen verplicht.

mandatarissen en vennotenalle mandatarissen binnen een vennootschap, moeten aansluiten bij een sociaal verzekerings-fonds. voor alle werkende vennoten die geen band van ondergeschiktheid hebben, geldt de-zelfde regel. er wordt wel een uitzondering gemaakt voor onbezoldigde mandatarissen die pensioengerechtigd zijn of die de wettelijke pensioenleeftijd hebben bereikt en voor stille ven-noten die enkel kapitaal inbrengen: zij moeten niet aangesloten zijn bij een verzekeringsfonds. ook bepaalde onbezoldigde mandatarissen die nog niet pensioengerechtigd zijn kunnen aan de aansluitingsplicht ontsnappen. Hier gelden echter strikte voorwaarden. Contacteer zenito voor bijkomende informatie.

Zelfstandige in hoofd- of bijberoep? U kan zelfstandig zijn in hoofd- of in bijberoep. in beide gevallen is een aansluiting bij het soci-aal verzekeringsfonds vereist.

Hoofdberoep: als uw zelfstandig beroep uw voornaamste of enige bezigheid is.

Bijberoep: als u naast uw zelfstandige activiteit gewoonlijk een ander beroep uitoefent. niet de hoogte van het inkomen als zelfstandige is hierbij doorslaggevend, noch de aan uw zelfstandi-ge activiteit bestede tijd. U bent zelfstandige in bijberoep als u in uw andere activiteit (als werk-nemer of tijdelijke leerkracht) minstens halftijdse prestaties levert. vastbenoemde lesgevers moeten minstens 6/10 van een volledig uurrooster tewerkgesteld zijn om zelfstandige in bij-beroep te kunnen zijn. voor de overige ambtenaren moet het gaan om halftijdse prestaties die zich minstens over 200 dagen of 8 maanden per jaar uitstrekken.

Hoe sluit u zich aan?zenito maakt het u gemakkelijk. U hebt verschillende mogelijkheden.

1. U kunt langskomen in één van onze meer dan 30 kantoren. U krijgt advies en wij brengen uw aansluiting en andere formaliteiten voor u in orde. U vindt de gegevens van onze kantoren op de achterflap van de brochure.

2. U kan alles online regelen via de aansluitingsmodule op www.zenito.be. Uw aanvraag van een ondernemingsnummer en mogelijke andere formaliteiten kan u in één beweging mee-nemen.

3. op www.zenito.be kan u ook formulieren printen en downloaden. is niet alles duidelijk? zenito Start helpt u verder.

TIPDe aansluiting is verplicht en moet tijdig gebeuren Sluit uiterlijk op de dag van de start van uw zelfstan-dige activiteit aan bij een sociaal verzekeringsfonds. doet u dit later, dan krijgt u een administratieve boe-te opgelegd van 500 eUR tot 2.000 eUR en worden intresten aangerekend we-gens laattijdige aansluiting. Bovendien loopt u het risico automatisch aangesloten te worden bij de nationale Hulpkas.

neem daarom tijdig contact met ons op. Wij brengen alles voor u in orde. onze adressen vindt u achteraan in deze brochure.

24/24 - 7/7


13

Wat doet zenito Sociaal verzekeringsfonds vervolgens voor u?zenito berekent voor u hoeveel sociale bijdragen u moet betalen. dit gebeurt aan de hand van uw inkomen dat de fiscus ons laat kennen. de bijdrage die wij van u ontvangen storten wij, na aftrek van de beheerskost, onmiddellijk door aan de overheid. daar wordt het verdeeld onder de verschillende uitkeringsinstanties (pensioen, kinderbijslag, ziekteverzekering,...).

zenito zorgt ervoor dat uw gegevens tijdig terecht komen bij uw ziekenfonds en kinderbijslag-fonds. ook houden wij uw volledige loopbaan als zelfstandige bij zodat uw pensioen later cor-rect kan berekend worden.

zenito is specialist in individuele klantenbegeleiding. Het belang van de klant staat bij ons cen-traal. We bieden een integrale sociale bescherming en werken met de modernste iT.

U hebt een persoonlijke klantverantwoordelijke die voor u steeds de meest voordelige oplos-sing zoekt. is uw dossier zeer complex of ontstaan er conflicten met mutualiteiten of de over-heid dan staan wij u bij, zelfs tot voor de arbeidsrechtbank. We hebben kantoren in het hele land en als u dat wenst komen onze adviseurs bij u thuis of in de zaak langs.

op zenito.be en in onze gratis nieuwsbrieven vindt u alle info over sociale zekerheid. en last but not least: via uw e-dossier kunt u uw dossier op de voet volgen. U kan zelf berekenen welke bij-dragen u zal moeten betalen, persoonlijke documenten en attesten downloaden en wijzigingen doorgeven. zenito is het enige sociaal verzekeringsfonds dat u deze mogelijkheden biedt.

Hoeveel bijdragen betaalt u?

gevestigde zelfstandigenUw bijdrage is gebaseerd op het nettobedrijfsinkomen dat u drie jaar geleden had (het ‘referte-jaar’). Het nettobedrijfsinkomen is het bruto-inkomen verminderd met de bedrijfslasten en -ver-liezen, zoals vastgesteld door de belastingadministratie. de belastingadministratie maakt dit nettobedrijfsinkomen over aan het sociaal verzekeringsfonds waarbij u aangesloten bent.

dit bedrijfsinkomen van het refertejaar wordt dan aangepast aan het indexcijfer. op basis van dit eindbedrag berekent het sociaal verzekeringsfonds uw sociale bijdrage. dat ge-beurt volgens vaste percentages.

vOOr ZElfSTaNDIgEN IN HOOfDBErOEp:de wetgever gaat ervan uit dat elke zelfstandige hoofdberoeper een inkomen heeft van minstens 11.824,39 eUR. ook al ligt uw werkelijk verdiende inkomen onder deze grens, uw bijdragen worden toch op dat bedrag berekend. dat is de minimumbijdrage.

Inkomensschijven (geherwaardeerd)

Bijdrage (inclusief administratieve kosten)

< 11.824,39 eUR 675,38 eUR

11.824,40 eUR tot 51.059,93 eUR 22%

51.059,94 eUR tot 75.246,19 eUR 14,16%

De sociale bijdragen van een zelfstandige worden volgens een ingewikkeld mechanisme berekend. Uiteindelijk komt het erop neer dat u op uw inkomen van drie jaar geleden 22% aan sociale bijdragen betaalt voor uw inkomen onder de 51.059,94 EUR en 14,16% voor de schijf tussen 51.059,94 EUR en 75.246,19 EUR. Voor nog hogere schijven betaalt u geen bijdrage.


14

vOOr ZElfSTaNDIgEN IN BIjBErOEp:voor zelfstandigen in bijberoep gelden dezelfde percentages als voor zelfstandige hoofdberoepers, maar dan vanaf een inkomen van 1.308.18 eUR. op een lager inkomen moet u géén bijdragen betalen. een bijberoeper kan maar genieten van de rechten van het sociaal statuut als zelfstandige vanaf een bijdrage berekend op een inkomen van 11.824,39 eUR. U geniet uiteraard wel van de sociale rechten die voortvloeien uit uw ac-tiviteit als werknemer.

Bij de wettelijke bijdragen moet u een bedrag toevoegen voor de beheerskosten van het sociaal verzekeringsfonds.

Bijdragetabel vanaf 01-01-2010

HOOfDBErOEp (22% Of 14,16% + aDm.KOSTEN)

Inkomen 2007 geherwaardeerd Kwartaalbijdragen meewerkende echtgenoot ministatuut

meewerkende echtgenoot maxistatuut

4.838,96 5.194,46 675,38 24,25 296,69

11.015,14 11.824,39 675,38 24,25 675,38

12.500,00 13.418,34 766,42 27,52 766,42

15.000,00 16.102,01 919,71 33,03 919,71

17.500,00 18.785,67 1.072,99 38,53 1.072,99

20.000,00 21.469,34 1.226,28 44,03 1.226,28

22.500,00 24.153,01 1.379,56 49,54 1.379,56

25.000,00 26.836,68 1.532,84 55,04 1.532,84

27.500,00 29.520,34 1.686,13 60,55 1.686,13

30.000,00 32.204,01 1.839,41 66,05 1.839,41

40.000,00 42.938,68 2.452,55 88,07 2.452,55

47.565,45 51.059,94 2.916,42 104,73 2.916,42

50.000,00 53.673,35 3.012,49 108,19 3.012,49

60.000,00 64.408,02 3.407,13 122,40 3.407,13

70.096,42 75.246,19 3.805,57 136,75 3.805,57

TIPBereken zelf uw bijdrage met de berekeningsmodule op www.zenito.be.


15

BIjBErOEp (22% + aDm.KOSTEN)

Inkomen 2007 geherwaardeerd Kwartaalbijdrage1.218,64 1.308,17 0

1.218,65 1.308,18 74,72

1.500,00 1.610,20 91,97

2.000,00 2.146,93 122,63

2.500,00 2.683,67 153,28

3.000,00 3.220,40 183,94

3.500,00 3.757,13 214,60

4.000,00 4.293,87 245,26

4.500,00 4.830,60 275,91

5.000,00 5.367,34 306,57

5.500,00 5.904,07 337,23

6.000,00 6.440,80 367,88

7.000,00 7.514,27 429,20

8.000,00 8.587,74 490,51

9.000,00 9.661,20 551,82

11.015,15 11.824,39 675,38

> 11.824,39 eUR idem hoofdberoep Het max. ink. in 2007 voor gelijkstelling met bijberoep bedraagt 5.770,18 eUR.

Beginnende zelfstandigende regel dat de sociale bijdragen van een zelfstandige berekend worden op het inkomen als zelfstandige van drie jaar geleden, kan bij een starter uiteraard niet toegepast worden.

daarom betaalt u als starter een voorlopige bijdrage. voor de berekening ervan kunt u kiezen uit twee mogelijkheden.

voorlopige bijdrage berekend op een minimuminkomengedurende uw eerste drie jaren als zelfstandige betaalt u een voorlopige bijdrage bere-kend op een minimuminkomen. van zodra wij de definitieve inkomsten voor deze jaren van de fiscus hebben ontvangen, vergelijken we het minimuminkomen met uw werke-lijke inkomen. op het verschil moet u dan nog sociale bijdragen bijbetalen.

mINImUm BIjDragEN vOOr STarTErS (INcl. aDm. KOSTEN)

HOOfDBErOEp voorlopige bijdrage per kwartaal Bijdragepercentage

Tot einde van 1ste volledige kalenderjaar

629,33 eUR 20,5%

Tweede kalenderjaar 644,68 eUR 21%

Derde kalenderjaar 660,03 eUR 21,5%


16

Probeer uw inkomen zo goed mogelijk in te schatten. Door als starter bijdragen te betalen op uw geschatte inkomen, vermijdt u hoge bijkomende rekeningen. Bovendien betaalt u zo minder belastingen en minder sociale bijdragen.

BIjBErOEp voorlopige bijdrage per kwartaal

Bijdrage- percentage

Tot einde van 1ste volledige kalenderjaar 69,63 eUR 20,5%Tweede kalenderjaar 71,32 eUR 21%Derde kalenderjaar 73,02 eUR 21,5%

mEEWErKENDE EcHTgENOOT voorlopige bijdrage per kwartaal


Tot einde van 1ste volledige kalenderjaar 276,47 eUR 20,5%



Begint u een zelfstandige activiteit na uw pensioenleeftijd en ontvangt u géén pensioen, dan betaalt u volgende voorlopige bijdragen:

65 jaar ZONDEr pENSIOEN voorlopige bijdrage per kwartaal


Tot einde van 1ste volledige kalenderjaar 139,25 eUR 20,5%



krijgt u wél een pensioen, dan betaalt u voorlopig 99,85 eUR.

kunt u als beginnende zelfstandige in bijberoep of gepensioneerde aantonen dat uw jaarinkomen onder de vrijstellingsgrens (1.308,18 eUR voor bijberoepen, 2.616,34 eUR. voor gepensioneerden) zal blijven, dan kunt u vragen géén voorlopige bijdragen te moeten betalen.

voorlopige bijdrage op het door u geschatte werkelijke inkomenSchat u dat uw inkomen een stuk hoger zal liggen dan dit minimuminkomen? dan laat u uw bijdragen best berekenen op basis van uw geschatte inkomen.

