Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht - Triade...Naam rechtspersoon Stichting Bestuur en...

79
Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht kpmg KPMG Audit Document waarop ons rapport 17X00151617GRN d.d. 24 mei 2017 (mede) betrekking heeft. KPMG Accountants N.V.

Transcript of Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht - Triade...Naam rechtspersoon Stichting Bestuur en...

Page 1: Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht - Triade...Naam rechtspersoon Stichting Bestuur en Toezicht Triade Adres Grietenij 17-05 Postcode 8233 BP Plaats Lelystad Telefoonnummer

Jaarstukken 2016

Stichting Bestuur en Toezicht

kpmg KPMG Audit Document waarop ons rapport 17X00151617GRN d.d.

24 mei 2017

(mede) betrekking heeft. KPMG Accountants N.V.

Page 2: Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht - Triade...Naam rechtspersoon Stichting Bestuur en Toezicht Triade Adres Grietenij 17-05 Postcode 8233 BP Plaats Lelystad Telefoonnummer

Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht Triade pagina 1

Voorwoord Met dit maatschappelijk jaarverslag kijken we terug op een jaar waarin de transitie in de zorg verder zijn beslag heeft gekregen binnen Triade. Deze transitie vraagt van ons als zorgaanbieder dat we de zorg anders organiseren en anders verantwoorden. Veel meer dan

vroeger worden mensen met een beperking gezien als burgers als ieder ander. Zij verdienen dezelfde kansen op een kwalitatief goed bestaan als mensen zonder beperking. Beiden vinden dezelfde zaken belangrijk: gewaardeerd worden om wie je bent, zeggenschap hebben over je leven, verbonden zijn met anderen, vrienden hebben en deel hebben aan wat er in je omgeving gebeurt. Deel uitmaken van de samenleving moet vanzelfsprekend zijn in het denken en handelen. Daarbij hoort dat de positie van de cliënt wordt verstrekt: de cliënt

maakt met naasten (ouders, familie en/of verwanten) zelf keuzes over het inrichten van zijn of haar leven. Dus ook over de zorg en ondersteuning die hij of zij nodig heeft. Triade onderschrijft deze uitgangspunten en realiseert zich dat dit een andere kijk- en werkwijze vraagt van medewerkers. Zij wil medewerkers goed toerusten om de dialoog met cliënten en hun naasten te kunnen voeren over de gewenste zorg en ondersteuning. Dit vraagt van medewerkers de reflectie op hun handelen als ook bij- en nascholing.

Medewerkers krijgen regelruimte, vertrouwen en verantwoordelijkheid om hun werk zo te organiseren dat dit ten goede komt aan de zorg voor de cliënt. Dit alles binnen de veranderende kaders voor goede zorg, financiering en wet- en regelgeving. Ondanks alle veranderingen binnen de zorg, heeft Triade een mooi resultaat weten te behalen in 2016. Dit bevestigt het vertrouwen dat Triade goed op weg is om de transformatie van de zorg gestalte te geven zowel binnen de langdurige zorg als binnen de

jeugdzorg en het sociaal domein. Lelystad, 19 mei 2017 Afien Spreen Raad van Bestuur

kpmg KPMG Audit Document waarop ons rapport 17X00151617GRN d.d.

24 mei 2017

(mede) betrekking heeft. KPMG Accountants N.V.

Page 3: Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht - Triade...Naam rechtspersoon Stichting Bestuur en Toezicht Triade Adres Grietenij 17-05 Postcode 8233 BP Plaats Lelystad Telefoonnummer

Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht Triade pagina 2

Inhoudsopgave

1. Inhoud

2. Uitgangspunten van de verslaggeving ..................................................................................... 3

3. Profiel van de organisatie ...................................................................................................... 3

4. Maatschappelijk verantwoord ondernemen .............................................................................. 5

5. Toezicht, bestuur en medezeggenschap .................................................................................. 7

6. Bedrijfsvoering ................................................................................................................... 13

7. Cliëntenraad ...................................................................................................................... 17

8. Ondernemingsraad ............................................................................................................. 19

9. Beleid, inspanningen en prestaties........................................................................................ 21

10. Algemeen kwaliteitsbeleid ................................................................................................... 22

11. Personeelsbeleid ................................................................................................................ 28

12. Financieel beleid ................................................................................................................. 30

Bijlage 1 – Organogram .............................................................................................................. 31

Bijlage 2 – Lijst met afkortingen .................................................................................................. 32

kpmg KPMG Audit Document waarop ons rapport 17X00151617GRN d.d.

24 mei 2017

(mede) betrekking heeft. KPMG Accountants N.V.

Page 4: Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht - Triade...Naam rechtspersoon Stichting Bestuur en Toezicht Triade Adres Grietenij 17-05 Postcode 8233 BP Plaats Lelystad Telefoonnummer

Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht Triade pagina 3

2. Uitgangspunten van de verslaggeving

De (jeugd)zorginstellingen geven uitvoering aan een maatschappelijk vastgestelde opdracht

die is vastgelegd in de Wet Langdurige Zorg (Wlz), de Wet Maatschappelijke Ondersteuning (Wmo) en de Jeugdwet. Deze zorg wordt bekostigd uit publieke middelen. De Stichting Bestuur en Toezicht Triade legt met dit jaardocument verantwoording af over de inzet van deze middelen en de prestaties die zij heeft geleverd in het kader van de Wlz, de Wmo en de Jeugdwet in 2016.

Dit jaardocument is gebaseerd op het modeljaardocument “Jaarverantwoording 2016 Zorginstellingen en Jeugd” en voldoet daarmee aan de verantwoordings-verplichtingen uit de

Wlz en de Jeugdwet. Deze jaarverantwoording voldoet op hoofdlijnen aan de verantwoordingseisen van de gemeenten die zorg en ondersteuning hebben ingekocht bij Triade. Voor zover deze gemeenten aanvullende verantwoordingseisen stellen, worden deze gegevens op gemeentelijk niveau verstrekt in een apart document. Triade valt onder de reikwijdte van de Wet normering topinkomens (Wnt); dit jaardocument voldoet ook aan de verantwoordingsverplichting uit de Wnt.

Het jaardocument bevat verantwoording over belangrijke onderwerpen als kwaliteit, goed

bestuur, financiële prestaties, productie en personeel. Het jaardocument bestaat uit de

volgende onderdelen: • Maatschappelijk jaarverslag 2016 • Jaarrekening 2016 • Kwantitatieve gegevens

De jaarrekening en de kwantitatieve gegevens worden aangeleverd bij het CIBG door digitale deponering via de webapplicatie DigiMV. Ook de verantwoording volgens de WNT wordt op deze wijze gedeponeerd. Het maatschappelijk verslag is een document waarin Triade verslag doet over het afgelopen jaar. Aanbieders van Jeugdhulp zijn verplicht een maatschappelijk jaarverslag aan te leveren. Triade kiest ervoor ook haar activiteiten en resultaten vanuit de Wlz en Wmo te beschrijven in het maatschappelijk jaarverslag.

Deze jaarverantwoording is opgesteld onder de verantwoordelijkheid van de raad van

bestuur en is vastgesteld op 10 mei 2017. De raad van toezicht heeft in zijn vergadering van 17 mei 2017 goedkeuring verleend aan het jaarverslag en de jaarrekening.

Dit jaardocument van Triade wordt in beperkte oplage verspreid en is ter inzage voor belanghebbenden beschikbaar. Het Jaardocument 2016 is vanaf 1 juni 2017 toegankelijk via

de website www.jaarverslagenzorg.nl. Een publieksversie van dit jaardocument wordt verspreid onder cliënten, medewerkers en andere stakeholders en is terug te vinden op de website van Triade.

3. Profiel van de organisatie

Algemene gegevens

Naam rechtspersoon Stichting Bestuur en Toezicht Triade

Adres Grietenij 17-05

Postcode 8233 BP

Plaats Lelystad

Telefoonnummer 0320-28 09 25

Identificatienummer Kamer van Koophandel 39068356

E-mailadres (concerncontroller) [email protected]

Internetpagina www.triade-flevoland.nl

Rechtsvorm Stichting

Structuur van het concern De Stichting Bestuur en Toezicht Triade (“de holding”) is statutair gevestigd in Lelystad. De Stichting is in 1999 opgericht. Op 31 december 2016 bestaat deze groep uit de volgende

rechtspersonen (stichtingen): Stichting Triade

Stichting Boschhuis

Stichting werkvoorbereiding arbeidsprojecten Flevoland

Stichting Vrienden van het Boschhuis

kpmg KPMG Audit Document waarop ons rapport 17X00151617GRN d.d.

24 mei 2017

(mede) betrekking heeft. KPMG Accountants N.V.

Page 5: Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht - Triade...Naam rechtspersoon Stichting Bestuur en Toezicht Triade Adres Grietenij 17-05 Postcode 8233 BP Plaats Lelystad Telefoonnummer

Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht Triade pagina 4

Statutair zijn alle toezichthoudende bevoegdheden en verantwoordelijkheden van de deelnemende rechtspersonen eenduidig neergelegd bij de holding.

Bestuur en toezicht De verdeling van de bevoegdheden tussen de raad van toezicht en de raad van bestuur is vastgelegd in de statuten van de holding. De raad van bestuur is belast met het bestuur van Triade en is bevoegd de stichtingen te vertegenwoordigen en rechtsgeldige besluiten te nemen. De raad van bestuur heeft voor een aantal, in de statuten van stichting Bestuur en Toezicht Triade beschreven aangelegenheden, de goedkeuring nodig van de raad van toezicht.

De raad van toezicht spreekt door goedkeuring van de jaarstukken (inhoudelijk en financieel) impliciet een oordeel uit over de taakuitoefening en de werkwijze van de raad van bestuur. De remuneratiecommissie heeft regelmatig gesprekken met de bestuurder en bespreekt o.a. haar functioneren. Deze commissie bestaat uit de voorzitter en de vicevoorzitter van de raad van toezicht.

De dagelijkse leiding van de organisatie ligt bij de eenhoofdige raad van bestuur. De bestuurder heeft de managers gevolmachtigd tot uitvoering van bepaalde bevoegdheden. Dit

is vastgelegd in de bevoegdhedenregeling en de gevolmachtigdentabel. De bestuurder geeft leiding aan het managementteam van de organisatie, dat eind 2016 bestaat uit de regiomanagers, manager Expertisecentrum, manager Financiën &

Informatisering (tevens concerncontroller), manager HR & Kwaliteit, manager Huisvesting, manager Facilitair & Onderhoud, manager Klant & Ontwikkeling en manager Bestuursbureau (tevens bestuurssecretaris).

Organisatiestructuur De organisatie is opgebouwd uit teams die cliënten ondersteunen bij wonen, dagbesteding, werken en leren en/of behandeling bieden aan cliënten en jeugdzorg bieden aan kinderen en gezinnen. De teams zijn geclusterd in “regio’s” die zich veelal richten op een bepaalde doelgroep binnen een werkgebied. Een regio wordt aangestuurd door een regiomanager. De regio’s vormen de lijnorganisatie en zijn verantwoordelijk voor het primaire proces: zorg en ondersteuning aan de cliënten. De teams worden inhoudelijk ondersteund door gedragsdeskundigen, paramedici, AVG en praktijkverpleegkundigen. Zij werken vanuit het

Expertisecentrum. De stafdiensten: Financiën & Informatisering, HR & Kwaliteit,

Huisvesting, Facilitair & Onderhoud, Klant & Ontwikkeling en het Bestuursbureau ondersteunen de regio’s bij de organisatie van het werk. De afdelingen Financiën & ICT, HR & Kwaliteit en Huisvesting hebben daarnaast ook een controlfunctie. De lijn en de staf vormen samen de organisatie Triade. Triade wordt geleid door de raad van bestuur. Het organigram vindt u in bijlage 1.

Cliëntengroepen Triade levert zorg en ondersteuning, zoals omschreven in de Wlz, aan mensen met een verstandelijke en/of meervoudige beperking al dan niet in combinatie met een psychiatrische

aandoening. Veelal gaat het hier om zorg in natura in de vorm van 24-uurs zorg met verblijf, volledig pakket thuis of modulair pakket thuis. Triade biedt cliënten ook diverse vormen van dagactiviteiten en werk. Voor Wlz-zorg heeft Triade contracten afgesloten met Zilveren Kruis Zorgkantoor. In het kader van de Wlz is Triade toegelaten voor de vijf onderscheiden hoofdfuncties: persoonlijke verzorging, verpleging, begeleiding, behandeling en verblijf.

Triade begeleidt en behandelt daarnaast kinderen in de leeftijd van 0 tot circa 13 jaar. Het betreft hier kinderen met verschillende achtergronden, zoals een gedragsstoornis of meervoudige beperking, De begeleiding richt zich naast de kinderen ook op hun gezinnen. Dit alles gebeurt zoveel mogelijk in hun eigen omgeving. Op school, de (naschoolse) kinderopvang of thuis. Wanneer een kind tijdelijk niet thuis kan wonen dan biedt Triade zorg

en ondersteuning in een gezinshuis. Met verschillende gemeenten heeft Triade overeenkomsten voor het bieden van jeugdzorg in het kader van de Jeugdwet. Daarnaast wordt een deel van deze zorg bekostigd met (project)subsidies van deze gemeenten en een deel vanuit de Wlz.

kpmg KPMG Audit Document waarop ons rapport 17X00151617GRN d.d.

24 mei 2017

(mede) betrekking heeft. KPMG Accountants N.V.

Page 6: Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht - Triade...Naam rechtspersoon Stichting Bestuur en Toezicht Triade Adres Grietenij 17-05 Postcode 8233 BP Plaats Lelystad Telefoonnummer

Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht Triade pagina 5

In het kader van de Wmo ondersteunt Triade mensen met een verstandelijke beperking of

psychiatrische aandoening bij wonen, werken of dagactiviteiten. Hiervoor heeft Triade overeenkomsten gesloten en subsidieafspraken met gemeenten vastgelegd.

Werkgebied Het werkgebied van Triade bestrijkt de gehele provincie Flevoland met daarin de gemeenten Noordoostpolder, Urk, Dronten, Lelystad, Zeewolde en Almere. Aan de randen van Flevoland levert Triade zorg in zuidwest Friesland, de kop van Overijssel, Noordwest Veluwe en Gooi-

en Vechtstreek.

Kerngegevens

De totale omzet/opbrengsten in 2016: € 78.091.038. De totale formatie in fte 2015: 897 fte

4. Maatschappelijk verantwoord ondernemen

Maatschappelijk verantwoord ondernemen (MVO) is ondernemen met oog voor bedrijf én omgeving. Ook Triade zet zich in om maatschappelijk verantwoord te ondernemen. Als

zorgorganisatie is Triade vanzelfsprekend betrokken bij de maatschappij en de omgeving waarin zij activiteiten verricht. Maatschappelijk verantwoord ondernemen betekent voor Triade meer dan het nastreven van haar doelstellingen. Triade is zich bewust van andere

thema’s binnen MVO zoals samenwerking, transparantie, maatschappelijk rendement en duurzaamheid.

De dialoog met belanghebbenden Triade vindt het belangrijk cliënten en medewerkers goed te informeren en te betrekken bij de ontwikkelingen. In het kader van de Wet Medezeggenschap Cliënten Zorginstellingen en de Wet op de Ondernemingsraden overlegt de bestuurder regelmatig met de ondernemingsraad en de cliëntenraad en vraagt, wanneer de wet dit voorschrijft, advies of

instemming. Een afvaardiging van de raad van toezicht sluit eenmaal per jaar aan bij een ondernemingsraadvergadering en een cliëntenraadvergadering. Naast deze formele overlegvormen vindt Triade de inbreng van medewerkers en cliënten belangrijk. Daarom worden belanghebbenden regelmatig uitgenodigd mee te denken in klankbordgroepen. Naast deze interne belanghebbenden, vindt Triade het belangrijk goed contact te hebben met andere belanghebbenden zoals verwanten van cliënten, buurtbewoners. Zo stemt de

raad van bestuur jaarlijks af met de verwantenraad van een van de GGZ-locaties van Triade. Bij het opstarten of aanpassen van locaties nodigt Triade buurtbewoners uit om hen te

informeren over en te betrekken bij de ontwikkelingen.

Samenwerking In de veranderende zorgmarkt is samenwerking met gemeenten en andere partijen zeer belangrijk. Triade werkt daarom samen met andere zorgaanbieders, welzijnsorganisaties, maatschappelijke organisaties en het bedrijfsleven. Triade is een van de drie grote jeugdzorgaanbieders in de provincie Flevoland. Triade is nauw betrokken bij de ontwikkelingen van Jeugdzorg in de Flevolandse gemeenten en draagt bij

aan de ontwikkeling van een duurzaam zorglandschap van jeugdhulp in de provincie kpmg KPMG Audit

Document waarop ons rapport 17X00151617GRN d.d.

24 mei 2017

(mede) betrekking heeft. KPMG Accountants N.V.

Page 7: Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht - Triade...Naam rechtspersoon Stichting Bestuur en Toezicht Triade Adres Grietenij 17-05 Postcode 8233 BP Plaats Lelystad Telefoonnummer

Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht Triade pagina 6

Flevoland. De gezamenlijke jeugdzorgaanbieders en gemeenten hebben een programma ingericht met als doel te komen tot gezinsgerichte en vraaggerichte zorg aan kinderen die bij

voorkeur wordt geboden in de leefomgeving van het kind en zijn of haar gezin. In samenwerking met Vitree heeft Triade op verzoek van de provincie Flevoland de

logeerzorg opgezet voor kinderen met een GGZ-diagnose. Door inventieve samenwerking hebben Triade en Vitree ervoor gezorgd dat deze kinderen gebruik kunnen maken van de noodzakelijke logeeropvang. Hiermee heeft het gezin van de kinderen kans op adem te komen. Triade en Vitree hebben het totale pallet aan logeervragen in Flevoland in kaart gebracht en een evenwichtig – op de vraag afgestemd – pakket aan logeerdiensten ontwikkeld. Inmiddels wordt in alle gemeenten van Flevoland gebruikgemaakt van deze zogenaamde logeerkoffer. Begin 2017 wordt de webtool “Even op Adem” gelanceerd, die is

ontwikkeld voor wijkteams en -werkers. Deze webtool vertegenwoordigt alle gecontracteerde aanbieders binnen Flevoland die respijtzorg aanbieden, maar ook preventieve zorg wordt hierop zichtbaar. Op het Geldersehout te Lelystad werkt Triade in een maatschap samen met ’s Heeren Loo. Geldersehout biedt 24-uurszorg aan totaal 37 cliënten met zeer moeilijk verstaanbaar

gedrag. Een aantal cliënten van Geldersehout helpt Staatsbosbeheer het bosperceel waar de

locatie is gevestigd, te onderhouden. Triade en ’s Heeren Loo zijn betrokken bij een proeftuin Meerzorg 2.0 op Geldersehout. In deze samenwerking met het CCE wordt onderzocht hoe meerzorggelden anders ingezet kunnen. Daarmee wordt naast een kwaliteitslag, meer doelmatigheid beoogd. Het Expertisecentrum van Triade werkt nauw samen met zorginstelling Maeykehiem als het

gaat om het aanbieden van behandeling door gedragsdeskundigen. Daarnaast is één van de gedragsdeskundigen van het Expertisecentrum betrokken bij het Prader Williehuis. Samen met de Tomingroep in Almere begeleidt Triade mensen naar de arbeidsmarkt. Onder begeleiding van een jobcoach werken cliënten o.a. bij Connexion, de voedselbank en Coloriet. Triade is aangesloten bij de landelijke Carante Groep. In Carante Groep werken verschillende

zorgorganisaties uit de VG- en de VVT-sector samen op inhoudelijk en voorwaardenscheppend terrein. Deze samenwerking krijgt gestalte in projecten en activiteiten op het gebied van personeel en organisatie, huisvesting, financiën, informatisering & automatisering en zorgontwikkeling. De gezamenlijke aanpak levert

aanzienlijke efficiencyvoordelen op, bijvoorbeeld bij de gezamenlijke inkoop van diensten en automatiseringssystemen. Triade kan ook een beroep doen op de specialistische kennis die

aanwezig is binnen de bij Carante Groep aangesloten organisaties. Die expertise is divers: van juristen en organisatieadviseurs tot bouwkundigen en veiligheidsadviseurs. De bestuurder van Triade neemt deel aan het bestuurdersoverleg van Carante Groep, waarin het strategisch beleid wordt besproken.

Transparantie Triade is een maatschappelijke organisatie met inkomsten die indirect afkomstig zijn van burgers. Triade is zich ervan bewust dat dit geld doelmatig moet worden besteed en is daarom open over het besteden van de beschikbare financiële middelen. Triade voldoet aan de wet- en regelgeving als het gaat om publicaties van (financiële) gegevens, informatie over de bezoldiging en onkostenvergoedingen van raad van bestuur en raad van toezicht.

Transparantie gaat echter verder dan dit onderdeel. Triade heeft in het kwaliteitsdocument “publiek verantwoorden” vastgelegd hoe zij de dialoog aangaat met (externe) belanghebbenden en op welke wijze zij hen informeert. Dit beleid

geeft een overzicht van de verschillende stakeholders en in welke relatie zij staan tot Triade. In Almere is Triade actief in de kwaliteitskring “Publiek Verantwoorden”. Deze kwaliteitskring

beoogt een nieuwe vorm van verantwoorden van publiek geld, zodat de maatschappelijke effecten beter zichtbaar worden.

Maatschappelijk rendement Social Return On Investment (SROI) is een meetmethodiek om (toekomstig) maatschappelijk rendement van investeringen in economische én sociale zin meetbaar en zichtbaar te maken. De bedoeling van een SROI-onderzoek is inzicht te krijgen in de verhouding

kpmg KPMG Audit Document waarop ons rapport 17X00151617GRN d.d.

24 mei 2017

(mede) betrekking heeft. KPMG Accountants N.V.

Page 8: Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht - Triade...Naam rechtspersoon Stichting Bestuur en Toezicht Triade Adres Grietenij 17-05 Postcode 8233 BP Plaats Lelystad Telefoonnummer

Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht Triade pagina 7

tussen de totale investering (kosten) en de gerealiseerde of de te verwachten maatschappelijke effecten (baten). Het resultaat hieruit is het maatschappelijk rendement

dat verwacht kan worden. Gemeenten nemen in hun contracten steeds vaker een SROI-bepaling op. Hierin wordt een

percentage van de investering als sociaal rendement aangewezen. De gemeenten meten dit sociaal rendement op verschillende wijze; de rode draad is mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt helpen een bijdrage te kunnen leveren aan de maatschappij.

Triade geeft dit door verschillende initiatieven vorm. Zo zijn er binnen Triade veel vrijwilligers actief. Zij worden begeleid bij hun inzet. Cliënten werken als vrijwilliger individueel of in groepsverband in de buurt of bij organisaties. Met de organisatie Werken & Jij wordt gekeken op welke wijze deze activiteiten kunnen worden benut voor het verkrijgen van certificaten en uiteindelijk leiden tot daadwerkelijke arbeidsplaatsen.

Aan middelbare scholieren en leerlingen van de beroepsopleidingen biedt Triade stagemogelijkheden.

Duurzaamheid In 2016 heeft de facilitaire dienst van Triade in het kader van EU wetgeving (EED, energie efficiency richtlijnen) voorbereidingen getroffen voor maatregelen die bijdragen aan het vergroten van de duurzaamheid. In 2017 worden deze verder uitgewerkt. Er is een plan van aanpak opgesteld en voorbereid als besluit. De omgevingsdienst is actief betrokken bij het plan van aanpak. Daarnaast heeft Triade aandacht besteed aan het energiebeleid.

5. Toezicht, bestuur en medezeggenschap

Governance code De raad van toezicht en de bestuurder van Triade onderschrijven de algemene opvattingen

in de zorg over goed bestuur, toezicht en verantwoording (‘good governance’) zoals

gebundeld in de Zorgbrede Governancecode. De Governancecode zegt het volgende:

De maatschappelijke doelstelling en verantwoordelijkheid van de zorgorganisatie blijken uit

het hanteren van (ten minste) de volgende uitgangspunten:

a. de zorgorganisatie stelt de cliënt en diens gerechtvaardigde wensen en behoeften bij de

zorgverlening centraal;

b. de zorgverlening geschiedt zodanig dat de daartoe beschikbaar staande middelen zo

effectief en doelmatig mogelijk worden aangewend;

c. de door of vanuit de zorgorganisatie geleverde zorg voldoet aan eigentijdse

kwaliteitseisen;

d. uitkeringen van financiële middelen vinden uitsluitend plaats binnen de maatschappelijke

doelstelling en verantwoordelijkheid van de zorgorganisatie.

De raad van bestuur en de raad van toezicht zijn overeenkomstig hun wettelijke en

statutaire taakverdeling verantwoordelijk voor de governancestructuur van de

zorgorganisatie als maatschappelijke onderneming en voor de naleving van deze code.

De statuten en de reglementen van Triade die de taakverdeling tussen raad van bestuur en

raad van toezicht beschrijven, voldoen aan de richtlijnen van de Governancecode.

Dit jaardocument en de jaarrekening beschrijven op welke wijze Triade haar

maatschappelijke doelstelling en verantwoordelijkheid invult en hoe zij haar (financiële)

middelen hiervoor inzet. Hierna wordt voor een aantal specifieke onderwerpen uitgewerkt

hoe Triade invulling geeft aan de richtlijnen van de Governancecode.

Kwaliteit en veiligheid De Governancecode vraagt kritisch en strikt toezicht op kwaliteit en veiligheid. De bestuurder

bewaakt de kwaliteit en veiligheid van zorg voortdurend. Kwaliteit en veiligheid zijn een vast

agendapunt tijdens periodieke verantwoordingsgesprekken met het management. Daarnaast

rapporteren de incidentencommissie en de afdeling Kwaliteit periodiek aan de bestuurder. kpmg KPMG Audit

Document waarop ons rapport 17X00151617GRN d.d.

24 mei 2017

(mede) betrekking heeft. KPMG Accountants N.V.

Page 9: Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht - Triade...Naam rechtspersoon Stichting Bestuur en Toezicht Triade Adres Grietenij 17-05 Postcode 8233 BP Plaats Lelystad Telefoonnummer

Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht Triade pagina 8

De periodieke managementrapportages, de rapportages van de incidentencommissie en de

rapportages naar aanleiding van in- en externe kwaliteitsaudits worden besproken in de

vergaderingen van de raad van toezicht.

Risicomanagement De continue bewaking van risico’s in de organisatie is onderdeel van de planning- en

controlcyclus. Jaarlijks wordt een risicoanalyse uitgevoerd waarbij (veiligheids) risico’s

worden geïnventariseerd en geanalyseerd. Vervolgens worden beheersmaatregelen

geformuleerd. Triade heeft een risicomanager benoemd die verantwoordelijk is voor

periodieke audit van het integrale risicobeleid. In de jaarlijkse systeembeoordeling worden

het functioneren en de uitkomsten van het integrale risicobeleid beoordeeld. De uitkomsten

van de risicoanalyse en de directiebeoordeling met daaruit voortvloeiende verbeterplannen,

worden besproken met de raad van toezicht.

Klokkenluidersregeling De klokkenluidersregeling van Triade regelt dat werknemers (of anderen die een contractuele

relatie met Triade hebben) misstanden in de organisatie op een veilige manier kunnen

melden. De klokkenluidersregeling is terug te vinden op de website en het intranet van

Triade. In 2016 is de regeling aangepast aan de Wet Huis voor Klokkenluiders. De gewijzigde

versie is ter instemming aan de ondernemingsraad voorgelegd. Zij zullen begin 2017 met

een reactie komen.

Compliancemanagement Triade heeft het volgen en implementeren van wet- en regelgeving goed geborgd. Triade

heeft geen compliance-officer aangewezen, maar de taken verdeeld over verschillende

functionarissen. In de jaarlijkse directiebeoordeling wordt getoetst of de procedure moet

worden aangepast aan nieuwe wet- en regelgeving. Jaarlijks wordt een interne audit

uitgevoerd om de invulling en uitvoering van het compliancemanagement te monitoren.

Evaluatie functioneren raad van toezicht en raad van bestuur De raad van toezicht evalueert jaarlijks zijn eigen functioneren en informeert de raad van

bestuur over de uitkomsten hiervan. De raad van bestuur is niet aanwezig bij de evaluatie.

Tevens evalueert de raad van toezicht jaarlijks het functioneren van de bestuurder. De

remuneratiecommissie van de raad van toezicht bespreekt de bevindingen met de

bestuurder.

Scholing voor de leden van de raad van toezicht Tijdens de jaarlijkse zelfevaluatie inventariseert de raad van toezicht op welke onderdelen

behoefte is aan individuele of collectieve bij- of nascholing.

