Rabobank Helmond

Rabobank Helmond

Rabobank, altijd dichtbij!

24 oktober 2012

Rabobank Helmond

Programma: Inleiding: Rabobank Helmond Hypotheken: Johan Sterke Vermogensoverdracht: Ibrahim Esilcimen Gelegenheid tot stellen vragen

Organisatie Rabobank Helmond

Afdeling Particulieren Afdeling Bedrijven

Private Banking Bedrijven Particulieren Bedrijfsmanagement

Directie

Raad van Commissarissen

Ledenraad

Rabobank Helmond

Johan Sterke: 1986 tm 2004 Rabobank 2004 tot 2008 Sterke HA 2008 tot heden Rabobank Helmond

Rabobank Helmond

Even terug naar 2008

Start Krediet crisis

Hebzucht en Roekeloosheid

Wie was hebzuchtig ? Wie was Roekeloos ?

Rabobank Helmond

Dilemma als tussenpersoon: Stel Hypotheekadvies € 250.000,- Provisiebedrag ? 1% 2% 3% Of zelfs meer…

Rabobank Helmond

Dilemma als tussenpersoon: Hypotheek € 250.000,- Provisiebedrag ? 1% Obvion spaar, ORV, TAF-premie 2% Florius Hybride, ORV, TAF-premie 3% WUH, Bel.rek, ORV, Cardif-koopsom Of zelfs meer ….

Rabobank Helmond

Wie was hebzuchtig ?

Banken/tussenpersonen

Rabobank Helmond

Wie was Roekeloos ?

Rabobank Helmond

Wie was Roekeloos ?

De klant ?

Rabobank Helmond

Gevolgen: * Scherpere regelgeving (DNB, NHG, AFM)

* 2010 Gedragscode Woningfinancieringen (zelfregulering) * Provisie transparantie (1-1-2013) * Herziening belastingplannen (rente-aftrek) (Nog steeds niet duidelijk ivm formatie !!)

Rabobank Helmond

Scherpere regelgeving

• Financieren op NIBUD-criteria qua inkomen

– Geen overschrijdingen meer ?

• Altijd o.b.v. Annuitaire toets

• Maximaal 106% van de marktwaarde

• Aflossingsverplichting

Past hier het opeten van de woning nog in ?

Rabobank Helmond

Rabobank Helmond

Vóór 2009/2010 :

• Rabobank Opeetconstructie

Krediet tot max 75% van de executiewaarde

Opnameplan

Verkoop bij > 75% !!

• FloriusVerzilverhypotheek

Lening met ‘verkoopgarantie’

• BLG, Bank of Scotland, SNS,

Leningen zonder Inkomenstoet (max 75%)

Rabobank Helmond

2012

• Financieren mits deze past in nieuwe regelgeving

– Max 50% marktwaarde aflossingsvrij

– Inkomenstoets

– Krediet (flexibiliteit, variabele rente)

– Lening (in één keer opnemen, vaste rente)

Rabobank Helmond

2012

• Rabobank Overwaardeplan (verder geen banken meer)

– Inkomen mag niet passen !

– Maximaal 75% executiewaarde

– Kredietvorm

– Vast opnameschema vooraf vastgesteld

– Eenmalige opname aan begin mogelijk

– Verkoop bij overschrijding 75%

– Jaarlijkse WOZ-toets

Rabobank Helmond

Alternatieven/tips/risico

• Verkopen > 75% in deze markt een probleem ?!

– 25% voldoende remweg ?

• Nu verkopen en gaan huren ?

– Geen onderhoud, lagere energie enz.

– Kijk naar de TOTALE woonlasten !

• We willen alles van u weten !

– Een goede planning is het halve werk

– Toekomstvast hypotheekadvies

• Kleiner wonen op dit moment een grote stap

– Eerst verkopen dan aankopen is ons advies !

Rabobank Helmond

Alternatieven/tips/risico

• Verkopen > 75% in deze markt een probleem !

– 25% voldoende remweg ?

• Nu verkopen en gaan huren ?

– Geen onderhoud, lagere energie enz.

– Kijk naar de TOTALE woonlasten !

