Presentatie cursus teleseminar anti witwaswetgeving - 04 12 2012

20
1 Voorstelling cursus anti-witwaswetgeving Geert DELRUE 04-12-2012

description

 

Transcript of Presentatie cursus teleseminar anti witwaswetgeving - 04 12 2012

Page 1: Presentatie cursus teleseminar   anti witwaswetgeving -  04 12 2012

1

Voorstelling cursus

anti-witwaswetgeving

Geert DELRUE 04-12-2012

Page 2: Presentatie cursus teleseminar   anti witwaswetgeving -  04 12 2012

2

Curriculum Vitae

Gerechtelijk Commissaris – Federale Gerechtelijke Politie

27 jaar ervaring bestrijding financieel economische criminaliteit

auteur verschillende boeken financieel economische criminaliteit in het Nederlands, Frans en Engels

Vademecum financieel onderzoek

Misdrijven ivm de staat van faillissement

Bedrieglijk onvermogen

Wegmaken van nalatenschappen

Fiscale fraude

Valsheid in geschriften

Oplichting en misbruik van vertrouwen

Witwassen en financiering van terrorisme Tax Fraud in Belgium

2 04-12-2012

Page 3: Presentatie cursus teleseminar   anti witwaswetgeving -  04 12 2012

3

STRUCTUUR VAN DE CURSUS

CD 1 – Wettelijk en institutioneel kader

CD 2 – Atypische verrichtingen herkennen

Website www.witwaswet.be

met kennistest 3 04-12-2012

Page 4: Presentatie cursus teleseminar   anti witwaswetgeving -  04 12 2012

4

STRUCTUUR VAN DE CURSUS

CD 1 – Wettelijk en institutioneel kader

RECHTSBRONNEN

PREVENTIEVE WETGEVING

− Wet van 11 januari 1993 tot voorkoming van het gebruik van

het financiële stelsel voor het witwassen van geld en de

financiering van terrorisme

− 3e Europese Witwasrichtlijn 2005/60/EG

− 40 FATF anti-witwasaanbevelingen

REPRESSIEVE WETGEVING

− het witwassen: art. 505 Sw. − de inbeslagneming: art. 35 Sv. − de verbeurdverklaring: art. 42 en 43 Sw.

4 04-12-2012

Page 5: Presentatie cursus teleseminar   anti witwaswetgeving -  04 12 2012

5

STRUCTUUR VAN DE CURSUS

CD 1 – Wettelijk en institutioneel kader RECHTSBRONNEN

PREVENTIEVE WETGEVING

Witwaswetgeving (doel, inhoud, meldingsplichtigen,

beroepsgeheim advocaten, uitzondering advocaten – Arrest

Arbitragehof, …)

Wat is Witwassen (omschrijving, oorsprongsmisdrijven, …)

Derde Europese anti witwasrichtlijn (hoofdlijnen, …)

FAG-aanbevelingen

Anti-witwasverplichtingen (identificatie, opleiding, meldings-

plicht, …. )

Sancties

Compliance-schema 5 04-12-2012

Page 6: Presentatie cursus teleseminar   anti witwaswetgeving -  04 12 2012

6

STRUCTUUR VAN DE CURSUS

REPRESSIEVE WETGEVING Omschrijving, kenmerken

Inbeslagneming, verbeurdverklaring vermogensvoordelen

3 types witwasmisdrijven

Atypische transactie

Risicofactoren

Fiscale fraude (ernstige en georganiseerde - indicatoren)

Fiscale regularisatie

Strafrechtelijke immuniteit

CAPITA SELECTA Betalingen in contanten

Politiek Prominente Personen

Cel voor Financiële Informatieverwerking – CFI

Politionele en gerechtelijke organen (o.a. COIV, …)

Internationale organisaties

Meldings- en vervolgingsketen

Politie-onderzoek

CD 1 – Wettelijk en institutioneel kader RECHTSBRONNEN

6 04-12-2012

Page 7: Presentatie cursus teleseminar   anti witwaswetgeving -  04 12 2012

Algemene aandachtspunten

Indicatoren (algemene versus specifieke, voorbeelden,… )

Structuur van het witwassen (3 fasen)

Enkele veel gebruikte begrippen

Enkele veel gebruikte afkortingen

Financiering van terrorisme

Onderliggende misdrijven (georganiseerde misdaad, drugshandel,

wapentrafiek, menshandel, namaak, financiële misdrijven, oplichting, ….)

Modus operandi (smurfing, doorsluisrekeningen, stromannen, money

mules, cashgeneratoren, slapende vennootschappen, vastgoedsector, …)

7

STRUCTUUR VAN DE CURSUS

CD 2 – Atypische verrichtingen herkennen

7 04-12-2012

Page 8: Presentatie cursus teleseminar   anti witwaswetgeving -  04 12 2012

8

STRUCTUUR VAN DE CURSUS

Enkele voorbeelden van cursusdia’s

8 04-12-2012

Page 9: Presentatie cursus teleseminar   anti witwaswetgeving -  04 12 2012

9

NATUURLIJK PERSOON

- naam, voornaam - geboortedatum en –plaats - adres (indien mogelijk) - doel en aard van de zaken-

relatie - identiteitskaart - paspoort - …

tot 05/02/2015

BVBA, NV, VZW, trusts, Buitenlandse firma

- maatschappelijke zetel - maatschappelijke benaming - bestuurders (bevoegdheid) - uiteindelijke begunstigden - doel en aard van de zaken- relatie - uittreksel uit de Bijlagen Belgisch Staatsblad - Kruispuntbank van Ondernemingen - …

