Jaarrekening Land Aruba 2012

C

M

Y

CM

MY

CY

CMY

K

DF ANNUAL REPORT COVER MAR'14.pdf 1 4/1/14 12:03 PM

JaarrekeningLand Aruba

2012Ministerie van Financiën,

Communicatie, Utiliteiten en Energie

1

2 3

Verslag van de Minister van Financiën,

Communicatie, Utiliteiten en Energie

4 5

3

versie 5 december 2013

Voorwoord

Voor u ligt de jaarrekening over het boekjaar 2012 van het Land Aruba. Hiermee wordt het in 2012 behaalde resultaat ten aanzien van de verantwoording doorgezet en begint de stelselmatige jaarlijkse verantwoording wortel te schieten en vorm te krijgen.

Sinds haar aantreden heeft het kabinet Mike Eman I zich hard gemaakt voor het actualiseren van de financiële huishouding van het Land Aruba. Het proces van het inhalen van de achterstanden in de opmaak van de jaarrekeningen is, zoals bekend, in februari 2010 geïnitieerd door de regering in overleg met de Staten van Aruba en de Algemene Rekenkamer. In lijn met het financieel beleid van zowel het eerste als dit tweede kabinet Mike Eman, is deze jaarrekening een doorzetting in het institutionaliseringstraject van de verantwoording in de Landsoverheid, waardoor de continuïteit hiervan gewaarborgd wordt.

Hier wordt, evenals ten aanzien van de jaarrekening van het jaar 2011, benadrukt dat met de aanbieding van deze actuele jaarrekening niet de eindstreep is behaald in de totale verbetering van het financieel beheer. De regering is thans doende verdere verbeteringen aan te brengen zodat volgende jaarrekeningen nog beter als verantwoordingsdocument kunnen dienen. Om tot een verdere verbetering van de jaarrekening te komen is het tevens belangrijk dat de verslaggevingsregels worden herzien en eenduidig en helder worden geformuleerd. Deze herziening is meegenomen in het project tot herziening van de Comptabiliteitsverordening 1989.

Benadrukt wordt ook dat de jaarrekening nog niet door de Centrale Accountantsdienst kon worden gecontroleerd. Om accountantscontrole, uitmondend in een goedkeurende verklaring bij de jaarrekening van het Land mogelijk te maken, is het noodzakelijk eenduidige en heldere verslaggevingsregels in te voeren en het financieel beheer verder te verbeteren.

In de hieronder volgende tekstdelen zal ondergetekende een uiteenzetting doen in verantwoording aan de volksvertegenwoordiging omtrent het behaalde saldo. Dit voorafgegaan door een korte uiteenzetting van de grondslagen en inrichting van het onderhavig document.

1 Comptabiliteitsverordening 1989 (AB 1989 no. 72)

1.0 Introductie

Conform artikel 42 lid 1 van de Comptabiliteitsverordening 1989 (Landsverordening van 28 december 1989 houdende regels met betrekking tot de wijze van beheer en verantwoording van ’s Landsgelden (AB 1989 no. 72)) dient de Minister van Financiën jaarlijks de jaarrekening van het Land samen te stellen. In afwijking van het gestelde in dit artikel wordt door omstandigheden deze jaarrekening op een later tijdstip dan de datum van 1 juni van het jaar volgend op het jaar waarop de jaarrekening betrekking heeft naar de Algemene Rekenkamer verzonden.

Voorwoord

6 7

5


opzichte van 2011. Dit als gevolg van de toename in de schuldpositie van het Land en de hiermee samenhangende toename in de schuldenlast evenals een tegenvallende wisselkoersontwikkeling van de euro. Wat betreft de middelen zij herhaald dat deze eveneens een toename hebben laten zien ten opzichte van het voorgaand jaar. Gerichte (inhaal-) acties van de fiscale autoriteiten liggen aan dit resultaat grotendeels ten grondslag.

3 Slot

Deze jaarrekening is voor zover mogelijk samengesteld in overeenstemming met de Comptabiliteitsverordening 1989.

In overeenstemming met artikel 42 van voornoemde landsverordening wordt deze jaarrekening thans aangeboden aan de Algemene Rekenkamer van Aruba, welke haar rapport van bevindingen aan de Minister belast met Financiën toe laat komen.

Hierna zal het ontwerp van een landsverordening tot vaststelling van het saldo van de exploitatierekening worden aangeboden aan de Staten. De memorie van toelichting van dit ontwerp zal worden vergezeld van de jaarrekening over het dienstjaar 2012 van de Algemene dienst en het rapport van de Algemene Rekenkamer.

Rest mij nog mijn dankwoord uit te spreken aan degenen die vanuit hun taken en verantwoordelijkheden, doch eveneens uit vaderlandsliefde, aan de totstandkoming van dit document hebben bijgedragen.

Aruba, december 2013

J.D.E. Yrausquin

Minister van Financiën, Communicatie, Utiliteiten en Energie

�

�

�

�

4


1.1 Model jaarrekening en waarderingsgrondslagen

In de Comptabiliteitsverordening, artikel 42 lid 2 wordt de jaarrekening als volgt gedefinieerd:

a een balans;

b een exploitatierekening;

c een staat van investeringen;

d een staat van herkomst en besteding der middelen;

e een overzicht van elk ministerie als bedoeld in artikel 41 tweede lid;

f een toelichting, houdende een nauwkeurige en volledige verklaring van de gegevens, opgenomen in de onderdelen a tot en met c.

De in de comptabiliteitsverordening (artikel 43) aangekondigde modellen zijn in het kader van het samenstellen van de jaarrekening 1990 vervaardigd. Het model dat voor de jaarrekeningen van het Land en de grondslagen voor de waarderingen en resultaatbepaling is ontwikkeld, is in hoofdlijnen afgeleid van de Nederlandse Gemeentelijke Comptabiliteitsvoorschriften 1985.

Ook de jaarrekening over het dienstjaar 2012 is ingericht conform dit model.

Een landsbesluit houdende algemene maatregelen, conform artikel 43 ter vaststelling van het model van de jaarrekening en de grondslagen van waardering en resultaatbepaling is nog altijd niet geslagen. In het kader van de herziening van de comptabele weten regelgeving wordt gewerkt aan een verdere uitwerking en formalisering van zowel een model als grondslagen.

2 Analyse van vermogen en resultaat

Over 2012 bedroeg het exploitatietekort Afl. 306,3 mln. (2011: Afl. 273,9 mln.). De toename in het exploitatietekort is het gevolg van een toename in de kosten, die niet volledig gecompenseerd werden door toename in middelen. Daarnaast valt op te merken dat een deel van de begrote middelen door diverse omstandigheden pas in het jaar 2013 gerealiseerd zijn, danwel in de toekomst gerealiseerd zullen worden. Van de toename in kosten valt te melden dat de personeelskosten en werkgeversbijdragen zijn gestegen als gevolg van met de bonden overeengekomen collectieve rechtspositieverbeteringen, de in 2012 gehouden inhaalslagen in de verwerking van individuele rechtspositieaanpassingen, alsmede een toename in de omvang van het personeelsbestand. In de sfeer van de overdrachten en subsidies vallen eveneens materiele toenames te melden in 2012 ten opzichte van het voorgaande jaar. Overdrachten aan overheidsgepensioneerden als de duurtetoeslag hebben een grote toename laten zien evenals onderstandsbetalingen. Gelijk aan de collectieve rechtpositieverbeteringen toegekend aan de ambtenaren hebben de aan dezen gelijkgestelden eveneens hiervan kunnen genieten hetgeen zich laat manifesteren in de gerealiseerde kosten in salarissubsidies bij gesubsidieerde instellingen. Tenslotte valt aan de kostenkant te melden de toename in rentekosten en geleden koersverlies ten

8 9

6


�

��

Inhoudsopgave

Jaarrekening blz.

1. Balans per 31 december 2012 9

2. Exploitatierekening over 2012

a. per kostensoort 12

b. per ministerie 13

c. kosten per hoofdbudgethouder 14

d. middelen per hoofdbudgethouder 33

3. Staat van investeringen 2012

a. investeringen 2012 per ministerie 44

b. investeringen 2012 per ministerie per hoofdbudgethouder 45

4. Staat van Herkomst en Besteding van Middelen 2012 53

5. Toelichting algemeen op de jaarrekening 2012 55

6. Toelichting op de balans per 31 december 2012 59

7. Toelichting op de exploitatierekening over 2012 110

8. Toelichting op de Staat van investeringen 2012 134

Inhoudsopgave

7


Bijlagen blz.

A. Opgenomen geldleningen

1. Meerjarenplanleningen 143

2. Staatsobligaties 144

3. Overige leningen 145

B. Exploitatierekening en Staat van Investeringen in detail

1. Exploitatierekening kosten per ministerie per kostensoort 146

2. Exploitatierekening middelen per ministerie per kostensoort 160

3. Exploitatierekening totale kosten Algemene Dienst per kostensoort 168

4. Exploitatierekening totale middelen Algemene Dienst per kostensoort 171

5. Exploitatierekening kosten en middelen incl. voorgaande jaren per ministerie 173

6. Staat van Investeringen incl. voorgaande jaren per ministerie 175

C. Financieringsbehoefte 176

11

148

16 149

48 165

151

63 180

18

57 176

137

17 150

49 173

113

182

37

59 178

blz. blz.

10 11

1.Balans per 31 december 2012

12 13

9


1. Balans per 31 december 2012 (* reclassificatie ten opzichte van jaarrekening 2011)

Activa 31-12-2012 31-12-2011 (in Arubaanse florins) Vaste activa Materiële vaste activa Grond en terreinen 30.563.813 29.439.529 Gebouwen. water- en wegenbouwkundige werken 443.715.245 392.681.523 Overige duurzame bedrijfsmiddelen 29.389.373 34.471.199

Totaal materiële vaste activa 503.668.432 456.592.251 Financiële vaste activa

Deelnemingen 320.804.452 315.520.067 Kapitaalverstrekkingen aan overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde rechtspersonen

23.957.709 23.957.709

Kapitaaloverdrachten en Investeringsbijdragen* 196.173.943 199.501.583 Verstrekte langlopende geldleningen 236.432.025 175.978.973 Verstrekte langlopende voorschotten -

-

Totaal financiële vaste activa 777.368.129 714.958.332 Totaal vaste activa

1.281.036.561

1.171.550.583

Vlottende activa

Vorderingen

Vorderingen op deelnemingen 9.171.782 9.807.919 Vorderingen op overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde rechtspersonen*

847.752 530.904

Kortlopende gedeelte langlopende geldleningen 29.755.540 29.655.612 Rekening courant saldi met overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde rechtspersonen*

29.279.358 4.602.160

Debiteuren 121.852.617 129.844.654 Overige vorderingen 10.332.234 -404.143 Totaal vorderingen 201.239.284 174.037.106

Liquide middelen* 61.589.665 188.768.052 Totaal vlottende activa

262.828.949

362.805.158

Totaal activa

1.543.865.510

1.534.355.742

10


(* reclassificatie ten opzichte van jaarrekening 2011)

Passiva 31-12-2012 31-12-2011 (in Arubaanse florins) Geaccumuleerde exploitatietekorten

-1.649.233.622

-1.422.651.317

Reserves en fondsen Garantiefonds - -

Totaal reserves en fondsen - - Voorzieningen 94.677.844 94.677.844 Langlopende schulden Meerjarenplan leningen 59.660.762 68.491.243 Langlopende staatsobligaties 1.672.146.200 1.196.746.200 Overige 1.120.933.621 1.246.095.179 Totaal langlopende schulden 2.852.740.583 2.511.332.622 Kortlopende schulden en overlopende passiva Schulden aan deelnemingen 9.730.274 9.484.948 Schulden aan overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde rechtspersonen*

17.112.412 44.501.320

Kortlopende gedeelte langlopende leningen 43.559.873 93.653.260 Rekening courant saldi met overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde rechtspersonen*

16.535.970 28.138.037

Crediteuren en nog te betalen kosten 57.368.386 55.860.868 Overige kortlopende schulden 101.373.790 119.358.157 Totaal vlottende passiva 245.680.705 350.996.593

Totaal passiva

1.543.865.510

1.534.355.742

14 15

2.Exploitatierekening 2012

16 17

12


2a. Exploitatierekening over 2012 (per kostensoort)

2012 werkelijk

2012 begroot

2011 werkelijk

(in Arubaanse florins)

Kosten Personeel 344.953.588

346.653.000

316.658.505

Werkgeversbijdragen 118.076.921

120.001.700

109.955.814 Goederen en diensten 201.309.865

202.120.800

177.593.427

Rente en koersverschillen 153.371.032

150.271.200

142.629.953 Subsidies en overdrachten 305.535.193

318.286.700

270.064.703

Verrekeningen, bijdragen en afschrijvingen 225.007.962

214.094.900

241.791.957 Voorzieningen -

-

14.486.516

Totaal kosten 1.348.254.561

1.351.428.300

1.273.180.875

Middelen

Directe belastingen 485.451.000

502.275.000

431.721.000 Indirecte belastingen 390.970.548

394.656.100

383.158.457

Retributie, leges en rechten 40.622.321

39.813.700

38.523.149 Rechten, boeten en overige 30.973.994

32.112.700

26.381.870

Rente 1.077.571

934.000

1.511.138 Niet-belastingopbrengsten 41.636.308

78.270.700

54.652.932

Landsbedrijven en fondsen 5.681.206

6.082.900

9.332.945 Koerswinst en deviezenprovisie 45.499.804

55.035.700

53.908.098

Totaal middelen 1.041.912.752

1.109.180.800

999.189.588

Saldo dienstjaar -306.341.809

-242.247.500

-273.991.287

13


2b. Exploitatierekening over 2012 (per ministerie)

Hfdst Ministerie 2012 werkelijk

2012 begroot

2011 werkelijk

(in Arubaanse florins) Kosten

0 Algemene Zaken 91.477.733

96.494.400

85.755.886 1 Integratie, Infrastructuur & Milieu 142.496.655

140.102.300

129.424.602

2 Toerisme, Transport & Arbeid 46.328.353

48.791.200

52.114.160 3 Economische Zaken, Sociale Zaken & Cultuur 103.422.420

107.666.600

99.498.873

5 Volksgezondheid & Sport 199.089.580

190.537.000

190.500.068 7 Justitie & Onderwijs 453.244.303

456.667.300

433.482.601

9 Financiën, Comm., Utiliteiten & Energie 312.195.517

311.169.500

282.404.688


1.351.428.300

1.273.180.878

Middelen


20.665.100

18.010.843 1 Integratie, Infrastructuur & Milieu 36.513.562

36.905.900

29.575.107


29.015.500

12.124.192 3 Economische Zaken, Sociale Zaken & Cultuur 4.912.807

6.276.000

4.665.358


25.297.100

18.609.308 7 Justitie & Onderwijs 13.384.130

11.257.700

10.463.908


979.763.500

905.740.875


1.109.180.800

999.189.591


-242.247.500

-273.991.287

18 19

14


2c. Exploitatierekening over 2012 (kosten per hoofdbudgethouder) (*zie ook bijlage B5 voor uitsplitsing naar voorgaande jaren)