Nieuwe leden van de raad van toezicht volgen – indien noodzakelijk - een

scholingsprogramma, gericht op de zorgorganisatie en de verantwoordelijkheden als

toezichthouder. Triade en haar leden van de raad van toezicht zijn aangesloten bij de

Nederlandse Vereniging van Toezichthouders in Zorginstellingen (NVTZ) en bezoeken

regelmatig (scholings-) bijeenkomsten.

Daarnaast verdiept de raad van toezicht zijn kennis van de organisatie en de sector door

middel van themabijeenkomsten en werkbezoeken in de organisatie.

Informatievoorziening voor de raad van toezicht De informatievoorziening aan de raad van toezicht is beschreven in een informatieprotocol.

In dit informatieprotocol is aangegeven welke informatie de bestuurder aan de toezichthouders verstrekt, met welke frequentie en in welke vorm. De bestuurder rapporteert regelmatig aan de raad van toezicht over de stand van zaken met betrekking tot de ontwikkeling van de strategie en het beleid van de stichting en over de kwaliteit en veiligheid van zorg.

Nevenfuncties Jaarlijks worden de nevenfuncties van de leden van de raad van toezicht en de raad van

bestuur in kaart gebracht. Geëvalueerd wordt of deze nevenfuncties kunnen leiden tot

belangenverstrengeling of de uitvoering van de functie in de raad van bestuur of raad van kpmg KPMG Audit

Document waarop ons rapport 17X00151617GRN d.d.

24 mei 2017

(mede) betrekking heeft. KPMG Accountants N.V.

Page 10: Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht - Triade...Naam rechtspersoon Stichting Bestuur en Toezicht Triade Adres Grietenij 17-05 Postcode 8233 BP Plaats Lelystad Telefoonnummer

Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht Triade pagina 9

toezicht kunnen belemmeren. De Wet Bestuur en Toezicht en kaders van de NVTZ worden

gevolgd.

Honorering leden van de raad van bestuur en raad van toezicht In de begroting heeft Triade een budget opgenomen voor de raad van toezicht. Voor de

bezoldiging worden de Wet normering topinkomens en de Regeling bezoldigingsmaxima

topfunctionarissen zorg en jeugdhulp gevolgd. In het kader van deze regeling heeft de raad

van toezicht in 2016 de klassenindeling voor Triade vastgesteld op klasse III. Deze

klassenindeling bepaalt de maximale hoogte van de bezoldiging van de bestuurder en

daaraan gekoppeld de bezoldiging van de raad van toezicht.

Raad van toezicht

Verantwoordelijkheid De verantwoordelijkheden van de raad van toezicht zijn opgenomen in de statuten van

Stichting Bestuur en Toezicht Triade. De taken en werkwijze van de raad van toezicht zijn

vastgelegd in het Reglement raad van toezicht.

De raad van toezicht houdt integraal toezicht op de uitvoering van het beleid, het

functioneren van de raad van bestuur en de algemene gang van zaken in de stichting.

Daarnaast geeft de raad van toezicht de bestuurder gevraagd en ongevraagd advies.

De raad van toezicht verleent tevens opdracht aan de registeraccountant tot controle van de

jaarrekening.

Toezicht op prestaties Jaarlijks stelt de bestuurder de kaderbrief op. De kaderbrief 2016 vloeit voort uit het

meerjarenbeleid dat is vastgelegd in de strategienota 2014-2018 en beschrijft de

aandachtspunten en de kritieke prestatie-indicatoren voor het komende jaar. Door

vaststelling van de kaderbrief ziet de raad van toezicht toe op de strategie en de prestaties

van Triade. De kaderbrief vormt de basis voor de jaarplannen van de managers.

In 2016 rapporteerde de bestuurder over zowel de kwalitatieve als financiële prestaties van

de organisatie. Tijdens de bespreking hiervan is tevens aandacht voor (het functioneren van)

de interne beheers- en controlesystemen en voor de analyse van de uitkomsten in de

rapportage.

Tijdens iedere raad van toezichtvergadering worden de meest recente exploitatie- en

liquiditeitscijfers besproken. Bij deze cijfers komt ook een risicoparagraaf over de te

verwachten risico’s en de manier waarop deze beheerst worden.

Samenstelling De raad van toezicht is zodanig samengesteld dat de leden onafhankelijk en kritisch kunnen

opereren ten opzichte van elkaar, van de bestuurder en van welk deelbelang ook. Er is een

rooster van aftreden vastgesteld. In 2016 bestond de raad van toezicht uit 7 leden.

Eind 2015 zouden 3 leden van de raad van toezicht aftreden. Vanwege strategische

ontwikkelingen in de organisatie vond de raad van toezicht dit niet wenselijk en heeft zij

besloten de zittingstermijn van mevrouw Jonkman en de heren Sloot en Van Bloois op basis

van de statuten eenmalig met 1 jaar te verlengen.

Naast deze verlenging heeft de raad van toezicht besloten twee nieuwe leden te werven in

2016. Onder begeleiding van een extern bureau is deze werving in het voorjaar van 2016

uitgevoerd. De openbare wervingsprocedure heeft geleid tot benoeming van 2 nieuwe leden

per 1 april 2016; mevrouw Esveld en de heer Tiebout.

Vanwege het aftreden na de (verlengde) maximale zittingstermijn van 3 leden per 31

december 2016 (mevrouw Jonkman en de heren Sloot en Van Bloois), zou de raad van

toezicht onder het statutaire minimum aantal leden van 5 dalen. Om deze reden is in het

najaar opnieuw een openbare wervingsprocedure gestart voor een nieuw lid per 1 januari kpmg KPMG Audit Document waarop ons rapport 17X00151617GRN d.d.

24 mei 2017

(mede) betrekking heeft. KPMG Accountants N.V.

Page 11: Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht - Triade...Naam rechtspersoon Stichting Bestuur en Toezicht Triade Adres Grietenij 17-05 Postcode 8233 BP Plaats Lelystad Telefoonnummer

Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht Triade pagina 10

2017. Dit heeft geleid tot de benoeming van een nieuw lid, mevrouw Rötscheid, per 1 januari

2017.

Naam/ Geboortedatum

Functie en zittingstermijn

Werkzaamheden/nevenfuncties

De heer drs. J. Oudhof 18-12-1947

Voorzitter auditcommissie 1-01-2014/ 31-12-2017 Niet herbenoembaar

Lid Raad van Toezicht van de Stichting Bibliotheek Noordwest-Veluwe

Mevrouw G.M.C. Jonkman- Jansen 4-4-1949

Vicevoorzitter Lid op voordracht ondernemingsraad 01-01-2012/ 31-12-2016 Niet herbenoembaar

Voorzitter Raad van Commissarissen Sportbedrijf Lelystad Voorzitter Bestuur Centrum Kunst en Cultuur De Kubus

De heer drs. ing. L. T. van Bloois 16-10-1954

Lid auditcommissie VZ 01-01-2012/ 31-12-2016 Niet herbenoembaar

Algemeen directeur Cyclus NV Vicevoorzitter Raad van Commissarissen Woningstichting Naarden Lid Raad van Toezicht Flevolandschap

De heer drs. E. Sloot 5-11-1947

Lid kwaliteitscommissie 01-01-2012/ 31-12-2016 Niet herbenoembaar

Voorzitter Raad van Toezicht Jan van Es instituut Vicevoorzitter Raad van Toezicht Merem behandelcentra Bestuurder Stichting Vrienden van het Boschhuis

Mevrouw T.A.M. Roelofs 01-01-1956

Lid kwaliteitscommissie 01-10-2015/ 30-09-2019 Niet herbenoembaar

Voorzitter Raad van Bestuur De Stek Jeugdhulp Bestuurslid Jeugdzorg Nederland Bestuurslid PGGM Voorzitter fonds Seacrest

De heer drs P.R. Tiebout MMC 06-09-1958

Lid auditcommissie 01-04-2016/ 01-04-2020 1e termijn

Partners Vreeland Groep organisatieadviseurs

Mevrouw P.H.M. Esveld 30-12-1961

Lid kwaliteitscommissie 01-04-2016/ 01-04-2020 1e termijn

Voorzitter raad van bestuur Heliomare

Commissies De raad van toezicht van Triade kent drie vaste commissies, te weten de

kwaliteitscommissie, de auditcommissie en de remuneratiecommissie. Deze commissies

worden gevormd door een afvaardiging van de raad van toezicht. Alle commissies

rapporteren over hun vergaderingen en bevindingen aan de voltallige Raad van Toezicht.

De kwaliteitscommissie overlegt driemaal per jaar met de bestuurder en de manager

Expertisecentrum over onderwerpen die te maken hebben met kwaliteit en veiligheid van

zorg zoals incidenten en klachten, vrijheidsbeperkende maatregelen, het

kwaliteitsmanagementsysteem, inspectiebezoeken en het zorgcontinuïteitsplan.

De auditcommissie werkt volgens een reglement. Dit reglement beschrijft de werkwijze, de

taken en de bevoegdheden van de commissie. De auditcommissie heeft een adviserende rol

naar de bestuurder en bereidt de besluitvorming voor van de raad van toezicht over

financiële en vastgoed gerelateerde onderwerpen. Daarnaast heeft de commissie de

bevoegdheid een onderzoek in te stellen.

De auditcommissie heeft in 2016 zesmaal vergaderd met de bestuurder, de concerncontroller

en de manager Huisvesting.

kpmg KPMG Audit Document waarop ons rapport 17X00151617GRN d.d.

24 mei 2017

(mede) betrekking heeft. KPMG Accountants N.V.

Page 12: Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht - Triade...Naam rechtspersoon Stichting Bestuur en Toezicht Triade Adres Grietenij 17-05 Postcode 8233 BP Plaats Lelystad Telefoonnummer

Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht Triade pagina 11

De remuneratiecommissie wordt volgens het reglement van de raad van toezicht gevormd

door de voorzitter en de vicevoorzitter van de raad. Aan de remuneratiecommissie is het

voeren van beoordelings- en functioneringsgesprekken met de bestuurder opgedragen.

Net als in 2015 was er ook in 2016 een toezichtcommissie die is belast met het volgen van

het onderzoek naar een intensieve samenwerking van Triade met Vitree. In deze commissie

hebben twee leden van de raad van toezicht zitting. Deze commissie overlegt regelmatig met

de leden van de toezichtcommissie van Vitree, al dan niet in aanwezigheid van beide raden

van bestuur.

Overleggen De voorzitter van de raad van toezicht en de bestuurder bereiden de reguliere vergaderingen

voor. De agenda bevat als vaste punten kwaliteit & veiligheid, financiën en

vastgoed(projecten). Daarnaast vullen actuele onderwerpen de agenda. De raad van toezicht

heeft in 2016 achtmaal vergaderd.

In september heeft de raad van toezicht in een bijeenkomst zijn eigen werkzaamheden

geëvalueerd. Eenmaal per jaar sluit een afvaardiging van de raad van toezicht aan bij een

vergadering van de centrale cliëntenraad en de ondernemingsraad.

In juni 2016 vond het jaarlijkse “breed overleg” plaats. Dit is een ontmoeting tussen de raad

van toezicht, de bestuurder, de ondernemingsraad, de centrale cliëntenraad en het

managementteam van Triade. Tijdens dit overleg is gesproken over de verhouding van de

visie van Triade en de wijze waarop invulling aan het werk wordt gegeven.

Overleg met de externe accountant De raad van toezicht heeft in 2016 de jaarrekening en het accountantsverslag 2015 besproken met de externe accountant.

Agendapunten in 2016 De raad van toezicht heeft goedkeuring verleend aan de volgende besluiten van de

bestuurder:

Wijzigen overeenkomst kredietfaciliteit

Jaarrekening en jaarverslag 2015

Indeling van Triade in klasse III in het kader van de Wnt

Intentieovereenkomst met ontwikkelaar voor locatie Wisenthoeve

Kaderbrief 2017

Verkoop pand Hobostraat te Almere

Beëindiging huurovereenkomst met Jade voor het pand aan Griend te Lelystad

Begroting 2017

Investeringsbegroting 2017

De raad van toezicht heeft de volgende besluiten genomen:

Werving toezichthouders en samenstelling selectiecommissie

Benoeming lid van raad van toezicht per 1-4-2016, mevrouw P.H.M. Esveld

Benoeming lid van raad van toezicht per 1-4-2016, de heer P.R. Tiebout

Benoeming mevrouw J.M. Weitkamp en mevrouw B. Vlieger als a.i. bestuurders voor de

periode van 1-4-2016 tot 1-6-2016

Benoeming mevrouw A.E. Spreen als bestuurder per 1-6-2016

Benoeming lid van raad van toezicht per 1-1-2017, mevrouw S. Rötscheid

Ontbinding en vereffening Stichting SWAF

Vaststelling jaarplanning 2017

Overige agendapunten die zijn besproken:

Managementletter 2016

Financiële rapportages: exploitatie, liquiditeitspositie, productieontwikkeling

Managementrapportages: voortgang jaarplannen, projecten, incidenten, HR, kwaliteit

Risicoparagrafen

Kwaliteitsrapportages kpmg KPMG Audit

Document waarop ons rapport 17X00151617GRN d.d.

24 mei 2017

(mede) betrekking heeft. KPMG Accountants N.V.

Page 13: Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht - Triade...Naam rechtspersoon Stichting Bestuur en Toezicht Triade Adres Grietenij 17-05 Postcode 8233 BP Plaats Lelystad Telefoonnummer

Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht Triade pagina 12

Intensieve samenwerking met Vitree

Voortgang en voortzetting maatschap Geldersehout

Jaarverslag ondernemingsraad

Ontwikkeling portefeuilleplan voor huisvesting

Raad van bestuur

Verantwoordelijkheid De verantwoordelijkheden van de raad van bestuur staan beschreven in de statuten. De raad

van bestuur is belast met het besturen van de organisatie en stelt jaarlijks een kaderbrief op

met daarin de hoofdlijnen van het te volgen beleid. De raad van bestuur wijst een

vertrouwenspersoon aan en stelt een klokkenluidersregeling op. De bestuurder

vertegenwoordigt de organisatie.

Samenstelling De raad van bestuur van Triade wordt gevormd door één persoon. In 2016 heeft Triade een

wisseling van bestuurder gehad. In de periode tussen het vertrek van de oude bestuurder en

aanstelling van de nieuwe, zijn twee managers benoemd als a.i. bestuurder.

Periode Naam Nevenfuncties

Sinds

16 november 2009 tot 1

april 2016

Mr. drs. M.A.M.

Adriaansens

Carante Groep – vicevoorzitter

GGNet – lid raad van toezicht

Larensche Mixed Hockey Club

te Laren (NH) –Voorzitter

1 april 2016 tot 1 juni

2016

J.M. Weitkamp

1 april 2016 tot 1 juni

2016

B. Vlieger-Ruitenberg MBA

1 juni 2016 tot heden Drs. A.E. Spreen ROC Midden Nederland – lid

raad van toezicht

BrabantZorg – lid raad van

toezicht

Voor de werving van een nieuwe bestuurder is een extern bureau ingeschakeld. Dit bureau

heeft de procedure begeleid en een voorselectie gemaakt. De raad van toezicht heeft in zijn

vergadering van 14 maart 2015 besloten mevrouw drs. A.E. Spreen te benoemen tot

bestuurder per 1 juni 2016.

Het reglement van de raad van toezicht beschrijft de wijze waarop het functioneren van de

bestuurder door de raad van toezicht wordt geëvalueerd. De remuneratiecommissie

beoordeelt jaarlijks het functioneren van de bestuurder. Eind 2016 heeft de

remuneratiecommissie een gesprek hierover gevoerd met de bestuurder.

Om belangenverstrengeling te voorkomen staat in de statuten beschreven welke personen

niet in aanmerking komen voor een functie in de raad van bestuur. De nevenfuncties van de

bestuurder zijn openbaar. De bestuurder informeert de raad van toezicht over wijzigingen in

haar nevenfuncties in de reguliere vergaderingen.

Wet Normering Topinkomens Als zorginstelling heeft Triade de verplichting te voldoen aan de Wet Normering Topinkomens (Wnt). Binnen Triade is de Regeling bezoldigingsmaxima topfunctionarissen zorg en

jeugdhulp van toepassing. Door invoering van Wnt-2 zijn de normen van deze regeling per 1 januari 2016 verlaagd.

kpmg KPMG Audit Document waarop ons rapport 17X00151617GRN d.d.

24 mei 2017

(mede) betrekking heeft. KPMG Accountants N.V.

Page 14: Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht - Triade...Naam rechtspersoon Stichting Bestuur en Toezicht Triade Adres Grietenij 17-05 Postcode 8233 BP Plaats Lelystad Telefoonnummer

Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht Triade pagina 13

De bestuurder wordt bezoldigd conform de Regeling bezoldigingsmaxima topfunctionarissen

zorg en jeugdhulp en voldoet aan de Wet normering topinkomens. De bestuurder krijgt geen

vaste onkostenvergoeding. Eventuele onkosten van de bestuurder worden volgens de

gebruikelijke systematiek binnen de instelling gedeclareerd. Voor de overige

arbeidsvoorwaarden voor de bestuurder wordt de CAO GZ gehanteerd.

In de vergadering van 17 februari 2016 heeft de raad van toezicht de score (9 punten) en de klassenindeling (klasse III) vastgesteld. De bezoldiging van de per 1 juni 2016 aangestelde

bestuurder en de bezoldiging van de interim bestuurders in de periode van 1 april tot 1 juni 2016 voldoen aan de norm die hoort bij de klassenindeling. De bezoldiging van de vorige bestuurder, die per 1 april 2016 de organisatie heeft verlaten, voldeed niet aan deze norm. Deze bezoldiging is voor 2013 overeengekomen en viel derhalve onder het overgangsrecht. De verplichte afbouw die hoort bij het overgangsrecht zou ingaan per 1 januari 2017. Ondanks de overschrijding heeft Triade het hele jaar voldaan aan de normering van de WNT.

Wet Bestuur en Toezicht Per 1 januari 2013 is de Wet Bestuur en Toezicht van kracht. Hierin is vastgelegd dat vennootschappen een evenwichtige verdeling van zetels in bestuur en toezicht moeten toepassen. Een evenwichtige verdeling houdt in dat minstens 30% van de zetels door een

vrouw wordt bezet en minstens 30% door een man. Indien een organisatie hier niet aan voldoet, dient deze toe te lichten waarom niet en wat er in de toekomst wordt ondernomen

om te komen tot een evenwichtige verdeling. In 2016 heeft het kabinet uitgesproken dat zij ook streven naar een dergelijk evenwichtige verdeling binnen organisaties die vanuit publieke middelen worden gefinancierd. Triade voldoet in 2016 aan een evenwichtige verdeling voor de raad van toezicht. Voor de raad van bestuur is dit niet het geval, aangezien er sprake is van een eenhoofdige raad van bestuur. Triade is niet voornemens te komen tot een uitbreiding van de raad van bestuur. Een evenwichtige verdeling zal daarom ook niet worden bereikt.

6. Bedrijfsvoering

Uitgangpunten van de bedrijfsvoering Het uitgangspunt van de bedrijfsvoering van Triade is kwalitatief goede, veilige en

rechtmatige zorg verlenen. De zorg en/of ondersteuning voldoet aan het programma van eisen en het kwaliteitskader van de financiers (zorginkopers). Continuïteit van zorg is van

wezenlijk belang voor onze cliënten en voor de organisatie. 2015 was het jaar van de transitie. Voor 2016 werd verwacht dat het gemeentelijk domein wat stabieler en minder roerig zou zijn. Niets bleek minder waar. In 2016 kon niet langer een beroep worden gedaan op overgangsrecht. Dat betekende extra druk op het op orde hebben

of krijgen van de systemen en het in evenwicht brengen van kosten en opbrengsten. Triade heeft hier veel energie in gestoken. Ondanks grote afhankelijkheid van een aantal gemeenten, heeft dit zijn vruchten afgeworpen, wat zichtbaar is in het financiële resultaat van 2016. De transitie heeft nog niet overal ook geleid tot transformatie. Gezien de blijvende druk op de budgetten ligt hier een enorme opgave en is blijvend aandacht nodig voor de financiële

risico’s die de veranderingen ook de komende jaren nog met zich meebrengen.

Contracten gemeenten Triade heeft in 2016 een aantal nieuwe contracten met gemeenten afgesloten en een aantal

contracten verlengd. De contracten in het gemeentelijk domein en de verantwoording vragen

relatief veel tijd ondanks pogingen van gemeenten en zorgaanbieders om het proces ‘regelarmer’ te maken. De bewustwording dat het anders moet, is bij meeste betrokken partijen aanwezig. Het vraagt echter tijd en vertrouwen de systemen aan te laten sluiten bij ‘de bedoeling’. Triade participeert in werkgroepen bij verschillende gemeenten die mogelijkheden voor andere

bekostigings- en verantwoordingsmodellen verkennen. Dat zal impact hebben op de contractvormen voor 2018. Halverwege 2016 is de regie voor de zorgverkoop gemeenten van de afdeling Financiën & ICT overgebracht naar Klant & Ontwikkeling. Aandachtspunt is het goed op elkaar laten

kpmg KPMG Audit Document waarop ons rapport 17X00151617GRN d.d.

24 mei 2017

(mede) betrekking heeft. KPMG Accountants N.V.

Page 15: Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht - Triade...Naam rechtspersoon Stichting Bestuur en Toezicht Triade Adres Grietenij 17-05 Postcode 8233 BP Plaats Lelystad Telefoonnummer

Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht Triade pagina 14

aansluiten van alle stappen in de keten. Dit proces is naast de samenwerking met gemeenten in grote mate afhankelijk van de interne samenwerking tussen het primaire

proces en de ondersteunende diensten. In 2016 is hierin flink geïnvesteerd.

In 2016 is systematisch toegewerkt naar een sluitende registratie en rechtmatige facturatie.

Risicobeheersing Op basis van strategische keuzes uit de kaderbrief 2015 en input vanuit de concern risicoparagraaf is de integrale risicomatrix geactualiseerd.

De regio- en stafmanagers hebben eind 2015 jaarplannen voor 2016 opgesteld. In deze jaarplannen zijn kansen en bedreigingen uit de omgevingsanalyse opgenomen. Deze zijn begin 2016 meegenomen bij het actualiseren van de integrale risicomatrix (bottom up). Verbeteracties worden opgenomen in het verbeterregister en de monitoring is in de reguliere planning & control-cyclus geborgd. Deze werkwijze doet recht aan de gekantelde organisatie. Naast de gebruikelijke thema’s uit het interne controleplan is in 2016 periodiek

gerapporteerd over de stand van zaken van de beschikkingen in het gemeentelijk domein. Om zowel technische als inhoudelijke redenen is hier een verhoogd risico gesignaleerd. Er zijn acties uitgezet waarmee het risico voor 2016 tot een minimum beperkt is.

Planning & controlcyclus Er is een overall-planning gemaakt voor de jaarverantwoording, de zorgverkoop, de herschikking, de kaderbrief, de jaarplannen (waaronder het treasuryjaarplan), de begroting, de managementverantwoordingsgesprekken, de analyse risicomatrices, de audits en de controles. De meest cruciale (financiële) KPI’s worden maandelijks op concernniveau

gemonitord. Afwijkingen ten opzichte van de begroting/norm worden maandelijks op verschillende niveaus geanalyseerd. Hierdoor kan adequaat worden (bij)gestuurd. De productie Wlz, Jeugdzorg en Wmo worden kritisch gevolgd. Opbrengsten en kosten zijn hierdoor vrij goed te voorspellen.

Dit jaar zijn de viermaandelijkse verantwoordingsgesprekken met de regiomanagers voor het eerst met de bestuurder gevoerd. De manager Expertisecentrum en de concerncontroller/manager Financiën & Informatisering ondersteunen hierbij. De KPI-rapportages zijn aangepast op regiomanagersniveau en gefaseerd via een dashboard in de

BI-omgeving ontsloten. In 2016 is een eerste ontwerp gemaakt voor een dashboard voor de zelforganiserende teams dat in 2017 in fases wordt geïmplementeerd.

Businessmodel Triade werkt met resultaatsturing op concern-, divisie-, regiomanager- en locatieniveau. Opbrengsten en kosten horen in evenwicht te zijn. De rapportages in BI presenteren de resultaten van de zorgexploitatie voor de regiomanagers tot op locatieniveau. De

huisvestingsexploitatie is inzichtelijk op het niveau van een kasstroom generende eenheid (KGE). Door zorg- en huisvestingsexploitatie bij elkaar te brengen op KGE niveau kan Triade impairment berekeningen maken en sturen op financieel gezonde locaties. Er is zicht op de verschillende financieringsstromen met een uitsplitsing naar gemeenten en de verschillende domeinen.

Triade heeft twee bedrijven. Triade, voor diensten die worden bekostigd uit de Wlz en Boschhuis, voor diensten onder Wmo en Jeugdwet. Deze indeling loopt niet parallel aan Jeugd- en Volwassenenzorg) en regiomanagersstructuur; we leveren en organiseren de zorg

voor beide bedrijven. Intern worden deze kosten met elkaar verrekend. Op concernniveau is de kaderbegroting 2017 vastgesteld door de raad van bestuur en goedgekeurd door de raad van toezicht.

Vanaf 2017 wordt tot op locatieniveau het integrale resultaat (zorg en huisvesting) inzichtelijk gemaakt. In 2016 is een projectgroep (staf en lijn) ‘nieuwe begrotingssystematiek’ onder regie van de manager businesscontrol samengesteld en is een technisch ontwerp gemaakt datis getest. De eerste oplevering wordt in april 2017 verwacht.

kpmg KPMG Audit

Document waarop ons rapport 17X00151617GRN d.d.

24 mei 2017

(mede) betrekking heeft. KPMG Accountants N.V.

Page 16: Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht - Triade...Naam rechtspersoon Stichting Bestuur en Toezicht Triade Adres Grietenij 17-05 Postcode 8233 BP Plaats Lelystad Telefoonnummer

Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht Triade pagina 15

Treasury Triade heeft een treasurystatuut dat de kaders beschrijft voor invulling en uitvoering van het

financierings- en beleggingsbeleid met als doel de risico's te beperken en transparantie te

geven (volgens de Governancecode). Het treasurystatuut is de basis voor het treasuryjaarplan. De treasurycommissie bewaakt de voortgang van het jaarplan en toetst aan het statuut. De treasurycommissie bestaat uit de bestuurder, de concerncontroller, de controller AO/IB, de manager FA en de treasurer van de Carante Groep. Het treasuryjaarplan is onderdeel van de reguliere jaarplancyclus. Eind 2016 is in de treasurycommissie het jaarplan 2016 geëvalueerd en het plan voor 2017, na bespreking in

de auditcommissie, vastgesteld. De raad van toezicht heeft het jaarplan ter informatie ontvangen. Het treasuryjaarplan 2016 is conform planning uitgevoerd. Onderdeel van het treasuryjaarplan is het bewaken van renteconversiemomenten. In 2016 is een ongeborgde lening op het rente- conversiemoment afgelost. De gemiddelde rentekosten nemen hierdoor af. Triade beschikt over een meerjarenexploitatie-, balans- en kasstromenoverzicht. Dit

overzicht is in 2016 geactualiseerd en de financiële impact van het vastgoedportefeuilleplan met nieuwe initiatieven is hierin meegenomen.

Dit wordt gebruikt als vertrekpunt van Triade voor de berekeningen in het beslisdocument voor de fusie Triade/Vitree in 2017. De liquiditeitsplanning 2016 is gespecificeerd naar een maandplanning. Er is een bijlage

gemaakt voor de inkomsten per contract van de gemeenten. Hiermee kan het onderhanden werk worden bepaald. Per maand wordt de liquiditeitsplanning vergeleken met het werkelijke verloop van de liquiditeit. Voor 2016 bleek de prognose doelmatig. De werkelijke uitkomst van de liquiditeit eind 2016 liep wat voor op de planning. Het overschot aan liquide middelen is ondergebracht bij drie banken. De rentevergoeding is laag. De huisbankier heeft in 2016 aangekondigd dat mogelijk op termijn wegzetten van

liquide middelen geld gaat kosten. Begin 2017 wordt een voorstel voor herstructurering uitgewerkt.

Horizontaal toezicht Triade heeft een convenant voor horizontaal toezicht met de belastingdienst. De uitvoering van het plan van aanpak voor een Tax Control Framework is wat vertraagd. De

belastingdienst heeft ingestemd met implementatie eind 2017. Tot die tijd stelt Triade jaarlijks een fiscaal verslag op. Aan het fiscaal overleg bij Triade nemen deel de concerncontroller, de vastgoedcontroller, de controller AO/IB, de manager FA en de controller van Carante Groep. Waar nodig laat Triade

zich extern adviseren. Het overleg komt viermaal per jaar bijeen. Halfjaarlijks is er een terugkoppeling aan de raad van bestuur. Over 2016 is een fiscaal jaarverslag opgesteld.

