Special | 17 juni 2014 | Pensioen, spaarpot of lege huls...

37

description

 

Transcript of Special | 17 juni 2014 | Pensioen, spaarpot of lege huls...

Page 1: Special | 17 juni 2014 | Pensioen, spaarpot of lege huls...
Page 2: Special | 17 juni 2014 | Pensioen, spaarpot of lege huls...

Collectief pensioen Alec Silvis van Kettlitz Wulfse Verzekeringen

DGA Dick Vos van Veldhuis Adviesgroep

Page 3: Special | 17 juni 2014 | Pensioen, spaarpot of lege huls...

• Particulieren (incl. ondernemer):

Verzekeringen en Financieel advies

• Bedrijven:

Riskmanagement

Verzekeringen

Collectief pensioen

Onze dienstverlening

Page 4: Special | 17 juni 2014 | Pensioen, spaarpot of lege huls...

• Pensioenwetgeving wijzigt per 2015

• Bijna alle pensioenregelingen moeten worden aangepast

• Aandacht is noodzakelijk: grote (financiële) belangen + inspraak werknemers

• Begin op tijd, het is zo 2015!

Page 5: Special | 17 juni 2014 | Pensioen, spaarpot of lege huls...

• Waarom moeten we aanpassen?

• Hoe zijn we hier gekomen?

• Nieuwe wetgeving en gevolgen

• Wat kunt u doen?

Page 7: Special | 17 juni 2014 | Pensioen, spaarpot of lege huls...

Veranderingen:

We leven langer:

- Man 1960: gem. 71,5 jaar

- Man 2005: gem. 78 jaar We hebben langer pensioen:

- 1950: gem. 14 jaar

- 2014: gem. 18 jaar

Lage rente

=

duurder pensioen

Gevolg:

Kostbaar

Stelsel……..

…. en dat leidt tot keuzes voor

de pensioen-regeling.

Page 8: Special | 17 juni 2014 | Pensioen, spaarpot of lege huls...

• Tot 01-06-1999 vooral Eindloonregelingen

• Vanaf 01-06-1999 tot 01-06-2004 (Wet Fiscale behandeling Pensioenen) omslag naar pensioen op basis van gemiddeld salaris

• Vanaf 01-01-2006 (Wet Vut, Prépensioen en Levensloop) fiscale beperkingen m.n. vroegpensioen

• Vanaf 01-01-2012 Levensloop afgeschaft

• Vanaf 01-01-2015 versobering bestaande regelingen

Page 9: Special | 17 juni 2014 | Pensioen, spaarpot of lege huls...

2013 (was) 2014 (is) 2015 (wordt)

Eindloon Ouderdomspensioen

2 %

1,9 %

1,657 %

Middelloon Ouderdomspensioen

2,25 %

2,15 %

1,875 %

Beschikbare premie Ouderdomspensioen

7,2% - 37,2% 6,3% - 32% 4,7% - 27,7% (netto)

Maximum inkomen - - € 100,000,-

Pensioenrichtleeftijd 65 67 67

Hierboven alleen netto

sparen! 68 jaar in 2016 ?

Page 10: Special | 17 juni 2014 | Pensioen, spaarpot of lege huls...

• Beschikbare premieregeling:

• Rekenrente tot 02-2013: 4%

• Toegestaan vanaf 02-2013: 3%

• Minimale A.O.W. –franchise daalt met ca. € 800,- (niet voor eindloon)

• Effect op premie

(maximum):

Page 11: Special | 17 juni 2014 | Pensioen, spaarpot of lege huls...

• Nieuwe kader globaal 87,2% van oude kader

• Veel regelingen passen niet helemaal in nieuwe kader

• Aanpassing leidt mogelijk tot lagere pensioenlasten per werknemer

• Winst/verlies pensioeninvestering : - Pensioen is onderdeel arbeidsvoorwaarden

- Uitgesteld loon

- Van wie is dus de eventuele besparing?

Page 12: Special | 17 juni 2014 | Pensioen, spaarpot of lege huls...

• Heeft “2015” impact voor u en zo ja welke? • Hoe heeft u uw arbeidsovereenkomst geredigeerd? • Wat denkt u van de compensatie van voor- en

nadelen (Pensioen is een arbeidsvoorwaarde) • Creëer draagvlak: Overleg met OR of

personeelsvertegenwoordiging NB. Premievrije contracten van arbeidsongeschikten hoeven niet te worden aangepast

Page 13: Special | 17 juni 2014 | Pensioen, spaarpot of lege huls...

• Partnerpensioen upgraden

• Omzetting beschikbare premieregeling van een 4 % naar een 3 % staffel

• Verlaging van de eigen bijdrage

• Extra salarisverhoging

• Franchise verlagen (indien nog niet minimaal)

Page 14: Special | 17 juni 2014 | Pensioen, spaarpot of lege huls...