Deze methode biedt de volgende voordelen:• U zal vanaf het derde tot het einde van het zesde jaar van uw activiteit niet af te reke-

nen krijgen met zware bijkomende rekeningen bovenop uw rekeningen van het jaar zelf.

• U betaalt hogere sociale bijdragen tijdens uw eerste jaren. Bijgevolg nemen de aftrek-bare beroepskosten toe waardoor u minder belastingen moet betalen. Bovendien kan u hogere premies betalen voor het vrij aanvullend Pensioen (zie vol-gend hoofdstuk). deze premies zijn ook fiscaal aftrekbaar.

• Uw inkomen van de eerste drie jaren daalt omdat u hogere sociale bijdragen betaalt. dat betekent dat u in het vierde, vijfde en zesde jaar van uw activiteit ook minder soci-ale bijdragen betaalt.

Hieronder vindt u de voorlopige bijdragen op het geraamd inkomen van 2010:

voorlopige bijdragen hoofdberoep in EUrO voorlopige bijdragen bijberoep in EUrO

Op welk tijdstip u ook een eigen zaak start, u moet steeds de bij-drage voor een volledig kwartaal betalen. In het begin van een kwartaal starten is dus het voor-deligst.

geraamd inkomen 2010

kwartaal bijdrage1e periode 2e periode 3e periode

11.824,39 629,33 644,68 660,03

15.000,00 798,35 817,82 837,29

20.000,00 1.064,46 1.090,43 1.116,39

25.000,00 1.330,58 1.363,03 1.395,49

30.000,00 1.596,69 1.635,64 1.674,58

40.000,00 2.128,93 2.180,85 2.232,78

50.000,00 2.661,16 2.726,06 2.790,97

60.000,00 3.046,23 3.112,51 3.178,80

75.246,19 3.606,73 3.673,01 3.739,29

geraamd inkomen 2010

kwartaal bijdrage1e periode 2e periode 3e periode

1.308,18 69,63 71,32 73,02

1.500,00 79,83 81,78 83,73

2.000,00 106,45 109,04 111,64

2.500,00 133,06 136,30 139,55

3.000,00 159,67 163,56 167,46

4.000,00 212,89 218,09 223,28

5.000,00 266,11 272,61 279,10

8.000,00 425,79 436,17 446,56

11.824,39 629,33 644,68 660,03


17

gehuwden, genieters van een overlevingspensioen, studenten en bepaalde vastbenoemde lesgeversBehoort u tot deze groep, dan kan u een “gelijkstelling met bijberoep” vragen, ook al oefent u uw beroep in hoofdberoep uit. voorwaarde is dat uw geherwaardeerd inkomen lager is dan 6.194,09 eUR.

vrijstelling van bijdragen en gelijkstellingom sociale redenen kan u altijd vrijstelling van bijdragen aanvragen bij de Commissie voor vrij-stelling van Bijdragen. dat verzoek wordt ingewilligd als u echt geen middelen hebt om uw bij-dragen te betalen.

voor bepaalde periodes waarin u uw zelfstandig beroep niét kunt uitoefenen, kan u ‘gelijkstel-ling’ krijgen. dan worden die kwartalen of jaren gelijkgesteld met periodes waarin u wél actief bent.

Contacteer uw persoonlijke klantenverantwoordelijke bij zenito voor meer informatie.

Wat krijgt u terug voor uw bijdragen?

gezinsbijslagonder gezinsbijslag vallen zowel het kraamgeld als de kinderbijslag.

Het kraamgeld is een vast bedrag. vanaf de zesde maand zwangerschap kan u het aanvragen bij het kinderbijslagfonds. voeg bij uw aanvraag een geneeskundig getuigschrift met de ver-moedelijke geboortedatum. vanaf de tweede maand vóór die vermoedelijke geboortedatum kan de som uitbetaald worden.

• Eerste geboorte: 1129,95 eUR

• Tweede geboorte: 850,15 eUR

de kinderbijslag wordt per maand uitbetaald aan de bijslagtrekkende(meestal vader of moeder).

• Eerste kind: 78 eUR per maand

• Tweede kind: 154,33 eUR per maand

• Derde kind e.v.: 230,42 eUR per maand

de kinderbijslag wordt uitbetaald voor schoolgaande kinderen tot 25 jaar. vanaf het tweede kind voorziet men een leeftijdstoeslag bij de 6de, 12 de en 18e verjaardag. verder bestaan er aanvullin-gen voor mindervalide kinderen, weeskinderen en kinderen van invalide of actieve mindervalide zelfstandigen.

Ziekteverzekeringde sociale bijdragen geven u ook recht op een verzekering bij ziekte.

de ziekteverzekering is gesplitst in twee delen: de gezondheidszorg en de uitkering wegens arbeids-ongeschiktheid.

de gezondheidszorgverzekering verzekert u tegen grote risico’s (bevalling, opname in een zie-kenhuis, …) en kleine risico’s (zoals dokters-, apothekers-, kinesitherapiekosten, enz.).

de uitkeringsverzekering bij arbeidsongeschiktheid voorziet in een dagvergoeding als u uw be-roep om gezondheidsredenen moet stopzetten. Tijdens het eerste jaar arbeidsongeschiktheid spreken we van ‘primaire arbeidsongeschiktheid’. Met die term wordt bedoeld dat u uw vroegere beroep niet meer kan uitoefenen. is uw arbeidsonge-schiktheid erkend door de geneesheer van uw ziekenfonds, dan kan u aanspraak maken op de dag-


18

TIP

vergoeding. deze vergoeding wordt maar uitbetaald vanaf de tweede maand arbeidsongeschikt-heid. de eerste maand is er dus geen vergoeding.

vanaf het tweede jaar arbeidsongeschiktheid spreekt men van ‘invaliditeit’. dat betekent dat u geen enkel beroep meer kunt uitoefenen. U krijgt in dit geval -mits volledige stopzetting van uw bedrijf- een verhoogde vergoeding.

in de uitkeringsverzekering is ook een moederschapsuitkering voorzien voor de zelfstandige vrouwen en de meewerkende echtgenoten. om deze uitkering te genieten, moet een periode van moederschapsrust in acht genomen worden, tijdens dewelke men niet mag werken. deze periode start minstens 1 week voor de voorziene bevallingsdatum en eindigt ten vroegste 2 weken na de bevalling. na deze periode van verplichte rust, kan men binnen een termijn van 21 weken nog maximaal 5 weken (6 weken bij geboorte van een meerling) moederschapsrust opnemen. de wekelijkse vergoeding bedraagt 375,72 eUR.

UITKErINg WEgENS arBEIDSONgEScHIKTHEID

2de tot 12de maand Na de 12de maand zonder stopzetting bedrijf

Na de 12de maand met stopzetting bedrijf

geen hulp van derden

Wel hulp van derden


Wel hulp van derden


Wel hulp van derden

met gezinslast 46,67 eUR 59,40 eUR 46,67 eUR 59,40 eUR 48,30 eUR 61,03 eUR

alleenstaande zonder gezinslast

35,41 eUR 48,14 eUR 35,41 eUR 48,14 eUR 38,65 eUR 51,38 eUR

Samenwonende zonder gezinslast

29,64 eUR 42,37 eUR 29,64 eUR 42,37 eUR 33,14 eUR 45,22 eUR

pensioener bestaan twee soorten pensioenen: het rustpensioen en het overlevingspensioen.

Het rustpensioen is een inkomen waarop u recht heeft na een loopbaan als zelfstandige. een volledige loopbaan telt 45 jaar.

om op pensioen te gaan moet u natuurlijk de pensioenleeftijd bereikt hebben. de normale pensioenleeftijd is 65 jaar. indien u al een voldoende lange loopbaan achter de rug hebt (min-stens 35 jaar), kan u al vanaf 60 jaar met vervroegd pensioen. in dat geval wordt het pensioen verminderd met een bepaald percentage per jaar vervroeging. Wanneer men echter op de in-gangsdatum 42 jaar activiteit kan bewijzen, valt de vermindering weg.

de vermindering varieert in functie van de leeftijd waarop u uw pensioen opneemt. Het percen-tage van de vermindering zal lager liggen naarmate het aantal jaren vermindering lager ligt (3% vermindering voor 1 jaar vervroeging, 7% voor 2 jaar, 12% voor 3 jaar, 18% voor 4 jaar en 25% voor 5 jaar). Bijvoorbeeld iemand die 61 jaar is en een beroepsloopbaan van 40 jaar heeft, zal 18% van zijn pensioen verliezen.

Sinds 1984 is het zo dat men het pensioen van een zelfstandige berekent op het werkelijke in-komen, begrensd tot een bedrag van 51.059,93 eUR (grens voor 2010).

Het overlevingspensioen is een vergoeding die aan de overlevende echtgenoot wordt toege-kend.

dit kan ten vroegste vanaf 45 jaar. Bij arbeidsongeschiktheid of in geval van kinderlast kan dit reeds op jongere leeftijd. is de arbeidsongeschiktheid of de kinderlast er niet of niet meer, dan wordt het overlevingspensioen toch gedurende minstens één jaar uitbetaald. voldoet de weduwe of weduwnaar daarna nog niet aan deze voorwaarden dan ontvangt hij of zij een zeer laag forfaitair overlevingspensioen in afwachting van diens 45ste verjaardag.

U kan uw wettelijk voorzien pensioen, dat erg beperkt is, aanvullen met het Sociaal vrij aanvullend Pensioen. Jaar-lijks zet u dan tot 9,4% van uw inkomen opzij voor uw Sociaal vrij aanvul-lend Pensioen. op die 9,4% betaalt u geen belastingen en geen sociale bijdragen. door de combinatie van de intrest en winstdeelname op het opzijgezette bedrag en het fiscale en sociale voordeel is het Sociaal vrij aanvullend Pensioen voor zelfstandigen financieel dé verzekering bij uitstek. Meer info vindt u in het vol-gend hoofdstuk.