ICT Triade realiseert zich dat bijna alle elementaire werkprocessen binnen de organisatie in grote mate afhankelijk zijn van een stabiel en correct werkende ICT-infrastructuur. Naast continuïteit, stabiliteit en gebruiksgemak worden ook steeds hogere eisen gesteld aan de beveiliging van informatie en het waarborgen van privacy. Met een beperkt budget worden de infrastructuur en de informatiesystemen zo efficiënt mogelijk onderhouden en beheerd.

Triade besteedt daarnaast gericht aandacht aan het mogelijk maken en doorvoeren van innovatieve toepassingen.

Binnen Triade is Microsoft de basis voor alle informatiesystemen en ICT-dienstverlening. Triade is gestart met de ontwikkeling en implementatie van een overkoepelend

medewerkersportaal gebaseerd op Sharepoint (een raamwerk voor het opzetten van informatie-uitwisseling en online samenwerking). In eerste instantie is begonnen met het ontwikkelen van een nieuw intranet en met het inrichten van documentmanagement (‘zaakgericht werken’) voor een aantal belangrijke bedrijfsprocessen. In beide, parallel aan elkaar uitgevoerde, projecten zijn verschillende werksessies georganiseerd met als doel de specificaties te benoemen en een programma van eisen op te stellen voor de uiteindelijk kpmg KPMG Audit

Document waarop ons rapport 17X00151617GRN d.d.

24 mei 2017

(mede) betrekking heeft. KPMG Accountants N.V.

Page 17: Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht - Triade...Naam rechtspersoon Stichting Bestuur en Toezicht Triade Adres Grietenij 17-05 Postcode 8233 BP Plaats Lelystad Telefoonnummer

Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht Triade pagina 16

gewenste functionaliteit. Na een uitgebreid ontwikkeling- en testtraject is begin 2016 het nieuwe intranet operationeel gemaakt. Een tweede versie, met verbeterde functionaliteit op

het gebied van nieuwsberichtgeving, is in augustus opgeleverd. Daarmee is een belangrijke stap gezet in het eigentijds faciliteren van medewerkers in kennis- en nieuwsuitwisseling, het plaatsen en zoeken van belangrijke (achtergrond)informatie en het bevorderen van

samenwerking. De ondersteuning van het documentmanagement met Sharepoint bevindt zich voor een tweetal werkprocessen eind 2016 in een laatste testfase. De verwachting is dat deze functionaliteit begin 2017 operationeel is. Triade wil meer op technologie gebaseerde zorgproducten toepassen, waaronder ‘beeldzorg’. In het afgelopen jaar is een pilot uitgevoerd om ervaring op te doen met professioneel

cliëntcontact op afstand. Naast een keuze in geavanceerde programmatuur en technische middelen is tevens gekeken naar voor de zorguitvoering belangrijke aspecten zoals doelgroep, roostering en kennisontwikkeling. Op basis van een businesscase, die zicht geeft op exploitatie en investeringen, is besloten beeldzorg als standaard dienstproduct te implementeren. In het najaar is tevens een pilot gestart samen met een andere zorginstelling binnen Carante

Groep. Triade levert ’s nachts beeldzorg aan cliënten van de andere stichting waarbij

gebruikgemaakt wordt van de centrale meldkamer van Triade. De bedoeling is de pilot begin 2017 uit te breiden waarbij de andere stichting overdag beeldzorg levert aan cliënten van Triade. Samen met andere stichtingen binnen Carante Groep heeft Triade de afgelopen jaren gewerkt aan de ontwikkeling van een elektronisch cliëntendossier dat past bij de eisen van

deze tijd. Een gezamenlijk geformuleerd pakket van eisen gold als vertrekpunt. Binnen Triade is een eigen projectorganisatie actief voor implementatie en testwerkzaamheden. Eind 2016 is een start gemaakt met de projectuitvoering voor concrete inrichting en invoering van een nieuwe versie van Plancare Dossier. In 2016 heeft Triade voorbereidingen getroffen om N-care als digitaal toedienregistratiesysteem in te voeren. Het doel is een voor de cliënten optimale

medicatieveiligheid te bereiken.

Privacy De wet- en regelgeving stelt steeds hogere eisen aan zorgorganisaties aangaande de

inrichting van de informatiebeveiliging. Het beperken en beheersen van risico’s op het

disfunctioneren van de ICT-infrastructuur of informatiesystemen vragen daarmee continue aandacht. In 2015 is gewerkt aan een informatiebeveiligings-project dat in het voorafgaande jaar was opgestart. Eind 2015 heeft een externe keuringsinstantie Triade geaudit en begin 2016 werd aan Triade het NEN 7510 certificaat uitgereikt (Informatie Beveiliging voor de zorg). Uit een herhalingsaudit die in juni plaatsvond blijkt dat het beheersysteem voor deze certificering goed functioneert en voldoet aan de eisen van certificering.

Bij de opstelling van contracten voor ketenpartners wordt toegezien op de naleving van wet- en regelgeving op het gebied van privacy. Met partners of leveranciers is soms sprake van uitwisseling van informatie. Indien van toepassing wordt in dat geval een bewerkersovereenkomst met de betreffende partij afgesloten. Triade heeft intern procedures afgesproken om te voldoen aan de ‘meldplicht datalekken’.

Vastgoedportefeuille Triade heeft een veranderende vastgoedportefeuille. Een analyse van de vastgoedportefeuille

heeft geleid tot een overzichtslijst van kernvastgoed, transitievastgoed en afstootvastgoed.

Op de transitielijst staan de panden waar Triade op termijn een ander plan voor gaat ontwikkelen. Op de afstootlijst staan panden die Triade wil afstoten omdat daarvoor geen rendabele exploitatie kan worden gerealiseerd. Deze overzichten worden jaarlijks geëvalueerd en bijgesteld. Verwachte boekwaardeverliezen bij verkoop van afstootpanden zijn on balance afgewaardeerd (impairment).

In 2016 heeft Triade een portefeuilleplan opgesteld. In dit plan zijn de kaders omschreven op basis waarvan Triade de vastgoedportefeuille de aankomende jaren wil aanpassen.

kpmg KPMG Audit Document waarop ons rapport 17X00151617GRN d.d.

24 mei 2017

(mede) betrekking heeft. KPMG Accountants N.V.

Page 18: Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht - Triade...Naam rechtspersoon Stichting Bestuur en Toezicht Triade Adres Grietenij 17-05 Postcode 8233 BP Plaats Lelystad Telefoonnummer

Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht Triade pagina 17

Vastgoedmutaties complexen

Inkoop Het domein inkoop binnen de facilitaire dienst is in 2016 gestart met de opbouw van een

contractenregister. Daarbinnen zullen o.a. expiratiegegevens van bestaande contracten worden opgenomen. Vervolgens kunnen meer gerichte- en gewenste nieuwe (gemantelde) aanbestedingen worden uitgevoerd.

7. Cliëntenraad

Structuur medezeggenschap cliënten

Cliëntenoverleg Basis voor de medezeggenschap is het cliëntenoverleg op locatie (huiskameroverleg of

werkoverleg). Hier praten de cliënten met elkaar en met begeleiders over onderwerpen die te maken hebben met de dagelijkse gang van zaken op de locatie. Van dit overleg wordt een verslag gemaakt dat wordt besproken in het teamoverleg.

Cliëntenraad Op lokaal niveau is er de cliëntenraad. In de cliëntenraad worden locatie overstijgende onderwerpen besproken. Cliënten van diverse locaties vormen gezamenlijk een lokale cliëntenraad. Bij voorkeur bestaat een cliëntenraad uit cliënten, eventueel aangevuld met cliëntvertegenwoordigers.

Centrale cliëntenraad (CCR) De centrale cliëntenraad is het wettelijk medezeggenschapsorgaan van Triade. De centrale

cliëntenraad werkt volgens een vastgesteld reglement waarin het aantal leden van de cliëntenraad, de wijze van benoeming, welke personen tot lid kunnen worden benoemd en de zittingsduur van de leden zijn vastgelegd. De leden van de centrale cliëntenraad vormen een afspiegeling van de cliënten van de organisatie. Dit betekent dat er leden zijn vanuit alle divisies. Ook de medezeggenschap voor de cliënten Jeugdzorg is dus geborgd binnen de

Centrale Cliëntenraad. De ambtelijk secretaris verzorgt de verslaglegging en bereidt de

agenda voor.

Ondersteuning van de cliëntenmedezeggenschap De cliëntenraden worden ondersteund door een coördinator en een coach cliëntmedezeggenschap. Het huiskameroverleg wordt ondersteund door een medewerker op de locatie en/of een coach cliëntmedezeggenschap.

Triade regelt voor de cliëntenraad de benodigde faciliteiten en stelt een budget beschikbaar voor bijv. materialen en cursussen. Daarnaast worden de noodzakelijke kosten die de leden van de cliëntenraad maken, vergoed. Voor communicatie kan de centrale cliëntenraad gebruikmaken van het intranet en het huismagazine van Triade, de Trialoog.

Centrale Cliëntenraad

Vergaderingen De cliëntenraad vergadert iedere maand, de ene maand met - en de andere maand zonder de bestuurder. Op deze manier kan de raad de onderwerpen eerst goed voorbereiden voordat hij deze met de bestuurder bespreekt. De centrale cliëntenraad heeft 12 keer vergaderd in 2016.

Themavergadering De raad belegde in 2016 één themavergadering. Doorgaans zijn bij een thema-vergadering leden van de raad van toezicht aanwezig. Deze waren dit jaar verhinderd. Zij schuiven aan in

Buitengebruik gesteld 0

Afgestoten (verkocht of verhuur beëindigd) 2

Nieuw of opnieuw in gebruik 3

kpmg KPMG Audit Document waarop ons rapport 17X00151617GRN d.d.

24 mei 2017

(mede) betrekking heeft. KPMG Accountants N.V.

Page 19: Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht - Triade...Naam rechtspersoon Stichting Bestuur en Toezicht Triade Adres Grietenij 17-05 Postcode 8233 BP Plaats Lelystad Telefoonnummer

Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht Triade pagina 18

de CCR-RvB-vergadering van februari 2017. Onderwerpen van de themabijeenkomst van 2016 waren:

- Kwaliteitsonderzoeken cliënten - 100 dagen presentatie van de nieuwe bestuurder.

Uiteraard spraken de CCR-leden de leden van de raad van toezicht dit jaar ook bij de

jaarlijkse brede bijeenkomst.

Heidag Tevens organiseerde de raad zijn jaarlijkse heidag. Dit keer was het thema: “Medezeggenschap in de praktijk”.

Werkwijze CCR De raad werkt met werkgroepen die onderwerpen voorbereiden en waaraan onderwerpen overgedragen kunnen worden. De werkgroepen zijn Kwaliteit & zorg, Financiën, Locatie-ontwikkelingen en Communicatie-achterban. Deze werkgroepen spreken regelmatig met hoofden van dienst (zoals manager Expertisecentrum, manager huisvesting, de concerncontroller) Ieder CCR-lid heeft een lokale raad geadopteerd waarmee hij of zij contact onderhoudt. Zo wil de raad de contacten met de achterban aanhalen.

Adviesaanvragen De CCR adviseerde in 2016 over de volgende onderwerpen: Beleid gescheiden ouders Incidentenregeling Klachtenregeling voor cliënten

Herinrichting Moeder en Kindzorg Nieuwe bestuurder Triade Uitstel sluiting locatie Papageno Verplaatsen cliënten Kiekendief Implementatie beeldzorg

Betrokkenheid cliëntenraad De centrale cliëntenraad is regelmatig proactief betrokken bij (beleids-) ontwikkelingen. In 2016 betrof het de volgende onderwerpen: Delegatie CCR betrokken bij werving nieuwe Raad van Bestuur

Delegatie aanwezig bij gesprekken rondom Geldersehout Delegatie aanwezig bij gesprekken met Zorgkantoor Delegatie gesprek met adviseur over mogelijke fusie Vitree Delegatie spreekt met inspectie

Andersom sluit regelmatig een medewerker of leidinggevende aan bij de vergadering van de centrale cliëntenraad om dieper in te gaan op een onderwerp. Voorbeelden hiervan zijn: Cliëntvertrouwenspersoon Mooi leven initiatief Projectleider ZOT Projectleider Beeldzorg

Projectleider Vet lekker

Overige onderwerpen besproken in de vergaderingen Termijn voor leeg maken kamer cliënt (na overlijden) Stand van zaken adviesaanvragen Samenwerking Vitree

Samenwerking Geldersehout

Projecten Zorgkantoor (logeerkoffer, doelenboom, GGZ-VG project en beeldzorg) Evalueren invoeren eigen bijdrage cliënten Voedingsgeld in vakanties Evaluatie pilot paramedisch vervoer Mogelijkheid gebruikmaken Zonnebloemauto Vakantiedagen dagbesteding cliënten

Voortgang afwikkeling brand schoener Jaarrekening Technische hulpmiddelen op de locatie Tante Truus Klachtenregeling en geschillencommissie

kpmg KPMG Audit Document waarop ons rapport 17X00151617GRN d.d.

24 mei 2017

(mede) betrekking heeft. KPMG Accountants N.V.

Page 20: Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht - Triade...Naam rechtspersoon Stichting Bestuur en Toezicht Triade Adres Grietenij 17-05 Postcode 8233 BP Plaats Lelystad Telefoonnummer

Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht Triade pagina 19

CCR huishoudelijk reglement en instellingsbesluit Ontwikkelingen huisvesting

ZOT Digitaliserende omgeving Ziekteverzuim

Bemiddelaar cliënten

Ledenaantal CCR Het ledenaantal stond begin 2016 op twaalf en aan het eind van het jaar op acht. Halverwege het jaar nam één lid afscheid. Aan het eind van het jaar traden vier leden af en voegde zich één nieuw lid bij de raad. Het zetelaantal van de raad ligt volgens het reglement tussen de zes (minimaal) en twaalf zetels (maximaal). De raad gaat ook in 2017 weer actief

op zoek naar nieuwe leden.

Overige inspraak cliënten en verwanten

Jeugdzorg De zorgtrajecten voor jeugdzorgcliënten duren vaak van kort. Medezeggenschap van ouders

of wettelijk vertegenwoordigers binnen de jeugdzorg wordt, naast de ccr, ook op een andere manier vormgegeven dan voor volwassen cliënten. Ouders worden actief benaderd rond bepaalde thema’s. Ook organiseert Triade ouderavonden waarop beleidswijzigingen ter sprake komen. Op deze wijze is een goede afstemming met ouders mogelijk.

De leeftijd van de kinderen binnen de jeugdzorg van Triade is relatief jong (<12 jaar). Voor deze leeftijdsgroep is participatie in een jongerenraad niet passend. Triade is continu op zoek naar nieuwe manieren om medezeggenschap van ouders en kinderen vanuit de jeugdzorg vorm te geven. Daarbij wordt zij ondersteund door het Centrum maatschappelijke ontwikkeling. Inzet van moderne digitale media krijgt hierbij aandacht.

Alle cliënten van Triade kunnen een beroep doen op een onafhankelijke vertrouwenspersoon. Voor de Jeugdzorg is het uitvoeren van deze taak belegd bij het AKJ (Advies en Klachtenbureau Jeugdzorg). Een vertrouwenspersoon bezoekt structureel de verblijfsgroepen Jeugdzorg.

Verwantenraad Kick Wilstraplantsoen Op een locatie waar cliënten wonen met de diagnose schizofrenie, hebben familieleden een

zgn. verwantenraad opgericht. Deze raad overlegt regelmatig met de regiomanager over de gang van zaken op de locatie. Eens per jaar heeft de verwantenraad overleg met de raad van bestuur.

8. Ondernemingsraad

Vergaderingen De ondernemingsraad heeft in 2016 11 reguliere ondernemingsraadvergaderingen gehad en 12 overlegvergaderingen met de bestuurder.

Twee leden van de raad van toezicht woonden twee overlegvergaderingen bij. Daarnaast sloten de ondernemingsraadleden aan bij het zgn. breed overleg met de raad van toezicht, raad van bestuur, het managementteam en de centrale cliëntenraad.

OR-commissies De ondernemingsraad werkte ook in 2016 met twee commissies, te weten de HR-commissie en de commissie VGWM (Veiligheid, Gezondheid, Welzijn en Milieu). Deze commissies

voerden overleg met de manager HR, medewerkers Arbo & Activering en de bedrijfsarts. Managers en inhoudelijk deskundigen werden regelmatig in de ondernemingsraadvergaderingen uitgenodigd om de OR te informeren over een specifiek onderwerp. Voorbeelden hiervan zijn de manager Expertisecentrum over de algemene stand

van zaken inzake incidenten of een beleidsadviseur over het meerjarenbeleidsplan Wlz.

Instemmingsaanvragen De ondernemingsraad heeft ingestemd met de voorgenomen besluiten ten aanzien van

intern opleiden, jaargesprekken en het agressieprotocol.

kpmg KPMG Audit Document waarop ons rapport 17X00151617GRN d.d.

24 mei 2017

(mede) betrekking heeft. KPMG Accountants N.V.

Page 21: Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht - Triade...Naam rechtspersoon Stichting Bestuur en Toezicht Triade Adres Grietenij 17-05 Postcode 8233 BP Plaats Lelystad Telefoonnummer

Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht Triade pagina 20

Adviesaanvragen De ondernemingsraad heeft geadviseerd over de volgende voorgenomen besluiten:

Inrichting afdeling Klant & Ontwikkeling

Aanpassing inrichting en werkwijze afdeling HR Kiekendief (verhuizing cliënten) Externe adviseur Geldersehout Externe procesbegeleider fusie Triade en Vitree Aanpassing bevoegdhedenregeling Toekomst moeder & kindzorg Benoeming toezichthouders

Nieuwe bestuurder

Ongevraagd advies De ondernemingsraad bracht een ongevraagd advies uit aan de RvT over de invulling van de bestuurlijke interim-periode die ontstond na het vertrek van mevrouw Adriaansens. De ondernemingsraad adviseerde de bestuurlijke taken tijdens deze periode zo lang als toelaatbaar te beleggen bij twee Triade-medewerkers. De raad van toezicht nam dit advies

over.

Andere onderwerpen Naast advies- en instemmingsaanvragen besprak de ondernemingsraad ook andere zaken. Aan de orde kwamen HR-zaken, zoals vraaggestuurd plannen, eigen-risicodragerschap, evaluatie van de functie casusgezinsbegeleider, QuickScan bureau personeelsplanning, de

notitie Inzet begeleiding supervisie en coaching, en het opleidingsplan 2016. Maar ook financiële onderwerpen passeerden de revue zoals de financiële cijfers, de begroting en de jaarrekening. Verder sprak de ondernemingsraad over organisatiebrede onderwerpen zoals ZOT en de samenwerking met Vitree. Ook het Geldersehout en het sociaal plan waren terugkerende onderwerpen van gesprek.

Ondernemingsraadactiviteiten Hierna een kort overzicht van enkele activiteiten waar de ondernemingsraad naast zijn reguliere (commissie)werkzaamheden, met een afvaardiging van leden, bij betrokken is

geweest: Gesprekken dagelijkse besturen OR-en Triade en Vitree Als toehoorder aanwezig bij overleg met vakbonden over het Sociaal Plan

Aanwezig bij presentatie over eigen risicodragerschap Aanwezig bij kick-off bijeenkomst Triade-Vitree Delegatie aanwezig bij Sociaal Medisch Teamoverleg

Benoemen nieuwe toezichthouders In deze periode zijn twee nieuwe toezichthouders benoemd. Eind 2016 is een procedure voor een derde toezichthouder gestart. De ondernemingsraad en de raad van toezicht hebben afspraken gemaakt over de betrokkenheid van de raad bij de werving en selectieprocedure.

Betrokkenheid ondernemingsraad bij werving en selectie nieuwe raad van bestuur De ondernemingsraad werd betrokken bij de werving en selectie van de nieuwe bestuurder

(input leveren voor de profielschets en geven van advies over geselecteerde kandidaat).

Interne ondernemingsraadontwikkelingen Nieuwe vorm van medezeggenschap De ondernemingsraad wil mee met de ZOT-beweging van Triade en heeft plannen

medezeggenschap meer vanaf de werkvloer te laten ontstaan. In een workshop onder leiding van een externe deskundige (begin 2016) ontwikkelde de raad zijn eerste concrete ideeën hierover. De plannen zijn in juli definitief vastgesteld. De ondernemingsraad gaat de plannen na de verkiezingen van april 2017 concretiseren. Kern van de nieuwe werkwijze is dat een kleine en slagvaardige OR de betrokkenheid van medewerkers bij de (OR)besluitvorming gaat organiseren. De raad van bestuur is akkoord

met een reductie van het aantal OR-zetels naar zes. De ondernemingsraad heeft het reglement op deze nieuwe werkwijze aangepast. kpmg KPMG Audit

Document waarop ons rapport 17X00151617GRN d.d.

24 mei 2017

(mede) betrekking heeft. KPMG Accountants N.V.

Page 22: Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht - Triade...Naam rechtspersoon Stichting Bestuur en Toezicht Triade Adres Grietenij 17-05 Postcode 8233 BP Plaats Lelystad Telefoonnummer

Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht Triade pagina 21

Om medewerkers te informeren over en te enthousiasmeren voor deze nieuwe vorm van medezeggenschap, organiseert de ondernemingsraad in het najaar van 2016

medewerkersbijeenkomsten. De gesprekken met medewerkers worden als zeer positief ervaren.

Ledenaantal Er zijn dit jaar geen leden vertrokken of aangetreden. Het aantal bleef 10.

9. Beleid, inspanningen en prestaties

Meerjarenbeleid, Algemeen beleid & toekomstige ontwikkelingen Triade heeft de langetermijnstrategie en – doelstellingen beschreven in de strategienota

2014-2018 “Samen stappen zetten”. In 2015 is de strategie herijkt naar aanleiding van de

constatering dat relatief veel inspanningen worden geïnvesteerd in het gemeentelijk domein.

Triade wil zorg bieden en ontwikkelen die zo goed mogelijk aansluit bij wat gevraagd wordt.

Ook ambieert Triade groei om de kwaliteit van zorg in de toekomst te kunnen blijven bieden.

Dit vraagt een gerichte focus op producten die bij onze expertise passen.

De strategie rondom de organisatievisie is aangescherpt:

- We hebben een platte organisatie. Zo min mogelijk bureaucratie. Korte directe lijnen, een

open sfeer. We proberen de beschikbare gelden zoveel aan de zorg uit te geven. Dat

betekent dat iedereen “hands on” is, de handen uit de mouwen steekt.

- In teams werken we samen. De manager zorgt dat de randvoorwaarden aanwezig zijn om

goede zorg te kunnen bieden aan onze cliënten.

- De ondersteunende afdelingen faciliteren de medewerkers die zorg leveren. Beschermen

hen tegen teveel regeldruk. We proberen zaken simpel te maken. Simpele taal.

- Medewerkers krijgen het vertrouwen. Iemand die vertrouwen krijgt, geeft dat ook aan de

ander, de cliënt. Daar doen we het voor.

- Triade is een lerende organisatie. We willen leren van wat we doen. We willen goed zijn in

wat we doen. Leren betekent scholing en luisteren, nieuwsgierig zijn, maar ook leren van

ervaringen. Als er iets misgaat, dan gaan we op zoek naar de oorzaak zodat we daar iets

aan kunnen veranderen en verbeteren.

- Bij leren hoort elkaar aanspreken, afspraken maken en nakomen.

De kaderbrief is een afgeleide van de strategienota. In de kaderbrief 2017 zijn de resultaten

beschreven die Triade in 2017 wil bereiken. De resultaten dragen bij aan het behalen van de

(lange termijn) doelen.

Doelstellingen voor 2017

Zorg Voor 2017 heeft Triade zichzelf de opgave gegeven de zorgvraag centraal te zetten in plaats van het -aanbod. Deze ontwikkeling is reeds eerder ingezet door de start met zelforganiserende teams. Dit zal in 2017 verder uitgebouwd worden. Alle andere keuzes die

Triade maakt zijn in eerste instantie gericht op het centraal stellen van de zorgvraag.

Strategienota

Kaderbrief

Jaarplannen

Doelen vertalen naar activiteiten

Activiteiten leveren

bijdrage aan langere

termijn doelen

kpmg KPMG Audit Document waarop ons rapport 17X00151617GRN d.d.

24 mei 2017

(mede) betrekking heeft. KPMG Accountants N.V.

Page 23: Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht - Triade...Naam rechtspersoon Stichting Bestuur en Toezicht Triade Adres Grietenij 17-05 Postcode 8233 BP Plaats Lelystad Telefoonnummer

Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht Triade pagina 22

In vervolg op de acties die in 2016 zijn ingezet wordt gewerkt aan een verbetering van de communicatie naar cliënten en vertegenwoordigers. Ook wordt in 2017 de nieuwe manier

van werken van de cliëntenraad geëvalueerd.

Tegelijkertijd gaat Triade aan de slag met goede en passende (her)huisvesting en de inzet van zorgtechnologie om de zelfredzaamheid van de cliënt te vergroten.

Personeel De kwalitatieve en kwantitatieve personeelsbezetting vragen in de komende jaren extra aandacht. Goed opgeleide en deskundige medewerkers zijn nodig om een goede kwaliteit van zorg aan de cliënt te blijven bieden. Een efficiënte inzet van personeel is noodzakelijk uit oogpunt van kwaliteit en kostenbeheersing. De effecten van de vergrijzing en ontgroening,

en de hierbij behorende inzetbaarheid van medewerkers, vragen in 2017 inspanningen op het gebied van duurzame inzetbaarheid, capaciteitsmanagement en aantrekkelijk werkgeverschap. Hiervoor zal in 2017 strategisch beleid worden opgesteld.

Samenwerking Triade en Vitree hebben in 2016 hun gesprekken over een intensieve samenwerkingsvorm opnieuw opgepakt. In 2017 willen beide organisaties komen tot een concrete uitwerking van

deze samenwerking. Het streven is deze samenwerking in 2018 vorm te kunnen geven. Na de evaluatie van de samenwerking van ’s Heeren Loo en Triade binnen de maatschap Geldersehout is een kwaliteitsverbeteringstraject tot stand gekomen. In 2016 zijn beide

organisaties tot de conclusie gekomen dat de zorg het beste vorm gegeven kan worden als één van de organisaties dit voor zijn rekening neemt. In 2017 wordt daarom een voorstel uitgewerkt de maatschap op te heffen en de zorg over te dragen aan Triade.

10. Algemeen kwaliteitsbeleid

Kwaliteitsmanagementsysteem Kwaliteit is een belangrijk thema voor Triade. De cliënt en zijn tevredenheid omtrent de zorg staat altijd centraal. Kwaliteit omvat ook het leveren van goede en veilige zorg, die voldoet

aan alle wettelijke eisen en branchestandaarden, in een veilige omgeving. Zeker in tijden van veranderende wet- en regelgeving, andere financieringsvormen en bezuinigingen, is het belangrijk goede kwaliteit van zorg te blijven bieden. Het kwaliteitsmanagementsysteem (KMS) helpt de kwaliteit van zorg die Triade biedt te bewaken en te verbeteren en

ondersteunt de managers en medewerkers bij hun werkzaamheden. Het KMS van Triade is ingericht vanuit de gedachte dat de cliënt altijd centraal staat. De cliënt bepaalt uiteindelijk wat goede kwaliteit van zorg is. Het KMS is eenvoudig opgezet en bevat geen overbodige

procedures. De procedures die wel zijn opgenomen, voldoen aan alle eisen en worden actief geborgd, met als motto: “we doen wat moet; wat moet, doen we goed” Om goed te kunnen blijven omgaan met de ontwikkelingen in de sector en de interne ontwikkeling naar zelforganiserende teams, is het zaak dat het KMS flexibel is. Hier is met de overgang naar een nieuw kwaliteitssysteem in 2012 al een eerste aanzet toe gegeven. In

2016 is Triade overgestapt op de nieuwe ISO norm (ISO 9001:2015). Alle procedures zijn aangescherpt en aangepast aan de overgang naar zelforganiserende teams. Risicomanagement maakt integraal onderdeel uit van het KMS. Sinds december 2016 heeft Triade, als eerste organisatie binnen de gehandicaptenzorg, het ISO 9001:2015 certificaat behaald. Voor NEN 7510 is een follow-up audit gehouden en beide systemen zijn verder geïntegreerd.

De manager HR & Kwaliteit, de concerncontroller en de manager Expertisecentrum vervullen

een controlfunctie ten behoeve van de managers en de bestuurder. De instrumenten en rapportages die ingezet worden om deze controlfunctie vorm te geven, maken onderdeel uit van het kwaliteitssysteem van Triade. Alle van toepassing zijnde kwaliteitskaders, de meldcode seksueel misbruik, ARBO, AO/IB en informatiebeveiliging zijn in het KMS geïntegreerd. Het centraal monitoren van belangrijke sturings- en kwaliteitsprocessen vindt

plaats in managementrapportages. In deze rapportages wordt gerapporteerd op een vastgestelde set van kritische prestatie indicatoren (KPI). Hiermee is het mogelijk het verloop van processen inzichtelijk te maken en daar waar nodig bij te sturen. Voor de analyse van incidenten wordt gebruikgemaakt van de PRISMA methode. In 2015 is een team kpmg KPMG Audit

Document waarop ons rapport 17X00151617GRN d.d.