• Tussen nu en oktober voorstel

• Waarschijnlijk aanpassing met zo min mogelijk werk voor uitvoerder

• Werken volgens standaardprotocol

• Oplossing salarissen > € 100.000 ??

• Passend bij uw bedrijf?????

Page 15: Special | 17 juni 2014 | Pensioen, spaarpot of lege huls...

Beschikbare premie rekenrente 4% Rekenrente

3 %

Bruto tot 2014 Bruto in 2014 Netto 2014 Netto 2015 Netto 2015,

21-25 7,2% 6,3% 5,3% 4,7% 8,0%

25-30 8,8% 7,7% 6,4% 5,7% 9,3%

30-35 10,7% 9,3% 7,8% 6,9% 10,8%

35-40 13% 11,4% 9,5% 8,4% 12,5%

40-45 15,9% 13,9% 11,6% 10,2% 14,6%

45-50 19,5% 17,0% 14,2% 12,5% 17,0%

50-55 24% 20,8% 17,4% 15,4% 19,8%

55-60 29,7% 25,7% 21,5% 18,9% 23,3%

60-65 37,2% 32% 26,8% 23,6% 27,7%

65-67 - 37,6% 31,5% 27,7% 31,5%

Leeftijd 65 67 67 67 67

Excl. kosten/risico premies

Excl. kosten/risico premies

Excl. kosten/risico premies

Page 16: Special | 17 juni 2014 | Pensioen, spaarpot of lege huls...

Middelloon

2013 Vanaf 2014 Vanaf 2015

OP 2,25 % 2,15 % (1,84%) 1,875 % (1,605%)

Totale opbouw OP v.a. 21 jr tot pd 99% 98,9% 86,25%

NP 1,575 % 1,51 % 1,313 %

Wzp 0,315 % 0,302 % 0,263 %

Leeftijd 65 jaar 67 jaar (65 jaar) 67 jaar (65 jaar)

Maximum salaris NVT NVT € 100.000,-

Page 17: Special | 17 juni 2014 | Pensioen, spaarpot of lege huls...

Eindloon

2013 Vanaf 2014 Vanaf 2015

OP 2 % 1,9 % (1,63%) 1,657 % (1,42%)

Totale opbouw OP v.a. 21 jr tot pd 88% 87,4% 76,2%

NP 1,4 % 1,313 % 1,160 %

Wzp 0,28 % 0,265 % 0,223 %

Leeftijd 65 jaar 67 jaar (65 jaar) 67 jaar (65 jaar)

Maximum salaris NVT NVT € 100.000,-

Page 18: Special | 17 juni 2014 | Pensioen, spaarpot of lege huls...

Uitgangspunten:

• Man 01-01-1993

• Salaris € 30.000,-

• Franchise € 13.449,-

• Datum in dienst plus ingangsdatum regeling: 01-01-2014

Middelloon 2013 Vanaf 2014 Vanaf 2015

OP € 16.385,- * € 16.369,- € 14.275,-

NP € 11.470,- € 11.458,- € 9.992,-

Wzp € 2.294,- € 2.292,- € 1.999,-

Leeftijd 65 jaar 67 jaar 67 jaar

Maximum salaris NVT NVT € 100.000,-

Na uitstel van 65 naar 67 plus

verdere opbouw € 19.561,-

Page 19: Special | 17 juni 2014 | Pensioen, spaarpot of lege huls...

Uitgangspunten:

• Man 01-01-1974

• Salaris € 120.000,-

• Franchise € 13.449,-

• Datum in dienst plus ingangsdatum regeling: 01-01-2014

Middelloon 2013 Vanaf 2014 Vanaf 2015

OP € 59.934,- * € 61.852,- € 43.816,-

NP € 41.954,- € 43.297,- € 30.671,-

Wzp € 8.391,- € 8.660,- € 6.134,-

Leeftijd 65 jaar 67 jaar 67 jaar

Maximum salaris NVT NVT € 100.000,-

* Na uitstel en verdere opbouw € 73.680,-

Page 20: Special | 17 juni 2014 | Pensioen, spaarpot of lege huls...

Uitgangspunten:

• Man 01-01-1969

• Salaris € 50.000,-

• Franchise € 13.449,-

• Datum in dienst plus ingangsdatum regeling: 01-01-2014

Beschikbare premie

2013 Vanaf 2014 Vanaf 2015

Soort staffel Bruto staffel III Bruto staffel III Netto staffel II

Beschikbare premie per jaar € 9.357, - (25,6%) € 8.187,- (22,4%) € 5.556,- (15,2%)

Kosten en ris. premies Inclusief Inclusief Exclusief (ca. 15%)

NP € 7.675,- € 8.264,- € 7.208,-

Wzp € 1.535,- € 1.652,- € 1.441,-

Leeftijd 65 jaar 67 jaar 67 jaar

Maximum salaris NVT NVT € 100.000,-

Page 21: Special | 17 juni 2014 | Pensioen, spaarpot of lege huls...