19

TIP

faillissementsverzekeringgefailleerde zelfstandigen komen in aanmerking voor het behoud van rechten gedurende maximaal 4 kwartalen voor kinderbijslag en gezondheidszorgen, en een faillissementsuitkering gedurende 12 maanden.

de uitkering bedraagt:

• 920,62 eUR per maand voor gerechtigden zonder gezinslast

• 1.213,44 eUR per maand voor gerechtigden met gezinslast.

gEWaarBOrgD mINImUmpENSIOEN vOOr EEN vOllEDIgE lOOpBaaN

jaarbedragen maandbedragenRustpensioen gezin 14.561,24 eUR 1.213,44 eUR

Rustpensioen alleenstaande

11047,46 eUR 920,62 eUR

Forfaitair overlevingspensioen

11047,46 eUR 920,62 eUR

voor de meest recente cijfers, een berekening van uw bijdrage, nieuwe wetgeving , online aan-sluiting en toegang tot uw persoonlijk dossier, ga naar www.zenito.be.

gratis dienstencheques moederschapshulpSinds 2006 kunnen vrouwelijke zelfstandigen onder bepaal-de voorwaarden gratis dienstencheques bekomen voor huis-houdelijke hulp.

een dienstencheque is een betaalmiddel waarmee men er-kende ondernemingen kan betalen voor het uitvoeren van een beperkt aantal huishoudelijke taken (schoonmaken, was, strijk, naaiwerk, bereiden van maaltijden, boodschappen doen, hulp bij verplaatsingen). iedere cheque komt overeen met de vergoeding van 1 uur huishoudelijk hulp.

in het kader van de moederschapshulp worden 105 dien-stencheques gratis ter beschikking gesteld van vrouwelijke zelfstandigen die aan de volgende toekenningsvoorwaarden voldoen:

• de schriftelijke aanvraag dient ten vroegste ingediend te worden vanaf de zesde maand van de zwangerschap en ten laatste op het einde van de vijftiende week volgend op de datum van de bevalling

• de vrouwelijke zelfstandige is aangesloten bij een sociaal verzekeringsfonds hetzij in hoofdberoep, hetzij als meewer-kende echtgenote (maxi-statuut), hetzij in bijberoep met een definitieve bijdrage die minstens gelijk is aan de mini-mumbijdrage van een hoofdberoep

• de vrouwelijke zelfstandige is in regel met de bijdragen voor het kwartaal van de bevalling evenals voor de twee er aan voorafgaande kwartalen (ofwel zijn de bijdragen effec-tief betaald, ofwel werd er een vrijstelling verleend door de Commissie voor vrijstelling, ofwel geniet ze van de gelijk-stelling wegens ziekte/arbeidsongeschiktheid)

• zij blijft aangesloten als zelfstandige voor de periode tussen de bevalling en het tijdstip van aanvang van de moeder-schapshulp


20

Wie zich bewust is van de risico’s die hij of zij loopt, kan meestal schade en ongevallen voorkomen. als zelfstandige loopt u andere risico’s dan een

loontrekkende. U doet er dan ook goed aan een inventaris van die risico’s op te stellen. zodra die klaar is, kan u beslissen deze risico’s zelf te dragen, er preventief tegen op te treden of een verzekering af te sluiten. Meestal is een

combinatie van deze mogelijkheden de beste keuze. Houd er wel rekening mee dat een aantal verzekeringen verplicht zijn.

Welke voordelen bieden aanvullende verzekeringen?


21

WE ONDErScHEIDEN DrIE grOTE rISIcOgEBIEDEN:

1. persoonlijke risico’sde risico’s voor zelfstandigen en loontrekkenden zijn hier gelijklopend: ongeval, overlijden, ziek-te, pensioen, werkloosheid... zelfstandigen genieten echter minder bescherming dan loontrek-kenden. de sociale zekerheid biedt voor loontrekkenden bijvoorbeeld uitkeringen die toelaten om verder een behoorlijk leven te leiden. voor zelfstandigen zijn de wettelijk voorziene uitkerin-gen een stuk kleiner tot onbestaand.

2. aansprakelijkheidsrisico’seen zelfstandige loopt risico door de daden die hij en zijn personeel stellen.

enkele voorbeelden:

• Tijdens schilderwerken valt een ladder om, met een verkeersongeluk tot gevolg.

• een ober morst eten op de kledij van een klant.

• een personeelslid raakt gekwetst tijdens het werk.

3. Bedrijfsschaderisico’sde middelen van de zelfstandige (gebouwen, voertuigen, machines, enz.) staan eveneens aan allerlei gevaren bloot.

voor elk van deze risico’s bestaan specifieke verzekeringen.

verzekeringen tegen persoonlijke risico’sals zelfstandige betaalt u aanzienlijk minder sociale bijdragen dan als loon trekkende. de uitke-ringen die u ontvangt als er iets mis gaat, zijn dan ook een pak lager.

de tabel op de volgende pagina vergelijkt de uitkeringen aan loontrekkenden en zelfstandigen. in de laatste kolom ziet u welke bijkomende verzekeringen het verschil kunnen compenseren.

als zelfstandige kan u zich dus beperken tot het geringe wettelijk voorziene sociale zekerheids-stelsel. of u vult dit wettelijk voorziene stelsel aan met bijkomende verzekeringen. de keuze is vaak moeilijk. vooral in een startperiode zal u misschien alle beschikbare middelen willen inves-teren in uw zaak. vaak blijft er dan voor de eigen sociale zekerheid niet veel meer over. Toch is het belangrijk om u in te dekken.

risico’s en de verzekering waarmee u zich ertegen beschermt:• Laag pensioen - overlijden: vrij aanvullend Pensioen - Toppensioen - Pensioensparen

• inkomensverlies door arbeidsongeschiktheid: gewaarborgd inkomen

• geldnood door hoog oplopende ziektekosten: Hospitalisatieverzekering

• zware uitgaven bij hulp/zorgbehoevendheid: zorgverzekering

TIPvoor alle informatie over de aanvullende verzekeringen kan u terecht bij zenito aanvullend Pensioen.

www.zenito.be/aanvullendpensioen of via mail : [email protected]


22

rISIcO’S lOONTrEKKENDE ZElfSTaNDIgE OplOSSINgpensioen. Pensioenuitkering:

volgens het aantal gewerkte jaren en het inkomen.

idem, maar lager. (Sociaal) vrij aanvullend Pensioen voor zelfstandigen.

Toppensioen-Pensioensparen.

Inkomensverlies door:

- ziekte. - ongeval. - invaliditeit.

Uitkeringen wegens arbeids-ongeschiktheid.

eerste periode gewaarborgd loon, daarna 60% van het loon en bij invaliditeit (na 1 jaar 65%).

de eerste maand: 0 eUR.

daarna, bij volledige arbeids-ongeschiktheid, vast (gering) bedrag per dag.

verzekering gewaarborgd inkomen.

Ziektekosten kleine risico’s.

gedeeltelijke terugbetaling van dokters-, apothekers-, tandartskosten.

gedeeltelijke terugbetaling. Hospitalisatieverzekering.

Ziektekosten grote risico’s.

gedeeltelijke terugbetaling. gedeeltelijke terugbetaling. Hospitalisatieverzekering.

Werkloosheid. Werkloosheidsvergoeding. Wanneer men zelfstandige wordt vanuit een loontrek-kend beroep of vanuit de werkloosheid en men deze activiteit uitoefent gedurende minstens 6 maanden en maxi-mum 15 jaar, blijft het recht op werkloosheidsvergoeding behouden. op deze maatre-gel kan men slechts eenmaal beroep doen.

faillissement. er is een zeer geringe verzeke-ring bij faillissement.

Overlijden voor pensioenleeftijd.

overlevingspensioen. idem, maar lager. (Sociaal) vrij aanvullend Pensioen voor zelfstandigen.

Werkongeval. vergoeding voor werkongeval.

geen verzekeringsvergoe-ding, men valt terug op de arbeidsongeschiktheidsver-goeding.


Beroepsziekte. vergoeding bij beroepsziekte. geen verzekeringsvergoe-ding, men valt terug op de arbeidsongeschiktheidsver-goeding.


Kinderen. kinderbijslag. voor het eerste kind veel lager dan bij een loontrekkende. ook verschillen in leeftijds-bijslag.

vrij aanvullend pensioenHet vrij aanvullend Pensioen is een unieke formule, exclusief voor zelfstandigen. Het systeem is zeer flexibel en biedt ook voor starters een pak voordelen.

Het principe is als volgt:U kan tot 9,40% van uw nettobedrijfsinkomen opzij zetten in een Sociaal vrij aanvullend Pensi-oen (slechts 8,17% in een gewoon vaP). Het gespaarde bedrag wordt opgebouwd op basis van een gewaarborgde intrestvoet en door een eventuele winstdeelname. voor elke storting wordt een intrestopbrengst toegekend tot de einddatum van het pensioenplan. deze kan in de loop


23

van het pensioenplan wijzigen voor de stortingen die de pensioeninstelling na een eventuele wijziging ontvangt. Bovenop de gegarandeerde intrestopbrengst kan er jaarlijks een deelne-ming in de winst toegekend worden volgens de modaliteiten en voorwaarden van het winst-deelnameplan. deze deelname in de winst is niet gewaarborgd en is o.a. afhankelijk van de financiële resulta-ten van de pensioeninstelling en de economische conjunctuur. Het gespaarde geld ontvangt u op pensioenleeftijd, samen met de intrest en de winstdeelname.

Het vrij aanvullend pensioen: 2 soorten

1. HET ‘gEWOON’ vap: DEgElIjKHEID BEWEZEN

• De bijdragen zijn fiscaal aftrekbaar als bedrijfslast. zo bespaart u niet alleen belastingen (in de hoogste schijf ) maar ook sociale bijdragen.

• U geniet een maximale vrijheid: geen verplichte bijdragebetaling, ruime keuzemogelijkheid inzake vaP-bijdragen (tot 8,17% op het inkomen waarop ook uw sociale bijdragen worden berekend, met een maximum van 2.781,06 eUR per jaar).

2. HET ‘SOcIaal vap’: mET ExTra WaarBOrgEN!Het Sociaal vaP biedt nog extra troeven. eigenlijk is het een gewoon vaP, met dezelfde voorde-len maar aangevuld met extra waarborgen. Hogere fiscaal aftrekbare bijdragen worden moge-lijk: 15% meer dan in het gewoon vaP (tot 9,40% op het inkomen waarop de wettelijke sociale bijdragen worden berekend, met een maximum van 3.199,76 eUR per jaar).

minder belastingen en minder sociale bijdragendoor de fiscus wordt het (Sociaal) vrij aanvullend Pensioen anders aanzien dan een levensver-zekering of het pensioensparen. Uw vrije bijdrage is immers volledig aftrekbaar als bedrijfslast in het kader van de inkomstenbelasting op voorwaarde dat de zelfstandige tijdens het betref-fende jaar effectief en volledig de bijdragen betaald heeft die hij krachtens het sociaal statuut der zelfstandigen verschuldigd is. deze bijdrage wordt afgetrokken in de hoogste schijf van uw inkomen. Uw sociale bijdragen worden berekend op uw bedrijfsinkomen. doordat u een extra bedrijfslast heeft afgetrokken, zal u ook heel wat minder sociale bijdragen moeten betalen.

flexibel• de formule is flexibel. U bepaalt zelf hoeveel u spaart en wanneer u dat doet. als u dat wenst,

kan u ook een tijdlang geen geld opzijzetten.

• Het (Sociaal) vrij aanvullend Pensioen mag bovenop de individuele levensverzekering en het klassieke pensioensparen worden afgetrokken.

• de belasting op het eindkapitaal werd opnieuw uitgewerkt in het voordeel van de zelfstandi-ge en bedraagt veelal niets.

vOOrBEElD:U hebt een inkomen van 15.000 eUR. na het toepassen van een indexeringscoëfficiënt (7,3467 % voor 2010) bedraagt het geherwaardeerd inkomen 16.102,01 eUR. U kan het inkomen met 9,40% laten dalen door geld opzij te zetten voor een Sociaal vrij aanvullend Pensioen.

Centen op vaP rekening

Belasting besparing

Sociale bijdra-gen besparing

Totale besparing

Kostprijs VAP

42,80% 24,53% 67,33%

1.513,59 eUR 647,81 eUR 371,28 eUR 1.019,09 eUR 494,50 eUR

naast een maximumpremie geldt er ook een minimumpremie. Uiteraard mag men ook beslis-sen om geen bijdrage te storten, maar indien men een bijdrage stort, dan geldt een minimumbedrag van 100,00 eUR in het gewoon vaP, in een Sociaal vaP geldt een minimumbedrag van 111,12 eUR op jaarbasis. om te weten wat u precies kan betalen, kan u te-recht bij zenito aanvullend Pensioen via www.zenito.be/aanvullendpensioen.

• Geen financiële zorgen bij pensioen en overlijden.

• Minder belastingen en sociale bijdragen betalen.

• Een formule die enkel geldig is voor zelfstandigen.

TIPHet wettel i jk pensioen van de zelfstandige is be-perkt. een aanvullende pen- sioenvoorziening is dan ook aangewezen. Het (Sociaal) vaP biedt een aanvullend rust- en/of overlevingspensioen aan niet te kloppen voorwaarden.