Omschrijving 2012

werkelijk 2012

begroot 2011

werkelijk (in Arubaanse florins)

0 Algemene Zaken

001 Minister van Algemene Zaken 4100 Personeel 10.759.036

10.204.300

7.783.217

4200 Werkgeversbijdragen 2.346.845

2.572.500

1.961.557 4300 Goederen en diensten 5.285.280

5.242.700

5.082.446

4600 Subsidies 133.150

28.500

230.730 4629 Overdrachten buitenland -

1.000

-

4700 Bijdragen & afschrijvingen 102.636

119.400

89.856 001 Minister van Algemene Zaken 18.626.947

18.168.400

15.147.806

002 Gouverneur 4300 Goederen en diensten 2.275

4.000

2.275

002 Gouverneur 2.275

4.000

2.275

003 Ministerraad 4100 Personeel 1.519.689

1.549.000

1.504.976

4200 Werkgeversbijdragen 545.608

570.000

525.508 4300 Goederen en diensten 844.116

880.900

928.041

4619 Overdrachten binnenland 1.773.033

1.800.000

1.767.872 4700 Bijdragen & afschrijvingen 415

5.500

415

003 Ministerraad 4.682.861

4.805.400

4.726.812

005 Adviesraden 4100 Personeel 440.417

415.500

240.348


142.100


100.600

37.744


33.400

23.500 005 Adviesraden 698.634

691.600

389.361

007 Voorlichting 4100 Personeel 594.701

594.200

565.787


246.200


517.000

503.030


78.400

23.700 007 Voorlichting 1.387.319

1.435.800

1.333.077

15


Omschrijving 2012 werkelijk

2012 begroot

2011 werkelijk

008 Personeel en Organisatie 4100 Personeel 5.941.218

6.615.900

6.685.677


2.196.700

2.327.263 4300 Goederen en diensten 668.579

673.900

628.099


383.400

395.066 008 Personeel en Organisatie 8.747.858

9.869.900

10.036.105

010 Interne Diensten 4100 Personeel 3.137.083

3.139.500

3.077.830


1.306.400


2.678.900

2.355.330


151.200

203.514 010 Interne Diensten 7.209.834

7.276.000

6.922.424

011 Archieven 4100 Personeel 1.269.051

1.279.000

1.325.307


487.800


1.018.600

974.243


109.700

242.437 011 Archieven 2.906.161

2.895.100

3.038.207

012 Burgerlijke Stand en Bevolking 4100 Personeel 2.226.101

2.219.000

1.636.647


823.600

602.120 4300 Goederen en diensten 1.367.953

1.314.800

1.181.122

4629 Overdrachten buitenland 423.610

775.000

792.889 4700 Bijdragen & afschrijvingen 406.015

240.000

192.440

012 Burgerlijke Stand en Bevolking 5.257.438

5.372.400

4.405.218

013 Nationale Veiligheid 4100 Personeel 9.180.324

9.236.200

8.367.973


2.784.100


2.376.900

1.832.541


370.000

607.029 013 Nationale Veiligheid 14.435.538

14.767.200

13.340.428

20 21

16



2012 begroot

2011 werkelijk

014 Buitenlandse Betrekkingen 4100 Personeel 1.016.008

1.021.600

952.907


403.100


262.500

144.645


40.600

- 4700 Bijdragen & afschrijvingen 254

5.300

254

014 Buitenlandse Betrekkingen 1.688.374

1.733.100

1.452.806

016 Hulpbestuurskantoren 4100 Personeel 1.807.639

1.809.700

1.724.773


739.300


386.300

256.610


180.800

163.616 016 Hulpbestuurskantoren 2.916.167

3.116.100

2.822.760

017 Automatisering 4100 Personeel 1.418.184

1.396.400

1.417.863


482.600


1.465.300

992.441


105.800

349.025 017 Automatisering 3.244.688

3.450.100

3.242.804

019 Overige Algemene Zaken 4100 Personeel 141.122

687.000

141.120

4200 Werkgeversbijdragen -

221.900

- 4300 Goederen en diensten 1.675.435

2.056.500

2.063.511

4629 Overdrachten buitenland -

100.000

- 4700 Bijdragen & afschrijvingen 17.857.083

19.843.900

16.691.174

019 Overige Algemene Zaken 19.673.640

22.909.300

18.895.805

0 Algemene Zaken 91.477.733 96.494.400

85.755.886

17



2012 begroot

2011 werkelijk


1 Integratie, Infrastructuur & Milieu

020 Minister van Integratie, Infrastructuur & Milieu 4100 Personeel 3.794.580

3.806.400

2.601.092


887.600


7.583.500

4.551.259


5.000

120 020 Minister van Integratie, Infrastructuur & Milieu 10.373.800

12.282.500

7.775.887

033 Openbare Werken 4700 Bijdragen & afschrijvingen 57.015.388

54.934.400

51.402.413

033 Openbare Werken 57.015.388

54.934.400

51.402.413

035 Infrastructuur

4100 Personeel 3.659.279

3.659.800

3.563.135 4200 Werkgeversbijdragen 1.247.588

1.224.200

1.194.238

4300 Goederen en diensten 20.604.073

19.991.700

18.132.478 4600 Subsidies -

3.223.400

-


6.731.000


6.350.200

6.084.493

035 Infrastructuur 41.218.798

41.180.300

28.974.343

036 Vastgoedregistratie 4100 Personeel 3.089.585

3.085.600

3.163.715


1.239.600


1.111.400

1.018.596


139.700

434.161 036 Vastgoedregistratie 5.795.774

5.576.300

5.889.978

037 Overig Integratie, Infrastructuur & Milieu 4100 Personeel 767.181

763.800

-


298.700

- 4300 Goederen en diensten 16.875.024

16.597.500

16.604.603


35.500


153.700

11.175.181

037 Overig Integratie, Infrastructuur & Milieu 19.827.633

17.849.200

27.779.783

22 23

18



2012 begroot

2011 werkelijk

121 Immigratie & Naturalisatie

4100 Personeel 4.933.901

4.939.200


1.928.600

1.711.519

4300 Goederen en diensten 986.754

1.055.300

1.052.399 4700 Bijdragen & afschrijvingen 421.428

356.500

419.853

121 Immigratie & Naturalisatie 8.265.262

8.279.600

7.602.197

1 Integratie, Infrastructuur & Milieu 142.496.655

140.102.300

129.424.601

19



2012 begroot

2011 werkelijk


2 Toerisme, Transport & Arbeid

038 Minister van T.T.A. 4100 Personeel 2.627.727

2.551.000

1.465.705


683.300


2.064.600

2.417.436


6.500

1.448 038 Minister van T.T.A. 5.348.102

5.305.400

4.228.296

044 Toerisme 4100 Personeel 132.492

133.600

1.483.526


46.300

376.214 4300 Goederen en diensten -

-

2.031.636


-

3.147 044 Toerisme 181.971

179.900

3.894.523

046 Cruise Toerisme 4100 Personeel -

-

56.983


-

18.513 4300 Goederen en diensten -

-

45.684

046 Cruise Toerisme -

-

121.180

048 Overig T.T.A. 4100 Personeel -

-

6.160


-


-

100.990


3.357.600

8.267.169 048 Overig T.T.A. 381.732

3.357.600

8.377.205

122 Luchtvaart 4100 Personeel 5.894.481

5.931.800

5.465.505


2.280.300


1.070.600

952.535


412.600

692.463 122 Luchtvaart 9.685.927

9.695.300

9.254.668

24 25

20



2012 begroot

2011 werkelijk

123 Meteorologie 4100 Personeel 708.047

712.200

639.938


243.600


207.500

94.416


250.000

- 4700 Bijdragen & afschrijvingen 22.021

-

-

123 Meteorologie 1.528.129

1.413.300

970.475

124 Scheepvaart 4100 Personeel 1.647.421

1.655.000

1.318.359


579.400


490.500

506.001


-

143.925 124 Scheepvaart 2.859.855

2.724.900

2.476.202

125 Openbaar Vervoer 4100 Personeel 1.818.117

1.820.000

1.721.857


690.000


493.600

367.942

4600 Subsidies 5.000.000

5.084.000


70.500

64.749

125 Openbaar Vervoer 7.997.584

8.158.100

6.882.953

137 Arbeid 4100 Personeel 6.120.814

6.116.700

5.296.887


2.261.300


3.409.300

2.954.493

4619 Overdrachten binnenland -

-


449.000

548.700

137 Arbeid 12.754.317

12.236.300

10.798.138

140 Landbouw. Veeteelt & Visserij 4100 Personeel 2.573.193

2.602.700

2.277.890


959.000


2.038.600

1.736.076

4600 Subsidies -

-

31 4700 Bijdragen & afschrijvingen 195.493

120.100

217.355

140 Landbouw. Veeteelt & Visserij 5.590.735

5.720.400

5.110.520

2 Toerisme, Transport & Arbeid 46.328.352 48.791.200 52.114.160

21



2012 begroot

2011 werkelijk

(in Arubaanse florins) 3 Economische Zaken, Sociale Zaken & Cultuur

126 Minister van E.S.C. 4100 Personeel 1.990.986

2.008.800

1.902.076


470.200


633.200

534.345


24.000

- 4700 Bijdragen & afschrijvingen -

5.000

1.925

126 Minister van E.S.C. 3.066.921

3.141.200

2.837.997

127 Soc. voorz. en maatsch. werk 4100 Personeel 6.773.291

6.768.800

6.395.385


2.728.400


1.863.100

1.946.421


38.077.600

33.234.935 4700 Bijdragen & afschrijvingen 25.487.412

25.568.400

23.794.924


122.400

747.713 127 Soc. voorz. en maatsch. werk 71.952.078

75.128.700

68.679.561

129 Consumentenorganisaties 4100 Personeel 875.644

867.700

706.901


346.500


181.600

157.716


269.600


47.900

43.400

129 Consumentenorganisaties 1.499.263

1.713.300

1.257.227

134 Overig E.S.C. 4100 Personeel 12.350

12.400

-

4200 Werkgeversbijdragen 630

700

- 4300 Goederen en diensten 755.780

845.500

389.629


48.200

417.159 134 Overig E.S.C. 1.075.842

906.800

806.788

150 Ec. Zaken, Handel & Industrie 4100 Personeel 2.564.558

2.561.200

2.668.749


971.400


1.241.500

1.005.637


1.000


5.000

20.856

150 Ec. Zaken, Handel & Industrie 4.632.823

4.780.100

4.690.556

26 27

22



2012 begroot

2011 werkelijk

151 Statistiek

4100 Personeel 2.591.916

2.594.300

2.478.586 4200 Werkgeversbijdragen 858.319

858.500

838.033


629.400


5.000

340.272

151 Statistiek 4.419.051

4.087.200

4.291.988

168 Cultuur 4100 Personeel 4.918.382

4.808.000

4.896.390


1.542.700


1.417.800

1.762.049

4600 Subsidies 7.780.742

8.884.100

7.457.303 4629 Overdrachten buitenland -

4.500

-


181.100

160.067 168 Cultuur 15.754.770

16.838.200

15.898.769

176 Intelectuele eigendommen 4100 Personeel 579.186

579.300

586.530


214.300


187.500

183.694


-

210 4629 Overdrachten buitenland -

27.700

-


62.300

51.458 176 Intelectuele eigendommen 1.021.672

1.071.100

1.035.985

3 Economische Zaken, Sociale Zaken & Cultuur 103.422.420

107.666.600

99.498.870

23



2012 begroot

2011 werkelijk


5 Volksgezondheid & Sport

058 Minister van V. & S. 4100 Personeel 2.216.498

2.214.100

1.740.341


498.500


1.019.300

1.083.372

4700 Bijdragen & afschrijvingen -

5.000

350 058 Minister van V. & S. 3.732.149

3.736.900

3.237.535

060 Volksgezondheid 4100 Personeel 10.613.829

10.568.300

10.874.885


3.717.600


10.287.200

8.461.191

4600 Subsidies 5.178.984

4.007.500

2.891.595 4629 Overdrachten buitenland 67.231

90.000

84.040


224.700

354.943 060 Volksgezondheid 30.254.764