• We willen alles van u weten !

– Een goede planning is het halve werk

– Toekomstvast hypotheekadvies

• Kleiner wonen op dit moment een grote stap

– Eerst verkopen dan aankopen is ons advies !

Rabobank Helmond

Alternatieven/tips/risico

• Verkopen > 75% in deze markt een probleem !

– 25% voldoende remweg ?

• Nu verkopen en gaan huren ?

– Geen onderhoud, lagere energie enz.

– Kijk naar de TOTALE woonlasten !

• We willen alles van u weten !

– Een goede planning is het halve werk

– Toekomstvast hypotheekadvies

• Kleiner wonen op dit moment een grote stap

– Eerst verkopen dan aankopen is ons advies !

Rabobank Helmond

Alternatieven/tips/risico

• Verkopen > 75% in deze markt een probleem !

– 25% voldoende remweg ?

• Nu verkopen en gaan huren ?

– Geen onderhoud, lagere energie enz.

– Kijk naar de TOTALE woonlasten !

• We willen alles van u weten !

– Een goede planning is het halve werk

– Toekomstvast hypotheekadvies

• Kleiner wonen op dit moment een grote stap

– Eerst verkopen dan aankopen is ons advies !

Rabobank Helmond

Of is VERMOGENSOVERDRACHT een alternatief ? Ibrahim Esilcimen: Senior Private Banker

Rabobank Helmond

VERMOGENSOVERDRACHT

• Overdracht woning

• Schenken

• Wat gebeurt er bij uw overlijden

• Levenstestament

Overdracht woning Art 10 SW

• Is overdracht woning ouders-kinderen fiscaal nog interessant na

2010?

De overdracht van de eigen woning van de ouders aan de kinderen was een

veel gebruikt estate-planningsinstrument.

Aantal redenen om huis over te dragen waren/zijn:

- de vermogenstoets bij een intrek in een bejaardentehuis (afgeschaft in

1997)

- door de overdracht kan de waardestijging van het eigen huis als het ware

aan de kinderen worden overgeheveld aanvullende regels vanaf 2010, Art 10

SW)

Overdracht Woning Art 10 SW

In grote lijnen zijn er twee varianten denkbaar om het woonhuis

aan de kinderen over te dragen:

• overdracht onder het voorbehoud van een gratis woonrecht voor de ouders

in de vorm van vruchtgebruik of recht van bewoning (vanaf 2010 is dit

vanuit het oogpunt van successiebesparing geen handige constructie meer);

• overdracht van het huis in volle eigendom waarna de ouders een huurrecht

bedingen;

Overdracht Woning Art 10 SW

• overdracht onder het voorbehoud van een gratis woonrecht voor de ouders in de vorm van vruchtgebruik of recht van bewoning

- waardestijging tussen 2010 en het overlijden van de ouders is volledig belast bij de kinderen!

Voorbeeld:

Een ouder droeg zijn woning in 1990 over aan zijn kind onder voorbehoud Van vruchtgebruik. De waarde in het economische verkeer van de volle eigendom van de woning was toen € 25.000. Op 1 januari 2010 was de WOZ-waarde € 100.000. De ouder overlijdt in 2020. De WOZ-waarde is dan € 140.000. Door de goedkeuring wordt op grond van artikel 10 van de Successiewet de woning voor € 65.000 (de waarde ten tijde van de rechtshandeling plus de waardestijging vanaf 1 januari 2010) in aanmerking genomen. Buiten aanmerking blijft de waardestijging van 1990 tot 2010 van € 75.000 (€ 100.000 – € 25.000).

Overdracht Woning Art 10 SW

• Overdracht onder voorbehoud van huur Bij de overdracht door een ouder van zijn woning aan een kind onder

voorbehoud van een huurrecht, blijft artikel 10 van de Successiewet buiten toepassing als de ouder jaarlijks aan het kind een zakelijke huur heeft betaald die tenminste gelijk is aan 6% van de waarde van de woning in onbezwaarde staat. Als de overdracht al voor 1 januari 2010 heeft plaatsgevonden, moet de huur al die tijd ten minste 6% van de waarde hebben bedragen.