24

TIP

BIjDragETaBEl vap vOOr DE gEvESTIgDE ZElfSTaNDIgE 2010

Inkomen 2007 geïndexeerd (x 1,073467)

gewoon vap tot maximaal 8,17%

Sociaal vap tot maximaal 9,40%

2.500,00 2.683,67 219,26 252,26

5.000,00 5.367,34 438,51 504,53

10.000,00 10.734,67 877,02 1.009,06

15.000,00 16.102,01 1.315,53 1.513,59

20.000,00 21.469,34 1.754,05 2.018,12

25.000,00 26.836,68 2.192,56 2.522,65

31.710,30 34.039,96 2.781,06 (= max. plafond)

3.199,76 (=max.plafond)

40.000,00 42.938,68 2.781,06 3.199,76

Extra voordelig voor starters & meewerkende echtgenotenzelfstandigen die nog geen 3 volledige jaren gestart zijn, hebben de keuze:

• ofwel betalen zij sociale bijdragen op een zelf gekozen inkomen

• ofwel betalen zij sociale bijdragen op de wettelijk ingestelde minimumgrens

in het eerste geval (zelf gekozen inkomen) wordt de bijdrage voor het aanvullend pensioen berekend tot maximum 9,40 % op dit verhoogd inkomen.

voor zelfstandigen die geen keuze-inkomen bepaald hebben, wordt de bijdrage berekend op de minimumgrens.

Starters Inkomen gewoon vaptot maximaal 8,17%

Sociaal vaptot maximaal 9,40%

1ste, 2de en 3de jaar 11.824,39 966,05 1.111,48

meew. echtg. Inkomen gewoon vaptot maximaal 8,17%

Sociaal vaptot maximaal 9,40%

in MaXi-statuut 5.194,46 424,38 488,28

Het (Sociaal) vap via Zenito aanvullend pensioen: een ideale aanvulling op het zwakke sociaal statuut.1. Uw vaP-bijdragen worden doorbetaald tot aan de pensioenleeftijd als u arbeidsongeschikt

wordt. dit geeft u de zekerheid dat bij arbeidsongeschiktheid uw pensioenplanning niet in het gedrang komt.

2. Wanneer u als vrouwelijke zelfstandige moederschapsrust neemt, worden uw vaP- bijdragen voor twee volle kalenderkwartalen doorbetaald.

3. Wanneer u arbeidsongeschikt wordt, vult het zenito Solidariteitsfonds, onderlinge verzekeringsvereniging, uw wettelijke invaliditeitsuitkering aan tot op werknemers- niveau door de toekenning van een rente door arbeidsongeschiktheid door een ziekte of een ongeval (arbeids- of privéongeval).

4. een bijkomende vergoeding ten gevolge van een ernstige ziekte. deze unieke waarborg “vergoeding bij ernstige ziekte” heeft volgende voordelen :

• deze vergoeding komt bovenop de rente bij arbeidsongeschiktheid (zie hierboven) ;

• u krijgt dadelijk een uitkering indien u getroffen wordt door een ernstige ziekte. deze uitkering komt tegemoet aan de dringende behoefte op het moment dat de ernsti-ge ziekte wordt vastgesteld en men een aantal maatregelen moet nemen in het licht van de continuïteit van de onderneming ;

• het betreft volgende ernstige ziekten : kanker, leukemie, multiple sclerose, tuberculose, ziek-te van Parkinson en ziekte van Hodgkin (allen erkend door de Minister van Sociale zaken).

Het Sociaal vap via Zenito aan-vullend pensioen, uw beste keuze!• U bouwt een aanvullend

rust- en/of overlevingspen-sioen op.

• Bij arbeidsongeschikt-heid wordt het pensioen-plan door ons verder op-gebouwd. en bij bevalling voorzien we nog eens in een verdere doorstorting voor een half jaar.

• U ontvangt bij arbeidson-geschiktheid een extra be-drag bovenop uw wettelij-ke uitkering.

• Bovendien krijgt u indien u het slachtoffer zou worden van een ernstige ziekte, zo-als kanker,… een aanzien-lijk belastingvrij bedrag uit-gekeerd. Uniek in België!

• extra voordelig voor star-ters. Het bedrag dat u be-taalt voor de opbouw van uw Sociaal vaP, kan u af-trekken in de hoogste schijf van uw inkomen. zowel bij aanvang van uw activiteit als in het jaar van de herbe-rekening van de sociale bij-dragen betaalt u dus min-der belastingen en minder voor uw wettelijke bijdrage sociale zekerheid.


25

deze aanvullende prestaties in het Sociaal vaP zijn niet onderhevig aan een medisch onderzoek door een verzekeringsgeneesheer, er zijn geen uitsluitingen en geen bijpremies van toepassing !

Toppensioen – pensioensparennaast een (Sociaal) vrij aanvullend Pensioen kan u via zenito aanvullend Pensioen ook deelnemen aan het Toppensioen – Pensioensparen. dit garandeert u een gewaarborgd spaarkapitaal bij uw pensionering bovenop dit van het vrij aanvullend Pensioen. U kan voor 2010 tot 870 eUR sparen en dat levert u een aanzienlijk kapitaal op ter aanvulling van uw wettelijk pensioen. U kan de betaling van de jaarlijkse spaarsom zelf spreiden in de tijd.

vanuit fiscaal oogpunt is dit Toppensioen – Pensioensparen ook interessant: de premies leveren een belastingvermindering op tussen 30 en 40% (afhankelijk van het inkomen).

zowel het (Sociaal) vaP als het Toppensioen-Pensioensparen via zenito aanvullend Pensioen zijn “Tak 21-pensioenplannen”, m.a.w. 100 % veilige spaarformules met een jaarlijks gegarandeerd ren-dement (kapitaalsgarantie) als essentieel kenmerk.

gewaarborgd inkomeneen zelfstandige die door ziekte of ongeval niet of maar gedeeltelijk meer kan werken, krijgt on-vermijdelijk financiële en organisatorische problemen. de wettelijk voorziene uitkeringen voor ar-beidsongeschiktheid beginnen immers pas te lopen na 1 maand en enkel als u volledig werkonbe-kwaam bent.

een verzekering “gewaarborgd inkomen” zorgt ervoor dat u, tijdens uw afwezigheid, over de fi-nanciële middelen beschikt om uw zaak draaiende te houden. in het slechtste geval, bij stopzet-ting van de zaak, hebt u ook de middelen om u en uw gezin verder te onderhouden.

Het principe is eenvoudigU bepaalt welke dagvergoeding u wilt ontvangen indien u arbeidsongeschikt zou worden. Hierbij houdt u rekening met hetgeen u nodig hebt om de ziekteperiode te kunnen overbruggen, lenin-gen die u moet afbetalen, hulp die u zult nodig hebben in uw zaak.

indien u gedeeltelijk arbeidsongeschikt wordt, ontvangt u vanaf een bepaalde datum een over-eenkomstig deel van de gevraagde dagvergoeding.

de premie van deze verzekering is volledig fiscaal aftrekbaar als bedrijfslast.

Hospitalisatieverzekeringziekenhuiskosten blijven stijgen terwijl de bedragen die de ziekenfondsen terugbetalen steeds kleiner worden. via zenito aanvullend Pensioen kan u een hospitalisatieverzekering afsluiten die ervoor zorgt dat u gewapend bent tegen onverwacht hoogoplopende ziekenhuisfacturen en medische onkosten.

verzekeringen voor aansprakelijkheid s-risico’s en bedrijfsschaderisico’s

Privé

Bedrijf

Wettelijke verplichte verzekeringen

Onontbeerlijke verzekeringen

aan te raden verzekeringen

• B.a. auto• verzekering huispersoneel

• Brandverzekering• B.a. privé-leven (familiale)• Rechtsbijstand

• omnium auto• verkeerspolis• Reisverzekering

• B.a. auto• arbeidsongevallenverzekering

personeel• B.a. brand en ontploffing

• B.a. uitbating, toevertrouwd goed, na levering

• Brandverzekering• Bedrijfsschade• Rechtsbijstand

• Machinebreuk• alle risico’s• Transportverzekering

voor nog meer informatie kunt u steeds contact opnemen met Zenito aanvullend pensioen cvba: Spastraat 8, 1000 Brussel fax: (02) 238 04 79 cBfa-nr. 067367 a www.zenito.be/ aanvullendpensioen

voor telefonische informa-tie: (02) 238 04 78 [email protected] praat erover met uw boekhouder/accountant.

Voor startende zelfstandigen (minder dan 5 jaar zelfstandige activiteit en jonger dan 45 jaar) bestaat bij Zenito Aanvullend Pensioen een zeer voordelige regeling.


26

als starter moet u uw zaak organiseren volgens een bepaalde ondernemingsvorm. kiest u niet voor een vennootschap, dan wordt

uw onderneming een eenmanszaak of handelszaak.

Welke rechtsvorm kiest u voor uw onderneming?


27

kiezen tussen handelszaak en vennootschap

Handelszaakin het dagelijkse taalgebruik staat de term ‘handelszaak’ of eenmanszaak voor een onderne-ming die, in tegenstelling tot de vennootschap, geen aparte rechtspersoonlijkheid bezit. er is dus ook geen duidelijke splitsing tussen het privé-vermogen van de handelaar en het vermo-gen van de zaak.

voordelen• Beslissingen kunnen op een snelle en weinig formele manier genomen worden.

• omdat alle winst van de eenmanszaak wordt belast in functie van de natuurlijke persoon-ondernemer, komt het batig saldo na belastingen bij die ondernemer zelf terecht. U beslist zelf hoeveel u hiervan investeert in de zaak.

• Beperkte administratieve en boekhoudkundige verplichtingen.

Nadelen• geen specifieke juridische structuur. U bent zelf onbeperkt aansprakelijk en staat met uw vol-

ledige persoonlijke vermogen in voor de verbintenissen van de onderneming.

• opvolging en overname uitwerken is moeilijker. Het uitwerken van een preventieve opvol-gingsregeling heeft de meeste kans op slagen als uw onderneming een vennootschapsvorm heeft aangenomen. in dat geval kan u immers werken met aandelen, en kan de zeggenschap over de onderneming gescheiden worden van de economische eigendom. dit is onmogelijk in een eenmanszaak die niet zomaar valt op te splitsen.

• inkomstenbelastingen: alle inkomsten van de onderneming worden belast via de personen-belasting van de ondernemer zelf. er is geen aparte fiscale aangifte en aanslag voor de een-manszaak.

vennootschap‘een vennootschap wordt opgericht door een contract op grond waarvan twee of meer perso-nen overeenkomen iets in gemeenschap te brengen met als doel één of meer nauwkeurig om-schreven activiteiten uit te oefenen en met het oogmerk aan de vennoten een rechtstreeks of onrechtstreeks vermogensvoordeel te bezorgen.

in de gevallen bepaald in het wetboek, kan zij worden opgericht door een rechtshandeling uit-gaande van één persoon die goederen bestemt tot één of meer nauwkeurig omschreven activi-teiten.

in de gevallen bepaald in het wetboek kan de vennootschapsakte bepalen dat de vennoot-schap niet is opgericht met het oogmerk aan de vennoten een rechtstreeks of onrechtstreeks vermogensvoordeel te bezorgen.’ (definitie volgens het Wetboek van vennootschappen)


28

voordelen• Rechtspersoonlijkheid: de vennootschap heeft eigen rechten en plichten.

• voor bepaalde vennootschapsvormen geldt een beperkte aansprakelijkheid.

• Fiscaliteit: Het belastbaar resultaat wordt belast in het stelsel van de vennootschapsbelasting. voor kMo’s bestaat hier een zgn. ‘verlaagd opklimmend’ tarief. Het fiscaal voordeel van een vennootschap ligt echter niet zozeer in de lagere tarieven, maar in de mogelijkheid te streven naar een optimale inkomstenmix. de inkomsten van vennootschap en individu kunnen zoda-nig worden georganiseerd dat in totaal zo weinig mogelijk belastingen worden betaald, en ja-renlang een zo stabiel mogelijk inkomen wordt genoten.