IDENTIFCATIEVERPLICHTING

04-12-2012

Page 10: Presentatie cursus teleseminar   anti witwaswetgeving -  04 12 2012

10

“ONGEBRUIKELIJKE TRANSACTIE”, ook “A-TYPISCHE TRANSACTIE” genoemd

een transactie die bijzonder vatbaar is voor het witwassen van geld of financiering van terrorisme, door haar aard en omstandigheden, de hoedanigheid van de betrokken personen, de begeleidende omstandigheden, haar ongebruikelijk karakter gelet op de activiteiten van de cliënt, of omdat zij niet lijkt te stroken met de kennis die de beroepsbeoefenaar heeft van zijn cliënt, zijn beroepswerkzaamheden en zijn risicoprofiel en desgevallend van de herkomst van de gelden

RISICO-INSCHATTING

04-12-2012

Page 11: Presentatie cursus teleseminar   anti witwaswetgeving -  04 12 2012

11

Risico-inschatting t.a.v.

cliënten en (uiteindelijke) begunstigden ‘know your customer’ – KYC (customer-risk)

cliënten van de cliënten ‘know the customers of your customer’ – KCYC

transacties ‘know the transactions of your customer’ – KTYC

(service-risk)

producten en diensten ‘know your customers business’ – KYCB (product-

risk)

geografische locaties geografic location’ – KYCGL (country-risk)

RISICO-INSCHATTING

04-12-2012

Page 12: Presentatie cursus teleseminar   anti witwaswetgeving -  04 12 2012

12

PREVENTIEF

CFI-CTIF (FIU)

Financial Services and Markets Authority - FSMA

disiciplinaire- en controle- overheden bv OvB

Febelfin

REPRESSIEF

gerechtelijke autoriteiten

− Federaal parket − Procureur des Konings − Onderzoeksrechter − COIV – Centraal Orgaan

voor de Inbeslagneming en de Verbeurdverklaring

politie - Federale Gerechtelijke

Politie - Lokale politie - …

NATIONALE OVERHEDEN

04-12-2012

Page 13: Presentatie cursus teleseminar   anti witwaswetgeving -  04 12 2012

13

PREVENTIEF

Raad van Europa, Moneyval

Egmont Groep

Financial Action Task Force

IMF

Wereld Bank

Verenigde Naties

REPRESSIEF

Interpol

Europol

Eurojust

INTERNATIONALE OVERHEDEN

04-12-2012

Page 14: Presentatie cursus teleseminar   anti witwaswetgeving -  04 12 2012

14

Meldings-plichtigen

melding

rapport

Politie

Vermoeden van

witwassen

Ernstige aanwijzigingen

Onderzoek

Vervolging

Rechtbank

MELDINGS- EN VERVOLGINGSKETEN

04-12-2012

Page 15: Presentatie cursus teleseminar   anti witwaswetgeving -  04 12 2012

15

ENKELE BEGRIPPEN

AML-indicator: een criterium op basis waarvan een transactie wordt kan worden gemeeld aan de CFI

SMURFEN: een wit te wassen bedrag in kleine hoeveelheden splitsen en in het betalingsverkeer brengen om zo onder de meldgrens te blijven

TYPOLOGIE: kenmerken van transacties(s) die aanduiden dat er sprake is van een verdachte transactie (o.a. tijdstip, type dienst, bedrag, land van bestemming, locatie, frequentie, …)

MONEY-MULE (katvanger): persoon die zijn bankrekening ter beschikking stelt van witwassers

ONDERGRONDS BANKIEREN: het uitvoeren van financiële transacties via informele systemen

HAWALA BANKIEREN: het uitvoeren van financiële transacties via informele systemen

15 04-12-2012

Page 16: Presentatie cursus teleseminar   anti witwaswetgeving -  04 12 2012

16

AWW – Anti-Witwaswet CFI – Cel voor Financiële Informatieverwerking PPP – Polititiek Prominent Persoon PEP – Politically Exposed Person UBO – Ultimate Beneficial Owner FAG – Financïële Actie Groep FATF – Financial Action Task Force COIV – Centraal orgaan voor de Inbeslagneming en de Verbeurdverklaring FSMA – Financial Services and Markets Authority FOD – Federale Overheidsdienst FIU – Financial Intellingence Unit AML – Anti Money Laundering NBB – Nationale bank van België

AFKORTINGEN

16 04-12-2012

Page 17: Presentatie cursus teleseminar   anti witwaswetgeving -  04 12 2012

17

Dank u voor uw aandacht

04-12-2012

Page 18: Presentatie cursus teleseminar   anti witwaswetgeving -  04 12 2012

18

Bibliografie

04-12-2012

Page 19: Presentatie cursus teleseminar   anti witwaswetgeving -  04 12 2012

19

04-12-2012

Page 20: Presentatie cursus teleseminar   anti witwaswetgeving -  04 12 2012

20

© Geert DELRUE

Deze uitgaven behandelen zowel de recent aangepaste

preventieve wetgeving (Witwaswet van 11 januari 1993, de 49

FATF-aanbevelingen, witwasindicatoren, typologieën …) alsook

de repressieve wetgeving

BESTELLEN: E-mail: [email protected]

Fax: 03/233.26.59

Somersstraat 13-15 2018 Antwerpen www.maklu.be

04-12-2012