24 mei 2017

(mede) betrekking heeft. KPMG Accountants N.V.

Page 24: Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht - Triade...Naam rechtspersoon Stichting Bestuur en Toezicht Triade Adres Grietenij 17-05 Postcode 8233 BP Plaats Lelystad Telefoonnummer

Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht Triade pagina 23

van medewerkers opgeleid in het werken met deze methode. De eerste analyses door het PRISMA team zijn in 2016 uitgevoerd.

De uitkomsten van het kwaliteitsbeleid worden jaarlijks met de CCR besproken en tussentijds wordt de CCR actief betrokken bij het kwaliteitsbeleid, met name bij de kwaliteitsmetingen

en het cliënttevredenheidsonderzoek.

Cliëntervaringsmetingen In 2016 heeft Triade een aantal cliëntervaringsmetingen gedaan:

Deelname aan het kwaliteitskader gehandicaptenzorg. Analyse van de exitvragenlijsten bij de jeugdzorg (zie paragraaf Kwaliteit van zorg -

Jeugdzorg).

In 2015 is een cliënttevredenheidsonderzoek uitgevoerd tegelijk met een medewerkerstevredenheidsonderzoek.

Triade gaat in 2017 deelnemen aan het nieuwe kwaliteitskader gehandicaptenzorg en is gestart met het zoeken naar een alternatief instrument voor het meten van de cliënttevredenheid. Dit instrument moet aansluiten bij het nieuwe kwaliteitskader en het

werken in zelforganiserende teams. De voorkeur gaat uit naar een cyclisch instrument dat aansluit bij de zorgplansystematiek. In 2017 maakt Triade een keuze voor een nieuw instrument en start met de implementatie daarvan.

Triade heeft in 2016 voor alle cliënten voor wie pijler 2a van het kwaliteitskader gehandicaptenzorg van toepassing is, de vragenlijsten ingevoerd in de digitale portal. Op alle indicatoren scoort Triade op of boven het landelijk gemiddelde. Met ingang van 2017 komen de vragenlijsten op individueel cliëntniveau te vervallen.

Veiligheid Organisatiebreed heeft Triade een integrale veiligheidsmatrix opgesteld, waarin de belangrijkste risico’s van de organisatie beschreven zijn op de deelgebieden cliëntveiligheid, medewerkersveiligheid, organisatieveiligheid en veiligheid van middelen & materialen. De veiligheidsmatrix maakt integraal onderdeel uit van het kwaliteitssysteem van Triade. Daarnaast is voor alle processen binnen het KMS een risicoanalyse gedaan.

Op individueel niveau wordt voor iedere cliënt in het ondersteuningsplan aangegeven welke

risico’s de cliënt loopt, hoe groot deze risico’s zijn en welke maatregelen genomen worden om deze risico’s zo veel mogelijk te beperken. In de jaarlijkse ondersteuningsplanbespreking komt het risicoprofiel aan de orde. In het kader van de veiligheid op locaties is een digitale veiligheidslijst ontwikkeld, die door

de teams moet worden ingevuld. Op centraal niveau is er inzicht in de status van diverse KPI’s op het gebied van veiligheid. Incidenten en vrijheidsbeperkende maatregelen worden in het elektronisch cliëntendossier geregistreerd, periodiek geanalyseerd en besproken in diverse overleggen, waaronder de vergaderingen van de raad van toezicht. Indien nodig vindt nadere analyse plaats met

behulp van de PRISMA methodiek.

Informatiebeveiliging De essentie van informatiebeveiliging is dat medewerkers zorgvuldig omgaan met informatie en dat zij zich bewust zijn van mogelijke risico’s. Dit is het vertrekpunt om afgewogen keuzes te maken in het nemen van maatregelen om risico’s tegen te gaan of te beperken.

In 2015 is intensief gewerkt om te voldoen aan de standaardnorm voor Informatie

Beveiliging voor de zorg (NEN 7510). Dit heeft geresulteerd in het behalen van het certificaat. Het informatiebeveiligingssysteem en het kwaliteitssysteem zijn geïntegreerd en

Triade heeft een procedure geïmplementeerd om datalekken te melden bij de autoriteit persoonsgegevens. In 2016 is een vervolgaudit geweest en het certificaat opnieuw afgegeven.

kpmg KPMG Audit

Document waarop ons rapport 17X00151617GRN d.d.

24 mei 2017

(mede) betrekking heeft. KPMG Accountants N.V.

Page 25: Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht - Triade...Naam rechtspersoon Stichting Bestuur en Toezicht Triade Adres Grietenij 17-05 Postcode 8233 BP Plaats Lelystad Telefoonnummer

Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht Triade pagina 24

Meldingen aan IGZ In 2016 zijn vier incidenten gemeld bij de Inspectie voor de Gezondheidszorg. Drie daarvan

waren verplichte meldingen. Gezien de impact van het vierde incident, waarbij cliënten van

Triade tijdelijk ondergebracht moesten worden bij een collega-zorginstelling, heeft Triade deze calamiteit toch gemeld bij de inspectie. Eén van de verplichte meldingen betrof een melding op grond van artikel 11 onder b van de Wet kwaliteit, klachten en geschillen in de zorg (Wkkgz), vanwege geweld van een medewerker jegens een cliënt. Het betrof in dit geval een uitzendkracht. Triade heeft de inzet van de betrokken medewerker beëindigd.

De inspectie heeft twee meldingen gesloten zonder nader onderzoek. De vierde melding is in maart 2017 ook afgesloten zonder vervolgacties. Er zijn in 2016 geen WMO meldingen gedaan aan de gemeenten. Met de gemeenten in het werkgebied van Triade is de afspraak gemaakt dat de GGD Flevoland optreedt als bevoegd gezag voor meldingen van calamiteiten.

Methodieken Triade werkt binnen de domeinen Wlz, Wmo en Jeugdwet met vijf hoofdmethodieken. Hiertoe worden alle medewerkers geschoold en gecoacht en vindt regelmatig evaluatie

plaats. Kenmerkend voor alle methodieken is dat de eigen regie en keuzevrijheid van de cliënt worden versterkt en eigen kracht wordt benut.

Triple C Triple C is een methodiek die gebruikt wordt bij mensen met een verstandelijke beperking en moeilijk verstaanbaar gedrag. Uitgangspunt binnen deze methodiek is dat gedrag sterk bepaald wordt door de omstandigheden waarin een persoon leeft. Een normale,

menswaardige omgeving nodigt uit tot normaal menselijk gedrag. In de ondersteuning van de cliënt ligt de focus dan ook op het herstel van het gewone leven en niet op het problematische gedrag. De begeleider biedt de cliënt hierin constant houvast.

LACCS (voorheen Vlaskamp) De methode LACCS (lichamelijk welbevinden, alertheid, contact, communiatie en

stimulerende tijdsbesteding) is een methodiek ontwikkeld voor de ondersteuning van mensen met een ernstige verstandelijke beperking. Uitgangspunt binnen deze methodiek is

dat ook mensen met een ernstige verstandelijke beperking invloed willen en kunnen uitoefenen op hun eigen leven. Dit is alleen mogelijk als er een goede relatie is tussen die persoon en de mensen in zijn omgeving. Omdat mensen met een ernstige verstandelijke beperking zich niet of moeilijk door middel van taal kunnen uiten, zijn zij voor de betekenisverlening van hun gedrag afhankelijk van mensen die hen goed kennen. In de

ondersteuning van mensen met een ernstige verstandelijke beperking is dan ook een grote rol weggelegd voor ouders en familie die de persoon goed kennen.

BOL/EIM De methode BOL/EIM is ontwikkeld voor mensen met een lichte tot matige verstandelijke beperking. De kern van de methode is dat de begeleider cliënten leert zelf na te denken en grip te krijgen op hun eigen leven. Hiertoe is het vooral en als eerste belangrijk dat de

begeleider zich bezint op de manier waarop hij instructies geeft aan cliënten. Het geven van probeerruimte, coaching en het uitvoeren van alledaagse (sociale) activiteiten staan hierbij centraal.

Gezin Centraal De methode Gezin Centraal is een methodiek gericht op de begeleiding van gezinnen. Uitgangspunt binnen deze methodiek is dat de vragen, mogelijkheden en behoeften van de

cliënt centraal staan. Gezinsleden worden gestimuleerd de touwtjes van hun leven weer in eigen hand te nemen. De begeleider is geen adviseur, maar stimuleert de cliënt zelf op zoek te gaan naar oplossingen. De gezinsleden worden nadrukkelijk betrokken bij de begeleiding. Daarnaast neemt Triade deel aan wetenschappelijke onderzoeken gericht op de effectiviteit van de methodieken en voldoet aan de criteria voor effectieve jeugdinterventies volgens de Databank van de NJI.

kpmg KPMG Audit

Document waarop ons rapport 17X00151617GRN d.d.

24 mei 2017

(mede) betrekking heeft. KPMG Accountants N.V.

Page 26: Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht - Triade...Naam rechtspersoon Stichting Bestuur en Toezicht Triade Adres Grietenij 17-05 Postcode 8233 BP Plaats Lelystad Telefoonnummer

Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht Triade pagina 25

Rehabilitatie en herstel In de methode rehabilitatie en herstel staat het eigen herstel van de cliënt centraal. Onder

herstel wordt verstaan het actief accepteren van de beperking: niet berusten in de kwetsbaarheden die de beperking met zich meebrengt, maar uitgaan van de mogelijkheden

die er wel zijn. Rehabilitatie is het proces waarin de ondersteuner de cliënt helpt bij zijn herstel.

Kwaliteit in het gemeentelijk domein

Algemeen Triade werkt vanuit een integraal kwaliteit- en veiligheidsbeleid, waarin ook eisen vanuit de Jeugdzorg en de WMO zijn meegenomen. Triade werkt met de Meldcode seksueel misbruik, kindermishandeling en huiselijk geweld en heeft een Verklaring Omtrent het Gedrag (VOG) voor alle medewerkers. Incidenten en toegepaste meldcodes worden in de incidentencommissie besproken. Alle medewerkers van Triade die werken met

jeugdzorgcliënten, zijn geregistreerd in het kwaliteitsregister Jeugd. Triade heeft het kwaliteitskader voorkomen seksueel misbruik in de Jeugdzorg, alsmede het kwaliteitskader aanpak slachtoffers loverboys geïmplementeerd. Medewerkers kunnen werken met

verschillende instrumenten. Analyses en verbeteracties worden geformuleerd volgens de PDCA-cyclus. Voor de analyse van incidenten wordt gewerkt met de PRISMA methode. Vrijheidsbeperkende maatregelen worden zelden toegepast binnen het gemeentelijk domein.

Tevredenheidsmetingen Triade wil graag weten hoe de cliënten hulp- en zorgverlening ervaren. Zijn zij tevreden over de geboden hulp en ondersteuning en de manier waarop de hulp en ondersteuning wordt aangeboden? Triade meet daarom na elk hulpverleningstraject binnen de Jeugdzorg de cliënttevredenheid, met behulp van de exitvragenlijst. Dit is een gestandaardiseerd instrument. Voor volwassenen gebruikt Triade een eigen ontwikkelde vragenlijst die lijkt op de exitvragenlijst voor de Jeugdzorg.

Exitvragenlijsten Jeugd Aan het einde van het hulpverleningstraject wordt de exitvragenlijst afgenomen bij de

ouders/wettelijk vertegenwoordigers (ook als de jongere 12 jaar of ouder is) en de jongeren.

De vragenlijst bestaat uit 10 vragen gebaseerd op een vier-puntsschaal:

1=helemaal niet mee eens

2=niet mee eens 3=wel mee eens 4=helemaal mee eens Daarnaast wordt een algemeen rapportcijfer gevraagd en worden twee factorscores

berekend: resultaat en toekomst (gemiddelde van vraag 2, 3, 4, 7 en 9) en verloop van de hulp (gemiddelde van vraag 1, 6, 8 en 10). Op alle vragen scoort Triade gemiddeld 3,5. Ouders/wettelijk vertegenwoordigers scoren iets hoger dan de jongeren zelf (3,6 ten opzichte van 3,1). Het gemiddelde rapportcijfer is 8,4. De ouders geven een hoger rapportcijfer dan de jongeren (8,5 ten opzichte van 7,7). Uit de beide factorscores valt op te maken dat de tevredenheid over het verloop van de hulp (3,70)

groter is dan het vertrouwen in de toekomst (3,5). Dit is zowel bij de ouders/wettelijk vertegenwoordigers als de jongeren het geval. Jongeren geven de hoogste score op de vragen “Ik voel mij door Triade serieus genomen” (3,3). Het minst tevreden zijn zij over het vertrouwen in de toekomst (2,7). Ouders/wettelijk

vertegenwoordigers waren het meest tevreden over “Ik voel mij door Triade serieus genomen” en “De hulpverleners van Triade deden hun werk goed” (3,7). Het minst tevreden

waren zij over “Ik heb door de hulp van Triade meer vertrouwen in de toekomst” (3.3). Bovengenoemde scores (allen > 3 en een gemiddeld rapportcijfer van 8,4) kunnen als hoog geclassificeerd worden.

kpmg KPMG Audit Document waarop ons rapport 17X00151617GRN d.d.

24 mei 2017

(mede) betrekking heeft. KPMG Accountants N.V.

Page 27: Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht - Triade...Naam rechtspersoon Stichting Bestuur en Toezicht Triade Adres Grietenij 17-05 Postcode 8233 BP Plaats Lelystad Telefoonnummer

Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht Triade pagina 26

Vragen Jongere Ouder Totaal

1. De hulp van Triade is goed verlopen. 3,1 3,6 3,5

2. Ik heb voldoende geleerd. 3,2 3,4 3,4

3. Triade heeft mij geholpen met de dingen die ik belangrijk

vond. 3,2 3,6 3,5

4. Ik weet waar ik terecht kan als ik nog hulp nodig heb. 3,2 3,5 3,5

5. Ik heb door de hulp van Triade meer vertrouwen in de toekomst. 2,7 3,3 3,3

6. Triade besliste met mij, in plaats van over mij. 3,1 3,6 3,5

7. Ik ben door Triade geholpen met waarvoor ik kwam. 2,9 3,5 3,4

8. Ik voel mij door Triade serieus genomen 3,3 3,7 3,6

9. Er is voldoende bereikt door de hulp van Triade 3,1 3,4 3,4

10. De hulpverleners van Triade deden hun werk goed 3,2 3,7 3,7

Totaal Gemiddelde 3,1 3,6 3,5

Rapportcijfer 7,7 8,5 8,4

Gemiddelde van Factor resultaat en toekomst 3,1 3,5 3,4

Gemiddelde van Factor verloop van de hulp 3,2 3,7 3,6

Klachten Op grond van de Wet Klachtrecht Cliënten Zorgsector (WKCZ), de Wet Bijzondere Opnemingen in de Psychiatrische Ziekenhuizen (wet BOPZ) en de Jeugdwet zijn zorgaanbieders verplicht over een regeling te beschikken voor de behandeling van klachten. Triade heeft een volledig onafhankelijke klachtencommissie die alle klachten, dus ook Jeugdzorgklachten, behandeld. In 2016 was de samenstelling van de commissie als volgt:

voorzitter: de heer prof. mr. J.E.M. Akveld te Berkel en Rodenrijs, jurist; lid: mevrouw drs. C.J.J.G. van Basten te Wageningen, orthopedagoog; lid: de heer Y. Rahimi, orthopedagoog; lid: de heer mr. R. de Leeuw te Deventer, jurist lid: de heer mr. drs. M. Poley, jurist.

Deze samenstelling voldoet aan de wettelijke eisen dat in de commissie minimaal een jurist

en een orthopedagoog zitting hebben. De leden van de commissie treden bij toerbeurt op als secretaris. Triade stelt middelen en faciliteiten ter beschikking die de commissie nodig heeft voor de uitvoering van haar taken. De klachtenfunctionaris van Triade levert secretariële ondersteuning aan de commissie.

Klachtenregeling De klachtenregeling van Triade is voor een ieder ter inzage. Het reglement is gepubliceerd op

de website van Triade. Daarnaast wordt in de algemene informatiebrochure van Triade en de informatiebrochure voor cliënten van Triade uitleg gegeven over de procedure van de klachtenbehandeling. In 2016 is een nieuwe cliëntversie van de klachtenregeling gemaakt. In de regeling zijn de werkwijze en de bevoegdheden van de commissie beschreven en zijn termijnen gesteld voor de afhandeling van een klacht. Triade is aangesloten bij de landelijke geschillencommissie van de SGC.

Ingediende klachten In 2016 zijn 19 klachten geregistreerd. Daarvan zijn er 5 doorgestuurd naar de externe

klachtencommissie. De commissie heeft twee klachten gedeeltelijk gegrond verklaard. In één geval ging het om ervaren overlast van een nieuwe cliënt op een locatie, in het andere geval betrof het een cliënt die het niet eens was met een overplaatsing naar een nieuwe dagbestedingslocatie.

In één geval is geen uitspraak gedaan omdat de zorginstelling inmiddels een verbetertraject had ingezet. Ook dit ging over ervaren overlast door een medecliënt, in dit geval ging het echter niet om een nieuwe plaatsing. Voor twee klachten vindt een zitting plaats in 2017. Eén klacht uit 2015 heeft de commissie in 2016 gedeeltelijk gegrond verklaard. Deze had betrekking op het traject rond jobcoaching. kpmg KPMG Audit

Document waarop ons rapport 17X00151617GRN d.d.

24 mei 2017

(mede) betrekking heeft. KPMG Accountants N.V.

Page 28: Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht - Triade...Naam rechtspersoon Stichting Bestuur en Toezicht Triade Adres Grietenij 17-05 Postcode 8233 BP Plaats Lelystad Telefoonnummer

Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht Triade pagina 27

Eén anonieme klacht is niet in behandeling genomen en één klacht is ingetrokken omdat cliënt uit zorg is gegaan. Twaalf klachten zijn via de interne procedure opgelost. In de

meeste gevallen zijn dit klachten over de begeleiding of de communicatie met het netwerk. De meeste klachten (13) komen van intramurale cliënten met een Wlz indicatie. Drie

klachten kwamen van cliënten die ambulante hulp ontvangen. Twee klachten hadden betrekking op Wmo cliënten, in beide gevallen in de gemeente Almere. In één geval ging het om een jeugdige cliënt.

Adviezen en maatregelen Ten aanzien van de klachten die (gedeeltelijk) gegrond zijn verklaard, heeft de commissie advies uitgebracht aan de raad van bestuur van Triade. De raad van bestuur heeft

gereageerd met verbetermaatregelen om het zorgproces te verbeteren en herhaling te voorkomen.

Advies klachtencommissie Maatregelen Triade

1 Stem de procedures voor dagbesteding en

jobcoaching beter op elkaar af.

Er is een algemene richtlijn opgesteld voor de afstemming van deze trajecten. Met de indiener van de klacht heeft een evaluatiegesprek plaatsgevonden.

2 Onderzoek de mogelijkheden voor een plaatsing onder voorbehoud.

Deze aanbeveling is niet overgenomen omdat een cliënt gedurende een langere periode dan twee zorgplekken bezet houdt. De rol van gedragsdeskundigen is in de intakeprocedure verzwaard.

3 Leg een duidelijke procedure vast voor (tijdelijke) overplaatsing van cliënten op een dagbestedingslocatie.

Er is geen procedure opgesteld, er wordt

gebruikgemaakt van een al bestaande

regeling voor zorgweigering en -

beëindiging.

Cliëntenvertrouwenswerk Triade werkt met een externe cliëntenvertrouwenspersoon. Cliënten en vertegenwoordigers kunnen een beroep doen op de onafhankelijke cliëntenvertrouwenspersoon. De cliëntenvertrouwenspersoon luistert naar het verhaal van de cliënt, informeert de cliënt over zijn rechten en zoekt samen met de cliënt naar een oplossing. Ook kan hij ondersteunen bij

het schrijven en indienen van een klacht.

De cliëntenvertrouwenspersoon registreert gesprekken als “vraag” wanneer hem informatie

over de rechten van de cliënt of vertegenwoordiger wordt gevraagd. Als de cliënt ergens ontevreden over is en advies of ondersteuning vraagt, dan wordt het gesprek als “klacht” geregistreerd. In 2016 is het aantal vragen en klachten gedaald van 152 naar 145. De vraagsteller of klager is meestal een cliënt (109). De meeste vragen en klachten zijn afkomstig uit de woonvoorzieningen (131). Vanuit de dagbesteding zijn 14 vragen en klachten gekomen. Binnen Jeugd is geen gebruikgemaakt van de cliëntenvertrouwens-persoon.

In twee situaties is ondersteuning geboden bij een procedure bij de klachtencommissie.

De vragen gaan meestal over persoonlijke problemen (categorie overig) die wel raakvlak hebben met de zorg die Triade biedt. Daarnaast gaan de vragen vooral over zorg en begeleiding (categorie behandeling). Klachten gaan vooral over begeleiding en zorg (categorie behandeling), verblijf en accommodatie en bejegening. Het aantal klachten over verblijf en accommodatie is gestegen. Dit zijn niet alleen klachten over technische zaken, maar bijvoorbeeld ook over

onrust en onveiligheid op de locatie door gedrag van andere cliënten. Medewerkers zijn bereid het gesprek aan te gaan met de cliëntenvertrouwens-persoon en de cliënt. De cliënten geven aan dat zij zich over het algemeen gehoord en serieus genomen voelen.

Triade geeft voorlichting over de activiteiten van de cliëntenvertrouwenspersoon aan cliënten

en vertegenwoordigers. Dit is belangrijk voor voldoende bekendheid en zichtbaarheid van de vertrouwenspersoon. Op elke locatie hangt een poster met daarop korte informatie over de vertrouwenspersoon. Naast de voorlichting aan cliënten en vertegenwoordigers is in 2016

kpmg KPMG Audit Document waarop ons rapport 17X00151617GRN d.d.

24 mei 2017

(mede) betrekking heeft. KPMG Accountants N.V.

Page 29: Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht - Triade...Naam rechtspersoon Stichting Bestuur en Toezicht Triade Adres Grietenij 17-05 Postcode 8233 BP Plaats Lelystad Telefoonnummer

Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht Triade pagina 28

gestart met een gestructureerde voorlichting aan medewerkers. In de leergang voor persoonlijk ondersteuners is een apart onderdeel hierover opgenomen.

11. Personeelsbeleid

Verzuim De doelstelling voor 2016 was een verzuimpercentage van maximaal 5%. In de jeugdzorg is deze doelstelling met 4,57% ruimschoots behaald. Het verzuimpercentage 2016 kwam uit op 5,26% voor heel Triade.

In het najaar van 2015 is gestart met de pilot verzuim voor drie zelforganiserende Teams. Deze pilot had een doorlooptijd van een halfjaar. De medewerkers worden hierin aangespoord afspraken te maken over de inzetbaarheid tijdens de periode van verminderde belastbaarheid. Tevens wordt meer gekeken naar andere vormen van het inzetten van ziekmelden en niet direct medicaliseren.

Providersboog De providersboog, bestaande uit externe partijen, kan worden ingezet voor een snelle verzuiminterventie. Daarnaast wordt veel gebruik gemaakt van de coaching door Resilians.

Door tijdig Resilians in te zetten kan men vaak maatregelen nemen/ andere keuzes maken waardoor verminderde inzetbaarheid voorkomen kan worden. Tevens biedt Triade de medewerkers BCA aan; Bedrijf Cultureel Arrangement. Medewerkers

kunnen met kortingen naar theater/ film etc. gaan. Regelmatig worden vrijkaarten aangeboden. Medewerkers ervaren dit aanbod als een positieve waardering door de werkgever. Door actief bij te dragen aan ontspanning hoopt Triade het verzuim terug te dringen.

Risico- inventarisatie & - evaluatie In 2016 zijn met alle managers gesprekken gevoerd over de RI&E. Samen met de afdeling

Kwaliteit, Huisvesting en HR worden met de managers o.a. de openstaande acties van de RI&E besproken en bijgewerkt. Tevens wordt geïnventariseerd waar een nieuwe RI&E van toepassing is. Een RI&E bestaat uit een veiligheidscheck op locatie en een groepsinterview met de medewerkers. Vervolgens wordt een plan van aanpak opgesteld en wordt het rapport getoetst door een deskundige.

Fysieke belasting Op elke locatie waar sprake is van fysieke belasting heeft een van de medewerkers de taak van ‘ergo coach’. Afgelopen jaar zijn op een aantal locaties werkvloeranalyses uitgevoerd. Hiermee werd in kaart gebracht of voldoende beschikbare til- en hulpmiddelen aanwezig zijn en of deze op de juiste manier worden ingezet. Tevens werd vastgelegd of de medewerkers voldoende tools hebben om op de juiste manier met fysieke belasting om te gaan, waarmee klachten voor zowel cliënten als medewerkers kunnen worden voorkomen.

Er is een werkgroep samengesteld die met de aandachtspunten uit de werkvloeranalyse een plan opstelt en daar opvolging aan geeft.

Vaccinatiebeleid Nieuwe medewerkers ontvangen bij indiensttreding een uitnodiging voor het vaccinatietraject Hepatitis B. Als medewerkers besluiten hier geen gebruik van te maken, maken zij kenbaar

reeds beschermd te zijn of hier afstand van te doen en ondertekenen zij een afstandsverklaring. Op de locaties waarbij de methodiek Triple C toegepast wordt, zijn alle medewerkers gevaccineerd. Triade heeft inzicht of alle medewerkers beschermd zijn.

Nazorg Medewerkers kunnen na een incident of aangrijpende gebeurtenis, een beroep doen op gespecialiseerde nazorg. Het is van belang dat medewerkers de juiste opvang krijgt na een heftig/traumatisch incident. Zij kunnen sinds afgelopen jaar rechtstreeks het nazorgteam benaderen of via een incidentenmelding aangeven dat ze behoefte hebben aan nazorg. Hierdoor kan sneller geanticipeerd worden op de aanvraag en inzet, en is de medewerker niet afhankelijk van de manager. Jaarlijks stijgt de vraag en inzet voor nazorgtrajecten door en voor medewerkers.

kpmg KPMG Audit

Document waarop ons rapport 17X00151617GRN d.d.

24 mei 2017

(mede) betrekking heeft. KPMG Accountants N.V.

Page 30: Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht - Triade...Naam rechtspersoon Stichting Bestuur en Toezicht Triade Adres Grietenij 17-05 Postcode 8233 BP Plaats Lelystad Telefoonnummer

Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht Triade pagina 29

Preventie Ook in 2016 heeft Triade aandacht besteed aan “de week van de werkstress”. Door dagelijks

in deze week aandacht te besteden aan dit onderwerp is er ingespeeld op de bewustwording met betrekking tot dit onderwerp.

Het agressieprotocol is in 2016 geheel vernieuwd. Doel van dit beleid is binnen de organisatie duidelijkheid te verschaffen over wat agressie inhoudt en hoe de medewerkers dienen te handelen wanneer ze slachtoffer zijn geworden van agressie en/of geweld. Specifiek is in dit beleid “werkafspraken ambulant werken” opgenomen (inschatten van de risico’s bij een huisbezoek).

Deskundigheidsbevordering Vanaf 1 februari 2016 is Triade gestart met het Learning Management Systeem STAP. De medewerkers ervaren het als gebruiksvriendelijk en geven aan meer zicht te hebben van de mogelijkheden op het gebied van deskundigheids-bevordering. Van de 77 medewerkers die voor registratie in het SKJ (Stichting kwaliteitsregister Jeugd) in aanmerking komen, zijn er drie niet geregistreerd. Dit in verband met de geringe omvang

van het dienstverband. De betreffende medewerkers werken onder supervisie van een

gedragsdeskundige en voldoen hiermee aan de voorwaarden. Zodra extra formatie beschikbaar komt, zal eerst worden gekeken of deze 3 medewerkers extra uren kunnen krijgen. Na een presentatie in de focusgroep Seksualiteit & Intimiteit is voor de Jeugdzorg het

blended-learning traject ‘terug naar een gezonde nieuwsgierigheid’ aangeschaft. Dit wordt vanaf oktober aan alle jeugdzorgmedewerkers aangeboden. Dit blended-learning traject wordt ook vertaald voor de medewerkers van VG en GGZ. Triade heeft over 2016 gemiddeld 112 MBO, HBO en WO stagiaires in dienst. Aan de verkorte opleiding medewerker maatschappelijk zorg niveau 3 en 4 namen 23 deelnemers deel.