• alle afspraken tussen partners die samenwerken in de zaak staan duidelijk op papier.

• de vennootschap biedt een aantal interessante mogelijkheden om vóór het overlijden een goede opvolgingsregeling uit te dokteren.

Nadelen• Formele besluitvorming en procedures.

• Meer juridische en administratieve verplichtingen dus meer kosten. de oprichting is voor de meeste vennootschapsvormen door diverse wettelijke verplichtingen duurder dan het starten met een eenmanszaak.

• zwaardere boekhoudkundige verplichtingen.

Welke vennootschapsvorm is geschikt voor uw onderneming?als u kiest voor een vennootschap, moet u ook nog opteren voor een bepaalde vennootschaps-vorm. We zetten de belangrijkste vennootschapsvormen op een rij en bespreken hun voor- en nadelen.

De besloten vennootschap met beperkte aansprakelijkheid ((E)BvBa)oorspronkelijk bestonden er belangrijke verschillen tussen de BvBa en de naamloze vennoot-schap (nv). een hele serie wetswijzigingen heeft het onderscheid tussen nv en BvBa steeds meer doen vervagen. Het belangrijkste juridische verschilpunt dat overblijft ligt in het “beslo-ten” karakter van de BvBa. dit wil zeggen dat de overdracht van aandelen (verkoop, schenking, vererving,...) aan strikte regels gebonden is. Bovendien is het vereiste minimumkapitaal lager in de BvBa dan in de nv (18.550 eUR, in plaats van 61.500 eUR).

iedere handelaar, ondernemer of beoefenaar van een vrij beroep kan ook alleen een BvBa op-richten. alle bepalingen die gelden voor een gewone BvBa blijven in principe gelden voor een eenpersoons-BvBa. Het te volstorten minimumkapitaal ligt wel hoger bij de eBvBa. algemeen is dit bij een BvBa 1/5 van het kapitaal in geld, met een minimum van 6.200 eUR. Bij een eBvBa is een minimumkapitaal van 12.400 eUR te volstorten.

voordelen• een eBvBa kan opgericht worden door 1 vennoot (BvBa vanaf 2 vennoten).

• alle vennoten zijn slechts aansprakelijk ten belope van hun inbreng.

• de aandelen zijn altijd op naam en slechts onder zeer strikte voorwaarden overdraagbaar aan derden zodat het familiaal karakter gewaarborgd blijft.

Nadelen• notariële akte nodig voor de oprichting van (e)BvBa.

• Boekhoudkundige en administratieve verplichtingen zijn zwaarder dan bij een eenmanszaak.

Wanneer je kiest voor een ven-nootschap met beperkte aan-sprakelijkheid, dan zal de nota-ris vragen dat u bij de opstart een financieel plan neerlegt. Bij een faillissement binnen de drie jaar na oprichting, kan de rech-ter dit financieel plan opvragen. Als dan blijkt dat u onvoldoende maatschappelijk kapitaal voor-zag om de zaak kansen op suc-ces te geven, kan de beperkte aansprakelijkheid opgeheven worden.


29

De besloten vennootschap met beperkte aansprakelijkheid Starter (Starters-BvBa)de Starters-BvBa heeft alle kenmerken van de klassieke (e)BvBa, behalve dat er geen mini-mumkapitaal is. Het is dus mogelijk om een Starters-BvBa op te richten met slechts 1 euro ka-pitaal. er zijn wel enkele voorwaarden. zo mogen in een Starters-BvBa nooit 5 of meer werk-nemers voltijds tewerkgesteld worden. en een Starters-BvBa kan ook niet langer dan 5 jaar be-staan. zijn er meer dan 5 voltijdse werknemers of is de Starters-BvBa meer dan 5 jaar oud moet het kapitaal worden verhoogd tot minstens 18.550 euro en de Starters-BvBa omgevormd wor-den tot een klassieke (e)BvBa. alleen natuurlijke personen kunnen een Starters-BvBa oprichten!

voordelen:• de Starters-BvBa kan worden opgericht met slecht 1 euro kapitaal

• de Starters-BvBa is een waardig alternatief voor de eenmanszaak

Nadelen:• zolang de Starters-BvBa bestaat moet ieder jaar 25% van de winst gereserveerd worden

• Het is moeilijk om een Starters-BvBa op te richten en toch te kunnen genieten van het ver-laagd tarief in de vennootschapsbelasting als men dividenden wil uitkeren

• voor de Starters-BvBa gelden dezelfde formaliteiten als voor de klassieke (e)BvBa: notariële akte, publicatie in Staatsblad, enz…

De naamloze vennootschap (Nv)Hoewel de wetgever de vennootschapsvorm van de nv had uitgedacht als ondernemingsvorm voor grotere kapitaalkrachtige ondernemingen, kan de nv-vorm ook aangenomen worden door kleine en middelgrote (familiale) bedrijven. de nv blijft wel op de eerste plaats een kapi-taalsvennootschap, m.a.w. een vennootschap die ‘anoniem’ kapitaal zal aantrekken.

Hou er echter rekening mee dat de wetgever besliste anonieme effecten aan toonder af te schaffen. vanaf 1 januari 2008 mogen geen nieuwe effecten met een anoniem karakter meer uitgegeven worden. enkel gematerialiseerde effecten of aandelen op naam zijn nog mogelijk. al wie nu nog effecten aan toonder in een kluis bewaart, moet die uiterlijk 31 december 2013 omzetten in effecten op naam of op een effectenrekening laten zetten.

Belangrijkste verschilpunten met de BvBa zijn de strakkere en meer ingewikkelde bestuursor-ganisatie en het hogere minimumkapitaal (61.500 eUR). in naamloze vennootschappen zijn de aandelen doorgaans vrij overdraagbaar. nochtans kan de overdracht van aandelen in de statu-ten beperkt worden.

voordelen• alle vennoten zijn slechts aansprakelijk ten belope van hun inbreng.

• aandelen zijn in principe vrij overdraagbaar.

• er kunnen winstbewijzen worden uitgegeven.

Nadelen• notariële akte nodig voor de oprichting van een nv.

• Minder goede waarborgen voor het behoud van het familiale karakter.

• vrij ingewikkelde besluitvorming en zware boekhoudkundige verplichtingen.

• Hoog startkapitaal vereist.


30

De vennootschap onder firma (v.O.f.)de vennootschap onder firma is de eenvoudigste vennootschapsvorm. Het is een zuivere perso-nenvennootschap.

dit betekent dat in principe:

• de vennootschap ontbonden wordt door het overlijden van een vennoot.

• de vennoten hun aandeel niet kunnen verkopen of schenken zonder akkoord van de mede-vennoot.

• alle beslissingen met éénparigheid genomen worden.

voordelen• er is geen minimumkapitaal vereist.

• de inbreng van de vennoten kan bestaan uit arbeid.

• de oprichting van een v.o.F. kan via een onderhandse akte. er is een minimum aan formele regels en u hoeft geen notaris in te schakelen.

• de aandelen zijn niet overdraagbaar aan derden zodat het familiaal karakter gewaarborgd blijft.

• Beperkte verplichtingen inzake openbaarmaking van stukken.

Nadelen• alle vennoten zijn hoofdelijk en onbeperkt aansprakelijk voor de schulden van de v.o.F.

• Het faillissement van de v.o.F. brengt onvermijdelijk het faillissement van de vennoten met zich mee.

De gewone commanditaire vennootschap (comm.v)de gewone commanditaire vennootschap of Comm.v verschilt van de v.o.F. in die zin dat er naast de ‘beherende vennoten’ ook ‘stille vennoten’ of geldschieters bestaan. de stille vennoten hebben, in tegenstelling tot de onbeperkt aansprakelijke beherende vennoten, een beperkte aansprakelijkheid.

voordelen• de voordelen zijn dezelfde als bij de v.o.F. met dit verschil dat de stille vennoten enkel aan-

sprakelijk kunnen gesteld worden voor hun inbreng van kapitaal dat recht geeft op deelname in de winst. Hun aandeel in het eventueel verlies blijft eveneens beperkt tot het kapitaal dat zij zelf hebben ingebracht.

Nadelen• de nadelen zijn dezelfde als bij de v.o.F. met dit verschil dat de stille vennoten zich niet open-

lijk kunnen inlaten met het beheer van de vennootschap. indien zij dit wel doen, worden zij onbeperkt aansprakelijk.

• de Comm.v mag geen winst uitkeren zolang er overgedragen verlies is.

De commanditaire vennootschap op aandelen (comm. va)de commanditaire vennootschap op aandelen heeft eveneens “stille” vennoten en “beherende” vennoten. Het grote verschil met de gewone commanditaire vennootschap is dat de aandelen gedematerialiseerde effecten kunnen zijn, net zoals in een nv. deze vennootschapsvorm com-bineert de voordelen van een personenvennootschap (stabiel bestuur) met deze van een kapi-taalsvennootschap.

voordelen• de stille vennoten zijn enkel aansprakelijk ten belope van hun inbreng.

• de aandelen zijn vrij overdraagbaar.


31

Nadelen• de beherende vennoten zijn hoofdelijk en onbeperkt aansprakelijk voor alle schulden van de

vennootschap.

• de Comm. va moet opgericht worden bij notariële akte.

• de Comm. va moet voldoen aan alle boekhoudkundige verplichtingen van de dubbele boek-houding inzake publicatie, enz.

• er is een hoog startkapitaal vereist (61.500 eUR).

De coöperatieve vennootschap met beperkte of onbe-perkte aansprakelijkheid (cvBa - cvOa)Men maakt een onderscheid tussen de coöperatieve vennootschap met beperkte aansprake-lijkheid (CvBa) en de coöperatieve vennootschap met onbeperkte en hoofdelijke aansprakelijk-heid (Cvoa).

voordelen• alle vennoten zijn slechts aansprakelijk voor het bedrag van hun inbreng in de CvBa.

• de vennoten kunnen gemakkelijk in- en uittreden.

• de aandelen zijn steeds op naam en kunnen slechts beperkt worden overgedragen zodat het familiaal karakter van deze vennootschap kan gewaarborgd worden (CvBa).

Nadelen• notariële akte nodig voor de oprichting van een Cv (met beperkte aansprakelijkheid).

• Boekhoudkundige en administratieve verplichtingen zijn zwaarder.


een initiatief van Met de steun van

Neem een vliegende start met de startsimulator

Een goed ideein de eerste fase nemen we uw ondernemingsidee onder de loep. is uw idee goed en maakt dit kans in de markt? Met onze expertise gaat u de haalbaarheid van uw idee na.

Wie ben ik, wat wil ik, wat kan ik?Hier kunt u testen of u het ondernemersbloed in u hebt. Bovendien controleren we of u volledig in orde bent met de nodige bewijzen en vergunningen.

Ondernemingsplanin de derde fase stellen we uw ondernemingsplan en finan-cieel plan op. en dat door een marktanalyse te maken, uw

bedrijfsmissie en strategie te formuleren en uw marketing-plan vorm te geven. daarnaast bekijken we samen met u een aantal financieringsmogelijkheden en behandelen we het financieel plan in al zijn aspecten.

formaliteitenna een laatste controle van de wettelijke en praktische for-maliteiten kunt u van start gaan met uw eigen zaak!

Wilt u uw plan aftoetsen bij iemand met ervaring? maak een afspraak met één van onze Startersconsult advi-seurs. Bel 078 35 35 65 voor een afspraak.

CheCk-in

StartSimulator

WWW.STarTSImUlaTOr.BE

32

Wat zijn uw verplichtingen inzake boekhouding,

BTW & fiscaliteit?een goede boekhouding voeren is cruciaal voor het welslagen van uw zaak. Best doet u hiervoor

een beroep op een boekhouder of accountant, een vertrouwenspersoon voor uw zaak.