28.895.300

26.493.458

061 Zorgdiensten 4100 Personeel 3.659.693

3.648.600

3.580.787


1.466.700


863.000

751.820


97.000

90.790 061 Zorgdiensten 6.010.942

6.075.300

5.869.173

064 Sport 4100 Personeel 2.376.304

2.374.500

1.717.948


827.500


812.000

1.256.805

4600 Subsidies 2.511.775

2.422.100


240.700

237.445

064 Sport 6.784.690

6.676.800

7.882.572

066 Overig V. & S. 4300 Goederen en diensten 17.814.565

13.349.300

9.736.146

4600 Subsidies 4.184.314

4.931.800

989.456 4700 Bijdragen & afschrijvingen 118.849.493

115.556.400

127.166.269

066 Overig V. & S. 140.848.372

133.837.500

137.891.870

28 29

24



2012 begroot

2011 werkelijk

118 Veterinaire Dienst

4100 Personeel 759.664

740.100

905.101 4200 Werkgeversbijdragen 302.559

295.800

321.181


197.600


82.200

102.073

118 Veterinaire Dienst 1.315.023

1.315.700

1.488.095

152 Drugsbestrijding 4100 Personeel 5.171.260

5.173.300

4.412.436


1.841.900


2.167.000

1.510.969


771.700


45.600

59.070

152 Drugsbestrijding 10.143.640

9.999.500

7.637.359

5 Volksgezondheid & Sport 199.089.580 190.537.000 190.500.063

25



2012 begroot

2011 werkelijk


7 Justitie & Onderwijs

067 Minister Justitie & Onderwijs 4100 Personeel 4.497.687

4.519.200

3.241.872


1.188.500


1.909.800

1.106.225


5.000

23 067 Minister Justitie & Onderwijs 9.036.958

7.622.500

5.027.854

068 Directie Onderwijs 4100 Personeel 12.931.025

12.283.000

11.680.165


4.676.200


4.354.600

5.686.382

4700 Bijdragen & afschrijvingen 3.887.333

2.798.500

3.934.268 068 Directie Onderwijs 27.431.208

24.112.300

25.584.660

070 Openbaar kleuteronderwijs 4100 Personeel 3.592.504

3.825.800

3.435.658


1.463.600


193.100

130.384


130.400

130.563 070 Openbaar kleuteronderwijs 5.208.895

5.612.900

4.973.566

071 Bijzonder kleuteronderwijs 4600 Subsidies 11.368.531

10.771.200

10.737.147


39.600

107.792 071 Bijzonder kleuteronderwijs 11.476.326

10.810.800

10.844.939

072 Openbaar basisonderwijs 4100 Personeel 13.800.597

14.120.700

13.000.761


5.181.400


694.300

634.492


421.600

329.800 072 Openbaar basisonderwijs 19.720.144

20.418.000

18.834.193

073 Bijzonder basisonderwijs 4300 Goederen en diensten -

-

8.175

4600 Subsidies 40.339.029

38.178.300


99.000

241.858

073 Bijzonder basisonderwijs 40.580.887

38.277.300

38.732.993

30 31

26



2012 begroot

2011 werkelijk

074 Openbaar speciaal onderwijs 4100 Personeel 5.522.703

5.639.300

5.367.373


2.070.700


161.300

132.089


145.000

144.965 074 Openbaar speciaal onderwijs 7.745.431

8.016.300

7.538.085

075 Bijzonder speciaal onderwijs 4100 Personeel 330.698

402.600

276.241


134.800


-

1.765

4600 Subsidies 4.189.699

3.332.100


2.500

2.386

075 Bijzonder speciaal onderwijs 4.641.691

3.872.000

4.174.496

076 Openbaar MAVO onderwijs 4100 Personeel 4.584.895

4.806.600

4.273.952


1.598.400


219.600

193.860

4600 Subsidies -

39.600


34.900

34.791

076 Openbaar MAVO onderwijs 6.446.094

6.699.100

5.968.536

077 Bijzonder MAVO onderwijs 4200 Werkgeversbijdragen -

11.600

-

4300 Goederen en diensten -

12.000

- 4600 Subsidies 21.571.285

22.281.400

20.964.040


18.300

48.833 077 Bijzonder MAVO onderwijs 21.620.118

22.323.300

21.012.873

078 Bijz. HAVO en VWO onderwijs 4300 Goederen en diensten 200

-

-

4600 Subsidies 19.650.183

19.165.400


74.700

69.774

078 Bijz. HAVO en VWO onderwijs 19.720.157

19.240.100

19.307.786

079 Lager beroepsonderwijs / EPB 4600 Subsidies 23.328.532

23.848.300

22.817.572

079 Lager beroepsonderwijs / EPB 23.328.532

23.848.300

22.817.572

27



2012 begroot

2011 werkelijk

080 Openbaar ETAO 4100 Personeel 4.519

-

-


-


8.700

8.666

080 Openbaar ETAO 14.889

8.700

10.370

082 Bijz. lager huishoud onderwijs 4700 Bijdragen & afschrijvingen 6.961

7.000

6.961

082 Bijz. lager huishoud onderwijs 6.961

7.000

6.961

084 Openbare avond leergangen 4100 Personeel 2.073.014

1.943.800

1.550.687


376.600


51.000

69.020

084 Openbare avond leergangen 2.500.009

2.371.400

1.895.157

085 Bijzonder avond leergangen 4100 Personeel 1.090.161

1.094.000

950.142


182.000


129.600

126.063

4600 Subsidies 1.886.173

2.086.100

1.511.308 085 Bijzonder avond leergangen 3.269.789

3.491.700

2.748.987

086 EPI 4100 Personeel 14.713.888

14.750.400

13.685.875


5.237.200


1.462.500

757.933


137.483 086-089 EPI 21.351.254

21.450.100

19.466.642

090 IPA 4100 Personeel 6.587.109

6.710.900

6.061.530


2.230.000


663.700

486.423


4.900

4.898 090 IPA 9.355.294

9.609.500

8.618.763

32 33

28



2012 begroot

2011 werkelijk

091 Universitaire opleidingen


-

72.862 4600 Subsidies 9.783.300

9.783.300

8.769.200

091 Universitaire opleidingen 9.811.775

9.783.300

8.842.062

092 Bevordering studie op Aruba 4100 Personeel 226.488

251.000

131.862


187.800


7.660.700

6.867.747

4600 Subsidies -

46.300

- 4619 Overdrachten binnenland 33.622

91.000

51.017

092 Bevordering studie op Aruba 7.849.172

8.236.800

7.089.457

093 Bevordering studie i/h buitenl 4100 Personeel -

67.400

-


52.500

23.826 093 Bevordering studie i/h buitenl 35.210

119.900

23.826

094 Gesubs. stichtingen Onderwijs 4600 Subsidies 6.215.379

8.526.600

5.605.148


197.000

- 094 Gesubs. stichtingen Onderwijs 6.215.379

8.723.600

5.605.148

096 Overig Justitie & Onderwijs 4100 Personeel 287.887

-

224.703


-


5.714.000

3.724.658

4700 Bijdragen & afschrijvingen 1.899.905

1.128.700

12.861.252 096 Overig Justitie & Onderwijs 6.720.674

6.842.700

16.845.731

149 Bibliotheek 4100 Personeel 3.949.747

4.391.700

4.031.501


1.741.600


1.307.300

855.924


2.500


245.000

113.046

149 Bibliotheek 6.743.911

7.688.100

6.653.052

29



2012 begroot

2011 werkelijk

162 Voogdijraad & Jeugdzaken

4100 Personeel 4.913.011

4.743.600


1.792.300

1.606.166


1.675.500

1.407.963 4600 Subsidies 768.783

1.523.800

867.443


23.700

112.948 162 Voogdijraad & Jeugdzaken 9.187.875

9.758.900

8.483.116

169 Politie 4100 Personeel 62.543.486

62.465.000

57.039.579


20.229.100


13.073.500

11.973.466


66.500


322.300

776.468

169 Politie 96.304.675

96.156.400

88.147.950

170 Juridische & Algemene Zaken 4100 Personeel 7.854.417

7.788.100

7.965.747


3.057.300


1.568.400

969.052

4619 Overdrachten binnenland 148.386

400.000


65.700

464.704

170 Juridische & Algemene Zaken 12.466.741

12.879.500

12.490.174

171 Brandweer 4100 Personeel 10.149.652

10.636.400

9.502.741


3.895.100


1.980.000

1.697.475


827.100

868.323 171 Brandweer 16.646.833

17.338.600

15.542.250

172 Gevangeniswezen 4100 Personeel 11.585.146

11.534.000

10.357.052


4.064.400


3.901.700

2.922.379


579.600

975.648 172 Gevangeniswezen 20.450.014

20.079.700

17.787.637

34 35

30



2012 begroot

2011 werkelijk

173 Technische Inspecties 4100 Personeel 2.554.170

2.644.200

2.515.829


1.060.600

1.011.273


5.210.000


3.000

990


218.500

178.878 173 Technische Inspecties 8.829.563

9.136.300

8.585.723

174 Gerecht in eerste aanleg 4100 Personeel 335.517

322.200

199.078


101.200


12.814.800

11.342.577


400

225.880 174 Gerecht in eerste aanleg 9.464.304

13.238.600

11.831.859

175 Openbaar ministerie 4100 Personeel 6.055.385

5.910.600

5.506.744


1.998.000


975.800

721.430


9.200

33.585 175 Openbaar ministerie 9.063.542

8.893.600

7.990.180

7 Justitie & Onderwijs 453.244.304 456.667.300 433.482.600

31



2012 begroot

2011 werkelijk


9 Financiën, Comm., Utiliteiten & Energie

097 Minister van F.C.U.E. 4100 Personeel 3.379.550

3.404.000

2.709.750


626.800


6.231.000

3.574.459


90.000


6.700

128.114

097 Minister van F.C.U.E. 10.022.062

10.358.500

7.024.676

098 Directie Financiën 4100 Personeel 5.144.514

5.154.100

4.641.913


1.849.900


1.884.600

2.092.192


691.500

1.243.130 098 Directie Financiën 9.713.651

9.580.100

9.709.202

101 Belastingen en I. & A. 4100 Personeel 30.220.930

30.459.300

28.529.539


11.551.200


14.685.100

13.131.957


-

36.232 4700 Bijdragen & afschrijvingen 2.190.825

658.200

2.626.657

101 Belastingen en I. & A. 58.462.197

57.353.800

55.281.799

102 Centrale Accountantsdienst 4100 Personeel 940.610

963.900

972.502


355.800


116.100

97.773


110.500

125.240 102 Centrale Accountantsdienst 1.463.750

1.546.300

1.560.162

104 Fin. & Alg. dekkingsmiddelen 4100 Personeel 275.375

301.600

269.200


19.600


1.567.600

2.092.388

4509 Rente en koersverschillen 233.528

-

30.566 4530 Rente LV & VV 152.240.143

150.271.200

136.756.792

4619 Overdrachten binnenland 100.875

100.000


-

-

104 Fin. & Alg. dekkingsmiddelen 158.750.337

152.260.000

139.155.055

36 37

32



2012 begroot

2011 werkelijk

108 Overig F.C.U.E. 4100 Personeel 1.257.261

1.333.000

1.044.246


493.100

859.157 4300 Goederen en diensten -1.280.896

390.500

76.541

4509 Rente en koersverschillen 897.341

-

5.842.463 4530 Rente LV & VV 20

-

130


74.617.300


90.000

-


494.200

2.104.932 108 Overig F.C.U.E. 71.097.127

77.418.100

67.216.016

178 Telecommunicatie 4100 Personeel 1.230.689

1.322.100

1.233.942


548.000


672.200

612.250


95.000

116.830 4700 Bijdragen & afschrijvingen -8.973

15.400

5.613

178 Telecommunicatie 2.686.393

2.652.700

2.457.777

9 Financiën, Comm., Utiliteiten & Energie 312.195.517 311.169.500

282.404.688

Totaal 1.348.254.561 1.351.428.300

1.273.180.875

33


2d. Exploitatierekening over 2012 (middelen per hoofdbudgethouder) (*zie ook bijlage B6 voor uitsplitsing naar voorgaande jaren)