• artikel 10, derde lid, van de Successiewet is ook niet van toepassing bij een

overdracht voor 1 januari 2010 van een woning, onder voorbehoud van een huurrecht waarvan de huur minder is dan 6% van de waarde van de woning in onbezwaarde staat. Voorwaarde Voor deze goedkeuring geldt de voorwaarde dat bij de overdracht een huursom is overeengekomen, waarvan de betrokkenen in redelijkheid konden aannemen dat die huursom zakelijk was en dat dit tot het moment van het overlijden zo is gebleven.

Overdracht Woning

• Overdracht woning (kinderen gaan er ook echt wonen)

– Koopsom (gedeeltelijk) schenken

– Koopsom (gedeeltelijk) schuldig blijven

– Waar moet u verder op letten ?

Overdracht woning

• Rust er nog een hypotheek op het huis aflossen

• Hoeveel gaan de kinderen betalen/koopsom?

- Volgens de fiscus werkelijke waarde

taxatierapport / WOZ

- Koopsom lager

- Schenkingsrecht

- Koopsom schuldig blijven

Overdracht woning

• Deel koopsom schenken - vrijstelling € 5.030 - Vrijstelling € 50.300 mits - kind nog geen 35 jaar - Kind wordt bewoner/eigen woning

• Deel koopsom schuldig blijven - Ieder jaar een bedrag kwijtschelden (€ 5.030)

Overdracht Woning

• Waar moet u verder op letten ? - kind betaald bij vruchtgebruik ouders ieder jaar in box 3 waarde bloot

eigendom.

- ouders betalen in box 3 waarde woonrecht.

- overdrachtsbelasting woning 2%.

- rekening houden met rente over de openstaande lening bij de ouders.

Rabobank Helmond

Schenken

• Op papier als er geen liquide middelen zijn maar

vermogen vooral in stenen zit.

- Vereist notariële akte

- Vereist jaarlijkse rente, 6%

Daadwerkelijk betalen aan kind tot dat schenker is

overleden!

Schenken

• Schenking kind 2012

– 0 - 115.708 10%

– Vrijstelling € 5.030

– 1 maal 18-35 jaar € 24.144

Schenken

• Schenking grote vrijstelling

– Kind nog geen 35 jaar

– Aankoop woning

– Aflossen hypotheek

– Verbouwing

€ 50.300

Schenken

• Schenking 15.000 euro per kind

• In 2012 30.000 euro geschonken

• Schenkingsrecht 997 euro per kind

Rabobank Helmond

Wat gebeurt bij uw overlijden

• Bij overlijden - partner 603.600

- kinderen 19.114 - invalide kinderen 57.342 (70% vd levensonderhoud) - kleinkinderen 19.114 - andere verkrijgers 2.012

Let op pensioenimputatie: De pensioen en lijfrenteuitkeringen imputeren op de hoge vrijstelling. De

vrijstelling blijft minimaal 155.930. Uitwerking pensioenimputatie: Pensioen + lijfrente uitkering X factor art 5 uitv. besluit X 50% bij partner -/- IB latentie van 30%.

Rabobank Helmond

Leventestament

• Waarom een leventestament

Als u niet meer zelfstandig kunt beschikken over uw vermogen als gevolg

van een ongeluk of dementie. Vaak gebeurt dit op basis van een (notariële)

volmacht of via een bewindregeling bij de kantonrechter. Hierbij wordt er geen rekening gehouden met de wensen van de vermogende. Het leven Testament biedt hiervoor een oplossing.

• Wat staat er in een leventestament In deze speciale notariële akte kunnen wensen over het leven, het lichaam

en bezittingen worden vastgelegd. Daardoor is duidelijk wat u wilt, als u uw eigen belangen niet meer kunt behartigen. Onderdelen hiervan zijn:

Volmacht, bewind en onder curatelenstelling, medische

bepalingen,rekeningen en verantwoording, persoonlijke wensen enz.

• Kosten van een leventestament Kosten tussen de 400 – 500 euro

Rabobank Helmond

Vragen?