33

Boekhoudingeen goede boekhouding voeren is meer dan een wettelijke verplichting. zonder goede boek-houding is een gezond bedrijfsbeheer onmogelijk. Het geeft u een realistische kijk op de finan-ciële situatie van uw bedrijf.

ook als u een beroep doet op een externe boekhouder of accountant, volgt u dus best ook zelf uw boeken regelmatig op.

naargelang de aard en de omvang van uw bedrijf voert u één van volgende soorten boekhou-dingen:

• voor eenmanszaken, vennootschappen onder firma en gewone commanditaire vennoot-schappen, met een omzet kleiner dan 500.000 eUR volstaat een vereenvoudigde boekhou-ding.

• voor vennootschappen (BvBa, eBvBa, Cv, nv) en voor alle andere ondernemingen met een omzet vanaf 500.000 eUR is een volledige (dubbele) boekhouding verplicht.

voert u een vereenvoudigde boekhouding, dan moet u dagelijks uw financiële dagboeken (kas- en bankboek) invullen en op regelmatige basis een aan- en verkoopboek bijhouden. Het inven-tarisatieboek en de jaarrekening stelt u één keer per jaar op.

Bij een volledige boekhouding komt daarbij nog een rekeningsstelsel en een uitgebreide jaarre-kening met balans, resultatenrekening en toelichting.

in beide stelsels bent u verplicht een boekhouding te voeren die aangepast is aan de aard en omvang van uw onderneming. zij moet voldoende informatie verstrekken over alle verrichtin-gen in uw bedrijf. deze informatie krijgt u uit de verantwoordingsstukken die naar de verschil-lende verrichtingen verwijzen (facturen, rekeninguittreksels, afschrijvingstabellen, enz).

Met de wettelijke erkenning van het elektronisch boekhouden hoeft u sinds 2005 als onder-nemer niet langer naast uw elektronische boekhouding ook een papieren boekhouding bij te houden.

BTWiedereen die in de uitoefening van een activiteit geregeld en zelfstandig leveringen van goede-ren of van diensten verricht zoals omschreven in het wetboek van BTW, is onderworpen aan de BTW-plicht. Hij moet een BTW-activering aanvragen en BTW betalen. Het normaal BTW-tarief bedraagt 21%, er is ook een verlaagd tarief van 6% of 12%.

ondernemers (natuurlijke persoon, v.o.F. of BvBa) die voor 75% van hun omzet geen factuur uitreiken aan hun klanten (leveringen aan particulieren), kunnen opteren voor de forfaitaire BTW-regeling. deze forfaitaire BTW-regeling kan enkel van toepassing zijn voor de beroepen waarvoor forfaitaire grondslagen werden vastgelegd. Hun omzet mag nooit meer dan 750.000 eUR excl. BTW bedragen.

ondernemers met een omzet van maximum 5.580 eUR kunnen gebruik maken van het vrijstel-lingsregime. zij moeten dan geen BTW aanrekenen, maar kunnen ook zelf geen BTW aftrekken. U moet ook in dat geval wél uw BTW-status activeren bij het ondernemingsloket.

TIPzenito helpt u op weg met ge-richt eerstelijnsadvies. daar-voor kan u terecht bij zenito Consult. voor doorgedreven advies en de voering van uw boekhouding brengen we u graag in contact met één van de meer dan 3000 boek-houders en accountants waar zenito mee samenwerkt.


34

de belastingaangiftevoor het voorbije boekjaar moet u als zelfstandige een belastingaangifte indienen. op het be-lastbaar inkomen betaalt u jaarlijks belastingen. afhankelijk van de juridische vorm van de on-derneming wordt het stelsel van de personenbelasting of de vennootschapsbelasting toegepast.

Berekening van de personenbelastingBinnen de personenbelasting betaalt u belastingen op (onder andere) uw beroepsinkomen. dit is uw bruto-inkomen verminderd met de beroepskosten.

Het belastingbarema voor de personenbelasting telt 5 tarieven.

de belastingstructuur ziet er dan als volgt uit (inkomsten 2010, aanslagjaar 2011).

inkomstenschijven in eUR

Belastingstarief gemeentebelasting vb. 7%

ToTaaL

0 – 7.900 eUR 25 1,75% 26,75%

7.900 – 11.240 eUR 30 2,10% 32,10%

11.240 – 18.730 eUR 40 2,80% 42,80%

18.730 – 34.330 eUR 45 3,15% 48,15%

Boven 34.330 eUR 50 3,50% 53,50%

Hierbij moet nog wel de gemeentebelasting verschuldigd op het belastingbedrag worden toe-gevoegd.

Het belastingvrije minimum bedraagt 6.430 eUR. dit bedrag wordt verhoogd indien de belas-tingplichtige gehandicapt is en/of personen ten laste heeft.

voorafbetalingen – aanbevolende wetgever bepaalt niet dat zelfstandigen verplicht voorafbetalingen op de personenbelasting moeten doen. doen ze dit niet, dan krijgen ze echter een belastingsvermeerdering. de fiscus ver-wacht vier voorafbetalingen: voor 10 april, 10 juli, 10 oktober en 20 december. in principe bent u tel-kens 1/4 van de verschuldigde personenbelasting verschuldigd.

Wanneer u voor de eerste maal als zelfstandige in hoofdberoep een onderneming opricht, bent u voor 3 jaar vrijgesteld van voorafbetalingen. gedurende die periode past de fiscus geen belasting-vermeerdering toe. dit geldt ook voor nieuwe vennootschappen, op voorwaarde dat het om een nieuwe vennootschap gaat en deze onderworpen is aan het verlaagd opklimmend tarief in de ven-nootschapsbelasting.

Bedrijfsvoorheffingvennootschappen dienen bij het uitbetalen van een wedde aan de bedrijfsleiders (mandatarissen, werkende vennoten) een deel van deze wedde in te houden en rechtstreeks te betalen aan de fiscus. dit is de bedrijfsvoorheffing (zoals bij loontrekkende) en gaat ook ge-paard met het invullen van bepaalde formulieren. Je laat je hiervoor best bijstaan door een soci-aal secretariaat. Meer info: www.sociaalbureau.be of www.sofim.be.


35

andere berekening in het kader van de vennootschapsbelastingvennootschappen zijn onderworpen aan de vennootschapsbelasting.

in een vennootschap wordt de winst belast, dit zijn de inkomsten min de bewezen uitgaven. di-videnden die de vennootschap uitkeert uit haar winst worden eveneens in de vennootschaps-belasting belast.

Het belastingtarief voor vennootschappen bedraagt 33,99%, inclusief 3% crisisbelasting.

voor kleine vennootschappen bedraagt het verlaagd tarief (exclusief crisisbelasting) bij een winst:

• minder dan 25.000 eUR: 24,25%

• tussen 25.000 en 90.000 eUR: 31,00%

• tussen 90.000 tot 322.500 eUR: 34,50%

• >322.500 eUR: 33,99%

net als eenmanszaken, kunnen ook vennootschappen hun verschuldigde belastingen vooraf betalen om zo een belastingverhoging te voorkomen. als er winst wordt uitbetaald aan de aan-deelhouders of vennoten, dan moet er roerende voorheffing worden ingehouden en doorge-stort naar de Staat. deze voorheffing op dividenden bedraagt in principe 25% (15% in welbe-paalde gevallen).

De UNIZO Starterspas, uw beste kans op succesals grootste ondernemersorganisatie staat Unizo, de Unie van zelfstandige ondernemers, 100% achter u. Unizo infor-meert en adviseert ondernemers en elke dag pleiten we voor uw zaak. Wij hebben slechts 1 doel: uw kansen als onderne-mer optimaliseren. voor pas gestarte ondernemers doen we dit via de Unizo Starterspas.

Met deze pas krijgt u toegang tot alle voordelen van het Unizo-lidmaatschap:

• zo versterkt Unizo u met advies. U kunt 24u/24, 7/7 te-recht bij het Unizo Service Center voor al uw vragen. Bel 078 35 39 39 of mail naar [email protected].

• Unizo versterkt u met info. U krijgt elke 2 weken het z.o.magazine, het meest gelezen kMo-zakenblad, bij u in de bus. daarnaast heeft u ook toegang tot het ledenge-deelte op unizo.be.

• en Unizo versterkt u met verschillende andere leden-voordelen zoals gratis modelbrieven en -contracten, een doeltreffende invorderingsservice voor uw onbetaalde facturen, aanlokkelijke kortingen, …

de Unizo Starterspas geeft u bovendien een aantal heel aan-trekkelijke extra producten en diensten. Heel specifiek geko-zen om uw nieuwe zaak te ondersteunen, zoals:

• een gratis facturatie- en boekhoudpakket. voor enkelvou-dige of dubbele boekhouding.

• gratis publiciteit in de Streekkrant. zo bezorgt u uw on-derneming extra bekendheid.

• een gratis website met domeinnaam .be.

• gratis kredietrapporten. zo gaat u de betrouwbaarheid van uw zakenpartners na.

• …

Met dit globaal pakket aan concrete bedrijfsvoordelen bent u direct goed vertrokken. enkel pas gestarte ondernemers, maximaal 1 jaar actief, kunnen er gebruik van maken. dus mis deze kans niet!

Bestel je UNIZO Starterspas op www.starterspas.be en laat je het hele jaar door versterken.


TIPMet uw Unizo Starterspas ge-niet u bovendien een korting van 10% op de tarieven voor bepaalde acties uitgevoerd door zenito ondernemingslo-ket (vergunningen, BTW, neer-leggingen...)

36

zowel om te starten als om uw bedrijf concurrentieel te houden, moet u investeringen doen. die kan u financieren uit eigen zak of met

vreemde middelen. eigen middelen zijn, eenvoudig gezegd, de middelen die u zelf in uw bedrijf stopt.

Hoe financiert u uw plannen?


37

Meestal volstaan de eigen middelen niet om al uw investeringen te financieren. via kredieten op lange of korte termijn kan u vreemde middelen of vreemd vermogen aantrekken. voorbeel-den van kredieten op lange termijn zijn : het investeringskrediet, een lening op afbetaling en leasing. kredieten op korte termijn zijn bijvoorbeeld het kaskrediet en het discontokrediet.

Tips voor een gezond financieel evenwicht

Stem de duur van uw financiering steeds af op de duur van uw investering investeringen op lange termijn worden best gefinancierd met permanente middelen (= eigen middelen + vreemd vermogen op lange termijn). voor investeringen op korte termijn gaat u best leningen met een kortere looptijd aan.

Zorg voor een positief nettobedrijfskapitaalHet vreemd vermogen op korte termijn moet volledig terugbetaald kunnen worden met de vlottende activa. M.a.w.: voorraden, klantenvorderingen en beschikbaar geld samen moeten groter zijn dan de schulden die op korte termijn vervallen.

Zorg ervoor dat u over voldoende eigen middelen beschikt Het eigen vermogen vormt de meest permanente financieringsvorm voor een bedrijf. Het biedt uw onderneming enige financiële ademruimte bij tegenvallende resultaten.

voldoende eigen vermogen is bovendien een noodzakelijke voorwaarde om kredieten te beko-men. de bereidheid van de financiële instellingen om leningen toe te staan, hangt ondermeer af van de verhouding van het eigen vermogen ten overstaan van het vreemd vermogen.

TIPU staat sterker in uw onder-handeling met de bank als u een goed ondernemings- en financieel plan kan voor-leggen.

op www.startsimulator.be vindt u een online gratis stappenplan voor het opstel-len van zo’n financieel plan.


38

de overheid stelt een aantal steunmaatregelen ter beschikking van startende ondernemers. Hieronder volgt een bondig overzicht van

enkele belangrijke Federale, vlaamse en Brusselse steunmaatregelen. daarnaast bestaan er ook nog provinciale en gemeentelijke vormen van

steun. Contacteer ons voor meer informatie.

komt uw zaak in aanmerking voor

steunmaatregelen?