2012 begroot

2011 werkelijk


0 Algemene Zaken

001 Minister van Algemene Zaken 8900 Overige ontvangsten 13.405

5.100

14.410

001 Minister van Algemene Zaken 13.405

5.100

14.410

007 Voorlichting 8400 Rechten, boeten & overig 8.064

-

7.072

007 Voorlichting 8.064

-

7.072

010 Interne Diensten 8400 Rechten, boeten & overig 11.767

-

27.598

8810 Landsbedrijven en fondsen 1.072.975

1.250.000

1.164.043 010 Interne Diensten 1.084.742

1.250.000

1.191.641

011 Archieven 8810 Landsbedrijven en fondsen 17.377

-

42.778

011 Archieven 17.377

-

42.778

012 Burgerlijke Stand en Bevolking 8300 Retributies, leges & rechten 3.418.288

3.012.500

3.123.015

8400 Rechten, boeten & overig -

700

- 012 Burgerlijke Stand en Bevolking 3.418.288

3.013.200

3.123.015

013 Nationale Veiligheid 8400 Rechten, boeten & overig 683.663

-

579

8700 Niet-belastingopbrengsten 7.919.683

8.915.900

8.221.540 013 Nationale Veiligheid 8.603.346

8.915.900

8.222.119

016 Hulpbestuurskantoren 8400 Rechten, boeten & overig 151.987

298.000

178.213

016 Hulpbestuurskantoren 151.987

298.000

178.213

017 Automatisering 8400 Rechten, boeten & overig 111.940

362.000

335.830

8810 Landsbedrijven en fondsen 4.017.784

4.214.100

4.895.765 017 Automatisering 4.129.724

4.576.100

5.231.595

38 39

34



2012 begroot

2011 werkelijk

019 Overige Algemene Zaken 8300 Retributies, leges & rechten -

100.000

-

8400 Rechten, boeten & overig 288

-

- 8700 Niet-belastingopbrengsten -

2.506.800

-

019 Overige Algemene Zaken 288

2.606.800

-

0 Algemene Zaken 17.427.221 20.665.100 18.010.843

35



2012 begroot

2011 werkelijk



020 Minister van Justitie 8900 Overige ontvangsten 13.405

5.100

-

020 Minister van Justitie 13.405

5.100

-

035 Infrastructuur 8200 Indirecte belastingen 10.548

56.100

11.457

8300 Retributies, leges & rechten 121.082

206.600

121.334 8400 Rechten, boeten & overig 7.637.593

396.600

1.022.929

8700 Niet-belastingopbrengsten 19.554.391

26.675.000

18.250.602 035 Infrastructuur 27.323.614

27.334.300

19.406.322

036 Vastgoedregistratie 8300 Retributies, leges & rechten -160

-

-

8400 Rechten, boeten & overig 1.023.253

970.000

889.552 8810 Landsbedrijven en fondsen 599.610

496.500

656.862

036 Vastgoedregistratie 1.622.703

1.466.500

1.546.413

121 Immigratie & Naturalisatie 8300 Retributies, leges & rechten 7.551.480

8.000.000

8.622.370

8400 Rechten, boeten & overig 2.361

100.000

- 121 Immigratie & Naturalisatie 7.553.841

8.100.000

8.622.370


36.905.900

29.575.105

40 41

36



2012 begroot

2011 werkelijk



038 Minister van T.T.A. 8900 Overige ontvangsten 14.625

5.100

27.618

038 Minister van T.T.A. 14.625

5.100

27.618

048 Overig T.T.A. 8700 Niet-belastingopbrengsten -

26.000.000

7.680.789

048 Overig T.T.A. -

26.000.000

7.680.789

122 Luchtvaart 8400 Rechten, boeten & overig 1.169.655

963.800

1.145.499

122 Luchtvaart 1.169.655

963.800

1.145.499

124 Scheepvaart 8400 Rechten, boeten & overig -

-

1.670.000

124 Scheepvaart -

-

1.670.000

125 Openbaar Vervoer 8300 Retributies, leges & rechten 717.405

727.000

909.190

125 Openbaar Vervoer 717.405

727.000

909.190

137 Arbeid 8300 Retributies, leges & rechten 16.605

24.600

20.285


332.000

289.768 8810 Landsbedrijven en fondsen 9.931

-

-

137 Arbeid 440.564

356.600

310.053

140 Landbouw, Veeteelt & Visserij 8300 Retributies, leges & rechten 502.937

500.000

381.043


463.000

- 140 Landbouw, Veeteelt & Visserij 502.937

963.000

381.043


37



2012 begroot

2011 werkelijk


3 Economische Zaken, Sociale Zaken & Cultuur

126 Minister van E.S.C. 8900 Overige ontvangsten 13.405

5.100

1.201

126 Minister van E.S.C. 13.405

5.100

1.201

127 Soc. voorz. en maatsch. werk 8400 Rechten, boeten & overig 3.111.563

4.050.000

2.676.834

127 Soc. voorz. en maatsch. werk 3.111.563

4.050.000

2.676.834 128 Voogdijraad


-

- 128 Voogdijraad 1.050

-

-

132 Vastgoedregistratie


-

-9.225 132 Vastgoedregistratie -

-

-9.225

150 Ec. Zaken. Handel & Industrie 8300 Retributies, leges & rechten 874.874

1.113.000

846.721


-

3.000 8810 Landsbedrijven en fondsen -

95.900

-

150 Ec. Zaken, Handel & Industrie 1.025.874

1.208.900

849.721

151 Statistiek 8400 Rechten, boeten & overig 2.040

12.000

1.933

8810 Landsbedrijven en fondsen -394.975

-

70.550 151 Statistiek -392.935

12.000

72.483

168 Cultuur 8300 Retributies, leges & rechten 200

-

400


-

35.263 168 Cultuur 38.629

-

35.663

176 Intelectuele eigendommen 8300 Retributies, leges & rechten 1.115.222

1.000.000

1.038.681

176 Intelectuele eigendommen 1.115.222

1.000.000

1.038.681

3 Economische Zaken, Sociale Zaken & Cultuur 4.912.808 6.276.000 4.665.358

42 43

38



2012 begroot

2011 werkelijk



058 Minister van V. & S. 8900 Overige ontvangsten 13.405

5.100

14.410

058 Minister van V. & S. 13.405

5.100

14.410

060 Volksgezondheid

8300 Retributies, leges & rechten 18.021.689

18.160.000

14.967.247 8810 Landsbedrijven en fondsen 204.472

-

102.067

060 Volksgezondheid 18.226.161

18.160.000

15.069.314

061 Zorgdiensten 8300 Retributies, leges & rechten 465.548

702.000

438.334

8810 Landsbedrijven en fondsen -

-

3.102 061 Zorgdiensten 465.548

702.000

441.436

064 Sport 8400 Rechten, boeten & overig 6.361

10.000

7.519

064 Sport 6.361

10.000

7.519

066 Overig V. & S. 8400 Rechten, boeten & overig -

3.500.000

-

066 Overig V. & S. -

3.500.000

-

118 Veterinaire Dienst 8300 Retributies, leges & rechten 3.221.419

2.920.000

3.076.628

118 Veterinaire Dienst 3.221.419

2.920.000

3.076.628

5 Volksgezondheid & Sport 21.932.894 25.297.100 18.609.308

39



2012 begroot

2011 werkelijk



067 Minister Justitie & Onderwijs 8900 Overige ontvangsten 13.405

5.100

28.819

067 Minister Justitie & Onderwijs 13.405

5.100

28.819

068 Directie Onderwijs 8300 Retributies, leges & rechten 32.335

101.500

-33.906


300.000

447.190 068 Directie Onderwijs 467.016

401.500

413.284

086 EPI - Economie 8810 Landsbedrijven en fondsen 47.670

-

5.530

086 EPI - Economie 47.670

-

5.530

092 Bevordering studie op Aruba


104.600

-

092 Bevordering studie op Aruba -

104.600

-

149 Bibliotheek 8300 Retributies, leges & rechten 27.391

175.000

24.604

149 Bibliotheek 27.391

175.000

24.604

169 Politie 8300 Retributies, leges & rechten 1.172.197

391.000

1.054.931

8810 Landsbedrijven en fondsen 450

-

- 169 Politie 1.172.647

391.000

1.054.931

170 Juridische & Algemene Zaken 8300 Retributies, leges & rechten 1.311.930

1.250.000

1.380.003


2.900.000

3.142.294 170 Juridische & Algemene Zaken 4.411.399

4.150.000

4.522.297

171 Brandweer 8300 Retributies, leges & rechten 42.432

33.600

29.552

171 Brandweer 42.432

33.600

29.552

44 45

40



2012 begroot

2011 werkelijk

172 Gevangeniswezen 8400 Rechten, boeten & overig -

-

47.359

172 Gevangeniswezen -

-

47.359

173 Technische Inspecties 8300 Retributies, leges & rechten 1.686.739

1.396.900

1.436.346


-

-80 8810 Landsbedrijven en fondsen 195

-

-

173 Technische Inspecties 1.686.934

1.396.900

1.436.266

174 Gerecht in eerste aanleg 8300 Retributies, leges & rechten 322.709

-

1.086.370


3.500.000

946 8810 Landsbedrijven en fondsen -

-

900

174 Gerecht in eerste aanleg 3.872.447

3.500.000

1.088.216

175 Openbaar ministerie 8400 Rechten, boeten & overig 1.642.788

1.100.000

1.813.051

175 Openbaar ministerie 1.642.788

1.100.000

1.813.051

7 Justitie & Onderwijs 13.384.129 11.257.700 10.463.908

41



2012 begroot

2011 werkelijk


9 Financiën, Communicatie, Utiliteiten & Energie

097 Minister van F.C.U.E. 8900 Overige ontvangsten 13.405

5.100

14.410

097 Minister van F.C.U.E. 13.405

5.100

14.410

098 Directie Financiën 8400 Rechten, boeten & overig 8.043

-

9.611


-

5.109 098 Directie Financiën 8.043

-

14.720

101 Belastingen en I. & A. 8100 Directe belastingen 485.451.000

502.275.000

431.721.000

8200 Indirecte belastingen 390.960.000

394.600.000

383.147.000 8400 Rechten, boeten & overig -

1.000.000

-

8700 Niet-belastingopbrengsten -

10.000

- 101 Belastingen en I. & A. 876.411.000

897.885.000

814.868.000

104 Fin. & Alg. dekkingsmiddelen 8400 Rechten, boeten & overig 3.470

-

-

8500 Rente 1.076.588

934.000

1.471.581 8900 Overige ontvangsten -

-

2.966.351

104 Fin. & Alg. dekkingsmiddelen 1.080.058

934.000

4.437.932

108 Overig F.C.U.E. 8400 Rechten, boeten & overig -57.063

-

55.145

8500 Rente 983

-

39.557 8700 Niet-belastingopbrengsten 4.462.234

4.463.000

10.000.000


-

2.369.550 8900 Overige ontvangsten 45.404.750

55.000.000

50.840.880

108 Overig F.C.U.E. 49.810.904

59.463.000

63.305.132

177 Overheidsbedrijven 8700 Niet-belastingopbrengsten 9.700.000

9.700.000

10.500.000

177 Overheidsbedrijven 9.700.000

9.700.000

10.500.000

46 47

3.Staat van Investeringen 2012

42



2012 begroot

2011 werkelijk

178 Telecommunicatie 8400 Rechten, boeten & overig 7.767.823

11.750.000

12.583.990

8810 Landsbedrijven en fondsen 105.717

26.400

16.690 178 Telecommunicatie 7.873.540

11.776.400

12.600.680

9 Financiën, Communicatie, Utiliteiten & Energie 944.896.950 979.763.500 905.740.874

� Totaal 1.041.912.751

1.109.180.800

999.189.588

48 49

44


3a. Staat van investeringen 2012 (zie ook bijlage B6 voor uitsplitsing naar voorgaande jaren)

Hfdst Ministerie 2012

werkelijk 2012

begroot 2011

werkelijk 0 Algemene Zaken 445.755 423.700 1.808.984

1 Integratie, Infrastructuur & Milieu 17.692.388 17.273.900

5.258.996

2 Toerisme, Transport & Arbeid 2.558.968 1.438.000

2.454.581

3 Econ. Zaken, Sociale Zaken & Cultuur 353.695 775.000

227.795

5 Volksgezondheid en Sport 576.345 892.900

297.714

7 Justitie & Onderwijs 5.345.559 785.000

2.134.333

9 Financiën, Comm., Utiliteiten & Energie 7.958.815 7.283.900

3.714.092

Telling 34.931.525

28.872.400

15.896.495

Lokale vermogensoverdrachten 45.781.144

53.926.300

26.401.335

Totaal Algemene Dienst Land Aruba 80.712.669

82.798.700

42.297.830

45


3b. Staat van investeringen 2012 (zie ook bijlage B6 voor uitsplitsing naar voorgaande jaren) Omschrijving 2012

Werkelijk 2012

Begroot 2011

Werkelijk

0 Algemene Zaken

001 Minister van Algemene Zaken 6100 Onroerende goederen - - -

6300 Roerende goederen - - 74.622 001 Minister van Algemene Zaken - - 74.622

019 Overig Algemene Zaken 6100 Onroerende goederen - - 441.742

6300 Roerende goederen 301.647 - 247.662 6400 Overheidsprojecten 144.108 423.700 1.044.958 019 Overig Algemene Zaken 445.755 423.700 1.734.362

0 Algemene Zaken 445.755 423.700 1.808.984

50 51

46


Omschrijving 2012 Werkelijk

2012 Begroot

2011 Werkelijk


035 Infrastructuur

6100 Onroerende goederen 1.124.283 6.243.900 1.339.845 6200 Infrastructurele werken 722.120 1.200.000 - 6300 Roerende goederen 27.417 50.000 - 035 Infrastructuur 1.873.820 7.493.900 1.339.845

037 Overig Integratie, Infrastructuur & Milieu 6400 Overheidsprojecten 15.818.568 9.780.000 3.919.151

037 Overig Integratie, Infrastructuur & Milieu 15.818.568 9.780.000 3.919.151

1 Integratie, Infrastructuur & Milieu 17.692.388 17.273.900 5.258.996

47



2012 Begroot

2011 Werkelijk

2 Toerisme, Transport & Arbeid 048 Overig T.T.A.

6400 Overheidsprojecten 749.937 1.438.000 303.311 048 Overig T.T.A. 749.937 1.438.000 303.311

122 Luchtvaart 6300 Roerende goederen 1.274.260 - 751.653

122 Luchtvaart 1.274.260 - 751.653

123 Meteorologie 6300 Roerende goederen 110.106 - 59.671

123 Meteorologie 110.106 - 59.671

124 Scheepvaart 6300 Roerende goederen - - 24.936

124 Scheepvaart - - 24.936

125 Openbaar Vervoer 6300 Roerende goederen - - 5.441

6300 Overheidsprojecten - - - 125 Openbaar Vervoer - - 5.441

137 Arbeid 6300 Roerende goederen 131.211 - 795.099

137 Arbeid 131.211 - 795.099

140 Landbouw, Veeteelt & Visserij 6100 Onroerende goederen - - 100.000

6300 Roerende goederen 293.454 - 414.470 140 Landbouw, Veeteelt & Visserij 293.454 - 514.470


52 53

48



2012 Begroot

2011 Werkelijk

3 Economische Zaken, Sociale Zaken & Cultuur 134 Overig E.S.C.

6100 Onroerende goederen 36.070 - - 6300 Roerende goederen 33.475 - 26.827 6400 Overheidsprojecten 284.150 400.000 200.968 134 Overig E.S.C. 353.695 400.000 227.795

168 Cultuur

6400 Overheidsprojecten - 375.000 - 168 Cultuur - 375.000 - 3 Economische Zaken, Sociale Zaken & Cultuur 353.695 775.000 227.795

49



2012 Begroot

2011 Werkelijk


060 Volksgezondheid 6400 Overheidsprojecten 30.838 392.900 -

060 Volksgezondheid 30.838 392.900 - 066 Overig Volksgezondheid & Sport

6300 Roerende goederen 60.119 - - 6400 Overheidsprojecten 485.388 500.000 297.714 066 Overig Volksgezondheid & Sport 545.507 500.000 297.714

5 Volksgezondheid & Sport 576.345 892.900 297.714

54 55

50



2012 Begroot

2011 Werkelijk


068 Directie Onderwijs 6300 Roerende goederen - 200.000 -

068 Directie Onderwijs - 200.000 -

096 Overig Onderwijs & Justitie 6100 Onroerende goederen 1.990 - 13.021

6300 Roerende goederen - - 26.000 6400 Overheidsprojecten 5.343.569 500.000 2.095.312 096 Overig Onderwijs & Justitie 5.345.559 500.000 2.134.333

149 Bibliotheek 6100 Onroerende goederen - 85.000 -

149 Bibliotheek - 85.000 -

7 Justitie & Onderwijs 5.345.559 785.000 2.134.333

51



2012 Begroot

2011 Werkelijk

9 Financiën, Communicatie, Utiliteiten & Energie

097 Minister van F.C.U.E.

6300 Roerende goederen - - 8.950 097 Minister van F.C.U.E. - - 8.950

098 Directie Financiën 6300 Roerende goederen 157.869 - 72.072

098 Directie Financiën 157.869 - 72.072

101 Belastingen en I. & A. 6100 Onroerende goederen 73.069 - 53.024

6300 Roerende goederen 1.695.348 2.405.000 - 101 Belastingen en I. & A. 1.768.417 2.405.000 53.024

108 Overig F.C.U.E. 6100 Onroerende goederen - - 385.508

6300 Roerende goederen - - 37.982 6400 Overheidsprojecten 6.032.529 4.878.900 3.156.556 108 Overig F.C.U.E. 6.032.529 4.878.900 3.580.046

9 Financiën, Communicatie, Utiliteiten & Energie 7.958.815 7.283.900 3.714.092

Telling 34.931.525 28.872.400 15.896.495

Lokale vermogensoverdrachten 45.781.144 53.926.300 26.401.335

Totaal Staat van investeringen 80.712.669 82.798.700 42.297.830

56 57

4.Staat van Herkomst en Besteding

van Middelen 2012

58 59

53


4. Staat van Herkomst en Besteding van Middelen (SHBM)

(* reclassificatie saldo liquide middelen ten opzichte van jaarrekening 2011)

De SHBM ziet er als volgt uit:

(in Arubaanse Florins * 1.000.000)

2012 2011

Kasstroom uit operationele activiteiten

Ontvangen belastingen

948

880

Saldo positieve en negatieve verrekeningen belastingen

(33)

(23)

Netto ontvangen belastingen

915

857 Niet belasting opbrengsten

42

55

Koerswinst en deviezen provisie

44

51 Overige (rente-) ontvangsten

7

8

Overhevelen banksaldo SIF

10

-

1.018

971

Uitgaven m.b.t. personeel

382

359 Afgedragen premies aan de SVB

27

26

Premies aan de AZV

29

28 Bijdrage aan de APFA

83

60

Landsbijdrage AZV en bijdrage in tekort AZV

98

118 Uitgaven aan leveranciers goederen en diensten

244

215

Uitgaven aan deelnemingen, participaties en en bedrijven

11

11 Uitgaven wegens rente

149

133

Saldo FDA overgeheveld naar Financiele vaste Activa*

-22

200 Overige uitgaven ( subsidie en lopende overdr)

322

233

�

1.323

1.382 2SHUDWLRQHOH�NDVVWURRP�

��

��

Kasstroom uit investeringsactiviteiten

Investeringen in vaste activa

82

42

Verstrekte leningen en voorschotten

25

22

107

64

Ontvangen aflossingen verstrekte leningen

7

1 ,QYHVWHULQJVNDVVWURRP

��

��

Kasstroom uit financieringsactiviteiten

Opname leningen en bankkredieten

497

449

Uitgegeven schatkistpapier

203

251

700

700

Aflossingen leningen en bankkredieten

210

122 Aflossingen schatkistpapier

211

218

421

340 )LQDQFLHULQJVNDVVWURRP

��

��

Mutatie liquide middelen

(127)

(114) Beginstand liquide middelen*

189

303

Eindstand liquide middelen

62

189

5.Toelichting op de jaarrekening 2012

60 61

55


5. Toelichting algemeen op de jaarrekening 2012 5.1 Algemeen De jaarrekening van het Land Aruba beslaat de financiële huishouding van de Arubaanse Overheid. Deze was in 2012 ingedeeld in de volgende ministeries: 0. Ministerie van Algemene Zaken; 1. Ministerie van Infrastructuur, Integratie en Milieu; 2. Ministerie van Toerisme, Transport en Arbeid; 3. Ministerie van Economische Zaken, Sociale Zaken en Cultuur; 5. Ministerie van Volksgezondheid en Sport; 7. Ministerie van Justitie en Onderwijs; 9. Ministerie van Financiën, Communicatie, Utiliteiten en Energie. In de jaarrekening van het Land Aruba zijn niet geconsolideerd: ¡ de overheidsbedrijven, bij landsverordening ingesteld; ¡ bij landsverordening ingestelde rechtspersonen; ¡ deelnemingen; ¡ het Narcotica fonds; ¡ het Wegen-infrastructuurfonds; ¡ het Tourism Product Enhancement Fund; ¡ de Algemene Rekenkamer Aruba; ¡ de Staten van Aruba; ¡ de Raad van Advies. De financiële verhouding met deze instanties en begrotingsfondsen zijn wel in de jaarrekening van het Land tot uitdrukking gebracht.