De E-learningmodules van Good-Habitz zijn inmiddels toegankelijk via STAP, soms worden ze ook gekoppeld aan opleidingstrajecten of thema’s in de teams. Er wordt steeds meer gebruik van gemaakt. De e-learning ontruiming en de ontruimingsoefeningen gaat ook via STAP/BI. Managers kunnen via BI en STAP zien welke medewerkers geschoold zijn.

De volgende trainingen/opleidingen zijn verzorgd op het gebied van voorbehouden en

risicovolle handelingen: Diabetes Toedienen sondevoeding Autorisatie sondevoeding geven Epilepsie Autisme

Prikpil Toedienen zuurstof Mickey Button Katheterzak verwisselen Anti-psychotica protocol instructie Instructie afzuigapparaat

Voor de methodieken, die leidend zijn in de visie van Triade, worden scholingen voor medewerkers in het primair proces gerealiseerd op het gebied van BOL/EIM, LACCS (vh

Vlaskamp), Gezin centraal en Triple C. Alle managers van Triade volgen in 2016/2017 een managementtraject. Deze leergang bestaat uit leerbijeenkomsten (masterclass), intervisie en, afhankelijk van de leerbehoefte,

uit additionele scholing en de beschikking over managementliteratuur.

Zelforganiserende teams Triade heeft het hele verslagjaar gewerkt aan de uitvoering van het programma Zelforganiserende teams. Het programma beoogt een ander manier van werken, waarbij de zorg centraal staat. Teams krijgen meer regelruimte en regie om de zorg in te richten naar

kpmg KPMG Audit Document waarop ons rapport 17X00151617GRN d.d.

24 mei 2017

(mede) betrekking heeft. KPMG Accountants N.V.

Page 31: Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht - Triade...Naam rechtspersoon Stichting Bestuur en Toezicht Triade Adres Grietenij 17-05 Postcode 8233 BP Plaats Lelystad Telefoonnummer

Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht Triade pagina 30

de wensen en behoeften van de cliënten. Managers stafdiensten krijgen hiermee een meer ondersteunende rol. Triade voert zelforganisatie stapsgewijs in, aan het einde van 2016

namen in totaal 85 teams deel. Daarmee zijn de meeste teams gestart met zelforganisatie.

Verklaring van gedrag In 2015 is een project gestart om van alle medewerkers die in het gemeentelijk domein werken hebben een recente Verklaring omtrent het gedrag (VOG) te hebben. In dit verslagjaar is het project afgerond. Binnen de Wlz-zorg beschikten alle medewerkers reeds over een recent VOG.

12. Financieel beleid

Met het financieel beleid beoogt Triade een gezond eigen vermogen dat vergelijkbaar is met het gemiddelde van de sector met een ondergrens van 25%. Uitgangspunt is een rendement op de exploitatie van minimaal 3%. Een rendement van minimaal 3% is nodig om het eigen vermogen op peil te houden. Zo kan Triade anticiperen op het verhoogde risicoprofiel van de

branche. De huisvesting- en zorgexploitatie kennen gescheiden kasstromen. Het resultaat op

huisvesting wordt gebruikt voor het toekomstbestendig maken van de vastgoedportefeuille. Er is een vastgoedportefeuilleplan met nieuwe initiatieven met als doel dat het aanbod van huisvesting beter aansluit op de veranderde vraag zonder dat dit een negatief effect heeft op de zorgexploitatie.

Om de continuïteit van de zorg te kunnen blijven waarborgen, hanteert Triade als uitgangspunt dat alle geleverde zorg/diensten worden betaald w. Om dit de realiseren is een projectgroep ‘productie verantwoording’ ingericht.

Positie op balansdatum Voor 2016 is het resultaat op € 2,3 miljoen begroot. Met het gerealiseerde resultaat van € 5,9 miljoen is Triade ruimschoots geslaagd in het behalen van de doelstelling. Het positieve resultaat wordt grotendeels (€ 4,1 miljoen) veroorzaakt door overschotten op kapitaallasten vastgoed. Triade heeft een omvangrijk vastgoedprogramma ontwikkeld dat de komende

jaren forse investeringen vereist. Dit maakt dat het resultaat kapitaallasten de komende jaren zal verminderen. Triade was op tijd financieel gezond en is de transitie in 2015 goed doorgekomen. Voor 2016

heeft ze haar kritische ratio’s op het gewenste niveau kunnen houden. Er is blijvend aandacht nodig voor financiële weerbaarheid gezien de toename van risico’s, de blijvende druk op de financiële middelen in het gemeentelijk domein en het verder vormgeven van de transformatie.

De budgetratio in 2016 komt uit op 43,1%. De budgetratio is ten opzichte van 2015 (37,2%) met 5,9% toegenomen. De balansratio (eigen vermogen gerelateerd aan het balanstotaal) stijgt met 9,6% van 46,0% in 2016. De gerealiseerde productie 2016 is overall met een klein positief verschil ten opzichte van de begroting afgesloten. Voor Wlz zorg is er minder en voor Wmo en Jeugdwet meer geleverd dan was begroot. Dit komt omdat projecten Wlz later zijn gestart en Jeugd voorheen AWBZ nu instroomt in het gemeentelijk domein.

Toekomstverwachtingen Voor 2017 wordt wederom een gezonde exploitatie verwacht. In de begroting zit een managementopgave voor het verbeteren van de capaciteitsplanning (roosteren). Dit moet

leiden tot minder inhuur. Triade wil zich blijven toetsen aan de normen van de stresstest van EY en gebruikt dit als

ondergrens in haar stuurmodellen. Met inzicht in de verwachte toekomstige prestaties inclusief de goede liquiditeitspositie, kan goed worden geanticipeerd op huidige en komende veranderingen in de zorg. De liquiditeitspositie biedt ruimte voor nieuwe initiatieven en het verbeteren van de balans eigen en vreemd vermogen.

kpmg KPMG Audit Document waarop ons rapport 17X00151617GRN d.d.

24 mei 2017

(mede) betrekking heeft. KPMG Accountants N.V.

Page 32: Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht - Triade...Naam rechtspersoon Stichting Bestuur en Toezicht Triade Adres Grietenij 17-05 Postcode 8233 BP Plaats Lelystad Telefoonnummer

Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht Triade pagina 31

Bijlage 1 – Organogram

Een organogram is een schematische weergave van de structuur van een organisatie. Het traditionele organigram “de hark” geeft de indeling in lijn- en stafafdelingen weer en de hiërarchische verhoudingen. Deze traditionele vorm doet onvoldoende recht aan de organisatiestructuur van Triade, die is gebaseerd op de volgende principes: - We zetten de cliënt echt centraal. - We leggen verantwoordelijkheden en bevoegdheden zo laag mogelijk in de

organisatie.

- We hanteren tweemanagement lagen. Dat betekent een raad van bestuur en regiomanagers.

- Dit vraagt om zelfstandig functionerende regiomanagers. - De platte structuur zorgt voor meer direct contact tussen beleidsbepalers en

uitvoerenden. De ondersteuning bestaat uit vakmensen. Zij zijn klantgericht en ontzorgen de managers van het primaire proces en zorgmedewerkers.

Daarom is gekozen voor een andere grafische weergave van de organisatiestructuur. Het organogram is een weergave van de organisatie waarbij de witte pijlen de hiërarchische aansturing tussen de verschillende lagen aangeven. Centraal in de organisatie staat de cliënt

(met zijn netwerk). Deze wordt ondersteund door een zelf organiserend team. Door middel van leiderschap worden zij ondersteund en aangestuurd door managers, die op hun beurt terecht kunnen bij de bestuurder. De staf (ondersteunende diensten) staat in dienst van de

gehele organisatie en stemt af met en wordt aangestuurd door de bestuurder (witte pijl). Alle organisatieonderdelen komen samen rond de cliënt. De raad van toezicht ziet toe op de prestaties en resultaten. De medezeggenschapsraden volgen wat speelt in de organisatie en hebben een formele overleglijn met de raad van bestuur.

kpmg KPMG Audit Document waarop ons rapport 17X00151617GRN d.d.

24 mei 2017

(mede) betrekking heeft. KPMG Accountants N.V.

Page 33: Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht - Triade...Naam rechtspersoon Stichting Bestuur en Toezicht Triade Adres Grietenij 17-05 Postcode 8233 BP Plaats Lelystad Telefoonnummer

Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht Triade pagina 32

Bijlage 2 – Lijst met afkortingen

AO/IC Administratieve Organisatie en Interne Controle ASH Ambulante Spoedeisende hulp AWBZ Algemene Wet Bijzondere Ziektekosten BOPZ Bijzondere opnemingen in psychiatrische ziekenhuizen (wet) BZW Begeleid zelfstandig wonen

CIBG Centraal Informatiepunt Beroepen Gezondheidszorg CCR Centrale cliëntenraad ESF Europees Sociaal Fonds GHOR geneeskundige hulpverleningsorganisatie in de regio GRIP Gecoördineerde Regionale IncidentbestrijdingsProcedure GGZ Geestelijke Gezondheidszorg HKZ Harmonisatie Kwaliteitsbeoordeling in de Zorgsector

IPT Intensieve Pedagogische Thuiszorg KGE Kasstroom Genererende Eenheid NVTZ Nederlandse Verenging van Toezichthouders in Zorginstellingen NVZD Nederlandse Vereniging van Zorgdirecteuren

RI&E Risico-inventarisatie & Evaluatie VG Verstandelijk Gehandicaptenzorg VVT Verpleeg- en verzorgingshuizen en thuiszorg

WBP Wet bescherming persoonsgegevens WGBO Wet op de geneeskundige behandelingsovereenkomst WKCZ Wet klachtrecht cliënten zorgsector WMCZ Wet medezeggenschap cliënten zorgsector WMO Wet Maatschappelijke Ondersteuning WTZI Wet toelating zorginstellingen

WOR Wet op de Ondernemingsraden ZIN Zorg in Natura

kpmg KPMG Audit Document waarop ons rapport 17X00151617GRN d.d.

24 mei 2017

(mede) betrekking heeft. KPMG Accountants N.V.

Page 34: Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht - Triade...Naam rechtspersoon Stichting Bestuur en Toezicht Triade Adres Grietenij 17-05 Postcode 8233 BP Plaats Lelystad Telefoonnummer

Jaarrekening 2016Stichting Bestuur en Toezicht Triade

geconsolideerde jaarrekening

kpmg KPMG Audit Document waarop ons rapport 17X00151617GRN d.d.

24 mei 2017

(mede) betrekking heeft. KPMG Accountants N.V.

Page 35: Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht - Triade...Naam rechtspersoon Stichting Bestuur en Toezicht Triade Adres Grietenij 17-05 Postcode 8233 BP Plaats Lelystad Telefoonnummer

Stichting Bestuur en Toezicht Triade

INHOUDSOPGAVE Pagina

5.1 Geconsolideerde jaarrekening 2016

5.1.1 Geconsolideerde balans per 31 december 2016 36

5.1.2 Geconsolideerde resultatenrekening over 2016 37

5.1.3 Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2016 38

5.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 39

5.1.5 Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2016 49

5.1.6 Mutatieoverzicht materiële vaste activa 57

5.1.7 Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereed gekomen projecten 58

5.1.8 Overzicht langlopende schulden ultimo 2016 59

5.1.9 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over 2016 60

5.1.10 Enkelvoudige balans per 31 december 2016 70

5.1.10 Enkelvoudige resultatenrekening per 31 december 2016 71

5.2 Overige gegevens

5.2.1 Statutaire regeling winstbestemming 73

5.2.2 Controleverklaring 74

Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht Triade pagina 34

kpmg KPMG Audit Document waarop ons rapport 17X00151617GRN d.d.

24 mei 2017

(mede) betrekking heeft. KPMG Accountants N.V.

Page 36: Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht - Triade...Naam rechtspersoon Stichting Bestuur en Toezicht Triade Adres Grietenij 17-05 Postcode 8233 BP Plaats Lelystad Telefoonnummer

Stichting Bestuur en Toezicht Triade

5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2016

Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht Triade pagina 35

kpmg KPMG Audit Document waarop ons rapport 17X00151617GRN d.d.

24 mei 2017

(mede) betrekking heeft. KPMG Accountants N.V.

Page 37: Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht - Triade...Naam rechtspersoon Stichting Bestuur en Toezicht Triade Adres Grietenij 17-05 Postcode 8233 BP Plaats Lelystad Telefoonnummer

Stichting Bestuur en Toezicht Triade

5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2016

5.1.1 GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2016

(Na resultaatbestemming)

Ref. 2016 2015

€ €

ACTIVA

Vaste activa

Materiële vaste activa 1 32.293.836 32.934.756

Totaal vaste activa 32.293.836 32.934.756

Vlottende activa

Voorraden 2 111.026 121.848

Vorderingen 3 3.216.139 6.979.715

Vorderingen uit hoofde van financieringstekort 4 463.133 363.764

Liquide middelen 5 37.076.750 35.703.392

Totaal vlottende activa 40.867.048 43.168.719

Totaal activa 73.160.884 76.103.475

Ref. 2016 2015

PASSIVA € €

Groepsvermogen

Kapitaal 182 182

Bestemmingsfondsen 29.107.067 24.894.452

Bestemmingsreserves 158.843 560.637

Algemene en overige reserves 4.374.953 2.276.324

Totaal eigen vermogen 6 33.641.045 27.731.595

Voorzieningen 7 3.256.044 5.031.643

Langlopende schulden 8 22.089.537 28.286.176

Kortlopende schulden

Schulden uit hoofde van financieringsoverschot 4 0 204.181

Overige kortlopende schulden en overige passiva 9 14.174.258 14.849.880

Totaal Passiva 73.160.884 76.103.475

Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht Triade pagina 36

kpmg KPMG Audit Document waarop ons rapport 17X00151617GRN d.d.

24 mei 2017

(mede) betrekking heeft. KPMG Accountants N.V.

Page 38: Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht - Triade...Naam rechtspersoon Stichting Bestuur en Toezicht Triade Adres Grietenij 17-05 Postcode 8233 BP Plaats Lelystad Telefoonnummer

Stichting Bestuur en Toezicht Triade

5.1.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2016

Ref. 2016 2015

€ €

BEDRIJFSOPBRENGSTEN:

Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning 15 72.906.970 70.224.220

Subsidies (exclusief Wmo en Jeugdzorg) 16 3.550.786 2.675.197

Overige bedrijfsopbrengsten 17 1.633.282 1.713.940

Som der bedrijfsopbrengsten 78.091.038 74.613.357

BEDRIJFSLASTEN:

Personeelskosten 18 52.563.244 49.975.769

Afschrijvingen op materiële vaste activa 19 2.614.954 2.472.602

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 19 0 1.026.252

Overige bedrijfskosten 20 15.897.274 14.796.829

Som der bedrijfslasten 71.075.472 68.271.452

BEDRIJFSRESULTAAT 7.015.566 6.341.905

Financiële baten en lasten 21 1.106.116 1.142.187

BEDRIJFSRESULTAAT 5.909.450 5.199.718

RESULTAAT BOEKJAAR 5.909.450 5.199.718

RESULTAATBESTEMMING

Het resultaat is als volgt verdeeld: 2016 2015

€ €

Reserve aanvaardbare kosten WLZ 3.945.474 3.800.139

Bestemmingsreserves WMO/Jeugdwet -146.460 1.181.038

Reserve Boschhuis -105.262 0

Egalisatie WMO/Jeugdwet 267.141 123.722

Giften 40.992 35.528

Reserve Begeleid Werken -211.202 0

Overige reserves St. Swaf 20.138 12.161

Algemene reserves 2.050.082 0

Algemene reserves Steunstichting 48.547 47.130

5.909.450 5.199.718

Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht Triade pagina 37

kpmg KPMG Audit Document waarop ons rapport 17X00151617GRN d.d.

24 mei 2017

(mede) betrekking heeft. KPMG Accountants N.V.

Page 39: Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht - Triade...Naam rechtspersoon Stichting Bestuur en Toezicht Triade Adres Grietenij 17-05 Postcode 8233 BP Plaats Lelystad Telefoonnummer

Stichting Bestuur en Toezicht Triade

5.1.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT OVER 2016

Ref. 2016 2015

€ € € €

Kasstroom uit operationele activiteiten

Bedrijfsresultaat 7.015.566 6.063.879

Aanpassingen voor :

- afschrijvingen 19 2.614.954 2.472.602

- bijzondere waardeverminderingen vaste activa 19 0 1.026.252

- mutaties voorzieningen 7 -1.775.599 -3.050.272

839.355 448.582

Veranderingen in werkkapitaal:

- toename voorraden 2 10.822 13.856

- toename vorderingen 3 3.763.577 -5.050.968

-vorderingen/schulden uit hoofde van

financieringstekort respectievelijk –overschot 4 -303.550 537.411

- afname kortlopende schulden 9 -890.963 2.162.897

2.579.886 -2.336.804

Kasstroom uit bedrijfsoperaties 10.434.807 4.175.657

ontvangen intrest 21 93.835 250.482

Betaalde interest 21 -984.612 -1.113.301

Overige financiële lasten 6 0 0

-890.777 -862.819

Kasstroom uit operationele activiteiten 9.544.030 3.312.838

Kasstroom uit investeringsactiviteiten

Investeringen materiële vaste activa 1 -1.974.034 -2.175.624

Desinvesteringen materiële vaste activa 1 0 5.516

Mutatie leningen u/g 1 0 0

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten -1.974.034 -2.170.108

Kasstroom uit financieringsactiviteiten

Nieuw opgenomen leningen 8 0 0

Aflossing langlopende schulden 8 -6.196.638 -1.866.037

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten

-6.196.638 -1.866.037

Mutatie geldmiddelen 1.373.358 -723.307

Totaal liquide middelen 1 januari 37.076.750 35.703.392

Totaal liquide middelen 31 december 35.703.392 36.426.699Mutatie 2016 1.373.358 -723.307

Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht Triade pagina 38

kpmg KPMG Audit Document waarop ons rapport 17X00151617GRN d.d.

24 mei 2017

(mede) betrekking heeft. KPMG Accountants N.V.

Page 40: Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht - Triade...Naam rechtspersoon Stichting Bestuur en Toezicht Triade Adres Grietenij 17-05 Postcode 8233 BP Plaats Lelystad Telefoonnummer

Stichting Bestuur en Toezicht Triade

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

5.1.4.1 Algemeen

Zorginstelling Stichting Bestuur en Toezicht Triade is statutair (en feitelijk) gevestigd te Lelystad, op het adres

Grietenij 17-05 en is geregistreerd onder Kvk-nummer 39068356.

De belangrijkste activiteiten zijn het besturen en het houden van toezicht op de stichtingen die aan

Stichting Bestuur en Toezicht Triade gelieerd zijn. Deze stichtingen bieden zorg en ondersteuning aan mensen

met een verstandelijke, meervoudige, sociale of psychische beperking.

Zorginstelling Stichting bestuur en Toezicht Triade staat aan het hoofd van de groep te Lelystad.

Verslaggevingsperiode

Deze jaarrekening heeft betrekking op het boekjaar 2016, dat is geëindigd op balansdatum 31 december 2016.

Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening

De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de

Jaarverslaglegging waaronder RJ 655 en titel 9 BW2 en de bepalingen van en krachtens de Wet normering bezoldiging

topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT).

Gebruik van schattingen

De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen

maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en

verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen.

De schatttingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van

schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige

perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.

De volgende waarderingsgrondslagen zijn naar de mening van het management het meest kritisch voor het

weergeven van de financiële positie, en vereisen een aantal schattingen en veronderstellingen.

Materiële vaste activa, overige schulden en voorzieningen

Continuïteitsveronderstelling

Stelselwijziging

2016 2015 2016 2015

Eigen vermogen ultimo boekjaar 34.067.737 28.115.476 33.641.045 27.731.595

resultaat boekjaar 5.952.261 4.921.692 5.909.450 5.199.718

Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling.

De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en het resultaat zijn gebaseerd op historische kosten,

tenzij anders vermeld in de verdere grondslagen.

Besloten is om de verwerking van groot onderhoud met ingang van 1 januari 2016 aan te passen. Verwerking van groot onderhoud

gebeurt vanaf 2016 door middel van een voorziening groot onderhoud. De reden voor deze stelselwijziging is gelegen in de verbetering

van het inzicht dat de jaarrekening geeft, aangezien de nieuwe waarderingsgrondslag meer in overeenstemming is met de

bedrijfseconomische normen. Als gevolg van de stelselwijziging is het resultaat (voor belastingen) over 2016 € 42.811 lager dan op basis

van de in het voorgaand verslagjaar gehanteerde grondslag; de invloed op het vermogen per 1 januari 2016 bedraagt

De ter vergelijking opgenomen cijfers van balans en winst- en verliesrekening van het voorgaande jaar zijn aangepast aan het nieuwe

stelsel.

Verloopoverzicht Voorziening Groot Onderhoud

Zonder stelsel-herziening Met stelsel-herziening

-€383.881,-. Het is niet mogelijk om de invloed van de stelselwijziging op volgende boekjaren betrouwbaar in te schatten.

Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht Triade pagina 39

kpmg KPMG Audit Document waarop ons rapport 17X00151617GRN d.d.

24 mei 2017

(mede) betrekking heeft. KPMG Accountants N.V.

Page 41: Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht - Triade...Naam rechtspersoon Stichting Bestuur en Toezicht Triade Adres Grietenij 17-05 Postcode 8233 BP Plaats Lelystad Telefoonnummer

Stichting Bestuur en Toezicht Triade

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

Vergelijkende cijfers

Consolidatie

De geconsolideerde jaarrekening omvat de financiële gegevens van de entiteiten van de stichting, haar groepsmaatschappijen

en andere rechtspersonen waarover overheersende zeggenschap kan worden uitgeoefend dan wel

waarover de centrale leiding bestaat. Groepsmaatschappijen zijn deelnemingen waarin de instelling een meerderheids-

belang heeft, of waar op een andere wijze een beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend.

Bij de bepaling of beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend, worden financiële instrumenten,

die potentiële stemrechten bevatten en direct kunnen worden uitgeoefend, betrokken.

Nieuw verworven deelnemingen worden in de consolidatie betrokken vanaf het tijdstip waarop beleids-

bepalende invloed kan worden uitgeoefend. Afgestoten deelnemingen worden in de consolidatie betrokken tot het tijdstip

van beëindiging van deze invloed.

In de geconsolideerde jaarrekening over boekjaar 2016 zijn opgenomen de stichtingen die tot de

groep behoren. Dit betreft de volgende stichtingen:

• Stichting Triade

• Stichting SWAF

• Stichting Boschhuis

• Stichting Vrienden van het Boschhuis

De cijfers voor 2015 zijn, waar nodig, geherrubriceerd om vergelijkbaarheid met 2016 mogelijk te maken.

Belangen die uitsluitend worden aangehouden om ze te vervreemden worden niet geconsolideerd indien bij verwerving al het voornemen

bestaat om het belang af te stoten, de verkoop binnen een jaar waarschijnlijk is. Deze belangen worden opgenomen onder de vlottende

activa, onder effecten ('slechts aangehouden om te vervreemden').

De posten in de geconsolideerde jaarrekening worden opgesteld volgens uniforme grondslagen van waardering en resultaatbepaling van

de groep.

In de geconsolideerde jaarrekening zijn de onderlinge schulden, vorderingen en transacties geëlimineerd. Tevens zijn de resultaten op

onderlinge transacties tussen groepsmaatschappijen geëlimineerd voor zover de resultaten niet door transacties met derden buiten de

groep zijn gerealiseerd en er geen sprake is van een bijzondere waardevermindering.

Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht Triade pagina 40

kpmg KPMG Audit Document waarop ons rapport 17X00151617GRN d.d.

24 mei 2017

(mede) betrekking heeft. KPMG Accountants N.V.

Page 42: Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht - Triade...Naam rechtspersoon Stichting Bestuur en Toezicht Triade Adres Grietenij 17-05 Postcode 8233 BP Plaats Lelystad Telefoonnummer

Stichting Bestuur en Toezicht Triade

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

Maatschap

Met ingang van 28 september 2011 hebben stichtingen Triade en 's Heerenloo de exploitatie van het woon- en werkproject

'Geldersehout' ondergebracht in een maatschap. De maatschap draagt de naam Geldersehout en biedt (medische)

begeleiding en verzorging aan 18 cliënten van 's Heerenloo en 19 cliënten van Triade.

De maten hebben recht op een aandeel in het resultaat van de maatschap naar rato van hun inbreng. De wijze van

waardering is vastgelegd in een maatschapsovereenkomst.

Triade is hoofdelijk aansprakelijk voor eventueel claims of schulden die voortkomen uit de maatschap.

5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva

Activa en passiva

Activa en passiva worden tegen verkrijgingsprijs opgenomen, tenzij anders vermeld in de verdere grondslagen.

Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige

economische voordelen naar de stichting zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan

worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat

de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in

zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld.

Een in de balans opgenomen actief of verplichting blijft op de balans, als een transactie (met betrekking tot

het actief of de verplichting) niet leidt tot een belangrijke verandering in de economische realiteit met betrekking tot het

actief of de verplichting.

Een actief of verplichting wordt niet langer in de balans opgenomen als een transactie ertoe leidt dat alle of nagenoeg alle

rechten op economische voordelen en alle of nagenoeg alle risico's met betrekking tot het actief of de verplichting

aan een derde zijn overgedragen. Verder wordt een actief of een verplichting niet meer in de balans opgenomen vanaf

het tijdstip dat niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden van waarschijnlijkheid van de toekomstige economische

voordelen en/of betrouwbaarheid van de bepaling van de waarde.

De jaarrekening wordt gepresenteerd in euro’s, wat ook de functionele valuta is van Stichting Bestuur en Toezicht.

Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht Triade pagina 41

kpmg KPMG Audit Document waarop ons rapport 17X00151617GRN d.d.

24 mei 2017

(mede) betrekking heeft. KPMG Accountants N.V.

Page 43: Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht - Triade...Naam rechtspersoon Stichting Bestuur en Toezicht Triade Adres Grietenij 17-05 Postcode 8233 BP Plaats Lelystad Telefoonnummer

Stichting Bestuur en Toezicht Triade

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

Materiële vaste activa

De afschrijvingen worden berekend als een percentage van aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van

de economische gebruiksduur. Op bedrijfsterreinen en op vaste activa in ontwikkeling en vooruitbetalingen

op materiële activa wordt niet afgeschreven.

Voor gebouwen en terreinen wordt een restwaarde van 50% WOZ waarde gehanteerd voor de overige activa geldt de

restwaarde nul.

De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd:

Bedrijfsgebouwen 3,33%

Terreinvoorzieningen 5%

Machines en installaties 10%

Andere vaste bedrijfsmiddelen 10% / 20%

Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de

afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen.

Buiten gebruik gestelde activa worden gewaardeerd tegen boekwaarde of lagere opbrengstwaarde

Vaste activa - bijzondere waardeverminderingen

Terugneming van een eerder verantwoord bijzonder waardeverminderingsverlies vindt alleen plaats als sprake is van een wijziging van

de gehanteerde schattingen bij het bepalen van de realiseerbare waarde sinds de verantwoording van het laatste bijzonder

waardeverminderings­verlies. In dat geval wordt de boekwaarde van het actief (of kasstroomgenererende eenheid) opgehoogd tot de

geschatte realiseerbare waarde, maar niet hoger dan de boekwaarde die bepaald zou zijn (na afschrijvingen) als in voorgaande jaren

geen bijzonder waardeverminde­ringsverlies voor het actief (of kasstroomgenererende eenheid) zou zijn verantwoord.

Zorginstelling Triade heeft de realiseerbare directe opbrengstwaarde bij verkoop en de contante waarde van de toekomstige kasstromen

van haar zorgvastgoed benaderd op het niveau van de kasstroomgenererende eenheden, en vergeleken met de boekwaarde van het

vastgoed en de overige met de bedrijfsvoering samenhangende activa per 31 december 2016.

Voor materiële vaste activa wordt op iedere balansdatum beoordeeld of er aanwijzingen zijn dat deze activa onderhevig zijn aan

bijzondere waardeverminderingen. Als dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief geschat. De

realiseerbare waarde is de hoogste van de bedrijfswaarde en de opbrengstwaarde. Als het niet mogelijk is de realiseerbare waarde te

schatten voor een individueel actief, wordt de realiseerbare waarde bepaald van de kasstroomgenererende eenheid waartoe het actief

behoort.

Wanneer de boekwaarde van een actief (of een kasstroomgenererende eenheid) hoger is dan de realiseerbare waarde, wordt een

bijzonder waardeverminderingsverlies verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. Indien sprake is

van een bijzonder waardeverminderingsverlies van een kasstroomgenererende eenheid, wordt het verlies toegerekend aan de activa van

de eenheid naar rato van hun boekwaarden.