39

ParticipatiefondsHet Participatiefonds kent achtergestelde leningen toe. Bij toekenning van een achtergestelde lening gaat het Participatiefonds ermee akkoord dat bij terugbetalingsproblemen waarbij ook andere schuldeisers betrokken zijn (vb. faillissement), die andere schuldeisers eerst worden te-rugbetaald.

INITIOinitio richt zich tot ondernemers (zelfstandigen, vrije beroepen en kMo’s) die hun zaak willen starten of willen uitbreiden. de lening bedraagt maximum 100.000 eUR en kan rechtstreeks bij het Participatiefonds worden ingediend, met behulp van een erkend boekhouder, accountant of revisor. Met het akkoord van het Participatiefonds, hebt u een sterke troef in handen om de (verplichte) bijkomende lening bij de bank te negotiëren. de looptijd van initio bedraagt 3,5 of 7 jaar en tijdens het eerste jaar is er een verminderde rentevoet van 3%. nadien is de rentevoet gelijk aan de BePR op de looptijd van de lening (BePR op 3, 5 of 7 jaar).

Starteo Starteo richt zich tot ondernemers (zelfstandigen, vrije beroepen en kMo’s) die sinds minder dan 4 jaar in hoofdberoep actief zijn en helpt de start van uw onderneming te financieren. de lening kan u aanwenden - in combinatie met een banklening - voor de financiering van materi-ele, immateriële en financiële investeringen, de financiering van bedrijfskapitaal of financiering van een overname. de lening bedraagt voor starters maximum 250.000 eUR (350.000 eUR bij overname). de looptijd van de lening bedraagt 5, 7 of 10 jaar en gedurende de eerste 2 jaar is er een verminderde rentevoet van 3%.

De Startleningde Startlening biedt niet-werkende werkzoekenden de mogelijkheid om een zelfstandige ac-tiviteit op te starten met de steun van een voordelige lening. deze lening bedraagt maximaal 30.000 eUR en heeft een vaste rentevoet van 4%. in het kader van de startlening kan u zich na de start gedurende 18 maanden gratis laten begeleiden door een begeleidingsinstelling zoals Unizo. in dat geval krijgt u voor de eerste twee jaar een korting van 1% op de rente en betaalt u dus maar 3% rente. Unizo helpt u ook bij de aanvraag van deze lening. de looptijd bedraagt 5, 7 of 10 jaar, volgens de aard van het project.

plan jonge ZelfstandigenBent u jonger dan 30? informeer naar het Plan Jonge zelfstandigen. als uw project wordt goed-gekeurd kan u zich ook voor de start 3 tot 6 maand gratis laten bijstaan en adviseren door Unizo. U kan ook tijdelijk een maandelijkse onkostenvergoeding van 375 eUR ontvangen. in bepaalde gevallen komt daar nog een vestigingsuitkering van 375 eUR bovenop. na afloop van de voorbereidingsfase kan u een aanvraag voor Startlening indienen. als deze startlening wordt goedgekeurd kan een deel ervan (maximum 4.500 eUR) worden gebruikt om de eerste maan-den van uw activiteit te voorzien in uw levensonderhoud. dit speciale deel van de Startlening is renteloos en moet maar vanaf het zesde jaar worden terugbetaald.


TIPvraag uw lening aan via uw UNIZO-Steunpuntvoor de aanvraag van diver-se leningen van het Partici-patiefonds kan u terecht bij Unizo. dat is het geval voor de Startlening en het Plan Jonge zelfstandigen. de Par-ticipatiefondsadviseur gaat na of u in aanmerking komt voor de lening en ondersteunt u bij het opstellen van uw dossier.

40

De Solidaire leningdeze lening richt zich naar personen die een eigen economische activiteit willen ontplooien, maar ernstige moeilijkheden ondervinden om startkapitaal te bekomen door hun persoonlij-ke financiële toestand (vb. sociale steun, leefloon,...). de lening bedraagt maximum 12.500 eUR over een looptijd van 4 jaar en aan een rentevoet van 3%. ook hier is een begeleiding voorzien.

Optimeovoor optimeo komt u in aanmerking bij expansie van of overname van een bestaande onderne-ming. ook hier is er een verlaagde intrestvoet en een mogelijke vrijstelling voor de terugbeta-ling van kapitaal. deze lening bedraagt maximum 250.000 eUR (350.000 eUR bij overname).

Business angel +deze lening richt zich tot ondernemers die projecten opstarten van vernieuwende of techni-sche aard en hierdoor geen toegang hebben tot het klassieke bankkrediet. Het maximumbe-drag van de lening is 125.000 eUR. de looptijd van de lening bedraagt 5, 7 of 10 jaar en is afhan-kelijk van de aard van de te financieren investering.

Waarborgregelingals de bank u geen krediet kan verlenen, enkel en alleen omdat u onvoldoende zekerheden of waarborgen kunt bieden, is de Waarborgregeling mogelijk een goed alternatief.

Met de Waarborgregeling stelt de Brusselse of de vlaamse overheid zich borg voor een deel van het krediet dat u nodig hebt. daardoor verlaagt het risico voor uw bank en verhoogt uw kre-dietwaardigheid. de hoogte van de waarborg is afhankelijk van uw kredietbehoefte en uw te-kort aan zekerheden.

Hou ook rekening met volgende voorwaarden:

• eénzelfde kMo kan via de Waarborgregeling van maximum 750.000 euro (in vlaanderen) of 500.000 € (in Brussel) aan waarborgen gebruik maken. Uitzonderingen op deze regel zijn mo-gelijk.

• de waarborg kan betrekking hebben op ten hoogste 75% (in vlaanderen) of 80 % (in Brussel) van het bedrag van uw krediet.

• er moet een éénmalige premie betaald worden, die berekend wordt in functie van de omvang en de looptijd van de waarborg.

• de waarborg heeft een aanvullend karakter en komt bovenop de andere zekerheden die de bank u vraagt.

• Meer informatie:

- in het vlaams gewest: www.pmv-kmo.be

- in het Brussels gewest: www.brusselswaarborgfonds.be

Winwinleningdankzij de Winwinlening kunnen starters in vlaanderen - éénmanszaak of vennootschap - die minder dan 3 jaar zijn ingeschreven in de kruispuntbank van ondernemingen van een goed-kope privé-financiering genieten. Hierbij verstrekt een particuliere kredietgever voor een perio-de van 8 jaar een geldlening (max. 50.000 euro) aan de kMo-starter. de betaalde interest wordt laag gehouden voor de ondernemer en de kredietgever kan genieten van een jaarlijkse belas-tingsvermindering (in de personenbelasting) ten belope van 2,5% van het uitgeleende kapitaal. ook het risico van faillissement van de ondernemer wordt voor de kredietgever gedeeltelijk in-gedekt: hij/zij verkrijgt een éénmalige belastingsvermindering ten belope van het niet terug-betaalde bedrag. voor ondernemers in het Brussels gewest bestaat de winwinlening voorlopig nog niet. Meer info op www.winwinlening.be

BEHOUD vaN rEcHT Op WErKlOOS-HEIDS UIT KErINgOok de RVA werkte een aantal maatregelen uit die erop gericht zijn de toegang tot een zelfstandig beroep te vergemakkelijken. Het zijn maatregelen met betrekking tot het behoud van werkloosheids-uitkeringen ingeval een zelfstandi-ge activiteit slecht afloopt. U onder-breekt als werknemer uw betrek-king om als zelfstandige te starten.Zet u als werknemer zelf uw loon-trekkende activiteit stop om zelf-standig te worden, dan behoudt u onder bepaalde voorwaarden uw rechten inzake werkloosheids-verzekering. U wordt toegelaten tot het recht op uitkeringen na uw zelfstandig beroep indien u voor uw uitkeringsaanvraag genoeg dagen gewerkt hebt als werkne-mer in loondienst EN u uw zelfstan-dig beroep minstens 6 maanden en maximum 15 jaar hebt uitgeoe-fend (behoudens uitzonderingen).U bent werkloos en u onder-breekt de werkloosheidsperiode. Als u als uitkeringsgerechtigde werkloze een werkloosheidspe-riode beëindigt om een beroep uit te oefenen als zelfstandige of zelfstandig helper, behoudt u uw rechten als u die zelfstandige ac-tiviteit minimum 6 maanden en maximum 15 jaar uitoefent.


TIPin het kader van het project ‘ondernemen werkt’ kunnen werkzoekenden die een zaak willen starten in een gra-tis coachingtraject stappen. Binnen dat project begelei-den Unizo, arbeidsbemidde-laar vdaB (actiris in Brussel), SYnTRa vlaanderen en oplei-dingscentra SYnTRa werkzoe-kenden naar het zelfstandig ondernemerschap.

www.ondernemenwerkt.be

41

Risicokapitaal en achtergestelde leningen Startende ondernemingen hebben vaak nood aan bijkomende financiële middelen. Financie-ren kan met eigen middelen, leasing, een banklening of risicokapitaal. Wanneer men in sommi-ge gevallen niet bij de bank terecht kan, kan een risicokapitaalverschaffer een oplossing bieden. Risicokapitaalverschaffers financieren via aandelenparticipatie, een (converteerbare) obligatie-lening of een achtergestelde lening. Risicokapitaalverschaffers zijn blootgesteld aan het risico van de onderneming. daarom investeren zij in ondernemingen die zeer sterk kunnen groeien en een hogere dan gemiddelde rendabiliteit kunnen realiseren ter compensatie van het risico. naast kapitaal bieden de meeste risicokapitaalverschaffers ook managementondersteuning; strategisch, operationeel en financieel advies gebaseerd op ervaring in andere ondernemingen.

in sommige gevallen moet de onderneming bereid zijn om een vertegenwoordiger van de ri-sicokapitaalverschaffer toe te laten in het beheer van de onderneming. Meestal is dit een min-derheidsbelang met een tijdelijk karakter. er wordt een investeringsovereenkomst opgemaakt en ook een exit plan, waarbij aan de risicokapitaalverschaffer een duidelijk beeld over de exit mogelijkheden wordt gegeven, vóór de beslissing tot investeren genomen wordt.

naast de privé risicokapitaalverschaffers, hebben ook de vlaamse en de Brusselse overheid risi-cokapitaalverschaffers opgericht. voor meer informatie kan u volgende websites consulteren :

voor het vlaams gewest is er de Participatiemaatschappij vlaanderen : www.pmv-kmo.be

voor het Brussels gewest is er de gewestelijke investeringsmaatschappij Brussel : www.gimb.be

Steunmaatregelen voor vorming en consultancy

vlaams gewest : KmO-pOrTEfEUIllE de kMo-portefeuille is een instrument waarmee kleine en middelgrote ondernemingen geves-tigd in het vlaams gewest via elektronische weg steunmaatregelen kunnen aanvragen voor vier verschillende diensten: opleiding, advies, export en technologieverkenning. via de kMo-porte-feuille kan elke vlaamse kMo, vanaf 1/1/2009, jaarlijks beschikken over een subsidiebedrag van 15.000 eUR dat naar eigen keuze kan verdeeld worden over 4 verschillende pijlers: opleiding, advies, export en technologieverkenning. onder elk van deze pijlers kan de onderneming met zijn ondernemingsportefeuille ‘diensten’ aankopen bij een door de vlaamse overheid erkende dienstverlener. de aanvraag en afhandeling van deze projecten zal gebeuren via een elektroni-sche e-tool die beheerd wordt door agentschap ondernemen (ao).

Brussels gewest : Steun voor ondernemingen en zelfstandigen in het Brussels gewest kan u, voor opleiding en consultancy, op verschillende steunmaatregelen een beroep doen. de belangrijkste zijn :

• préactiviteitssteun : als u een zaak wil starten in Brussel, kan u vooraf advies inwinnen of een studie laten uitvoeren. de kosten van de externe consultant die hieraan verbonden zijn, wor-den voor 50 % terugbetaald (met een minimum van 500 €). de missie van de consultant moet uitzonderlijk zijn en een doorslaggevende rol spelen voor de opstart van uw activiteit.