De ¶6WDDW�YDQ�+HUNRPVW�HQ�%HVWHGLQJ�YDQ�0LGGHOHQ·�� Een onderdeel van de jaarrekening van het Land conform artikel 42, lid 2 onder d is een Staat van Herkomst en Besteding van Middelen. Sinds het jaar 2006 tot het jaar 2011 is deze niet meer opgesteld en dus ook niet opgenomen in de jaarrekening.

Na deze lange onderbreking is de Staat van Herkomst en Besteding der Middelen (SHBM) wederom opgenomen in de jaarrekening 2012. De SHBM gaat uit van de werkelijke inkomende en uitgaande kasstromen. De kosten in de exploitatierekening hoeven derhalve nog niet te hebben geleid tot een uitgave. De kosten in de exploitatie sluiten om die reden niet per definitie 1 op 1 aan met de de kasuitgaven in de SHBM.

Anders is het bij de middelen, die overwegend op kasbasis worden verantwoord in de jaarrekening. Echter dient rekening mee gehouden te worden dat de belastingontvangsten in de exploitatierekening inclusief positieve en negatieve verrekeningen zijn. In de SHBM treft u middels saldering van de belastingontvangsten met de verrekeningen de werkelijke ontvangen kasstroom.

56


5.2 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Per 1 januari 1990 is de Comptabiliteitsverordening 1989 (CV89) (AB 1989 No. 72) in werking getreden. Uit de CV89 blijkt niet eenduidig welke grondslagen van waardering en resultaatbepaling toegepast dienen te worden. In 2011 is de regering gestart met de voorbereiding van een herziening van de Comptabiliteitsverordening. waarbij dit wordt meegenomen. De CV89 vermeldt als definitie van kosten en middelen in Artikel 1: .RVWHQ� in het verleden aangegane, huidige en toekomstige betalingsverplichtingen van het Land betrekking

hebbende op één dienstjaar.

0LGGHOHQ: in het verleden ontvangen, huidige en toekomstige inkomsten van het Land betrekking hebbende op

één dienstjaar.

Ten overvloede zij vermeld dat de Staatsregeling (AB 1987 No. GT1) spreekt over ontvangsten en uitgaven. Op grond van de geldende wetgeving bestaat dan ook geen éénduidigheid omtrent de te hanteren uitgangspunten voor de inrichting van de administraties en de op basis daarvan op te stellen verantwoordingen. Bij de in de jaarrekening opgenomen gerealiseerde kosten, middelen en investeringen zijn zoveel mogelijk dezelfde grondslagen van waardering en resultaatbepaling gehanteerd als welke gehanteerd zijn bij de begroting. 5.2.1 Grondslagen van resultaatbepaling De grondslagen van resultaatbepaling in de jaarrekening van het Land Aruba zijn tegen deze achtergrond en rekening houdend met de bepalingen opgenomen in de Regeling centrale begrotings- en financiële administratie (AB 1990 No. 58) als volgt ingevuld: � Middelen worden toegerekend aan het dienstjaar waarop zij betrekking hebben, tenzij anders is vermeld: Inkomsten uit belastingen en heffingen worden verantwoord in het boekjaar waarin de ontvangsten plaatsvinden. Inkomsten uit deelnemingen, participaties en bij Landsverordening ingestelde rechtspersonen worden verantwoord op het moment dat deze ter beschikking komen van het Land. � Kosten worden verantwoord op het moment dat deze voorzienbaar zijn, tenzij anders is vermeld: Salarisnabetalingen en sociale lasten als gevolg van salariswijzigingen die met terugwerkende kracht tot een vorig dienstjaar gelden worden, tenzij anders vermeld, verantwoord in het jaar van uitbetaling. Duurtetoeslag pensioenen wordt op basis van declaratie door het pensioenfonds verantwoord. Pensioenkosten politieke ambtsdragers, Overbruggingstoelage Ministers en Statenleden en Uitkeringen bij wijze van pensioen worden op kasbasis verantwoord. �5.2.2 Waarderingsgrondslagen

Activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij anders is vermeld.

62 63

57


Activa en passiva luidende in vreemde valuta zijn omgerekend tegen de valutakoers per balansdatum, tenzij anders is vermeld. Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid. Deelnemingen (kapitaalbelangen van het Land, waarvoor geldt dat dit kapitaalbelang voor eigen rekening wordt gehouden en duurzaam bedoeld is) worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lager zichtbaar eigen vermogen. Kapitaalinbreng in overheidsbedrijven en bij landsverordening ingestelde lichamen wordt gewaardeerd tegen nominale waarde. Materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen historische aanschaffingswaarde verminderd met lineaire afschrijving, welke gebaseerd is op de geschatte levensduur. In de rekening worden tevens de vaste activa verantwoord die het Land middels schenking heeft verkregen en naar hun aard duurzaam dienstbaar zijn. Aangesproken borgstellingen en garanties worden als verplichting in aanmerking genomen indien en voor zover er uit de borgstelling of garantie een betalingsverplichting is ontstaan. 5.2.3 Stelselwijziging In 2012 hebben de volgende wijzigingen in grondslagen voor waardering en resultaat plaatsgevonden: Financiële investeringsbijdragen en kapitaaloverdrachten aan derden en fondsen worden geactiveerd onder Financiële Vaste Activa.

- In voorgaande jaren werden de bijdragen van het Land voor investeringen in o.a. wegen als kosten verantwoord, omdat wegen niet geactiveerd worden. In 2012 is de investeringsbijdrage voor Interim Wegen en infrastructuur Fonds (IWIF) in de kapitaaldienst begroot en als zodanig dient die ook aldaar verantwoord te worden.

- Het saldo van de bankrekeningen bij het FDA fonds zijn tot en met 2012 verantwoord onder de post

liquide middelen. Vanaf 2012 wordt dit saldo verantwoord onder de balanspost Financiële Vaste Activa en subrubriek ‘Kapitaaloverdrachten en investeringsbijdragen’.

Op basis van ontvangen financiële verantwoordingen van derden en fondsen worden de financiële investeringsbijdragen en kapitaaloverdrachten vervolgens overgeboekt naar materiële vaste activa, dan wel als kosten verantwoord.

6.Toelichting op de balans per 31 december 2012

64 65

59


6. Toelichting op de balans per 31 december 2012

Materiële vaste activa Het verloop van de opgenomen materiële vaste activa is als volgt:

Gronden en terreinen

Gebouwen. water- en wegenbouwkundige werken

Overige duurzame bedrijfsmiddelen

Totaal


Stand 1-1-2012 Aanschafwaarde 29.439.529 780.056.141 210.851.291 1.020.346.962 Cumulatieve afschrijvingen

- 387.374.618 176.380.093 563.754.711

Boekwaarde 29.439.529 392.681.523 34.471.199 456.592.251

Mutaties boekjaar Investeringen 1.124.284 70.430.492 10.014.498 81.569.273 Afschrijvingen - -19.151.732 -15.048.488 -34.200.220 Desinvesteringen Aanschafwaarde - -383.778 -111.373 -495.151 Afschrijvingen - 138.740 63.538 202.278 Per saldo -

-245.038

-47.835

-292.873

Mutaties in de boekwaarde

1.124.284 51.033.722 -5.081.826 47.076.180

Stand 31-12-2012 Aanschafwaarde 30.563.813 850.102.855 220.754.416 1.101.421.084 Cumulatieve afschrijvingen

- 406.387.610 191.365.043 597.752.653

Boekwaarde 30.563.813 443.715.245 29.389.373 503.668.432

60


Gronden en terreinen zijn uitsluitend verantwoord voor zover deze door een aankoop zijn verkregen. Domeingronden (al dan niet verhuurd of in erfpacht uitgegeven door het Land) worden niet geactiveerd. De Staten van Aruba, de Algemene Rekenkamer Aruba en de Raad van Advies hebben eigen begrotingen en dienen eigen financiële verantwoordingen op te stellen. De vaste activa welke in gebruik zijn bij de Staten, de Algemene Rekenkamer Aruba en de Raad van Advies en de afschrijvingen daarop worden echter wel in de jaarrekening van het Land verantwoord. Aansluiting investeringen volgens de Staat van Investeringen en de MVA Staat 31-12-2012 (in Arubaanse florins) Investeringen volgens Staat van Investeringen (3A) 80.712.669 Investeringsbijdrage IWIF -17.900.000 Kapitaaloverdracht FDA -22.000.000 Investeringen FDA Kapitaaloverdracht Post Aruba N.V.

+44.556.604 -3.800.000

Investeringen in de MVA Staat 81.569.273

Ingaande boekjaar 2012 wordt de investeringsbijdrage IWIF geboekt op de post Financiële Vaste Activa onder de subrubriek ‘ Kapitaaloverdrachten en investeringsbijdragen’. In de Staat van Investeringen (3A) worden de financiële bijdragen die gedurende het boekjaar hebben plaatsgevonden weergegeven. In de MVA Staat worden de daadwerkelijke investeringen opgenomen of de uitgaven die daarvoor zijn gemaakt. Aangezien er van IWIF geen formele overdracht van activa plaatsvindt en ook omdat dit fonds nog geen jaarrekeningen heeft opgeleverd, is de werkelijke investering, in met name wegen, onbekend. Derhalve wordt die investering niet in de MVA staat opgenomen. De investeringen in activa die vanuit het FDA fonds worden gefinancierd worden wel verantwoord in de MVA Staat. Via de Staat van Investeringen wordt de jaarlijkse bijdrage door het Land aan FDA opgenomen. In 2012 is door Aruba Afl. 22.000.000 in het fonds gestort. Nederland heeft in 2012 geen geld gestort. Verder is in 2012 Afl. 48.750.931 van de gelden aangewend voor investeringen in projecten, waarvan Afl. 4.194.328 aan te merken zijn als projectkosten. De realisatie van de kapitaalbijdrage aan Post Aruba N.V. is conform de begroting. Vanwege de aard van deze kapitaalbijdrage is deze niet geboekt als materiële vaste activa, maar valt die onder de post deelnemingen op de balans.

66 67

61


Financiële Vaste Activa Deelnemingen Algemeen Onder de deelnemingen worden kapitaalbelangen van het Land verantwoord, waarvoor geldt dat dit kapitaalbelang voor eigen rekening wordt gehouden en duurzaam bedoeld is. De specificatie van de post deelnemingen is als volgt: 31-12-2012 31-12-2011 Deelnemings-

percentage

(in Arubaanse florins) Aruba Airport Authority N.V. 72.071.000 72.071.000 100% Free Zone Aruba N.V. - - Utilities Aruba N.V. 10.000 10.000 100% Arubus N.V. - - 100% Aruba Ports Authority N.V. 34.421.000 34.421.000 100% Setar N.V. 204.809.000 204.809.000 100% Dutchco N.V. - - Post Aruba N.V. 8.009.067 4.209.067 100% Compania Arubano di Petrolio N.V. 1.484.385 - 100%

Totaal 320.804.452

315.520.067

Aruba Airport Authority N.V. 31-12-2012 31-12-2011 (in Arubaanse florins) Geplaatst en gestort aandelenkapitaal 72.071.000 72.071.000 Algemene reserve 113.785.355 99.983.724 Uitgekeerd dividend -4.283.908 -3.334.000 Resultaat boekjaar 16.271.148 17.135.631

Eigen vermogen 197.843.595

185.856.355

62


De hierboven weergegeven cijfers zijn gebaseerd op de definitieve jaarrekening van Aruba Airport Authority N.V. over het boekjaar 2012. Aruba Airport Authority N.V.is op 18 februari 1994 opgericht. Het maatschappelijke kapitaal bestaat uit 100.000 aandelen van Afl. 1.000 per aandeel, waarvan 72.071 aandelen zijn geplaatst en gestort. Het dividend over 2011 bedraagt Afl. 3,6 mln. netto en zal in 2013 betaalbaar worden gesteld. Het voorgestelde dividend over 2012 bedraagt Afl. 3,4 mln. netto. Aangezien het eigen vermogen van Aruba Airport Authority N.V. hoger is dan de verkrijgingsprijs, is de deelneming op verkrijgingsprijs gewaardeerd. Free Zone Aruba N.V. 31-12-2012 31-12-2011 (in Arubaanse florins) Geplaatst en gestort aandelenkapitaal 20.000 20.000 Aanvullende kapitaalbijdragen 1.900.000 1.900.000 Algemene reserve -3.362.050 -3.362.050