Verder wordt op iedere balansdatum beoordeeld of er enige indicatie is dat een in eerdere jaren verantwoord bijzonder

waardeverminderingsverlies is verminderd. Als een dergelijke indicatie aanwezig is, wordt de realiseerbare waarde van het betreffende

actief (of kasstroomgenererende eenheid) geschat.

De bedrijfsgebouwen en -terreinen, machines en installaties, andere vaste bedrijfsmiddelen en materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering

worden gewaardeerd tegen hun kostprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen.

Groot onderhoud:

Voor de kosten van periodiek groot onderhoud wordt een voorziening gevormd. Deze voorziening is opgenomen onder de overige

voorzieningen aan de passiefzijde van de balans. De uitgaven voor groot onderhoud worden ten laste gebracht van deze voorziening.

De kostprijs van de genoemde activa bestaat uit de verkrijgings- of vervaardigingsprijs en overige kosten om de activa op hun plaats en in

de staat te krijgen noodzakelijk voor het beoogde gebruik. De kostprijs van de activa die door de onderneming in eigen beheer zijn

vervaardigd, bestaat uit de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten die rechtstreeks kunnen

worden toegerekend aan de vervaardiging. Verder omvat de vervaardigingsprijs een redelijk deel van de indirecte kosten en de rente op

schulden over het tijdvak dat kan worden toegerekend aan de vervaardiging van de activa

Afschrijving start op het moment dat een actief beschikbaar is voor het beoogde gebruik en wordt beëindigd bij buitengebruikstelling of bij

desinvestering

Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht Triade pagina 42

kpmg KPMG Audit Document waarop ons rapport 17X00151617GRN d.d.

24 mei 2017

(mede) betrekking heeft. KPMG Accountants N.V.

Page 44: Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht - Triade...Naam rechtspersoon Stichting Bestuur en Toezicht Triade Adres Grietenij 17-05 Postcode 8233 BP Plaats Lelystad Telefoonnummer

Stichting Bestuur en Toezicht Triade

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

Vervreemding van vaste activa

Voorraden

Waarderingsgrondslagen leasing

Financiële leases

Operationele leases

Voorraden worden gewaardeerd tegen kostprijs of lagere opbrengstwaarde. De kostprijs bestaat uit de verkrijgings- of

vervaardigingsprijs, vermeerderd met overige kosten om de voorraden op hun huidige plaats en in hun huidige staat te brengen. De

opbrengstwaarde is gebaseerd op de meest betrouwbare schatting van het bedrag dat de voorraden maximaal zullen opbrengen, onder

aftrek van nog te maken kosten.

Belangrijke overige veronderstellingen die zijn gehanteerd bij de benadering van de contante waarde van de kasstromen zijn:

• Indeling naar kasstroomgenererende eenheid per locatie in combinatie met het zorgsegment;

• Een resterende levensduur van gemiddeld 14,5 jaar, wat tot een totale levensduur van het vastgoed leidt van gemiddeld 30 jaar ;

• Gehanteerde restwaarden op 50% WOZ voor reguliere panden en grondwaarde voor "instellingsachtige" terreinen;

• Uit de meerjarenbegroting afgeleide kasstromen voor de jaren 2016 tot en met 2020, en genormaliseerde trendmatige kasstromen vanaf

2020 tot aan einde verwachte gebruiksduur. Bij de berekening hiervan is rekening gehouden met de effecten van de overgangsregeling

2012-2017;

• Vervangingsinvesteringen tot het niveau dat noodzakelijk wordt geacht om het betreffende vastgoed tot aan het einde levensduur in

gebruik te houden;

• Een disconteringsvoet van 5%, overeenkomend met de gehanteerde disconteringsvoet binnen de NHC.

Voor verkoop beschikbare activa worden gewaardeerd tegen boekwaarde of lagere opbrengstwaarde.

Zorginstelling Triade kan financiële en operationele leasecontracten afsluiten. Een leaseovereenkomst waarbij de voor- en nadelen

verbonden aan het eigendom van het leaseobject geheel of nagenoeg geheel door de lessee worden gedragen, wordt aangemerkt als

een financiële lease. Alle andere leaseovereenkomsten classificeren als operationele lease. Bij de leaseclassificatie is de economische

realiteit van de transactie bepalend en niet zozeer de juridische vorm.

Als zorginstelling Triade optreedt als lessee in een financiële lease, wordt het leaseobject (en de daarmee samenhangende verplichting)

bij de aanvang van de leaseperiode in de balans verwerkt tegen de reële waarde van het leaseobject of, indien deze lager is, tegen de

contante waarde van de minimale leasebetalingen. Beide waarden worden bepaald op het tijdstip van het aangaan van de

leaseovereenkomst. De toegepaste rentevoet bij de berekening van de contante waarde is de impliciete rentevoet. Indien deze rentevoet

praktisch niet te bepalen is, wordt de marginale rentevoet gehanteerd. De initiële directe kosten worden opgenomen in de eerste

waardering van het leaseobject.

Als geen redelijke zekerheid bestaat dat zorginstelling Triade eigenaar van een leaseobject zal worden aan het einde van de

leaseperiode, wordt het object afgeschreven over de kortste termijn van de leaseperiode of de gebruiksduur van het object.

De minimale leasebetalingen worden gesplitst in rentelasten en aflossing van de uitstaande leaseverplichting. De rentelasten worden

gedurende de leaseperiode zodanig toegerekend aan elke periode dat dit resulteert in een constante periodieke rentevoet over de

resterende nettoverplichting met betrekking tot de financiële lease. Voorwaardelijke leasebetalingen worden als last verwerkt in de

periode dat aan de voorwaarden tot betaling wordt voldaan.

Handelskortingen, rabatten en soortgelijke (te) ontvangen vergoedingen met betrekking tot de inkoop van voorraden worden in mindering

gebracht op de verkrijgingsprijs.

Als zorginstelling Triade optreedt als lessee in een operationele lease, wordt het leaseobject niet geactiveerd. Vergoedingen die worden

ontvangen als stimulering voor het afsluiten van een overeenkomst worden verwerkt als een vermindering van de leasekosten over de

leaseperiode. Leasebetalingen en vergoedingen inzake operationele leases worden lineair over de leaseperiode ten laste respectievelijk

ten gunste van de resultatenrekening gebracht, tenzij een andere toerekeningssystematiek meer representatief is voor het patroon van de

met het leaseobject te verkrijgen voordelen.

Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht Triade pagina 43

kpmg KPMG Audit Document waarop ons rapport 17X00151617GRN d.d.

24 mei 2017

(mede) betrekking heeft. KPMG Accountants N.V.

Page 45: Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht - Triade...Naam rechtspersoon Stichting Bestuur en Toezicht Triade Adres Grietenij 17-05 Postcode 8233 BP Plaats Lelystad Telefoonnummer

Stichting Bestuur en Toezicht Triade

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

Financiële instrumenten

Afgeleide financiële instrumenten

Triade maakt geen gebruik van afgeleide financiele instrumenten

Vorderingen

Vorderingen en schulden uit hoofde van het financieringstekort of -overschot.

Liquide middelen

Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito’s met een looptijd korter dan twaalf

maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen

onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Vorderingen worden na eerste opname gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieverentemethode, verminderd

met bijzondere waardeverminderingsverliezen. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid.

Financiële instrumenten omvatten investeringen in aandelen en obligaties, handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en

overige financieringsverplichtingen, afgeleide financiële instrumenten (derivaten), handelsschulden en overige te betalen posten. In de

jaar¬rekening zijn de volgende categorieën financiële instrumenten opgenomen: overige vorderingen en overige financiële verplichtingen.

Financiële instrumenten worden bij de eerste opname verwerkt tegen reële waarde, waarbij (dis)agio en de direct toerekenbare

transactiekosten in de eerste opname worden meegenomen. Indien echter financiële instrumenten bij de vervolgwaardering worden

gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de resultatenrekening, worden direct toerekenbare

transactiekosten bij de eerste waardering direct verwerkt in de resultatenrekening. Na de eerste opname worden financiële instrumenten

op de hierna beschreven manier gewaardeerd.

Een vordering uit hoofde van financieringstekorten of een schuld uit hoofde van financieringsoverschotten is aan het einde van het

boekjaar bestaande verschil tussen het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en de ontvangen voorschotten en de in rekening

gebrachte vergoedingen voor diensten en verrichtingen voor diensten en verrichtingen ter deking van het wettelijk budget (artikel 6

Regeling verslaggeving WTZi).

Verstrekte leningen en overige vorderingen

Verstrekte leningen en overige vorderingen worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de

effectieverentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen.

Overige financiële verplichtingen

Langlopende en kortlopende schukden en overige financiële verplichtingen worden na eerste opname gewaardeerd tegen

geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieverenetmethode. De aflossingsverplichtingen voor het komend jaar van de langlopende

schulden worden opgenomen onder kortlopende schulden.

De reële waarde van een financieel instrument is het bedrag waarvoor een actief kan worden verhandeld of een passief kan worden

afgewikkeld tussen ter zake goed geïnformeerde partijen, die tot een transactie bereid en van elkaar onafhankelijk zijn.

De reële waarde van niet-beursgenoteerde financiële instrumenten wordt bepaald door de verwachte kasstromen contant te maken tegen

een disconteringsvoet die gelijk is aan de geldende risicovrije marktrente voor de resterende looptijd vermeerderd met krediet- en

liquiditeitsopslagen

Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht Triade pagina 44

kpmg KPMG Audit Document waarop ons rapport 17X00151617GRN d.d.

24 mei 2017

(mede) betrekking heeft. KPMG Accountants N.V.

Page 46: Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht - Triade...Naam rechtspersoon Stichting Bestuur en Toezicht Triade Adres Grietenij 17-05 Postcode 8233 BP Plaats Lelystad Telefoonnummer

Stichting Bestuur en Toezicht Triade

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

Eigen vermogen

Onder de bestemmingsreserves worden alle reserves opgenomen, die door de Raad van Bestuur zijn afgezonderd voor specifieke

doelen. De beperkte bestedingsmogelijkheid van de bestemmingsreserve is door het bestuur bepaald. De Raad van Bestuur kan deze

beperking zelf opheffen.

Onder de bestemmingsfondsen worden alle reserves opgenomen die een beperking hebben die opgelegd is door een derde, zoals

bepalingen in de wet of beleidsregels. Bij Stichting Triade gaat het hierbij om beperkingen die volgen uit de beleidsregels van de NZa of

andere regelingen zoals WLZ, WMO, Jeugdwet en ZVW, bepalingen vanuit gemeenten en Provincie:

De algemene reserves bestaan uit opbrengsten die voortvloeien uit het leveren van WMO, Jeugdwet, ZVW en overige prestaties waar

geen beperking is opgelegd door een derde of bestemming door raad van bestuur.

Het eigen vermogen wordt met ingang van 1 januari 2015 opgedeeld in kapitaal, bestemmingsreserves, bestemmingsfondsen en

algemene reserves. Dit is een aanpassing van de indeling die tot en met 2014 gehanteerd werd en conform de per 1 januari 2015

voorgeschreven indeling in de RJ655. Het totaal van het eigen vermogen is ongewijzigd gebleven.

Bestemmingsreserves: De bestemmingsreserves bestaan uit de resultaten uit werkzaamheden die worden gefinancierd vanuit de WMO,

Jeugdwet de ZVW of door de provincie(s), waaraan een bestemming is opgelegd door raad van bestuur.

Reserve aanvaardbare kosten WLZ en egalisatiereserve Jeugdwet/WMO.

Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht Triade pagina 45

kpmg KPMG Audit Document waarop ons rapport 17X00151617GRN d.d.

24 mei 2017

(mede) betrekking heeft. KPMG Accountants N.V.

Page 47: Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht - Triade...Naam rechtspersoon Stichting Bestuur en Toezicht Triade Adres Grietenij 17-05 Postcode 8233 BP Plaats Lelystad Telefoonnummer

Stichting Bestuur en Toezicht Triade

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

Voorzieningen (algemeen)

Voorzieningen worden gevormd door in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de

balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en

waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.

Voorziening jubileumuitkeringen

De voorziening jubileumuitkeringen betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de

contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane

toezeggingen, blijfkans en leeftijd. De gehanteerde disconteringsvoet bedraagt 4%.

Voorziening langdurig zieken

Indien op balansdatum verplichtingen bestaan tot het in de toekomst doorbetalen van beloningen aan personeelsleden

die op balansdatum naar verwachting blijvend geheel of gedeeltelijk niet in staat zijn om werkzaamheden te verrichten

door ziekte of arbeidsongeschiktheid, wordt er een voorziening opgenomen. De verplichting is een beste schatting

van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichting per balansdatum af te wikkelen. De voorziening is niet

contant gemaakt.

Voorziening overgangsrecht Persoonlijk Budget Levensfase

De voorziening overgangsrecht Persoonlijk Budget Levensfase betreft het recht van een eenmalige storting groot

200 uur, naar rato van het dienstverband, voor medewerkers die op 31 december 2009 minimaal 45 en maximaal 49

jaar oud waren. Het persoonlijk budget levensfase kwalificeert als een beloning met opbouw van rechten.

Daarnaast moeten deze medewerkers voorafgaand aan de peildatum van 31 december 2009

10 jaar onafgebroken in de zorgsector in dienst geweest zijn.

Voorziening groot onderhoud

Voorziening verlieslatende contracten

De voorziening voor de verlieslatende contracten betreft het negatieve verschil tussen de verwachte voordelen uit de

door Stichting Bestuur en Toezicht Triade na balansdatum te ontvangen prestaties en de onvermijdelijke kosten om aan de

verplichtingen te voldoen. De onvermijdbare kosten zijn de kosten die tenminste moeten worden gemaakt om van de

overeenkomst af te komen, zijnde de laagste van enerzijds de kosten bij het voldoen aan de verplichtingen en anderzijds de

vergoedingen of boetes bij het niet voldoen aan de verplichtingen. De voorziening is niet contant gemaakt.

Voorziening personeel

een voorziening opgenomen. De zorgverkoopafspraken met gemeenten en de (pre)mobiliteitsfase hebben hun vruchten

afgeworpen. Er wordt sterk ingezet op training/opleiding en outplacement waardoor (voorlopig) geen gedwongen ontslagen

nodig zijn. De voorziening is in 2016 volledig aangewend.

Voorziening ORT

Schulden

Onder langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één jaar.

De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. De schulden worden bij eerste

verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs.

De aflossingsverplichtingen voor het komend jaar van de langlopende schulden worden opgenomen onder kortlopende schulden

Voorzieningen langdurig zieken, overgangsrecht persoonlijk budget levensfase, groot onderhoud, verlieslatende contracten, personeel en

ORT worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de beste schatting van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om

de verplichtingen en verliezen af te wikkelen

Eind 2013 is besloten om te reorganiseren en daarvoor is een traject ingezet. De destijds berekende (frictie) kosten zijn in

De berekening is gebaseerd op de CAO-bepalingen, blijfkans, leeftijd en resterende dienstjaren tot het bereiken van de 55-jarige leeftijd.

Deze voorziening is niet contant gemaakt.

Naar aanleiding van jurisprudentie in de loop van 2016 is naar inschatting van Stichting Triade aannemelijk geworden dat op enig

moment een nabetaling van ORT tijdens vakantieuren dient plaats te vinden voor medewerkers die in de periode 2012-2015 structureel

ORT ontvingen. Stichting Triade heeft zich bij de inschatting  van deze nabetaling gebaseerd op de uitgangspunten van de

koepelorganisatie gedurende de onderhandelingen over de nieuwe cao die in 2017 in zal gaan. De voorziening is niet contant gemaakt.

De voorziening groot onderhoud wordt gevormd voor verwachte kosten inzake periodiek onderhoud van panden, installaties, e.d.,

gebaseerd op een meerjaren onderhoudsplan. De voorziening is niet contant gemaakt.

De bezuinigingen die gepaard gaan met de stelselwijzigingen zijn in meerjarenscenario's doorgerekend.

Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht Triade pagina 46

kpmg KPMG Audit Document waarop ons rapport 17X00151617GRN d.d.

24 mei 2017

(mede) betrekking heeft. KPMG Accountants N.V.

Page 48: Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht - Triade...Naam rechtspersoon Stichting Bestuur en Toezicht Triade Adres Grietenij 17-05 Postcode 8233 BP Plaats Lelystad Telefoonnummer

Stichting Bestuur en Toezicht Triade

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

Grondslagen van resultaatbepaling

Algemeen

Opbrengsten

De opbrengsten uit dienstverlening worden verantwoord naar rato van de verrichte prestaties, gebaseerd op de

verrichte diensten tot aan de balansdatum en in verhouding tot in totaal te verrichten diensten (onder de

voorwaarde dat het resultaat betrouwbaar kan worden ingeschat, dit indien aan de volgende voorwaarden is

voldaan:

a. het bedrag kan op betrouwbare wijze worden bepaald;

b. waarschijnlijke economische voordelen;

c. de mate waarin de dienstverlening op de balansdatum is verricht kan op betrouwbare wijze worden bepaald;

d. gemaakte kosten en kosten die nog moeten worden gemaakt kunnen betrouwbaar worden bepaald; als dat

niet kan dan opbrengsten slechts verwerken tot het bedrag van de kosten van de dienstverlening).

De met de opbrengsten samenhangende lasten worden toegerekend aan de periode waarin de baten zijn

verantwoord.

Personele kosten

Ontslagvergoedingen worden gewaardeerd met inachtneming van de aard van de vergoeding. Als de ontslagvergoeding een verbetering

is van de beloningen na afloop van het dienstverband, vindt waardering plaats volgens dezelfde grondslagen die worden toegepast voor

pensioenregelingen. Andere ontslagvergoedingen worden gewaardeerd op basis van de beste schatting van de bedragen die

noodzakelijk zijn om de verplichting af te wikkelen

Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds

vermelde waarderingsgrondslagen.

Baten worden in de winst- en verliesrekening opgenomen wanneer een vermeerdering van het economisch potentieel, samenhangend

met een vermeerdering van een actief of een vermindering van een verlichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar

kan worden vastgesteld. Lasten worden verwerkt wanneer een vermindering van het economisch potentieel, samenhangend met een

vermindering van een actief of een vermeerdering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan

worden vastgesteld.

Baten worden verantwoord in het jaar waarin de baten zijn gerealiseerd. Lasten worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze

voorzienbaar zijn. De overige baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop deze betrekking hebben.

Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit

boekjaar toegerekend. In het geval van een geconstateerde fout in voorgaande boekjaren wordt fouthestel toegepast.

De beloningen van het personeel worden als last in de resultatenrekening verantwoord in de periode waarin de arbeidsprestatie wordt

verricht en, voor zover nog niet uitbetaald, als verplichting op de balans opgenomen. Als de reeds betaalde bedragen de verschuldigde

beloningen overtreffen, wordt het meerdere opgenomen als een overlopend actief voor zover er sprake zal zijn van terugbetaling door het

personeel of van verrekening met toekomstige betalingen door de stichting.

Voor de beloningen met opbouw van rechten worden de verwachte lasten gedurende het dienstverband in aanmerking genomen.

Indien een beloning wordt betaald, waarbij geen rechten worden opgebouwd (bijvoorbeeld doorbetaling in geval van ziekte of

arbeidsongeschiktheid) worden de verwachte lasten verantwoord in de periode waarover deze beloning is verschuldigd. Voor op

balansdatum bestaande verplichtingen tot het in de toekomst doorbetalen van beloningen (inclusief ontslag­vergoedingen) aan

personeelsleden die op balansdatum naar verwachting blijvend geheel of gedeeltelijk niet in staat zijn om werkzaamheden te verrichten

door ziekte of arbeidsongeschikt­heid wordt een voorziening opgenomen.

Ontslagvergoedingen zijn vergoedingen die worden toegekend in ruil voor de beëindiging van het dienstverband. Een uitkering als gevolg

van ontslag wordt als verplichting en als last verwerkt als de onderneming zich aantoonbaar onvoorwaardelijk heeft verbonden tot

betaling van een ontslagvergoeding. Zie hiervoor de grondslag onder het hoofd Voorzieningen.

Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht Triade pagina 47

kpmg KPMG Audit Document waarop ons rapport 17X00151617GRN d.d.

24 mei 2017

(mede) betrekking heeft. KPMG Accountants N.V.

Page 49: Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht - Triade...Naam rechtspersoon Stichting Bestuur en Toezicht Triade Adres Grietenij 17-05 Postcode 8233 BP Plaats Lelystad Telefoonnummer

Stichting Bestuur en Toezicht Triade

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

Pensioenen

De stichtingen (hierna te noemen Triade) die vallen onder Stichting Bestuur en Toezicht Triade hebben voor haar

werknemers een toegezegde pensioenregeling.

Werknemers die hiervoor in aanmerking komen, hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een

pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon, berekend over de jaren dat de werknemer pensioen

heeft opgebouwd bij Triade. De verplichtingen die voortvloeien uit deze rechten van het personeel, zijn

ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Triade betaalt hiervoor premies, waarvan de helft door de

werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer.

De pensioenrechten worden jaarlijks geindexeerd, indien en voorzover de dekkingsgraad van het persioenfonds

(het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door zijn financiële verplichtingen) dit toelaat. Per 1 januari 2015

gelden nieuwe regels voor pensioenfondsen. Daarbijbehoort ook een nieuwe berekening van de dekkings-graad.

De 'nieuwe' dekkingsgraad is het gemiddelde van de laatste twaalf dekkingsgraden. Door een gemiddelde te gebruiken,

zal de dekkingsgraad nu minder sterk schommelen. In juni 2016 bedoeg de dekkingsgraad 102%. Het vereiste

niveau van de dekkingsgraad is 127%. Het pensioenfonds verwacht volgens het herstelplan binnen 12 jaar hieraan

te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om

bijzondere premieverhogingen door te voeren. Triade heeft geen verplichtingen tot het voldoen van aanvullende bijdragen

in het geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies.

Triade heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.

Financiële baten en lasten

Overheidssubsidies

Overheidssubsidies worden aanvankelijk in de balans opgenomen als vooruitontvangen baten zodra er redelijke

zekerheid bestaat dat zij zullen worden ontvangen en dat de groep zal voldoen aan de daaraan verbonden

voorwaarden. Subsidies ter compensatie van door de groep gemaakte kosten worden systematisch als

baten in de winst- en verliesrekening opgenomen in dezelfde periode als die waarin de kosten worden

gemaakt. Subsidies ter compensatie van de groep voor de kosten van een actief worden systematisch in de

resultatenrekening opgenomen gedurende de gebruiksduur van het actief. Een krediet afgesloten tegen

een lagere rente dan de marktrente, wordt als schuld in de balans opgenomen waarbij waardering plaatsvindt

zoals opgenomen onder Financiële instrumenten. Het verschil tussen het hogere ontvangen bedrag van het

en de boekwaarde bij eerste verwerking betreft het voordeel als gevolg van de lagere rente. Dit voordeel

wordt verwerkt als overheidssubsidie.

5.1.4.4 Grondslagen van segmentering

In de jaarrekening wordt een segmentatie van de resultatenrekening gemaakt in de volgende

segmenten:

Wlz Wlz gefinancierde zorg

Boschhuis jeugdzorg en wmo gefinancierde zorg

Overige stichtingen divers gefinancierd

Bij de verdeling van de resultatenrekening per bedrijfssegment is aangesloten op de activiteiten van het

bedrijfsproces. De verdeling van indirecte kosten over de te onderscheiden zorgsoorten geschiedt op

basis van de volgende uitgangspunten:

• indirecte personeelskosten van stafdiensten op basis van ingeschatte inzet;

• overige indirecte personeelskosten: direct waar mogelijk, de overige verdeling op basis van het subsidiebedrag;

• indirecte materiële kosten: verdeling op basis van het subsidiebedrag;

• indirecte overige kosten: verdeling op basis van het subsidiebedrag .

Kasstroomoverzicht

Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode.

Rentebaten worden verantwoord in de periode waartoe zij behoren, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende

actiefpost. Rentelasten en soortgelijke lasten worden verantwoord in de periode waartoe zij behoren.

Uitgangspunt is dat de in de verslagperiode te verwerken pensioenlast gelijk is aan de over die periode aan de pensioenuitvoerder

verschuldigde pensioenpremies. Voor zover de verschuldigde premies op balansdatum nog niet zijn voldaan, wordt hiervoor een

verplichting opgenomen. Als de op balansdatum reeds betaalde premies de verschuldigde premies overtreffen, wordt een overlopende

actiefpost opgenomen voor zover sprake zal zijn van terugbetaling door het fonds of van verrekening met in de toekomst verschuldigde

premies

Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht Triade pagina 48

kpmg KPMG Audit Document waarop ons rapport 17X00151617GRN d.d.

24 mei 2017

(mede) betrekking heeft. KPMG Accountants N.V.

Page 50: Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht - Triade...Naam rechtspersoon Stichting Bestuur en Toezicht Triade Adres Grietenij 17-05 Postcode 8233 BP Plaats Lelystad Telefoonnummer

Stichting Bestuur en Toezicht Triade

5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2016

ACTIVA

1. Materiële vaste activa

De specificatie is als volgt : 2016 2015

€ €

Bedrijfsgebouwen en terreinen 26.128.197 26.091.297

Machines en installaties 1.754.783 1.501.720

Andere vaste bedrijfsmidelen 3.503.592 3.395.877

Andere vaste bedrijfsactiva in uitvoeriing 907.264 1.945.862

Totaal materiële vaste activa 32.293.836 32.934.756

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven : 2016 2015

€ €

Boekwaarde per 1 januari 32.934.756 34.263.510

Bij: investeringen 3.019.420 2.175.624

Af: afschrijvingen 2.614.954 2.472.605

Af: overboeking activa 1.045.386 0

Af: bijzondere waardeverminderingen 0 1.026.252

Af: desinvesteringen 0 5.521

Boekwaarde per 31 december 32.293.836 32.934.756

2. Voorraden

De specificatie is als volgt : 2016 2015

€ €

Voorraden 111.026 121.848

Totaal voorraden 111.026 121.848

Er is geen sprake van een voorziening voor incourantheid

3. Vorderingen en overlopende activa

De specificatie is als volgt : 2016 2015

€ €

Vorderingen op debiteuren 762.800 561.804

Overige vorderingen:

PC prive 119.720 0

Fiets prive 24.951 0

Overig 312.407 733.755

Vooruitbetaalde bedragen:

Huren 0 182.850

Te vorderen opbrengsten WMO/Jeugdwet 1.266.736 4.032.367

Projectvorderingen 248.102 646.074

Carante 0 266.057

Nog te ontvangen bedragen:

Rente 46.677 110.714

Te ontvangen korting communicatie 60.000 0

Overige overlopende activa:

Rekening courant Mts Gelderse Hout 374.746 446.094

Totaal vorderingen en overlopende activa 3.216.139 6.979.715

De vorderingen en overlopende activa hebben een resterende looptijd < 1 jaar.

Er is geen sprake van een voorziening wegens oninbaarheid op de debiteuren.

Over de Rekening Courant Mts Gelderse Hout wordt geen rente berekend

Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder

5.1.6. In toelichting 5.1.7 zijn overzichten opgenomen van de onderhanden en gereedgekomen projecten.

Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht Triade pagina 49

kpmg KPMG Audit Document waarop ons rapport 17X00151617GRN d.d.

24 mei 2017

(mede) betrekking heeft. KPMG Accountants N.V.

Page 51: Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht - Triade...Naam rechtspersoon Stichting Bestuur en Toezicht Triade Adres Grietenij 17-05 Postcode 8233 BP Plaats Lelystad Telefoonnummer

Stichting Bestuur en Toezicht Triade

5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2016

ACTIVA

4. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en/of schulden uit hoofde van financieringsoverschot

2014 2015 2016 totaal

€ € € €

Saldo per 1 januari -204.181 363.764 159.583

Financieringsverschil boekjaar 0 0 393.186 393.186

Correcties voorgaande jaren -25.093 -4.009 0 -29.102

Betalingen/ontvangsten 229.274 -289.808 0 -60.534

Subtotaal mutatie boekjaar 204.181 -293.817 393.186 303.550

Saldo per 31 december 0 69.947 393.186 463.133

Stadium van vaststelling (per erkenning):

VG c c a

GGZ c c a

a= interne berekening

b= overeenstemming met zorgverzekeraars

c= definitieve vaststelling NZa

2016 2015

€ €

Waarvan gepresenteerd als:

- vorderingen uit hoofde van financieringstekort 463.133 363.764

- schulden uit hoofde van financieringsoverschot 0 203.981

463.133 159.783

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar 2016 2015

€ €

Wettelijk budget aanvaardbare kosten 57.315.074 55.384.341

Af: vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget 56.921.888 55.020.577

Totaal financieringsverschil 393.186 363.764

5. Liquide middelen

De specificatie is als volgt : 2016 2015

€ €

Bankrekeningen 37.033.498 35.645.082

Kassen 43.252 58.310

Totaal liquide middelen 37.076.750 35.703.392

Een bedrag van € 1.476 (2015: € 1.476) opgenomen onder de liquide middelen is verpand aan de bankier.