• steun voor opleiding : voor een opleiding, van uzelf of uw personeel, die de competitiviteit van uw onderneming kan verhogen, kan u 50 % van de opleidingskosten terugkrijgen. de op-leiding moet minstens 1.000 € kosten . Het minimumbedrag van de steun is 500 €, het maxi-mum 5000 € per opleiding. U mag vrij de opleidingsinstelling kiezen. deze instelling moet on-afhankelijk zijn van uw onderneming zijn en gespecialiseerd zijn in de betrokken materie (over minimum twee jaar ervaring beschikken).

• steun voor consultancy en haalbaarheidsstudies : u kan ook 50 % van de kosten terugkrijgen van een consultant die u bijstaat bij het oplossen van een concreet beheersprobleem, de verbetering van de werking of competitiviteit van uw onderneming, het uitvoeren van een haalbaarheids-studie bij de beslissing over de aankoop van een nieuwe machine of de verbetering of ontwikke-ling van een nieuw product. de steun bedraagt minimum 500 € en maximum 15.000 €.

Meer informatie en aanvraagformulieren op www.premieskmo.be


Steun voor investeringen

vlaams gewest : grOEIprEmIEeen groeipremie is een financiële tegemoetkoming aan ondernemingen die investeren in het vlaams gewest. Het is de opvolger voor de klassieke “expansiesteun”. voor ecologie-investerin-gen blijft een aparte regeling gelden, dus buiten de groeipremie.

voor het toekennen van een groeipremie wordt gebruik gemaakt van een oproepsysteem waar-bij tijdens een bepaalde periode steunaanvragen kunnen worden ingediend. deze aanvragen worden in een wedstrijdformule met elkaar vergeleken. aan de bestscorende projecten wordt een groeipremie toegekend, tot uitputting van de vastgestelde budgettaire steunenveloppe. aanvragen kunnen uitsluitend ingediend worden via www.vlaanderen.be/groeipremie. de in-gediende projecten worden beoordeeld aan de hand van een aantal beleids- en bedrijfsecono-mische criteria. een van die beleidscriteria is de leeftijd van de onderneming: hoe jonger de on-derneming is hoe hoger de score.

meer infovlaamse overheid, agentschap economieentiteit economisch ondersteuningsbeleid Cel groeipremies, Markiesstraat 1, 1000 BrusselTel. 02/553.38.15 Fax 02/553.37.88 e-mail: [email protected] www.vlaanderen.be/groeipremie www.vlaanderen.be/ondernemen

Brussels gewest: algemene investeringssteunHet Brussels gewest voorziet een tussenkomst bij algemene investeringen , van 5% tot 35% op een minimale investering van 15.000 €. de investeringen moeten verbonden zijn met:

• de bouw van een nieuwe vestiging of de uitbreiding van een bestaande vestiging;

• het diversifiëren van uw productie naar nieuwe productmarkten;

• een fundamentele verandering in uw productieproces.

voor specifieke investeringen op vlak van bijvoorbeeld energiebesparing, productie van her-nieuwbare energie of de aanpassing aan de europese milieunormen , kan zelfs tot 45 % steun verleend worden.

meer info : Ministerie van het Brusselse Hoofdstedelijke gewest, Bestuur economie en Werkgelegenheid, directie Steun aan ondernemingen kruidtuinlaan 20, 1035 Brussel Tel: 02 800 34 27 of -35 of -37 Mail: [email protected] of [email protected] www.premieskmo.be

Steun bij export en innovatiede overheid verleent ook steun voor export (www.flanderstrade.be) en innovatie (www.iwt.be).

in Brussel bestaan gelijkaardige steunmaatregelen die u kan terugvinden op www.brusselsexport.be en op www.iwoib.irisnet.be

Steun bij aanwervingMet verschillende banenplannen en andere maatregelen, verleent de overheid steun bij aan-werving. voor starters is ondermeer de vermindering van sociale bijdragen bij eerste, tweede en derde aanwerving van belang.


43


aNTWErpEN

oudeleeuwenrui 25, 2000 antwerpen t 03 213 92 50 e [email protected]

Belgiëlaan 52a, 2200 Herentals t 014 84 93 06 e [email protected]

de Merodedreef 100, 2260 Westerlo t 014 54 41 52 e [email protected]

Meirgorenstraat 6, 2300 Turnhout t 014 42 42 44 e [email protected]

diestseweg 63, 2440 geel t 014 58 00 88 e [email protected]

Rijksweg 9, 2870 Puurs t 03 860 25 59 e [email protected]

kruisbogenhofstraat 23, 2500 Lier t 03 491 85 90 e [email protected]

OOST-vlaaNDErEN

Lange kruisstraat 7, 9000 gent t 09 235 49 54 e [email protected]

knaptandstraat 204, 9100 Sint-niklaas t 03 760 14 30 e [email protected]

Hoogveld 22, 9200 dendermonde t 052 21 21 16 e [email protected]

dirk Martensstraat 67, 9300 aalst t 053 21 57 78 e [email protected]

Boelarestraat 11-13, 9500 geraardsbergen t 054 41 23 15 e [email protected]

einestraat 26, 9700 oudenaarde t 055 23 29 29 e [email protected]

Stationsstraat 17, 9900 eeklo t 09 377 18 08 e [email protected]

WEST-vlaaNDErEN

Sint-Clarastraat 48, 8000 Brugge t 050 47 44 84 e [email protected]

t zand 20, 8000 Brugge t 050 33 13 13 e [email protected]

Bayauxlaan 12, 8300 knokke-Heist t 050 62 16 16 e [email protected]

Wapenplein 10, 8400 oostende t 059 55 19 19 e [email protected]

Lange Steenstraat 10, 8500 kortrijk t 056 26 44 44 e [email protected]

gasthuisstraat 1, 8600 diksmuide t 051 50 04 01 e [email protected]

duinkerkestraat 17, 8630 veurne t 058 31 19 02 e [email protected]

Pand 349, 8790 Waregem t 056 62 04 60 e [email protected]

arme klarenstraat 55, 8800 Roeselare t 051 24 84 00 e [email protected]

M. Fochlaan 28, 8900 ieper t 057 22 86 86 e [email protected]

St-Jansmolenstraat 11, 8930 Menen t 056 51 13 98 e [email protected]

Menenstraat 41, 8930 Lauwe t 056 32 46 10 e [email protected]

deken de Bolaan 1, 8970 Poperinge t 057 33 35 79 e [email protected]

vlaamS-BraBaNT & BrUSSEl

Tweekerkenstraat 29, 1000 Brussel t 02 238 07 07 e [email protected]

oorlogkruisenlaan 94, 1120 neder-over-Heembeek (Brussel) t 02 247 00 70 e [email protected]

diestsevest 52-54, 3000 Leuven t 016 24 41 00 e [email protected]

goossensvest 42, 3300 Tienen t 016 80 80 57 e [email protected]

lImBUrg

Maastrichtersteenweg 254, 3500 Hasselt t 011 26 31 80 e [email protected]

B e T e r e z e k e r h e i d A l s s TA r T e r

U wilt uw start voorbereiden?goed voorbereid is half gewonnen. zenito biedt u zeker wat u zoekt om uw start mee voor te bereiden.

Infosessies in uw buurtzenito organiseert samen met Unizo Startersservice gratis in-fosessies voor kandidaat-starters. U verneemt er snel alle nodi-ge info over het opstarten van een zaak.

Uitgebreid aanbod cursussennaast de gratis infosessies biedt zenito samen met Unizo Star-tersservice nog een hele reeks cursussen op hoog niveau die u helpen bij de start van uw zaak. onderwerpen die aan bod ko-men zijn ondermeer marketing in de onderneming, het opstel-len van een businessplan, strategieontwikkeling in uw bedrijf, …

persoonlijk adviesverkiest u persoonlijk advies, dan helpen onze ervaren Star-ters Consult adviseurs u graag verder. Bij hen kunt u terecht voor gericht advies, op uw maat. Misschien bent u al een eind gevorderd in uw voorbereiding? dan kunt u ook dat steeds bij ons komen aftoetsen. Hebt u niets over het hoofd gezien? koos u voor de juiste opties, of zijn er betere, veiligere, voordeligere alternatieven? We zoeken het voor u uit in een 360° check-up.

Uw persoonlijk opstartplan onthoud één website: www.zenito.be. daar vindt u een schat aan informatie, tools en nieuws om de opstart uw zaak perfect voor te bereiden. zeer handig is de Starters gPS. U geeft in wat voor zaak u wilt starten, met enkele keuzes die u nu al kunt ma-ken. de gPS doet de rest: u krijgt meteen een overzicht van wat u nog te doen staat, stap voor stap uiteengezet. duidelijk. een-voudig. zeker.

Betere zekerheid als ondernemer: Zenito en UNIZODe blijvende zekerheid van Zenito kiezen voor zenito is kiezen voor een “betere zekerheid”. en dat doen elk jaar 13000 starters. onze 160.000 klanten en 60.000 aangesloten vennootschappen kunnen rekenen op een “betere zekerheid” gedurende hun hele carrière. daar staat zenito, de belangrijkste dienstengroep voor zelfstandigen en vrije beroepen borg voor.

aDmB en Sofimneemt u personeel aan? ook dan zit u goed. adMB en Sofim, de zenito partners in ondernemen bieden de werkgever ge-integreerde HR oplossingen: loonadministratie, kinderbijslag-fonds, rekrutering en selectie, preventie en bescherming,… u kunt rekenen op een perfecte dienstverlening.

De kracht van UNIZOeen betere zekerheid, dat krijgt u ook door de nauwe samen-werking met Unizo. Bij Unizo vindt u bijvoorbeeld de Unizo-Starterspas. die geeft u toegang tot een pakket van voordelen, die u als starter op de goede weg zetten én daadwerkelijk uw kansen op succes verhogen: gratis boekhoudsoftware, gratis publiciteit in de Streekkrant, advies na de start… kijk maar op www.starterspas.be

Tijdens uw ondernemerschap is Unizo goud waard. U kunt bij Unizo terecht voor alle vragen over ondernemen zelf, voor netwerking en belangenverdediging.

zo zorgt zenito samen met Unizo voor betere zekerheid. van voor uw start tot na het einde van uw carrière als ondernemer. en alles daartussen. in goeie en minder goeie dagen. U kunt op ons rekenen. Wees gerust. en kies voor betere zekerheid.

neem best al voor u langskomt in het loket contact op met onze medewerkers. zo kunnen we uw opstart al even doorlopen er ervoor zorgen dat u meteen buiten stapt als ondernemer.

kiJk oP WWW.zeniTo.Be vooR een oveRziCHT van inFoSeSSieS in UW STReek.

overweegt u een zaak te starten? of hebt u al beslist te star-ten? Bij zenito vindt u de gepaste informatie en dienstver-lening. zenito zorgt ervoor dat u en uw onderneming in de grootste zekerheid kunnen starten. daar kunt u op rekenen.

U bent klaar om te starten?Bij zenito kunt u rekenen op een vlekkeloze en snelle opstart.

maak een afspraak met zenito ondernemingsloket in één van onze meer dan 30 kantoren. Wij kijken na wat voor uw activiteit moet geregeld worden en brengen meteen alles voor u in or-de: van de voorafgaande vergunningen tot en met de neerleg-ging bij de rechtbank van niet-notariële akten en documenten.

regelt u liever alles thuis? dat kan! onze onlinetoepassing loodst u door alle formaliteiten heen. Surf gewoon naar het on-lineondernemingsloket op zenito.be.

www.zenito.be

i.s.m.

24/24 - 7/7

vera

ntw

oord

elijk

e ui

tgev

er: J

an S

teve

rlync

k, S

past

raat

8, 1

000

Brus

sel

Startersbrochure Zenito

Documents

Transcript of Startersbrochure Zenito