Eigen vermogen -1.442.050

-1.442.050 Ten tijde van het samenstellen van deze jaarrekening was de jaarrekening van Free Zone Aruba N.V. niet opgeleverd. De cijfers die opgenomen zijn, zijn conform de laatst ter beschikking zijnde jaarrekening van genoemde entiteit nl. jaarrekening 2011. ` Op 16 oktober 1996 is Free Zone Aruba N.V. opgericht. Het Land Aruba heeft Afl. 20.000 als kapitaalstorting op het aandelenkapitaal ingebracht. De verwachting is dat het resultaat over 2012 van Free Zone Aruba N.V. niet zodanig is, dat dit van invloed zal zijn op de waardering van deze deelneming in deze jaarrekening. De deelneming blijft derhalve gewaardeerd op nihil. Utilities Aruba N.V. 31-12-2012 31-12-2011 (in Arubaanse florins) Geplaatst en gestort aandelenkapitaal 10.000 10.000 Algemene reserve 415.666.000 415.154.000 Uitgekeerd dividend - - Resultaat boekjaar 28.566.000 512.000 Hedging reserve 5.116.000 -


415.676.000

68 69

63


Utilities Aruba N.V. is op 23 augustus 1990 opgericht met het doel als houdstermaatschappij in het algemeen op te treden, doch in het bijzonder het direct dan wel indirect houden van alle aandelen in ELMAR N.V. Daarnaast bezit Utilities Aruba N.V. alle aandelen in WEB N.V. In 1990 is door het Land Aruba een bedrag ad Afl. 10.000 als kapitaalstorting op het aandelenkapitaal ingebracht. Het maatschappelijk kapitaal bestaat uit 500 aandelen van Afl. 100 per aandeel, waarvan 100 aandelen zijn geplaatst en gestort. Arubus N.V. 31-12-2012 31-12-2011 (in Arubaanse florins) Geplaatst en gestort aandelenkapitaal 1.000.000 1.000.000 Algemene reserve 1.498.278 278.723 Resultaat boekjaar -2.323.974 -2.353.923

Eigen vermogen 174.305

-1.075.200 De hierboven weergegeven cijfers zijn gebaseerd op voorlopige cijfers van de jaarrekening 2012 van Arubus N.V. De deelneming is op nihil gewaardeerd, gezien de hoogte van het resultaat en het feit dat dit resultaat gebaseerd is op voorlopige cijfers 2012. De vennootschap is opgericht als West End Transportation N.V. Op 3 januari 1983 is de naam gewijzigd in Compania Arubiano di Bus N.V. en zijn tevens de statuten in zijn geheel opnieuw vastgesteld. Het maatschappelijk kapitaal bedraagt Afl. 5.000.000, verdeeld in 5.000 aandelen van Afl. 1.000 elk waarvan 1.000 aandelen zijn geplaatst en gestort. Aruba Ports Authority N.V. 31-12-2012 31-12-2011 (in Arubaanse florins)

Geplaatst en gestort aandelenkapitaal 38.302.000 38.302.000 Algemene reserve -5.352.683 -6.551.000 Resultaat boekjaar 3.408.750 2.670.000


34.421.000 De hierboven weergegeven cijfers zijn gebaseerd op de voorlopige cijfers van de jaarrekening 2012 van Aruba Ports Authority N.V. De vergelijkende cijfers waren op basis van een concept jaarrekening opgenomen in deze toelichting. In de definitieve jaarrekening 2011 is de algemene reserve gewaardeerd op Afl. -7.208.000 (i.p.v. Afl. -6.551.000) en het resultaat boekjaar bedraagt Afl. 2.222.000 (i.p.v. Afl. 2.670.000). De waardering van A.P.A. N.V. is ongewijzigd ten opzichte van het jaar 2011. De reden is dat de jaarrekening 2012 van A.P.A. N.V. nog niet definitief is. Daarnaast zal de post deelnemingen in de jaarrekening van het Land in de loop van het jaar 2013/2014 herbeoordeeld worden betreffende de gehanteerde waarderingsgrondslagen.

64


Het maatschappelijk kapitaal van Aruba Ports Authority N.V (A.P.A. N.V) bedraagt Afl. 40.000.000, verdeeld in 40.000 aandelen van Afl. 1.000 elk, waarvan 15.475 aandelen zijn geplaatst en gestort. Het geplaatste aandelenkapitaal dat in de jaarrekening is opgenomen bedraagt Afl. 38.302.358. In 1999 is het schenkingsdeel van de lening containerhaven (Afl 19.268.618) en het schenkingsdeel van de meerjarenplanleningen (Afl 3.559.740) overeenkomstig artikel 22 van de goedgekeurde beheersovereenkomst als aandelenkapitaal verwerkt. Formalisering van deze plaatsing en storting van aandelenkapitaal heeft nog niet plaatsgevonden. In de beheersovereenkomst wordt onder andere vermeld dat voor wat betreft het leningsdeel door het Land onder dezelfde voorwaarden als geldend voor de meerjarenplanleningen een lening aan A.P.A. N.V. verstrekt zal worden. Dit houdt in dat de koersverschillen op de leningen voor rekening van A.P.A. N.V. dienen te komen. A.P.A. N.V. verwerkt in haar administratie de leningen echter alsof het koersverschil voor rekening van het Land komt. SETAR N.V. 31-12-2012 31-12-2011 (in Arubaanse florins) Geplaatst en gestort aandelenkapitaal 174.765.000 174.765.000 Agio 19.392.000 19.392.000 Algemene reserve 61.628.000 55.874.000 Uitgekeerd dividend -13.000.000 -10.500.000 Resultaat boekjaar 22.637.000 16.254.000


255.785.000 De hierboven weergegeven cijfers zijn gebaseerd op de definitieve jaarrekening 2012 van SETAR N.V. Op 24 januari 2003 is SETAR N.V. opgericht, waarbij het uitgegeven en volgestorte aandelenkapitaal Afl. 174.765.000 bedroeg. Het agio bedroeg per 31 december 2003 Afl 30.044.000, waardoor de totale verkrijgingsprijs een bedrag ad Afl. 204.809.000 bedroeg. Het agio betrof een aanpassing van het vermogen gebaseerd op de van een accountantsverklaring voorziene overname balans per 31 januari 2003. Volgens de verzelfstandigingovereenkomst had dit bedrag in aandelenkapitaal uitgegeven dienen te worden. Blijkens haar jaarrekeningen heeft SETAR N.V. nadien voor een totaalbedrag ad Afl. 10.652.000 op het agio in mindering gebracht vanwege in de overnamebalans begrepen oninbare vorderingen. Deze waardecorrectie is door het Land Aruba vooralsnog niet gevolgd. Aangezien het eigen vermogen van SETAR N.V. hoger is dan de verkrijgingsprijs, is de deelneming op verkrijgingsprijs gewaardeerd.

70 71

65


Dutchco N.V.

De hierboven weergegeven cijfers zijn gebaseerd op de laatste jaarrekening van Dutchco N.V. per eind december 2004. Het maatschappelijk kapitaal bedraagt Afl. 270.000.000, verdeeld in 15.000 aandelen van Afl. 1.800 elk, waarvan 14.400 aandelen zijn geplaatst en gestort. Op 29 november 1996 is een akkoord bereikt over de overname van de aandelen van Dutchco N.V. voor de aankoopprijs van Hfl 1. Voorwaarde voor deze aankoop is een bedrag van $28.000.000 te betalen aan de Nederlandse Participatie Maatschappij ter aflossing van de leningen van Dutchco N.V. Met deze aflossing vervalt de door het Land Aruba verstrekte garantie voor de leningen van Dutchco N.V. Gedurende 1998 is Dutchco N.V. een partnership overeenkomst aangegaan met Radisson Aruba LLC/Radison Curaçao LCC. Als inbreng in deze partnership heeft Dutchco N.V. de grond en het gebouw waarop het Radisson Resort en Casino gevestigd is, minus de hypothecaire lening voor een waarde van US$ 20.000.000 ingebracht. Door overschrijding van het constructie budget diende er additioneel kapitaal ingebracht te worden, waarvoor Dutchco N.V. niet voldoende fondsen had. Door Dutchco N.V. is via een verrekening een bedrag ingebracht van US$ 3.630.000. Het restant van het door Dutchco N.V. in te brengen bedrag is door Radisson Ltd. ingebracht, waarvoor een aanpassing van de overeenkomst heeft plaatsgevonden en waardoor het aandeel van Dutchco N.V. in het partnership is verwaterd van 66% naar 49,95%. In 2003 heeft Dutchco N.V. een overeenkomst met de Radisson Group getekend waarin is overeengekomen dat Dutchco N.V. haar aandeel in de Aruba Caribbean Hotel Limited Partnership verkoopt. Met deze verkoop zijn verschillende verplichtingen van Dutchco N.V., waaronder de verplichting tot aanvulling van budgetoverschrijdingen en eventuele default posities bij financiers verrekend. In 2006 is de Minister van Financiën en Economische Zaken bij Landsverordening gemachtigd tot het verlenen van kwijtscheldingen in verband met de liquidatie. Momenteel worden stappen genomen om Dutchco N.V. te liquideren. De deelneming is vanwege het negatieve eigen vermogen op nihil gewaardeerd.

31-12-2004(in Arubaanse florins)

Geplaatst en gestort aandelenkapitaal 25.920.000Algemene reserve -131.604.206Resultaat boekjaar -6.955.465

Eigen vermogen -112.639.671

66


Post Aruba N.V.

31-12-2012 31-12-2011 (in Arubaanse florins) Geplaatst en gestort aandelenkapitaal 24.301.698

24.301.698

Opgelopen tekort -16.740.759

-16.740.759 Kapitaaloverdracht 3.800.000

-

Resultaat boekjaar -3.351.872 -3.351.872

Totaal 8.009.067

4.209.067 Ten tijde van het samenstellen van deze jaarrekening was de jaarrekening van Post Aruba N.V. niet opgeleverd. De cijfers die opgenomen zijn, zijn conform de laatst ter beschikking zijnde jaarrekening van genoemde entiteit (nl. jaarrekening 2010). Echter is het geplaatste en gestorte aandelenkapitaal verhoogd met de vermogensoverdracht van Afl. 3.800.000 door het Land Aruba in 2012. Post Aruba N.V. is op 24 augustus 2005 opgericht en op 1 september 2005 heeft de feitelijke verzelfstandiging plaatsgevonden (AB 2005 no.43). Het Land bezit 100% van de aandelen in Post Aruba N.V. Compania Arubano di Petroleo N.V.

31-12-2012 31-12-2011 (in Arubaanse florins) Geplaatst en gestort aandelenkapitaal 20.000

-

Gestort op nog te plaatsen aandelenkapitaal 80.000

- Kapitaaloverdracht 1.740.000

-

Algemene Reserve 93.399

- Resultaat boekjaar -449.014 -

Totaal 1.484.385

-

Compania Arubano di Petroleo N.V. (CAP N.V.) is op 15 mei 2006 opgericht. Het maatschappelijk kapitaal bedraagt Afl. 100.000 verdeeld in 1.000 aandelen van Afl. 1.000 elk. Het Land bezit alle aandelen in CAP N.V.. Het gestorte kapitaal ad. Afl. 80.000 en de kapitaaloverdracht ad. Afl. 1.740.000 dienen nog in aandelen te worden uitgegeven.

72 73

67


Kapitaalverstrekking aan overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde rechtspersonen

Algemeen Het Land Aruba financiert bepaalde activa van DOW. Deze financiering wordt in de post kapitaalverstrekking tot uitdrukking gebracht. De hoogte van het in de balans opgenomen bedrag van de kapitaalverstrekking met betrekking tot de activa is bepaald door de in activa geïnvesteerde bedragen te verminderen met de verantwoorde afschrijvingen over deze activa. Daarnaast heeft het Land Aruba kapitaal ingebracht in de Centrale Bank van Aruba, de Volkskredietbank van Aruba en Fondo Nacional di Garantia pa Vivienda. De specificatie van de post kapitaalverstrekkingen aan overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde rechtspersonen is als volgt: 31-12-2012 31-12-2011 (in Arubaanse florins) Centrale Bank van Aruba 10.000.000 10.000.000 Dienst Openbare Werken 5.577.291 5.577.291 Volkskredietbank van Aruba 5.980.418 5.980.418 Fondo Nacional di Garantia pa Vivienda 2.400.000 2.400.000

Totaal 23.957.709

23.957.709 Centrale Bank van Aruba 31-12-2012 31-12-2011 (in Arubaanse florins) Kapitaal 10.000.000 10.000.000

Algemene reserve 72.883.565 72.883.565

Totaal zichtbaar eigen vermogen 82.883.565

82.883.565 Ten tijde van het samenstellen van deze jaarrekening was de definitieve jaarrekening 2012 van de Centrale Bank van Aruba niet beschikbaar. De cijfers die opgenomen zijn, zijn conform de laatst ter beschikking zijnde jaarrekening van genoemde entiteit (nl. jaarrekening 2011). Het opgenomen bedrag van Afl. 10.000.000 betreft het per 1 januari 1986 door het Land Aruba ingebrachte kapitaal in de Centrale Bank van Aruba.

68


Dienst Openbare Werken Het verloop van de kapitaalverstrekking is als volgt: 31-12-2012 31-12-2011


Saldo per 1 januari 5.577.291 5.577.291

Bij:

Investeringen - -

Af:

Afschrijvingskosten -

-

Verstrekkingen wit zand -

-

-

-

Saldo per 31 december

5.577.291

5.577.291

Vanwege het feit dat de jaarrekening van de Dienst Openbare Werken (DOW) over het jaar 2012 ten tijde van het opmaken van onderhavige jaarrekening van het Land Aruba nog niet beschikbaar was, is het bedrag van de verantwoorde kapitaalverstrekking onveranderd gebleven. Eventuele aanpassingen op grond van de dan ter beschikking zijnde jaarrekening van de DOW zullen in een volgende jaarrekening van het Land Aruba worden verwerkt.