De overige liquide middelen staan ter vrije beschikking van de stichting.

Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht Triade pagina 50

kpmg KPMG Audit Document waarop ons rapport 17X00151617GRN d.d.

24 mei 2017

(mede) betrekking heeft. KPMG Accountants N.V.

Page 52: Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht - Triade...Naam rechtspersoon Stichting Bestuur en Toezicht Triade Adres Grietenij 17-05 Postcode 8233 BP Plaats Lelystad Telefoonnummer

Stichting Bestuur en Toezicht Triade

5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2016

PASSIVA

6. Eigen vermogen

Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 2016 2015

€ €

Kapitaal 182 182

Bestemmingsfondsen 29.107.067 24.894.452

Bestemmingsreserves 158.843 560.637

Algemene en overige reserves 4.374.953 2.276.324

Totaal eigen vermogen 33.641.045 27.731.595

Kapitaal

Saldo per Resultaat- Overige Saldo per

Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2016 bestemming mutaties 31-dec-2016

€ € € €

Kapitaal 182 0 0 182182 0 0 182

Bestemmingsfondsen

Saldo per Resultaat- Overige Saldo per

Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2016 bestemming mutaties 31-dec-2016

€ € € €

Reserve aanvaardbare kosten:

Reserve aanvaardbare kosten -WLZ 24.894.452 4.212.615 0 29.107.067Totaal 24.894.452 4.212.615 0 29.107.067

Bestemmingsreserves

Saldo per Resultaat- Overige Saldo per

Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2016 bestemming mutaties 31-dec-2016

€ € € €

Reserve WMO/Jeugdwet 146.460 -146.460 0 0

Reserve Boschhuis 105.262 -105.262 0 0

Reserve Begeleid Werken 211.202 -211.202 0 0

SWAF -20.138 20.138 0 0

Giften 117.851 40.992 0 158.843560.637 -401.794 0 158.843

Algemene en overige reserves

Saldo per Resultaat- Overige Saldo per

Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2016 bestemming mutaties 31-dec-2016

€ € € €

Algemene reserve 0 2.050.082 0 2.050.082

Stichting Vrienden van het Boschhuis 2.276.324 48.547 0 2.324.871Totaal 2.276.324 2.098.629 0 4.374.953

Resultaatbestemming

Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatbestemming zoals opgenomen in paragraaf 5.1.2.

Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht Triade pagina 51

kpmg KPMG Audit Document waarop ons rapport 17X00151617GRN d.d.

24 mei 2017

(mede) betrekking heeft. KPMG Accountants N.V.

Page 53: Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht - Triade...Naam rechtspersoon Stichting Bestuur en Toezicht Triade Adres Grietenij 17-05 Postcode 8233 BP Plaats Lelystad Telefoonnummer

Stichting Bestuur en Toezicht Triade

5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2016

PASSIVA

Toelichting:

Bestemmingsfondsen

Reserve aanvaardbare kosten:

Dit fonds wordt gevormd door overschotten en tekorten van de WLZ activiteiten.

Egalisatie Reserve WMO/Jeugdwet

Dit fonds wordt conform regelgeving van subsidiegevers gevormd uit overschotten uit specifieke subsidiebeschikkingen.

Bestemmingsreserves

De bestemmingsreserve giften wordt gevormd door giften en donaties en gereserveerd voor uitgaven van de

betreffende locaties.

7. Voorzieningen

Saldo per Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo per

Het verloop is als volgt weer te geven: 2015 2016

€ € € € €

Voorziening jubileumuitkeringen 479.050 66.361 29.279 0 516.132

Voorziening langdurig zieken 85.925 145.591 0 85.925 145.591

Voorziening overgangsrecht Persoonlijk Budget Levensfase 79.179 0 9.459 0 69.720

Voorziening verlieslatende contracten 1.914.261 154.530 646.827 367.800 1.054.164

Voorziening personeel 767.163 0 767.163 0 0

Voorziening onregelmatigheidstoeslag 0 729.643 0 0 729.643

Voorziening Groot Onderhoud 1.706.065 661.908 1.627.179 0 740.794

Totaal voorzieningen 5.031.643 1.758.033 3.079.907 453.725 3.256.044

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moet worden beschouwd:

2016

Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) 714.669

Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) 2.541.375

Hiervan langlopend (> 5 jaar) 879.524

Toelichting per categorie voorziening:

Voorziening jubileumuitkeringen

De voorziening jubileumuitkeringen betreft de contante waarde van de uitkeringen aan de medewerkers inzake jubilea.

Bij de berekening van de voorziening is rekening gehouden met een vertrekkans van de medewerkers.

Deze voorziening is contant gemaakt.

Voorziening langdurig zieken

Indien op balansdatum verplichtingen bestaan tot het in de toekomst doorbetalen van beloningen aan personeelsleden

die op balansdatum naar verwachting blijvend geheel of gedeeltelijk niet in staat zijn om werkzaamheden te verrichten

door ziekte of arbeidsongeschiktheid, wordt er een voorziening opgenomen. De verplichting is een beste schatting

van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichting per balansdatum af te wikkelen.

Met mogelijke gevolgen hiervan voor de gedifferentieërde premieafdrachten wordt geen rekening gehouden.

Deze voorziening is niet contant gemaakt.

Voorziening overgangsrecht Persoonlijk Budget Levensfase

De voorziening overgangsrecht Persoonlijk Budget Levensfase betreft het recht van een eenmalige storting groot

200 uur, naar rato van het dienstverband, voor medewerkers die op 31 december 2009 minimaal 45 en maximaal 49

jaar oud waren. Daarnaast moeten deze medewerkers voorafgaand aan de peildatum van 31 december 2009

10 jaar onafgebroken in de zorgsector in dienst geweest zijn. Deze voorziening is niet contant gemaakt.

Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht Triade pagina 52

kpmg KPMG Audit Document waarop ons rapport 17X00151617GRN d.d.

24 mei 2017

(mede) betrekking heeft. KPMG Accountants N.V.

Page 54: Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht - Triade...Naam rechtspersoon Stichting Bestuur en Toezicht Triade Adres Grietenij 17-05 Postcode 8233 BP Plaats Lelystad Telefoonnummer

Stichting Bestuur en Toezicht Triade

5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2016

PASSIVA

Voorziening verlieslatende contracten

Deze voorziening heeft betrekking op een verlieslatend contracten voor een zorglocatie

Deze voorziening is niet contant gemaakt.

Voorziening ORT

Voorziening groot onderhoud

8. Langlopende schulden

De specificatie is als volgt : 2016 2015

€ €

Schulden aan kredietinstellingen 23.486.177 30.013.696

Totaal langlopende schulden 23.486.177 30.013.696

Het verloop is als volgt weer te geven: 2016 2015

€ €

Stand per 1 januari 30.013.696 31.927.142

Bij: nieuwe leningen 0 0

Af: aflossingen 6.527.520 1.913.446

Stand per 31 december 23.486.177 30.013.696

Af: aflossingsverplichting komend boekjaar 1.396.638 1.727.520Stand langlopende schulden per 31 december 22.089.538 28.286.176

Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen 1.396.638 1.727.520

Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) 22.089.538 28.286.177

Hiervan langlopend (> 5 jaar) 17.645.675 22.596.641

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar bijlage overzicht langlopende leningen.

In bijlage 5.1.8 worden de langlopende leningen gespecificeerd.

De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.

De reële waarde van de leningen bedraagt EUR 29,7 miljoen (2015: EUR 34,6 miljoen)

De voorziening groot onderhoud is dit jaar voor het eerst gevormd en in deze jaarrekening verwerkt als stelselherziening. De jaarlijkse dotatie is

gebaseerd op de geraamde activiteiten uit het meerjarenonderhoudsplan (MJOP) op het gebied van periodiek onderhoud in de komende 10 jaar,

en de daaruit volgende gemiddelde jaarlijkse kosten. Voor gebouwen die op de nominatie staan om binnen 3 jaar te worden afgestoten is geen

verder periodiek onderhoud in hett MJOP opgenomen. De initiële hoogte van de voorziening is zodanig bepaald dat de voorziening in de

komende 10 jaren toereikend zal zijn om bij de eerder genoemde jaarlijkse dotatie het volledige periodiek onderhoud in het MJOP in de komende

10 jaar te kunnen realiseren.

Naar aanleiding van jurisprudentie in de loop van 2016 is naar inschatting van Stichting Triade aannemelijk geworden dat op enig moment een

nabetaling van ORT tijdens vakantieuren dient plaats te vinden voor medewerkers die in de periode 2012-2015 structureel ORT ontvingen.

Stichting Triade heeft zich bij de inschatting  van deze nabetaling gebaseerd op de uitgangspunten van de koepelorganisatie gedurende de

onderhandelingen over de nieuwe cao die in 2017 in zal gaan. De voorziening is niet contant gemaakt.

Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht Triade pagina 53

kpmg KPMG Audit Document waarop ons rapport 17X00151617GRN d.d.

24 mei 2017

(mede) betrekking heeft. KPMG Accountants N.V.

Page 55: Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht - Triade...Naam rechtspersoon Stichting Bestuur en Toezicht Triade Adres Grietenij 17-05 Postcode 8233 BP Plaats Lelystad Telefoonnummer

Stichting Bestuur en Toezicht Triade

5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2016

PASSIVA

9. Kortlopende schulden en overlopende passiva

De specificatie is als volgt : 2016 2015

€ €

Crediteuren 1.693.293 3.061.416

Aflossingsverplichtingen langlopende leningen 1.396.636 1.727.520

Belastingen en sociale premies 1.967.738 1.909.723

Schulden terzake pensioenen 731.118 641.638

Nog te betalen salarissen 15.210 29.518

Vakantiegeld 1.581.170 1.465.566

Vakantiedagen 815.334 704.021

Opgebouwde rechten Persoonlijk Budget Levensfase 2.782.339 2.515.629

Afkoopsommen personeel 77.957 357.434

Overige schulden:

Overig 1.673.430 1.806.278

Opleidingskosten 58.766 0

Huisvestingskosten 50.174 0

Marketingkosten 22.204 0

Onderaanneming 20.627 0

Te betalen kosten huisvesting 64.350 0

Opleidingskosten 157.861 0

Terug te betalen Jeugdwet Lelystad 269.611 0

Terug te betalen WMO Urk 179.535 0

Terug te betalen Jeugdwet Gooi en vechtstreek 693 0

Terug te betalen Jeugdwet IJsselland 25.802 0

Terug te betalen Jeugdwet Doetinchem 4.416 0

Projectschuld SidK Lelystad 2015 16.667 0

Projectschuld Provincie Flevoland 28.994 0

Projectschuld Sterk in de Kinderopvang 975 0

Projectschuld SidK Almere 83.605 0

Vriendenstichtingen 0 0

Nog te betalen kosten: 0 0

ORT december 166.112 150.296

Interest leningen 215.339 279.369

Vooruitontvangen opbrengsten: 0 0

Omzetbelasting 74.302 156.456

Projectsubsidies overig 0 45.219

Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva 14.174.258 14.850.081

De schulden hebben een looptijd < 1 jaar.

Rekening-courant faciliteit, bouwkrediet en verstrekte zekerheden

Stichting Bestuur en Toezicht Triade heeft een rekening-courant faciliteit tot een bedrag van maximaal € 2.000.000

(2015: € 2.000.000) hiervan is een bedrag van € nihil benut (2015: nihil).

Ten behoeve van de voorgenoemde faciliteit, evenals de vast rentende leningen opgenomen onder de langlopende

schulden ten bedrage van € 13.849.086, is met de bankier een omzetratio van tenminste 15% overeengekomen.

De geconsolideerde solvabiliteit dient gedurende de looptijd van de Kredietfaciliteit groter te zijn dan 20%.

De Debt Service Cover Ratio dient gedurende de looptijd van de Kredietfaciliteit groter te zijn dan 1,2

Daarnaast zijn de volgende zekerheden gesteld:

- een positieve/negatieve hypotheekverklaring ten bedrage van € 37.770.000 (2015: € 37.770.000)

- een bankhypotheek € 20.000.000

- een Compte-jointe en mede-aansprakelijkheidsovereenkomst van Stichting Bestuur en Toezicht Triade en de gelieerde

stichtingen.

Per 31-12-2016 is aan bovenstaande convenanten voldaan.

Toelichting van risico’s van financiële instrumenten

Algemeen

Stichting Triade maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële

instrumenten die de stichting blootstelt aan kredietrisico, renterisico, kasstroomrisico en

liquiditeitsrisico.

Om deze risico’s te beheersen heeft de onderneming een beleid inclusief een stelsel van limieten en procedures opgesteld om de risico’s van

onvoorspelbare ongunstige ontwikkelingen op de financiële markten en daarmee de financiële prestaties van de onderneming te beperken.

Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht Triade pagina 54

kpmg KPMG Audit Document waarop ons rapport 17X00151617GRN d.d.

24 mei 2017

(mede) betrekking heeft. KPMG Accountants N.V.

Page 56: Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht - Triade...Naam rechtspersoon Stichting Bestuur en Toezicht Triade Adres Grietenij 17-05 Postcode 8233 BP Plaats Lelystad Telefoonnummer

Stichting Bestuur en Toezicht Triade

5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2016

PASSIVA

Kredietrisico

De stichting loopt kredietrisico over liquide middelen, vorderingen opgenomen onder debiteuren en overige vorderingen.

Rente- en kasstroomrisico

Het beleid van de stichting Triade is om haar financieringen volledig aan te trekken met vastrentende

leningen, derhalve loopt de stichting geen renterisico over deze financiering. De stichting loopt binnen

de huidige financieringssystematiek beperkt renterisico omdat de rentelasten en –baten via de nacalculatie

deels worden vergoed. De stichting loopt met betrekking tot vast rentende leningen een reële waarde risico.

Liquiditeitsrisico

De stichting bewaakt de liquiditeitspositie door middel van opvolgende liquiditeitsbegrotingen. Het

management ziet er op toe dat steeds voldoende liquiditeiten beschikbaar zijn om aan de verplichtingen

van de stichting te kunnen voldoen en dat tevens voldoende financiële ruimte onder de beschikbare

faciliteiten beschikbaar blijft zodat de stichting steeds binnen de gestelde lening convenanten kan

blijven voldoen.

10. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen

Voorwaardelijke verplichtingen

Ultimo boekjaar bedragen de verstrekte bankgaranties € 456.633(2015: € 456.633). Stichting Bestuur en Toezicht Triade,

en de gelieerde stichtingen, zijn voor de bankier over en weer hoofdelijk aansprakelijk.

Waarborgfonds voor de zorgsector

Het obligo betreffende de leningen, geborgd door het Waarborgfonds voor de Zorgsector, bedraagt per 31 december

2016 € 384.699 (3% van de restschuld van € 12.823.293) De totale geborgde hoofdsom bedraagt € 20.817.724

Operationele leases

Ultimo boekjaar bedragen de totale verplichtingen uit hoofde van operationele leases € 21.857.306

(2015: € 22.151.724 ). Hiervan vervalt een bedrag van € 3.508.916 (2015: €3.286.542) binnen één jaar,

€ 9.259.841 (2015: € 9.059.179) tussen één jaar en vijf jaar en € 9.088.547 (2015: € 9.806.002 ) ná vijf jaar.

De operationele leases hebben hoofdzakelijk betrekking op panden (95%), kopieermachines (3%)

en leaseauto’s (1%), waarvan de contracten een gemiddelde looptijd hebben van 6 jaar (2015: 7 jaar).

Aansprakelijkheid bij een fiscale eenheid

De zorginstelling maakt deel uit van een fiscale eenheid omzetbelasting met Stichting Boschhuis, Stichting Werkprojecten

Arbeidsvoorbereiding Flevoland en Triade en is uit dien hoofde hoofdelijk aansprakelijk voor de schulden

van de fiscale eenheid. Ultimo 2016 bedragen de schulden omzetbelasting van de fiscale eenheid € 74.302,=.

Hypothecaire zekerheden

Stichting Boschhuis heeft het recht op hypotheek, eerste in rang, verstrekt op één pand voor een

bedrag van totaal € 1.747.000. Daarnaast is het recht op hypotheek, tweede in rang, verstrekt

op een tweetal panden voor een bedrag van totaal € 2.791.000. De creditgelden zijn tevens tot

een bedrag van € 18.900 verpand.

Achtergestelde lening Stichting Boschhuis

Om de liquiditeit- en vermogenspositie van Stichting Boschhuis te versterken heeft Stichting Vrienden van het Boschhuis

een achtergestelde lening beschikbaar gesteld, met een schuldrestant van € 238.243 per 31 december 2016.

Over deze lening is geen rente verschuldigd. Er is een intentie uitgesproken tot een fusie. Totdat er definitieve

besluitvorming is voor de fusie wordt de lening niet afgelost.

De achtergestelde lening is achtergesteld jegens alle andere bestaande en toekomstige schulden

van de stichting.

De vorderingen en overlopende activa staan voor circa 60% uit bij zorgverzekeraars, gemeenten en verbonden partijen. De overige vorderingen

staan uit bij handelsdebiteuren en overig. Het kredietrisico is beperkt.

De reële waarde van in de balans opgenomen financiële instrumenten verantwoord onder kasmiddelen, kortlopende vorderingen en kortlopende

schulden benadert de boekwaarde daarvan

De zorginstelling heeft in het kader van het WfZ-deelnemerschap een obligoverplichting richting het WfZ. Dit houdt in dat indien het eigen

vermogen van het WfZ onvoldoende zou blijken om aan de garantieverplichtingen te voldoen en WfZ wordt aangesproken op zijn

garantieverplichtingen, WfZ een beroep kan doen op financiële hulp van de deelnemers. Deze hulp wordt in dat geval geboden in de vorm van

renteloze leningen aan het WfZ.

Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht Triade pagina 55

kpmg KPMG Audit Document waarop ons rapport 17X00151617GRN d.d.

24 mei 2017

(mede) betrekking heeft. KPMG Accountants N.V.

Page 57: Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht - Triade...Naam rechtspersoon Stichting Bestuur en Toezicht Triade Adres Grietenij 17-05 Postcode 8233 BP Plaats Lelystad Telefoonnummer

Stichting Bestuur en Toezicht Triade

5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2016

PASSIVA

VPB-plicht Jeugdzorg

Door de invoering van de Jeugdwet met ingang van1 januari 2015, zijn gemeenten verantwoordelijk

voor de organisatie van jeugdzorg/-hulp aan haar minderjarige inwoners. Hiertoe sluiten gemeenten

contracten af met de diverse aanbieders van jeugdzorg/-hulp. Voor de jeugdzorginstelling zelf kan de

wijziging van subsidiebekostiging (tot 2015) naar bekostiging op contractsbasis (vanaf 2015) -meer dan

voorheen- tot het risico van (gedeeltelijke) vennootschapsbelastingplicht leiden. Oorzaak van deze

eventuele vennootschapsbelastingplicht ligt in het feit dat jeugdzorginstellingen veelal geen beroep

meer kunnen doen op het zogenoemde ‘subsidie-besluit’, omdat niet meer wordt voldaan aan de

bijbehorende voorwaarden. Daardoor wordt naar verwachting (veel) sneller aangenomen dat

jeugdzorginstellingen (meestentijds stichtingen) een onderneming in fiscale zin drijven met

(gedeeltelijke) vennootschapsbelastingplicht tot gevolg.

Eenmaal vennootschapsbelastingplichtig is voor deze instellingen vervolgens van belang of er nog

andere mogelijkheden c.q. vrijstellingen zijn om (gedeeltelijke) vennootschapsbelastingplicht te

voorkomen. Hierbij valt onder meer te denken aan de zogenoemde ‘zorgvrijstelling’ in de

vennootschapsbelasting, de ANBI-status en de statutaire doelstellingen en bepalingen van Boschhuis.

Momenteel vindt op landelijk niveau overleg plaats tussen onder meer het Ministerie van

Volksgezondheid, Welzijn en Sport, het Ministerie van Veiligheid & Justitie, het Ministerie van Financiën

en sectorale belangenbehartigingsorganisaties ten aanzien van de hierboven geschetste fiscale

problematiek. Over de eventuele uitkomsten van dit overleg, meer in het bijzonder of en onder welke

voorwaarden vennootschapsbelastingplicht kan worden afgewend, is thans nog niets inhoudelijks

bekend. Om voornoemde reden heeft Boschhuis geen rekening gehouden met een eventuele

vennootschapsbelastingplicht in de jaarrekening.

Gebeurtenissen na balansdatum

Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum.

Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht Triade pagina 56

kpmg KPMG Audit Document waarop ons rapport 17X00151617GRN d.d.

24 mei 2017

(mede) betrekking heeft. KPMG Accountants N.V.

Page 58: Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht - Triade...Naam rechtspersoon Stichting Bestuur en Toezicht Triade Adres Grietenij 17-05 Postcode 8233 BP Plaats Lelystad Telefoonnummer

Stichting Bestuur en Toezicht Triade

5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA

Andere vaste Materiële vaste

bedrijfs- bedrijfsactiva in

middelen, uitvoering en

Bedrijfs- technische en vooruitbetalingen

gebouwen en Machines en administratieve op materiële Totaal

terreinen installaties uitrusting vaste activa€ € € € €

Stand per 1 januari 2016

- aanschafwaarde 45.265.523 2.809.034 7.308.153 2.405.862 57.788.572

- cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0

- cumulatieve afschrijvingen 19.174.226 1.307.314 3.912.276 460.000 24.853.816

Boekwaarde per 1 januari 2016 26.091.297 1.501.720 3.395.877 1.945.862 32.934.756

Mutaties in het boekjaar

- investeringen 1.448.337 478.536 1.085.759 6.788 3.019.420

- herwaarderingen 0

- afschrijvingen 1.411.437 225.473 978.044 2.614.954

- bijzondere waardeverminderingen 0 0 0

- terugname geheel afgeschreven activa

.aanschafwaarde 229.674 12.489 1.375.395 1.617.558

.cumulatieve herwaarderingen 0

.cumulatieve afschrijvingen 229.674 12.489 1.375.395 1.617.558

- overboeking/ ingebruikname mva 1.045.386 1.045.386

- desinvesteringen

aanschafwaarde 0

cumulatieve herwaarderingen 0

cumulatieve afschrijvingen 0

per saldo 0 0 0 0 0

Mutaties in boekwaarde (per saldo) 36.900 253.063 107.715 -1.038.598 -640.920

Stand per 31 december 2016

- aanschafwaarde 46.484.186 3.275.081 7.018.517 2.412.650 59.190.434

- cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0

- cumulatieve afschrijvingen 20.355.989 1.520.298 3.514.925 460.000 25.851.212

- overboeking OHW 1.045.386 1.045.386

Boekwaarde per 31 december 2016 26.128.197 1.754.783 3.503.592 907.264 32.293.836

Afschrijvingspercentage 3,33%/5% 10,0% 10%/20% 0,0%

Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht Triade pagina 57

kpmg KPMG Audit Document waarop ons rapport 17X00151617GRN d.d.

24 mei 2017

(mede) betrekking heeft. KPMG Accountants N.V.

Page 59: Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht - Triade...Naam rechtspersoon Stichting Bestuur en Toezicht Triade Adres Grietenij 17-05 Postcode 8233 BP Plaats Lelystad Telefoonnummer

Stichting Bestuur en Toezicht Triade

5.1.7 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN EN GEREED GEKOMEN PROJECTEN

5.1.7.1 Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten (geconsolideerd)

Num-

mer Briefnummer Datum Omschrijving WTZi-type t/m 2015 2016 gereed

onder-

handen

Nominaal

bedrag Index

Aangepaste

goedkeuring

€ € € € € € €

1 n.v.t. Noordzijde KSWV 900.475 0 0 900.475 3.863.390 2017

2 n.v.t. Bachweg ISH 762.903 762.903 0 0 2016

3 n.v.t. Karveel Jeugdzorg 282.484 282.484 0 0 2016

4 n.v.t. Sieradenbuurt RKW 6.788 6.788 0 2017

Totaal 1.945.862 6.788 1.045.387 907.263 3.863.390 0 0

5.1.7.2 Specificatie in het boekjaar gereed gekomen projecten (geconsolideerd)

Num-

mer Brief-nummer Datum Omschrijving WTZi-type Activa-post WTZi WTG Overige Totaal

Afschrij-

ving WTZi Rentekosten

€ € € € € €

2 n.v.t. Bachweg ISH 762.903 76.290 38.145

3 n.v.t. Karveel Jeugdzorg 282.484 28.248 14.124

0 0

0 0

0 0

0 0

Totaal 0 762.903 282.484 0 104.539 52.269

Voor investeringen in kleinschalige woonvoorzieningen zijn geen goedgekeurde investeringsbedragen opgenomen aangezien deze regeling slechts een normatief vergoedingscomponent bevat.

De investeringen worden zoveel mogelijk binnen de gestelde normvergoedingen gerealiseerd.

t/m 2016 Jaar van

ople-

vering

Projectgegevens Investeringen Toekomstige lasten

Projectgegevens Investeringen Goedkeuringen

Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht Triade pagina 58

kpmg KPMG Audit Document waarop ons rapport 17X00151617GRN d.d.

24 mei 2017

(mede) betrekking heeft. KPMG Accountants N.V.

Page 60: Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht - Triade...Naam rechtspersoon Stichting Bestuur en Toezicht Triade Adres Grietenij 17-05 Postcode 8233 BP Plaats Lelystad Telefoonnummer

Stichting Bestuur en Toezicht Triade

5.1.8 OVERZICHT LANGLOPENDE SCHULDEN ULTIMO 2016

Leninggever Datum HoofdsomTotale

looptijdSoort lening

Werke-

lijke-

rente

Restschuld

31 december

2015

Nieuwe

leningen in

2016

Aflossing in

2016

Restschuld

31 december

2016

Restschuld

over 5 jaar

Resteren-de

looptijd in

jaren eind

2016

Aflos-

sings-

wijze

Aflossing

2017Gestelde zekerheden

€ % € € € € € €

ING 01-03-1998 10.300.811 35 Rentevast 4,437 4.506.606 0 257.520 4.249.086 2.961.486 17 lineair 257.520 WFZ B00807

ALTIS 01-04-1996 351.680 20 Rentevast 6,550 17.584 0 17.584 0 0 0 lineair 0 Min. VWS/F

WATERSCHAPSBANK 06-11-2003 4.500.000 40 Rentevast 4,555 2.333.334 0 83.333 2.250.001 1.833.336 27 lineair 83.333 WFZ B00806

WATERSCHAPSBANK 11-12-2006 2.415.000 40 Rentevast 4,055 1.762.500 0 72.500 1.690.000 1.408.325 30 lineair 56.335 WFZ B01947

WATERSCHAPSBANK 11-12-2006 2.410.000 40 Rentevast 4,025 1.867.750 0 60.250 1.807.500 1.506.250 30 lineair 60.250 WFZ B01948

WATERSCHAPSBANK 11-12-2006 2.000.000 40 Rentevast 4,060 1.525.000 0 50.000 1.475.000 1.225.000 30 lineair 50.000 WFZ B01949

WATERSCHAPSBANK 11-12-2006 1.400.000 40 Rentevast 4,060 1.085.000 0 35.000 1.050.000 875.000 30 lineair 35.000 WFZ B01950

ING 01-07-2011 6.000.000 25 Rentevast 4,200 5.040.000 0 5.040.000 0 0 0 lineair 0

ING 01-07-2011 3.000.000 25 Rentevast 4,420 2.520.000 0 120.000 2.400.000 1.800.000 20 lineair 120.000 Hypotheek

ING 01-07-2011 5.500.000 25 Rentevast 4,950 4.620.000 0 220.000 4.400.000 3.300.000 20 lineair 220.000 Hypotheek

ING 01-07-2011 3.500.000 25 Rentevast 5,090 2.940.000 0 140.000 2.800.000 2.100.000 20 lineair 140.000 Hypotheek

N.V. BNG 01-06-2012 431.046 15 Rentevast 2,480 330.448 0 28.742 301.706 157.993 11 lineair 28.742 WFZ B00808

NWB 03-02-2014 896.783 15 Rentevast 1,550 836.997 0 59.786 777.212 478.284 13 lineair 59.786 Min. VWS/F

CenE 01-12-1997 5.288.186 20 Rentevast 4,201 628.477 0 342.805 285.672 0 1 lineair 285.672 Hypotheek

Totaal 47.993.506 30.013.696 0 6.527.520 23.486.177 17.645.675 1.396.638

Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht Triade pagina 59

kpmg KPMG Audit Document waarop ons rapport 17X00151617GRN d.d.

24 mei 2017

(mede) betrekking heeft. KPMG Accountants N.V.