Voor een afspraak kunt u bellen met:

030 - 603 4444

of mailen:

[email protected]

Page 22: Special | 17 juni 2014 | Pensioen, spaarpot of lege huls...

Een evaluatieformulier, hand-out en onderstaande brochure ontvangt u per e-mail van ons

Page 23: Special | 17 juni 2014 | Pensioen, spaarpot of lege huls...

Flevum-bijeenkomst Pensioen

17 juni 2014 Dick Vos directeur Veldhuis Adviesgroep

Page 24: Special | 17 juni 2014 | Pensioen, spaarpot of lege huls...

DGA Pensioen

• Nu veel Eigen Beheer

• Fiscaal gedreven. Voordeel wel voldoende? (lagere VpB en AB tarieven zeker in 2014)

• Complexiteit. Is nog te volgen wat er in de BV gebeurt?

• Kosten berekeningen

• Voldoende liquiditeit bij overlijden?

Page 25: Special | 17 juni 2014 | Pensioen, spaarpot of lege huls...

DGA pensioen 2

• Voordeel: de liquiditeitsverruiming en uitstel van belastingbetaling

• Vaak veel te veel toegezegd door brieven belastingdienst (Arbeidsongeschiktheid etc)

• Veel problemen in uitkeringsfase door gebrek aan middelen (pand als pensioen maar niet meer te verhuren of te verkopen)

Page 26: Special | 17 juni 2014 | Pensioen, spaarpot of lege huls...

DGA pensioen 3

• DGA pensioen onder vergrootglas bij de belastingdienst

• Kennisgroep Pensioen en ministerie van financiën pleiten voor afschaffing

• Wel een soort reserve (a la oudedagsreserve voor de IB ondernemers)

Page 27: Special | 17 juni 2014 | Pensioen, spaarpot of lege huls...

DGA pensioen 4

• Link met het woord pensioen wordt als tamelijk misleidend ervaren

• Dividend uitkeren wordt ernstig belemmerd door commerciële waardering

Page 28: Special | 17 juni 2014 | Pensioen, spaarpot of lege huls...

DGA pensioen 5

• Commerciële waardering (waarvoor kunt u dit pensioen inkopen bij verzekeraars) ruim twee keer zo hoog als de fiscale waardering

• Fiscale waardering geeft verkeerd beeld

• Groot probleem bij echtscheiding, belangrijk aandachtspunt bij toezegging…

Page 29: Special | 17 juni 2014 | Pensioen, spaarpot of lege huls...

DGA pensioen 6

• Nabestaandenpensioen: liquiditeitsprobleem

• Externe verzekering vaak totaal niet up to date

• Indexatie vaak helemaal onmogelijk

• Kan leiden tot problemen bij de nabestaanden na overlijden

Page 30: Special | 17 juni 2014 | Pensioen, spaarpot of lege huls...

Alternatieven voor de DGA

• Lijfrentebanksparen in combinatie met premievrijstelling bij arbeidsongeschiktheid en een risicoverzekering in box 3

• Sparen of beleggen

• Aflossen hypotheek?

• Flexibiliteit

Page 31: Special | 17 juni 2014 | Pensioen, spaarpot of lege huls...

IB-ondernemer en pensioen

• Oudedagsreserve (balansreserve, niet noodzakelijk ook liquiditeit)

• Lijfrente banksparen of lijfrentebeleggings-rekening

• Box 3 sparen/beleggen

• Aflossen hypotheek

Page 32: Special | 17 juni 2014 | Pensioen, spaarpot of lege huls...

Integraal Financieel Advies

• Arbeidsongeschiktheid • Overlijden • Pensioen • Hypotheek • Inkomen • Vermogen • Netto Besteedbaar Inkomen

Page 33: Special | 17 juni 2014 | Pensioen, spaarpot of lege huls...

Integraal Financieel Advies

Page 34: Special | 17 juni 2014 | Pensioen, spaarpot of lege huls...

Integraal Financieel Advies

Page 35: Special | 17 juni 2014 | Pensioen, spaarpot of lege huls...
Page 36: Special | 17 juni 2014 | Pensioen, spaarpot of lege huls...

Tips

• Doe voor een bestaande AOV / ORV een marktvergelijk

- startkorting, provisieloos, sterftekans, concurrentie

• Laat u onafhankelijk adviseren over uw oudedagsvoorziening

- eigen beheer, lijfrentebanksparen, provisieloos

• Doe voor uw bedrijfsverzekeringen een benchmarkonderzoek

- onafhankelijk, beloning over besparing

Page 37: Special | 17 juni 2014 | Pensioen, spaarpot of lege huls...

Tot slot

Vragen? Voor afspraak bellen met: 0578 – 699 799 of mailen: [email protected]