74 75

69


Volkskredietbank van Aruba 31-12-2012 31-12-2011


Kapitaal 5.980.418 5.980.418 Reserve 1.643.872 1.904.090


7.884.508

De hierboven weergegeven cijfers zijn gebaseerd op voorlopige cijfers van het boekjaar 2012 van Volkskredietbank van Aruba. Ten tijde van de opmaak van de jaarrekening was de jaarrekening 2011 nog niet definitief vastgesteld. Het Land Aruba heeft het kapitaal in de Bank ingebracht. De inbreng is tot op heden niet geformaliseerd. Conform artikel 5 van de Landsverordening Volkskredietbank dient de Bank in enig boekjaar gemaakte winst te reserveren, nadat daarop eventuele verliezen van vorige boekjaren zijn verhaald. De reserve is bestemd voor het compenseren van eventuele toekomstige verliezen. Indien de reserve een bedrag gelijk aan 10% van de uitgeleende gelden heeft bereikt, wordt het meerdere als winst uitgekeerd aan Land Aruba, voor zover niet nodig ter aanvulling van inmiddels ingetreden verminderingen van de reserve. Fondo Nacional di Garantia pa Vivienda 31-12-2012 31-12-2011

(in Arubaanse florins) Oprichtingskapitaal 100 100 Agioreserve 2.400.000 2.400.000 Stichtingsreserve -574.843 -574.843 Kapitaal 9.679.276 9.679.276


11.504.533 De hierboven weergegeven cijfers zijn gebaseerd op de laatst ontvangen jaarrekening van Fondo Nacional di Garantia pa Vivienda voor het boekjaar 2011. Bij de opmaak van jaarrekening 2012 van Land Aruba waren er geen actuele cijfers bekend van Fondo Nacional Garantia pa Vivienda. Op 14 februari 1997 is de Stichting Fondo Nacional di Garantia pa Vivienda opgericht met als doel de bevordering van eigen woningbouw. Deze stichting verstrekt garanties tot zekerheid van geldleningen aan woningeigenaren.

70


Kapitaaloverdrachten en investeringsbijdragen De specificatie van de post kapitaaloverdrachten en investeringsbijdragen is als volgt: (* reclassificatie ten opzichte van jaarrekening 2011) 31-12-2012 31-12-2011 (in Arubaanse florins) IWIF 17.900.000 - FDA* 178.273.943 199.501.583 Totaal 196.173.943

199.501.583

Interim Wegen en Infrastructuur Fonds (IWIF) Ingaande boekjaar 2012 wordt de begrote investeringsbijdrage IWIF geboekt op de post Financiele Vaste Activa onder de subrubriek ‘ Kapitaaloverdrachten en investeringsbijdragen’. In de Staat van Investeringen (3A) worden de financiële bijdragen die gedurende het boekjaar hebben plaatsgevonden weergegeven. De cijfers over 2011 zijn aangepast voor vergelijkingsdoeleinden. In de MVA Staat worden de daarwerkelijke investeringen opgenomen of de uitgaven die daarvoor zijn gemaakt. Aangezien er van IWIF geen formele overdracht van activa plaatsvindt en ook omdat dit fonds nog geen jaarrekeningen heeft opgeleverd, is de werkelijke investering in met name wegen onbekend. Derhalve wordt die niet in de MVA staat opgenomen. Fondo Desaroyo Aruba (FDA) In 2000 is er een protocol gesloten door het Land en Nederland waarin onder andere is overeengekomen dat er in 2000 een stichting Fondo Desaroyo opgericht zal worden. Deze stichting is belast met het beheer van een fonds waarin Nederland en Aruba conform een overeengekomen stortingsschema in de periode 2000 tot en met 2009 respectievelijk Nlg 220mln en Afl. 180 mln zullen storten welke middelen besteed zullen worden ten behoeve van door de stichting toe te kennen gelden voor de uitvoering van door beide landen overeengekomen meerjarige samenwerkingsprogramma’s en daarvan afgeleide jaarprogramma’s. In het protocol zijn diverse voorwaarden gesteld aan de storting en besteding van het gelden. De middelen zijn eigendom van het Land en worden aangehouden op een speciale rekening bij de Centrale Bank van Aruba ten name van het Land met dien verstande dat de Stichting FDA is gemachtigd om een deel van de middelen op termijndeposito’s bij solide banken, dat onder toezicht van de Centrale Bank van Aruba staan, onder te brengen. Ultimo 2012 stond er met betrekking tot de gelden FDA Afl. 13.829.250 op de bankrekening van de Centrale Bank van Aruba. Daarnaast was Afl. 163.000.000 aan termijndeposito’s uitgezet. In 2012 is door Aruba Afl. 22.000.000 in het fonds gestort. Nederland heeft in 2012 geen bijdrage in het fonds gestort. Verder is in 2012 Afl. 48.750.931 van de gelden aangewend voor projecten, waarvan Afl.4.194.328 aangemerkt kan worden als projectkosten.

76 77

71


Verstrekte langlopende geldleningen Algemeen Onder de langlopende geldleningen worden de verstrekte leningen met een looptijd langer dan een jaar verantwoord. Het gedeelte van de leningen dat in 2013 dient te worden afgelost, is onder de vlottende activa verantwoord.

De specificatie van de post verstrekte langlopende geldleningen is als volgt: 31-12-2012 31-12-2011 (in Arubaanse florins) FCCA 13.021.362

11.021.362

Aruba Ports Authority N.V. 7.273.847

8.357.754 Dutchco N.V. 69.813.165

69.813.165

Tele Aruba N.V. 4.825.956

4.825.956 Water- en Energiebedrijf N.V. 18.343.071

18.343.071

Imsan 18.000.000

7.300.000 Fundacion Lotto pa Deporte 17.000.000

-

Studieleningen 301.050.532 276.513.574 Telling 449.327.933 396.174.881 Af: voorziening voor oninbaarheid 212.895.908 220.195.908

Totaal 236.432.025

175.978.973 De voorziening voor oninbaarheid is als volgt samengesteld: 31-12-2012 31-12-2011 (in Arubaanse florins) Tele-Aruba N.V. 4.825.956 4.825.956 Studieleningen 138.256.787 138.256.787 Dutchco 69.813.165 69.813.165 Imsan - 7.300.000 Totaal 212.895.908

220.195.908

72


FCCA Op 3 oktober 1997 heeft de Ministerraad een beslissing genomen inzake het balanssaneringsvoorstel met FCCA. De balanssanering is reeds in de jaarrekening 1997 verwerkt. De reeds vervallen rente- en aflossingstermijnen tot en met 1998 met betrekking tot deze lening zijn in de jaarrekening verantwoord onder de Overige vorderingen. De modaliteiten van de leningen zijn vastgesteld en zijn als volgt: - Leningen luiden in Arubaanse florin vanaf het moment van verstrekking; - Rentepercentage bedraagt 2.5%; - Aflossingstermijn bedraagt 30 jaar, waarvan de eerste acht jaar aflossingsvrij zijn. De leningen en de leningsvoorwaarden dienen nog te worden geformaliseerd. Er is een lening verstrekt aan FCCA vanuit het SIF-budget voor een bedrag van Afl. 2 mln. tegen een rentepercentage van 2,5% over de opgenomen bedragen. Er geldt een aflossingsperiode van 20 jaar, beginnende op 16 september 2020. Daarbij heeft FCCA de plicht om jaarlijks een financieel verslag bij het Land in te dienen. Bij het niet nakomen van de gestelde voorwaarden kan het Land de schuld aan FCCA direct opeisen. Omdat SIF formeel is opgeheven is deze lening overgeheveld naar Land Aruba. Aruba Ports Authority N.V. Voor de leningen aan Aruba Ports Authority N.V. (A.P.A. N.V.) wordt in de jaarrekening van het Land dezelfde modaliteiten gehanteerd als thans worden gehanteerd voor FCCA. Deze modaliteiten zijn als volgt: - Leningen zijn in Arubaanse florin vanaf het moment van verstrekking, hetgeen inhoudt dat de

koersverschillen voor deze oorspronkelijke in Nederlandse guldens luidende leningen niet voor rekening van A.P.A. N.V. komen.

- Rentepercentage bedraagt 2.5%. - Aflossingstermijn bedraagt 30 jaar, waarvan de eerste acht jaar aflossingsvrij zijn. De verwerking is gedeeltelijk in strijd met de door het Bestuurscollege van het eilandgebied Aruba goedgekeurde concept-beheersovereenkomst van 24 februari 1984. Hierin wordt onder andere vermeld dat voor wat betreft het leningsdeel door het Land onder de zelfde voorwaarden als geldend voor de meerjarenplanleningen een lening aan A.P.A. N.V. verstrekt zal worden. Dit houdt in dat de koersverschillen op de leningen voor rekening van A.P.A. N.V. dienen te komen. Deze verstrekte geldleningen hebben betrekking op de havens Barcadera en Oranjestad, het bouwrijp maken van het industrieterrein en de verbetering van de binnenhaven. A.P.A. N.V. heeft in haar jaarrekening een deel van de lening opgenomen als achtergestelde lening welke terzijnertijd omgezet zou worden in aandelen. Over dit gedeelte van de lening wordt door A.P.A. N.V. geen rente berekend (betaald). Het Land Aruba heeft geen splitsing, alle leningen zijn 8.5% leningen. A.P.A. N.V. heeft in haar jaarrekening 1998 met terugwerkende kracht de door Nederland uit hoofde van ontwikkelingshulp aan Aruba om niet verstrekte gelden (schenkingsdeel) verwerkt als aandelenkapitaal waarvan de plaatsing en storting echter nog niet geformaliseerd is. Hieromtrent dient nog overeenstemming te worden bereikt tussen A.P.A. N.V. en het Land. In 2005 is A.P.A. N.V. gestart met het bepalen van aflossing en rente op basis van de volgens hun administratie verschuldigde bedragen.

78 79

73


Dutchco N.V. Deze vordering op Dutchco N.V. betreft een in 1997 geformaliseerde langlopende lening ad Afl. 50.400.000. In mei 1998 heeft Land Aruba een lening van Air Aruba N.V. bij Dutchco N.V. overgenomen en verrekend waarna een leningsbedrag ad Afl. 36.503.568 resteert. De modaliteiten van de lening luiden als volgt: - Rentepercentage bedraagt 6% - Aflossingstermijn bedraagt binnen 60 maanden na 16 december 1998 Daarnaast bestaat de vordering uit in 1999 en later door het Land aan Dutchco N.V. verstrekte voorschotten. Deze vordering betreft een lening van Afl 33.309.597. De voorwaarden waaronder de voorschotten zijn verstrekt zijn niet formeel overeengekomen. In 2006 is de Minister van Financiën en Economische Zaken bij Landsverordening gemachtigd tot het verlenen van kwijtscheldingen in verband met de liquidatie van Dutchco N.V. Momenteel worden stappen ondernomen om Dutchco N.V. te liquideren. De totale vordering op Dutchco N.V. bedraagt per ultimo 2012 Afl. 69.813.165. Wegens de verwachte oninbaarheid van deze vordering is zij voor het volledige bedrag voorzien. Tele Aruba N.V. Sinds 1986 verstrekt het Land Aruba bedragen als lening aan Tele Aruba N.V. ter dekking van hun tekorten. De lening is echter nooit geformaliseerd. Evenmin zijn rente- en aflossingsschema’s overeengekomen. Bij de overname van de aandelen in Tele Aruba N.V. door Setar N.V. in 2004 is het volgende overeengekomen. Tele Aruba N.V. heeft tot 1 januari 2014 geen verplichting tot aflossing van de lening en is tot deze datum geen rente verschuldigd. Vanaf 1 januari 2014 zal een in nader overleg te bepalen rentepercentage gelden. Vanaf 1 januari 2014 zal Tele Aruba N.V., voor zover haar winsten over enig jaar vanaf 2014 dit toelaten, jaarlijks een bedrag dienen te betalen aan het Land ter aflossing van voornoemde schuld en rente. Vanwege de hoge exploitatietekorten van Tele Aruba N.V. is de lening geheel voorzien. Tegen eind 2008 heeft Setar N.V. aangegeven dat in verband met het opschonen van hun balans zij bereid zijn om de schuld van Tele Aruba N.V. vervroegd af te lossen. Wel heeft Setar N.V. hierbij als voorwaarde gesteld dat hetgeen vermeld is in de bereidverklaring uitgevoerd wordt; te weten de verrekening van de door het Land Aruba te betalen aanvullende bijdrage aan Tele Aruba N.V. van Afl 1 mln met de door Tele Aruba N.V. af te dragen loonbelasting van Afl. 1 mln. Een ontwerplandsverordening tot machtiging van de Minister van Financiën en Economische Zaken tot het verrichten van een schenking van Afl. 1 mln aan Tele Aruba N.V. is aan de Staten aangeboden ter goedkeuring. Zodra deze landsverordening goedgekeurd is door de Staten zal Setar N.V. het bedrag van de vervroegde aflossing in de landskas storten. Nadat deze landsverordening door de Staten wordt goedgekeurd valt de voorziening vrij. Water- en Energiebedrijf N.V. De lening betreft een door KABNA aan het Land Aruba verstrekte lening die het Land onder dezelfde voorwaarden doorgeleend heeft aan WEB N.V. Onder de overige langlopende leningen van het Land Aruba wordt derhalve een zelfde bedrag aan schuld aan KABNA verantwoord. De interest wordt zonder tussenkomst van het Land direct door WEB N.V. aan KABNA betaald. Vanaf 2004 wordt er door WEB N.V. op deze lening afgelost.

74


Instituto Medico San Nicolas Volgens het Landsbesluit van 17 augustus 2006 is IMSAN een vergoeding ad Afl. 7.3 mln aan het Land verschuldigd vanwege de overdracht van opstallen aan IMSAN bij haar verzelfstandiging. Blijkens de Landsverordening van 28 februari 2007. no. 12. wordt de Minister van Onderwijs, Sociale Zaken en Infrastructuur gemachtigd om, in overeenstemming met de Minister van Volksgezondheid, Milieu, Administratieve- en Vreemdelingenzaken, onderhavige schuld van IMSAN aan het Land kwijt te schelden. Dit is inmiddels kwijtgescholden. Op basis hiervan wordt de voorziening op IMSAN nihil. Er is een lening verstrekt aan IMSAN vanuit het SIF-budget voor een bedrag van Afl. 18 mln. tegen een rentepercentage van 2,5% over de opgenomen bedragen. Er geldt een aflossingsperiode van 15 jaar, beginnende op 16 juni 2020. Daarbij heeft IMSAN de plicht om jaarlijks een financieel verslag bij het Land in te dienen. Bij het niet nakomen van de gestelde voorwaarden kan het Land de schuld aan IMSAN direct opeisen. Omdat SIF formeel is opgeheven is deze lening overgeheveld naar Land Aruba. Fundacion Lotto pa Deporte (FLPD) Er is een lening verstrekt aan FLPD vanuit het SIF-budget voor een bedrag van Afl. 17 mln. tegen een rentepercentage van 2,5% over de opgenomen bedragen. Er geldt een aflossingsperiode van 25 jaar, beginnende op 27 juli 2020, met een aflossingsvrije periode van 10 jaar. Daarbij heeft FLPD de plicht om jaarlijks een financieel verslag bij het Land in te dienen. Bij het niet nakomen van de gestelde voorwaarden kan het Land de schuld aan FLPD direct opeisen. Omdat SIF formeel is opgeheven is deze lening overgeheveld naar Land Aruba. Studieleningen Voor het uitstaande bedrag aan studieleningen is vooralsnog wegens mogelijke oninbaarheid de voorziening van Afl.138.256.787 uit 2011 aangehouden. Er zal in 2013 een start worden gemaakt met de herbeoordeling van de post voorzieningen. In de herbeoordeling zullen de volgende aspecten kritisch worden (her-) overwogen en waar nodig geactualiseerd:

- De huidige criteria voor opname als voorziening van (toekomstige) verplichtingen/mogelijke verliezen (aard, omvang, tijd);

- De waardering en verwerkingswijze in de jaarrekening (verslaggevingsregels); - De bepaling van het bedrag van de voorziening.