Page 61: Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht - Triade...Naam rechtspersoon Stichting Bestuur en Toezicht Triade Adres Grietenij 17-05 Postcode 8233 BP Plaats Lelystad Telefoonnummer

Stichting Bestuur en Toezicht Triade

5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2016

5.1.9.1 Gesegmenteerde resultatenrekening over 2016

SEGMENT 1 Wlz

2016 2015

€ €

BEDRIJFSOPBRENGSTEN:

Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning 57.967.296 56.066.024

Subsidies (exclusief Wmo en Jeugdzorg) 576.433 591.082

Overige bedrijfsopbrengsten 264.799 239.732

Som der bedrijfsopbrengsten 58.808.528 56.896.838

BEDRIJFSLASTEN:

Personeelskosten 39.870.177 37.622.568

Afschrijvingen op materiële vaste activa 2.466.457 2.349.556

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 0 1.026.252

Overige bedrijfskosten 11.423.000 10.976.554

Som der bedrijfslasten 53.759.634 51.974.930

BEDRIJFSRESULTAAT 5.048.894 4.921.908

Financiële baten en lasten 1.078.598 1.095.080

RESULTAAT BOEKJAAR 3.970.296 3.826.828

RESULTAATSBESTEMMING

Het resultaat is als volgt verdeeld: 2016 2015

€ €

Reserve aanvaardbare kosten 3.945.474 3.800.140

Algemene reserve 211.202 0

Reserve Begeleid Werken -211.202 0

Dotatie giften 24.822 26.6883.970.296 3.826.828

Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht Triade pagina 60

kpmg KPMG Audit Document waarop ons rapport 17X00151617GRN d.d.

24 mei 2017

(mede) betrekking heeft. KPMG Accountants N.V.

Page 62: Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht - Triade...Naam rechtspersoon Stichting Bestuur en Toezicht Triade Adres Grietenij 17-05 Postcode 8233 BP Plaats Lelystad Telefoonnummer

Stichting Bestuur en Toezicht Triade

5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2016

5.1.9.1 Gesegmenteerde resultatenrekening over 2016

SEGMENT 2 WMO/Jeugdwet

2016 2015

€ €

BEDRIJFSOPBRENGSTEN:

Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning 14.939.674 14.158.196

Subsidies (exclusief Wmo en Jeugdzorg) 2.974.353 2.084.115

Overige bedrijfsopbrengsten 1.368.483 1.410.097

Som der bedrijfsopbrengsten 19.282.510 17.652.408

BEDRIJFSLASTEN:

Personeelskosten 12.693.067 12.353.201

Afschrijvingen op materiële vaste activa 363.168 121.362

Overige bedrijfskosten 4.251.348 3.767.508

Som der bedrijfslasten 17.307.583 16.242.071

BEDRIJFSRESULTAAT 1.974.927 1.410.337

Financiële baten en lasten 78.565 96.737

RESULTAAT BOEKJAAR 1.896.362 1.313.600

RESULTAATSBESTEMMING

Het resultaat is als volgt verdeeld: 2016 2015

€ €

Reserve Boschhuis -105.262 0

Algemene reserve 1.864.773 0

Reserve WMO/Jeugdwet -146.460 1.304.760

Egalisatiefonds Bovenlokaal Jeugdwet Residentieel 42.945 0

Egalisatiefonds Centrum gemeente Beschermd Wonen 224.196 0

Dotatie giften 16.170 8.840

1.896.362 1.313.600

Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht Triade pagina 61

kpmg KPMG Audit Document waarop ons rapport 17X00151617GRN d.d.

24 mei 2017

(mede) betrekking heeft. KPMG Accountants N.V.

Page 63: Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht - Triade...Naam rechtspersoon Stichting Bestuur en Toezicht Triade Adres Grietenij 17-05 Postcode 8233 BP Plaats Lelystad Telefoonnummer

Stichting Bestuur en Toezicht Triade

5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2016

5.1.9.1 Gesegmenteerde resultatenrekening over 2016

SEGMENT 3 Overige stichtingen

2016 2015

€ €

BEDRIJFSOPBRENGSTEN:

Overige bedrijfsopbrengsten 0 64.111

Som der bedrijfsopbrengsten 0 64.111

BEDRIJFSLASTEN:

Personeelskosten 0 0

Afschrijvingen op materiële vaste activa 0 1.720

Overige bedrijfskosten 8.255 52.730

Som der bedrijfslasten 8.255 54.450

BEDRIJFSRESULTAAT -8.255 9.661

Financiële baten en lasten -51.047 -49.630

RESULTAAT BOEKJAAR 42.792 59.291

RESULTAATSBESTEMMING

Het resultaat is als volgt verdeeld: 2016 2015

€ €

Overige reserves Stichting Swaf 20.138 12.161

Algemene reserve -25.893 0

Algemene reserve Steunstichting 48.547 47.130

42.792 59.291

Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht Triade pagina 62

kpmg KPMG Audit Document waarop ons rapport 17X00151617GRN d.d.

24 mei 2017

(mede) betrekking heeft. KPMG Accountants N.V.

Page 64: Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht - Triade...Naam rechtspersoon Stichting Bestuur en Toezicht Triade Adres Grietenij 17-05 Postcode 8233 BP Plaats Lelystad Telefoonnummer

Stichting Bestuur en Toezicht Triade

5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2016

5.1.9.2 Aansluiting totaal resultaat met resultaat segmenten

2016 2015

€ €

Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen:

SEGMENT 1<Wlz> 3.970.296 3.826.828

SEGMENT 2 <Boschhuis> 1.896.362 1.313.600

SEGMENT 3 <Overige stichtingen> 42.792 59.291

5.909.450 5.199.719

Resultaat volgens resultatenrekening 5.909.450 5.199.719

Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht Triade pagina 63

kpmg KPMG Audit Document waarop ons rapport 17X00151617GRN d.d.

24 mei 2017

(mede) betrekking heeft. KPMG Accountants N.V.

Page 65: Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht - Triade...Naam rechtspersoon Stichting Bestuur en Toezicht Triade Adres Grietenij 17-05 Postcode 8233 BP Plaats Lelystad Telefoonnummer

Stichting Bestuur en Toezicht Triade

5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2016

BATEN

15. Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning

De specificatie is als volgt: 2016 2015€ €

Opbrengsten zorgverzekeringswet (exclusief subsidies)Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Wlz-zorg (exclusief subsidies) 58.207.751 55.645.814Opbrengsten Jeugdzorg 7.216.435 6.767.005Opbrengsten Wmo 6.647.487 7.141.958Overige zorgprestaties 835.297 669.444

Totaal 72.906.970 70.224.220

16. Subsidies (exclusief Wmo en Jeugdzorg)

De specificatie is als volgt: 2016 2015€ €

Subsidies Wlz/Zvw-zorg 204.505 334.833Subsidies vanwege Provincies en gemeenten (exclusief Wmo en Jeugdzorg) 2.920.504 2.027.295Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies 425.777 313.069

Totaal 3.550.786 2.675.197

17. Overige bedrijfsopbrengsten

De specificatie is als volgt: 2016 2015€ €

Overige dienstverlening 1.583.451 1.636.903Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel): 49.831 77.037

Totaal 1.633.282 1.713.940

Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht Triade pagina 64

kpmg KPMG Audit Document waarop ons rapport 17X00151617GRN d.d.

24 mei 2017

(mede) betrekking heeft. KPMG Accountants N.V.

Page 66: Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht - Triade...Naam rechtspersoon Stichting Bestuur en Toezicht Triade Adres Grietenij 17-05 Postcode 8233 BP Plaats Lelystad Telefoonnummer

Stichting Bestuur en Toezicht Triade

5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2016

LASTEN

18. Personeelskosten

De specificatie is als volgt : 2016 2015

€ €

Lonen en salarissen 35.641.721 34.486.746

Sociale lasten 5.809.859 5.345.819

Pensioenpremie 2.974.466 2.819.533

Andere personeelskosten:

Overige personeelskosten 2.659.646 1.944.664

Subtotaal 47.085.692 44.596.762

Personeel niet in loondienst 5.477.552 5.379.007

Totaal personeelskosten 52.563.244 49.975.769

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment:

Wlz 816 774

Jeugdwet/Wmo 81 80

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van fulltime eenheden 897 854

Er zijn geen personeelsleden werkzaam in het buitenland

19. Afschrijvingen materiële vaste activa

De specificatie is als volgt : 2016 2015

€ €

Afschrijvingen:

- materiële vaste activa 2.614.954 2.472.602

Totaal afschrijvingen 2.614.954 2.472.602

Bijzondere waardeverminderingen van:

- materiële vaste activa 0 1.026.252

Totaal 0 1.026.252

Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht Triade pagina 65

kpmg KPMG Audit Document waarop ons rapport 17X00151617GRN d.d.

24 mei 2017

(mede) betrekking heeft. KPMG Accountants N.V.

Page 67: Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht - Triade...Naam rechtspersoon Stichting Bestuur en Toezicht Triade Adres Grietenij 17-05 Postcode 8233 BP Plaats Lelystad Telefoonnummer

Stichting Bestuur en Toezicht Triade

5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2016

LASTEN

20. Overige bedrijfskosten

De specificatie is als volgt : 2016 2015

€ €

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten 3.323.619 4.409.200

Algemene kosten 5.370.036 3.885.260

Patiënt- en bewonersgebonden kosten 1.498.344 1.921.674

Onderhoud en energiekosten 1.806.684 3.490.511

Huur en leasing 3.449.953 3.767.394

Dotaties en vrijval voorzieningen 448.638 -2.677.211

Totaal bedrijfskosten 15.897.274 14.796.828

21. Financiële baten en lasten

De specificatie is als volgt : 2016 2015

€ €

Rentebaten -93.835 -250.482

Subtotaal financiële baten -93.835 -250.482

Rentelasten 1.199.951 1.392.669

Subtotaal financiële lasten 1.199.951 1.392.669

Totaal financiële baten en lasten 1.106.116 1.142.187

Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht Triade pagina 66

kpmg KPMG Audit Document waarop ons rapport 17X00151617GRN d.d.

24 mei 2017

(mede) betrekking heeft. KPMG Accountants N.V.

Page 68: Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht - Triade...Naam rechtspersoon Stichting Bestuur en Toezicht Triade Adres Grietenij 17-05 Postcode 8233 BP Plaats Lelystad Telefoonnummer

Stichting Bestuur en Toezicht Triade

5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2016

LASTEN

22. WNT-VERANTWOORDING 2016 Triade

mevr. drs A.E.

Spreen

mevr. mr. drs.

M.A.M.

Adriaansens

bestuurder bestuurder

01/06 - 31/12 01/04 - 31/05 01/06 - 31/12 01/04 - 31/05 01/06 - 31/12 01/01 - 31/03

1,0 1 1,0 1,0 1,0 1,0

nee nee ja nee ja ja

nee nee nee nee nee nee

84.781 24.167 84.781 24.167 84.781 36.052

69.125 22.351 63.325 20.808 48.568 43.515

0 0 0 0 0

6.273 1.789 6.260 1.544 4.944 2.715

75.398 24.140 69.585 22.352 53.512 46.230

0 0 0 0

75.398 24140 69.585 22.352 53.512 46.230

nvt nvt nvt nvt nvtovergangs-

regeling

1/1 - 31/12

1,0

175.406

0

10.719

186.125

dhr. J. Oudhofdhr. L.T. van

Bloois

mevr. G.M.C.

Jonkman-

Jansen

mevr. T.A.M.

Roelofs

voorzitter RvT lid RvT lid RvT lid RvT

01/01 - 31/12 01/01 - 31/12 01/01 - 31/12 01/01 - 31/12

21.750 14.500 14.500 14.500

13.500 9.276 8.436 9.288

13.500 9.276 8.436 9.288

13.500 9.276 8.436 9.288

nvt nvt nvt nvt

01/01 - 31/12 01/01 - 31/12 01/01 - 31/12 01/01 - 31/12

13.500 9.276 8.436 9.288

0 0 0 0

0 0 0 0

13.500 9.276 8.436 9.288

Leidinggevende topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen met dienstbetrekking.

Gewezen topfunctionaris?

(Fictieve) dienstbetrekking?

Individueel WNT-maximum

bedragen x € 1

Functiegegevens

Aanvang3 en einde functievervulling in 2016

Omvang dienstverband (in fte)

bedragen x € 1

Functiegegevens

Aanvang en einde functievervulling in 2016

Individueel WNT-maximum

mevr. B. Vlieger-Ruitenberg MBA

bestuurder a.i - concerncontroller

mevr. J.M. Weitkamp

bestuurder a.i - manager zorg

Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende

op Triade van toepassing zijnde regelgeving: Regeling bezoldigingsmaxima topfunctionarissen zorg en jeugdhulp.

Het bezoldigingsmaximum in 2016 voor Triade is € 145.000 per jaar. Dit geldt naar rato van de duur en/of omvang van het dienstverband.

Bezoldiging topfunctionarissen

Beloning

Belastbare onkostenvergoedingen

Beloningen betaalbaar op termijn

Subtotaal

Toezichthoudende topfunctionarissen

Beloningen betaalbaar op termijn

Totaal bezoldiging 2015

Belastbare onkostenvergoedingen

Gegevens 2015

Aanvang en einde functievervulling in 2015

Omvang dienstverband 2015 (in fte)

Beloning

-/- Onverschuldigd betaald bedrag

Totaal bezoldiging

Verplichte motivering indien overschrijding

Beloning

Belastbare onkostenvergoedingen

Beloningen betaalbaar op termijn

Aanvang en einde functievervulling in 2015

Beloning

Belastbare onkostenvergoedingen

Beloningen betaalbaar op termijn

Totaal bezoldiging

Verplichte motivering indien overschrijding

Gegevens 2015

Subtotaal

-/- Onverschuldigd betaald bedrag

Totaal bezoldiging 2015

Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht Triade pagina 67

kpmg KPMG Audit Document waarop ons rapport 17X00151617GRN d.d.

24 mei 2017

(mede) betrekking heeft. KPMG Accountants N.V.

Page 69: Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht - Triade...Naam rechtspersoon Stichting Bestuur en Toezicht Triade Adres Grietenij 17-05 Postcode 8233 BP Plaats Lelystad Telefoonnummer

Stichting Bestuur en Toezicht Triade

5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2016

LASTEN

dhr. E. Sloot dhr. P.R. Tieboutmevr. P.H.M.

Esveld

lid RvT lid RvT lid RvT

01/01 - 31/12 01/04 - 31/12 01/04 - 31/12

14.500 10.895 10.895

9.288 6.966 6.966

0 - -

0 - -

9.288 6.966 6.966

0 - -

9.288 6.966 6.966

nvt nvt nvt

01/01 - 31/12

9.288 - -

- - -

- - -

9.288 - -

Toelichting:

De bezoldigingsklasse is door de Raad van Toezicht vastgesteld op III.

De voormalig bestuurder M. Adriaansens valt onder het overgangsrecht van de WNT

23. Honoraria accountant

2016 2015

De honoraria van de accountant over 2016 en 2015 zijn als volgt: € €

1 Controle van de jaarrekening 73.298 98.047

2 Overige controlewerkzaamheden (w.o Regeling AO/IC en Nacalculatie) 33.102 44.280

3 Fiscale advisering 0 0

4 Niet controlediensten 0 0

Totaal honoraria accountant 106.400 144.827

Alle kosten hebben betrekking op door KPMG Accountants verricht werkzaamheden

24. Transacties met verbonden partijen

Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag.

Toezichthoudende topfunctionarissen

Individueel WNT-maximum

Beloning

Belastbare onkostenvergoedingen

Beloningen betaalbaar op termijn

bedragen x € 1

Functiegegevens

Aanvang en einde functievervulling in 2016

Verplichte motivering indien overschrijding

Gegevens 2015

Aanvang en einde functievervulling in 2015

Subtotaal

-/- Onverschuldigd betaald bedrag

Totaal bezoldiging

In 2016 zijn er binnen Triade, naast de Raad van Bestuur en Raad van Toezicht,

geen bezoldigingen die in het kader van de WNT verantwoord behoeven te worden.

waardoor sprake is van overschrijding van de WNT norm.

Beloning

Belastbare onkostenvergoedingen

Beloningen betaalbaar op termijn

Totaal bezoldiging 2015

Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de onderneming en een natuurlijk persoon of entiteit die verbonden is met de onderneming. Dit

betreffen onder meer de relaties tussen de onderneming en haar deelnemingen, de aandeelhouders, de bestuurders en de functionarissen op sleutelposities. Onder transacties wordt

verstaan een overdracht van middelen, diensten of verplichtingen, ongeacht of er een bedrag in rekening is gebracht.

Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht Triade pagina 68

kpmg KPMG Audit Document waarop ons rapport 17X00151617GRN d.d.

24 mei 2017

(mede) betrekking heeft. KPMG Accountants N.V.

Page 70: Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht - Triade...Naam rechtspersoon Stichting Bestuur en Toezicht Triade Adres Grietenij 17-05 Postcode 8233 BP Plaats Lelystad Telefoonnummer

Stichting Bestuur en Toezicht Triade

5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2016

Vaststelling en goedkeuring jaarrekening

De Raad van Toezicht van Stichting Triade heeft de jaarrekening 2016 goedgekeurd in de vergadering

van 17 mei 2017

De Raad van Bestuur van Stichting Triade heeft de jaarrekening 2016 vastgesteld in de vergadering

van 17 mei 2017

25. Ondertekening door bestuurders en toezichthouders

A. E. Spreen, Raad van Bestuur J.Oudhof, voorzitter/toezichthouder

P.H.M. Esveld, toezichthouder T.A.M. Roelofs, toezichthouder

P.R. Tiebout, toezichthouder S. Rötscheid, toezichthouder (per 2017)

Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht Triade pagina 69

kpmg KPMG Audit Document waarop ons rapport 17X00151617GRN d.d.

24 mei 2017

(mede) betrekking heeft. KPMG Accountants N.V.

Page 71: Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht - Triade...Naam rechtspersoon Stichting Bestuur en Toezicht Triade Adres Grietenij 17-05 Postcode 8233 BP Plaats Lelystad Telefoonnummer

Stichting Bestuur en Toezicht Triade

5.1.10 ENKELVOUDIGE PER 31 DECEMBER 2016

5.1.10.1 ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2016

(Na resultaatbestemming)

2016 2015

€ €

ACTIVA

Vaste activa

Materiële vaste activa 0 0

Totaal vaste activa 0 0

Vlottende activa

Vorderingen 0 0

Liquide middelen 0 0

Totaal vlottende activa 0 0

Totaal activa 0 0

2016 2015

PASSIVA € €

Groepsvermogen

Kapitaal 0 0

Bestemmingsfondsen 0 0

Bestemmingsreserves 0 0

Algemene en overige reserves 0 0

Totaal eigen vermogen 0 0

Voorzieningen 0 0

Langlopende schulden 0 0

Kortlopende schulden

Overige kortlopende schulden en overige passiva 0 0

Totaal Passiva 0 0

Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht Triade pagina 70

kpmg KPMG Audit Document waarop ons rapport 17X00151617GRN d.d.

24 mei 2017

(mede) betrekking heeft. KPMG Accountants N.V.

Page 72: Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht - Triade...Naam rechtspersoon Stichting Bestuur en Toezicht Triade Adres Grietenij 17-05 Postcode 8233 BP Plaats Lelystad Telefoonnummer

Stichting Bestuur en Toezicht Triade

5.1.10 ENKELVOUDIGE PER 31 DECEMBER 2016

5.1.10.2 ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING PER 31 DECEMBER 2016

2016 2015

€ €

BEDRIJFSOPBRENGSTEN:

Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning 0 0

Subsidies 0 0

Overige bedrijfsopbrengsten 0 0

Som der bedrijfsopbrengsten 0 0

BEDRIJFSLASTEN:

Personeelskosten 0 0

Afschrijvingen op materiële vaste activa 0 0

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 0 0

Overige bedrijfskosten 0 0

Som der bedrijfslasten 0 0

BEDRIJFSRESULTAAT 0 0

Financiële baten en lasten 0 0

BEDRIJFSRESULTAAT 0 0

Buitengewone baten en lasten 0 0

RESULTAAT BOEKJAAR 0 0

RESULTAATBESTEMMING

Het resultaat is als volgt verdeeld: 2016 2015

€ €

Kapitaal 0 0

Bestemmingsfondsen 0 0

Bestemmingsreserves 0 0

Algemene en overige reserves 0 0

0 0

De kosten die gemoeid gaan met het besturen en (doen) houden van toezicht op de stichtingen

die aan Triade gelieerd zijn, worden rechtstreeks ten laste van de desbetreffende stichtingen

gebracht. De Stichting Beheer en Toezicht Triade heeft geen eigen bezittingen en schulden.

Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht Triade pagina 71

kpmg KPMG Audit Document waarop ons rapport 17X00151617GRN d.d.

24 mei 2017

(mede) betrekking heeft. KPMG Accountants N.V.

Page 73: Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht - Triade...Naam rechtspersoon Stichting Bestuur en Toezicht Triade Adres Grietenij 17-05 Postcode 8233 BP Plaats Lelystad Telefoonnummer

Stichting Bestuur en Toezicht Triade

5.2 OVERIGE GEGEVENS

Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht Triade pagina 72

kpmg KPMG Audit Document waarop ons rapport 17X00151617GRN d.d.

24 mei 2017

(mede) betrekking heeft. KPMG Accountants N.V.

Page 74: Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht - Triade...Naam rechtspersoon Stichting Bestuur en Toezicht Triade Adres Grietenij 17-05 Postcode 8233 BP Plaats Lelystad Telefoonnummer

Stichting Bestuur en Toezicht Triade

5.2 OVERIGE GEGEVENS

5.2.1 Statutaire regeling winstbestemming

De winstbestemming heeft plaatsgevonden conform de afspraken die hierover in de statuten zijn

vastgelegd, onder andere in artikel 13.5. Het resultaat wordt aan het eigen vermogen toegevoegd.

5.2.2

De controleverklaring is opgenomen op pagina 74.

Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht Triade pagina 73

kpmg KPMG Audit Document waarop ons rapport 17X00151617GRN d.d.

24 mei 2017

(mede) betrekking heeft. KPMG Accountants N.V.

Page 75: Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht - Triade...Naam rechtspersoon Stichting Bestuur en Toezicht Triade Adres Grietenij 17-05 Postcode 8233 BP Plaats Lelystad Telefoonnummer

Stichting Bestuur en Toezicht Triade

5.2.3 Controleverklaring

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Aan: de Raad van Bestuur van Stichting Bestuur en Toezicht Triade

Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht Triade pagina 74

kpmg KPMG Audit Document waarop ons rapport 17X00151617GRN d.d.

24 mei 2017

(mede) betrekking heeft. KPMG Accountants N.V.

Page 76: Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht - Triade...Naam rechtspersoon Stichting Bestuur en Toezicht Triade Adres Grietenij 17-05 Postcode 8233 BP Plaats Lelystad Telefoonnummer

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: de Raad van Bestuur van Stichting Bestuur en Toezicht Triade

Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2016 van Stichting Bestuur en Toezicht Triade (hierna ‘de stichting’) te Lelystad (hierna ‘de jaarrekening') gecontroleerd. Naar ons oordeel geeft de betreffende jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van Stichting Bestuur en Toezicht Triade per 31 december 2016 en van het resultaat over 2016 in overeenstemming de Regeling verslaggeving WTZi (RvW). De jaarrekening bestaat uit: 1 de geconsolideerde en enkelvoudige balans per 31 december 2016; 2 de geconsolideerde en enkelvoudige resultatenrekening over 2016; en 3 de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële

verslaggeving en andere toelichtingen.

De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden en de Regeling controleprotocol WNT 2016 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’. Wij zijn onafhankelijk van Stichting Bestuur en Toezicht Triade zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.

Geen controlewerkzaamheden verricht ten aanzien van de klassenindeling bezoldigingsmaximum 2015/2014 In overeenstemming met het Controleprotocol WNT, de brief van VWS d.d. 20 februari 2015 en de Regeling controleprotocol WNT 2016 hebben wij het bezoldigingsmaximum WNT 2015/2014 zoals bepaald en verantwoord door Stichting Bestuur en Toezicht Triade als uitgangspunt gehanteerd voor onze controle en hebben wij geen werkzaamheden verricht op de totstandkoming van dit bezoldigingsmaximum 2015/2014.

kpmg KPMG Audit Document waarop ons rapport 17X00151617GRN d.d.

24 mei 2017

(mede) betrekking heeft. KPMG Accountants N.V.

Page 77: Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht - Triade...Naam rechtspersoon Stichting Bestuur en Toezicht Triade Adres Grietenij 17-05 Postcode 8233 BP Plaats Lelystad Telefoonnummer

Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen andere informatie Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvat de jaarstukken andere informatie, die bestaat uit: — 1. Inhoud, 2. Uitgangspunten van de verslaggeving, 3. Profiel van de organisatie, 4. Maatschappelijk verantwoord ondernemen, 5. Toezicht, bestuur en medezeggenschap, 6. Bedrijfsvoering, 7. Cliëntenraad, 8. Ondernemingsraad, 9. Beleid, inspanningen en prestaties, 10. Algemeen kwaliteitsbeleid, 11. Personeelsbeleid, 12. Financieel beleid, Bijlage 1 Organogram en Bijlage 2 Lijst met afkortingen. — de overige gegevens. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie: — met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat; — alle informatie bevat die op grond van Titel 9 Boek 2 BW is vereist. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de controle van de jaarrekening of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten van de RvW en de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerk-zaamheden bij de jaarrekening. De Raad van Bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder 1. Inhoud, 2. Uitgangspunten van de verslaggeving, 3. Profiel van de organisatie, 4. Maatschappelijk verantwoord ondernemen, 5. Toezicht, bestuur en medezeggenschap, 6. Bedrijfsvoering, 7. Cliëntenraad, 8. Ondernemingsraad, 9. Beleid, inspanningen en prestaties, 10. Algemeen kwaliteitsbeleid, 11. Personeelsbeleid, 12. Financieel beleid, Bijlage 1 Organogram en Bijlage 2 Lijst met afkortingen en de overige gegevens in overeenstemming met de Titel 9 Boek 2 BW.

Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van de Raad van Bestuur en Raad van Toezicht voor de jaarrekening De Raad van Bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en het getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met de de Regeling verslaggeving WTZi. In dit kader is de Raad van Bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als de Raad van Bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet de Raad van Bestuur afwegen of de stichting in staat is om haar werkzaamheden in continuïteit voort te zetten.

kpmg KPMG Audit Document waarop ons rapport 17X00151617GRN d.d.

24 mei 2017

(mede) betrekking heeft. KPMG Accountants N.V.

Page 78: Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht - Triade...Naam rechtspersoon Stichting Bestuur en Toezicht Triade Adres Grietenij 17-05 Postcode 8233 BP Plaats Lelystad Telefoonnummer

Op grond van genoemd verslaggevingsstelsel moet de Raad van Bestuur de jaarrekening opmaken op basis van de continuïteitsveronderstelling, tenzij de Raad van Bestuur het voornemen heeft om de stichting te liquideren of de bedrijfsactiviteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief is. De Raad van Bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de stichting haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten, toelichten in de jaarrekening. De Raad van Toezicht is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de stichting.

Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid, waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van de jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel-kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, de Regeling controleprotocol WNT 2016, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit:

— het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing;

— het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting;

— het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door de Raad van Bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan;

kpmg KPMG Audit Document waarop ons rapport 17X00151617GRN d.d.

24 mei 2017

(mede) betrekking heeft. KPMG Accountants N.V.

Page 79: Jaarstukken 2016 Stichting Bestuur en Toezicht - Triade...Naam rechtspersoon Stichting Bestuur en Toezicht Triade Adres Grietenij 17-05 Postcode 8233 BP Plaats Lelystad Telefoonnummer

— het vaststellen dat de door de Raad van Bestuur gehanteerde continuïteitsveronderstelling aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de stichting haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om in onze controleverklaring de aandacht te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een organisatie haar continuïteit niet langer kan handhaven;

— het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en

— het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen.

Gegeven onze eindverantwoordelijkheid voor het oordeel zijn wij verantwoordelijk voor de aansturing van, het toezicht op en de uitvoering van de groepscontrole. In dit kader hebben wij de aard en omvang bepaald van de uit te voeren werkzaamheden voor de groepsonderdelen. Bepalend hierbij zijn de omvang en/of het risicoprofiel van de groepsonderdelen of de activiteiten. Op grond hiervan hebben wij de groepsonderdelen geselecteerd waarbij een controle of beoordeling van de volledige financiële informatie of specifieke posten noodzakelijk was. Wij communiceren met de Raad van Toezicht onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Groningen, 24 mei 2017 KPMG Accountants N.V. E.P. Helmholt RA

kpmg KPMG Audit Document waarop ons rapport 17X00151617GRN d.d.

24 mei 2017

(mede) betrekking heeft. KPMG Accountants N.V.