Naar aanleiding hiervan is ervoor gekozen om de stand van de voorziening studieleningen ongewijzigd te laten.

80 81

75


Vorderingen op deelnemingen De specificatie van de post vorderingen op deelnemingen is als volgt: 31-12-2012 31-12-2011 (in Arubaanse florins)

Aruba Ports Authority N.V. 837.591

756.710 Water- en Energiebedrijf N.V. 2.738.364

2.687.261

Free Zone Aruba N.V. 4.744.609

7.095.965 Setar N.V. 1.702.051

1.646.098

Elmar N.V. 47.039

47.039 Dutchco N.V. 29.064.040

29.064.040

Post Aruba N.V. 368.076

-1.159.206 Utilities Aruba N.V. -

-

Aruba Airport Authority N.V. 4.136.308

4.136.308 Telling 43.638.078

44.274.215

Af: voorziening voor oninbaarheid 34.466.296

34.466.296

Totaal 9.171.782

9.807.919 De voorziening voor oninbaarheid is als volgt samengesteld: 31-12-2012

31-12-2011


Aruba Ports Authority N.V. 567.395

567.395 Water- en Energiebedrijf N.V. 1.830.553

1.830.553

Dutchco N.V. 29.064.040

29.064.040 Free Zone Aruba N.V. 3.004.308

3.004.308

Totaal 34.466.296

34.466.296 Aruba Ports Authority N.V. Het opgenomen bedrag betreft voor een deel head tax. De vordering uithoofde van head tax is geheel voorzien. Het overige deel van de vordering betreft vervallen aflossingen en interest.

76


Water- en Energiebedrijf N.V. Deze vordering heeft onder andere betrekking op waterrekeningen. Deze waterrekeningen zijn door Utilities Aruba N.V. bij de vervroegde aflossing op de door het Land verstrekte lening verrekend en vervolgens door het Land aan WEB N.V. betaald. Daarnaast bestaat de vordering uit een bedrag van circa Afl. 1.8 mln dat betrekking heeft op door het Land voorgeschoten waarborgsommen in verband met verkavelingen. Naar rato dat er huizen gereed komen dienen deze waarborgsommen door WEB N.V. aan het Land terugbetaald te worden. In 2002 en 2003 zijn toezeggingen gedaan aan WEB N.V. om middels een bijdrage van de overheid bij te dragen in de kosten van sommige projecten indien niet binnen een vastgestelde periode huizen gebouwd zijn. Vanwege deze toezeggingen is een voorziening getroffen voor oninbaarheid inzake de waarborgsommen. Om de problematiek op te lossen is reparatie (wetgeving) noodzakelijk. Free Zone Aruba N.V. De vordering op Free Zone Aruba N.V. betreft de door deze vennootschap tot september 2001 geïncasseerde huurpenningen van gebruikers van betreffende faciliteiten in de vrije zone welke ten gunste van het Land Aruba dienen te komen. Een en ander onder verrekening van kosten die door Free Zone Aruba N.V. in samenhang met haar taak dienaangaande voor en namens het Land Aruba zijn gemaakt. In verband met verwachte oninbaarheid van deze vordering is deze grotendeels voorzien. Setar N.V. De vordering op Setar N.V. bestaat grotendeels uit erfpacht en vorderingen van de hulpbestuurskantoren voor het ontvangen van betalingen ten behoeve van rekeningen van Setar N.V. Dutchco N.V. Deze vordering betreft voor het overgrote deel in rekening gebrachte rente in verband met de aan Dutchco N.V. verstrekte lening van Afl 50.4 miljoen (US $ 28 miljoen). In mei 1998 heeft het Land Aruba een lening van Air Aruba N.V. bij Dutchco N.V. overgenomen en verrekend. Voor een nadere toelichting op de oorspronkelijke lening van Afl. 50.4 miljoen wordt verwezen naar de toelichting op de deelnemingen onder Dutchco N.V. Deze vorderingen zijn voor 100% voorzien.

82 83

77


Vorderingen op overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde rechtspersonen

De specificatie van deze post is als volgt: (* reclassificatie ten opzichte van jaarrekening 2011) 31-12-2012 31-12-2011 (in Arubaanse florins)

Sociale Verzekeringsbank 581.643

387.895 APFA 315.854

312.654

Volkskredietbank* 636

536 AZV 138.345

18.545

Telling 1.036.478

719.630 Af: voorziening voor oninbaarheid 188.726

188.726

Totaal 847.752

530.904 De voorziening voor oninbaarheid is als volgt samengesteld: 31-12-2012

31-12-2011


AZV 18.000

18.000 FZOG -

-

APFA 170.726

170.726

Totaal 188.726 188.726

APFA De vordering op APFA bestaat grotendeels uit doorberekende diensten van het Landslaboratorium. AZV De vordering op A.Z.V. betreft grotendeels huur. De vordering inzake de huur wordt door AZV bestreden. Voorzichtigheidshalve is voor het totale bedrag van deze vordering een voorziening getroffen.

78


Kortlopend gedeelte langlopende geldleningen Algemeen Onder deze post worden de in 2011 te ontvangen aflossingen alsmede de reeds vervallen aflossingen van de verstrekte langlopende geldleningen verantwoord. De specificatie van de post kortlopend gedeelte langlopende geldleningen is als volgt: 31-12-2012 31-12-2011 (in Arubaanse florins)

Water- en Energiebedrijf N.V. -

1.181.979 Banco Arubano di Desarollo 1.561.791

1.561.791

FCCA 25.616.284

23.264.928 Aruba Ports Authority N.V. 1.083.906

1.051.156

Studieleningen 7.212.898

8.315.098 Telling 35.474.880

35.374.952

Af: voorziening voor oninbaarheid 5.719.340

5.719.340

Totaal 29.755.540

29.655.612

De hierboven weergegeven cijfers zijn ontleend aan de jaarrekeningen van de overheidsbedrijven. De voorziening voor oninbaarheid is als volgt samengesteld: 31-12-2012 31-12-2011 (in Arubaanse florins)

Banco Arubano di Desarollo 1.561.791 1.561.791 Studieleningen 4.157.549 4.157.549

Totaal 5.719.340 5.719.340

84 85

79


Banco Arubano di Desarollo Daar Banco Arubano di Desarollo al met ingang van het jaar 2001 haar activiteiten gestaakt heeft, maar nog niet formeel geliquideerd is, is voor de totale vordering per 31 december 2011 een voorziening getroffen. Studieleningen Voor het kortlopend gedeelte van de studieleningen is vooralsnog wegens mogelijke oninbaarheid de voorziening van Afl.4.157.549 uit 2011 aangehouden. Er zal in 2013 een start worden gemaakt met de herbeoordeling van de post voorzieningen. In de herbeoordeling zullen de volgende aspecten kritisch worden (her-) overwogen en waar nodig geactualiseerd:

- De huidige criteria voor opname als voorziening van (toekomstige) verplichtingen/mogelijke verliezen (aard, omvang, tijd);

- De waardering en verwerkingswijze in de jaarrekening (verslaggevingsregels); - De bepaling van het bedrag van de voorziening.

Naar aanleiding hiervan is ervoor gekozen om de stand van de voorziening studieleningen ongewijzigd te laten.

80


Rekening courant met overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde rechtspersonen

Algemeen De onder deze post opgenomen bedragen betreffen de saldi van de in rekening courant geboekte bedragen met overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde rechtspersonen. De specificatie van deze post is als volgt: (* reclassificatie ten opzichte van jaarrekening 2011) 31-12-2012 31-12-2011 (in Arubaanse florins)

Sociale Verzekeringsbank 2.352 2.352 Sociale Verzekeringsbank fonds AOV* 2.154.905 -2.130.855 Imsan 777.318 -2.328.048 Serlimar* 1.453.834 701.747 Narcotica 22.148 22.148 Staten -70.485 144.995 ARA 13.143 103.676 RvA 481.553 112.510 Tourism Prod. Enh. Fund* - - AZV 6.920.536 6.255.535 ATA SG* 7.936.014 3.455.877 DOW* 11.709.305 413.486

Telling 31.400.623

6.723.423 Af: voorziening voor oninbaarheid 2.121.263

2.121.263

Totaal 29.279.358 4.602.160

De voorziening voor oninbaarheid is als volgt samengesteld: 31-12-2012 31-12-2011 (in Arubaanse florins)

Imsan 581.263

581.263 Serlimar 1.540.000

1.540.000

Totaal 2.121.263 2.121.263

86 87

81


Sociale Verzekeringsbank fonds Algemeen Ouderdomsverzekering (AOV) Het opgenomen bedrag betreft de rekening-courantverhouding van de Sociale Verzekeringsbank (SVB), met de Ontvanger der belastingen. Als gevolg van onderlinge compensatie van vorderingen en schulden uit hoofde van rekening-courant verhoudingen tussen de fondsen van de SVB, is de financiële verhouding tussen SVB en de Ontvanger der Belastingen volledig bij het fonds AOV verantwoord. De compensatie dient nog formeel te worden overeengekomen. Vooruitlopend op deze formalisatie is de verhouding van het Land Aruba met de SVB bij het fonds AOV tot uitdrukking gebracht. Imsan De vordering heeft onder andere betrekking op de boekwaarde van de roerende zaken bij de instelling van Imsan. Volgens de Landsverordening Instelling Imsan is Imsan voor de verwerving van deze goederen een bij Landsbesluit vast te stellen vergoeding aan het Land Aruba verschuldigd. Dit landsbesluit is nog niet geslagen. De vordering met betrekking tot de vergoeding is geheel voorzien. Omwille van de herbeoordeling van de post voorziening zijn deze ongewijzigd gebleven in het jaar 2012. Serlimar De vordering op Serlimar heeft voornamelijk betrekking op de boekwaarde van de roerende goederen bij de instelling van Serlimar als rechtspersoon sui generis. Volgens de Landsverordening instelling Servicio di Limpiesa di Aruba is Serlimar voor de verwerving van deze goederen een bij landsbesluit vast te stellen vergoeding schuldig aan het Land. Dit landsbesluit is nog niet geslagen. De vordering is ten opzichte van het jaar 2011 afgenomen van Afl. 1.743.121 naar Afl. 5.442 als gevolg van aansluitingen rekening courant verhoudingen tussen de administratie van Land en die van Serlimar (in Land). De actuele jaarrekeningen van Serlimar waren ten tijde van de opmaak van deze jaarrekening nog niet beschikbaar en derhalve dient afstemming met Serlimar nog plaats te vinden. Omwille van de herbeoordeling van de post voorziening zijn deze ongewijzigd gebleven in het jaar 2012. AZV Het verantwoorde saldo betreft de rekening courant-verhouding van het AZV met de Ontvanger der belastingen. De Ontvanger der belastingen ontvangt de premies AZV van de bedrijven en instellingen en draagt deze af aan het AZV.

82


Debiteuren De specificatie van de post debiteuren is als volgt: 31-12-2012 31-12-2011 (in Arubaanse florins)

Debiteuren overige middelen 244.695.095 252.687.132 Af: voorziening voor oninbaarheid 122.842.478 122.842.478 Totaal 121.852.617 129.844.654

Debiteuren overige middelen In de post debiteuren overige middelen zijn onder andere vorderingen begrepen in verband met het in rekening brengen van de kosten van casinocontroleurs aan de casino’s. Een deel van deze vorderingen werd door de casino’s betwist en is voorzien. In middels is overeenstemming met de casino’s bereikt. Dit betekent dat een deel van de vordering voor kwijtschelding moet worden voorgedragen. Hiervoor zullen tezijnertijd de Staten benaderd worden. Vanaf januari 2000 tot nader order dient er Afl. 25 per m2 betaald worden door de casino’s. De financiële gevolgen hiervan zijn in de voorziening verwerkt. Aansluitingsverschil grootboek en Departamento di Impuesto In 2012 is er een uitgebreid onderzoek geweest naar de mogelijke oorzaken van de steeds oplopende tussenrekeningen betreffende de belastingontvangsten/-restituties. De kern van het probleem is nu bekend en met Departamento di Impuesto afgestemd. Zij zijn momenteel doende de relevante brondocumentatie te verzamelen, zodat overgegaan kan worden tot het corrigeren van de tussenrekeningen. Omdat de correcties op tussenrekeningen van de balans worden gemaakt, is de verwachting dat het exploitatieresultaat daardoor niet beïnvloed zal worden.

88 89

83


Overige vorderingen

De specificatie van de post overige vorderingen is als volgt: 31-12-2012 31-12-2011 (in Arubaanse florins)

Schuldsanering- en Investeringsfonds (SIF) -

-5.621.260 Debiteuren Arubahuis 339.541

634.338

Te verrekenen subsidievoorschotten -

- Vordering op Monumentenfonds 312.383

312.383

Voorschotten 3.746.575

3.705.041 Vordering op Stichting Ziekenverpleging Aruba 276.118

1.034.485

Vooruitbetaalde bedragen 602

11.950 10% eigen bijdrage AZV -23.108

-23.108

Salarissen per mandaat 1.334.395

1.294.956 Overige 5.275.101

3.243.819

Inhoudingen tbv derden -929.373

-4.996.747

Totaal 10.332.234 -404.143 Schuldsanering- en Investeringsfonds Dit betreft door het Land Aruba gepleegde investeringen in materiële vaste activa welke door het Schuldsanering- en Investeringsfonds gefinancierd zullen worden. Dit Fonds is per 1 december 2012 opgeheven bij Landsbesluit. Een evaluatierapport is opgesteld ter verantwoording van de bestede middelen. Het saldo van dit fonds is administratief overgeheveld naar het eigen vermogen van het Land, van waaruit de nog te ontvangen facturen betreffende goedgekeurde verplichtingen zullen worden geadministreerd.

84


Te verrekenen subsidievoorschotten De onder deze post verantwoorde bedragen hebben betrekking op teveel betaalde subsidievoorschotten. Vanwege verwachte oninbaarheid van deze vordering is zij volledig voorzien. De specificatie van deze post is als volgt: 31-12-2012 31-12-2011 (in Arubaanse florins)

Te verrekenen subsidievoorschotten 367.209 367.209 Af: voorziening wegens oninbaarheid 367.209 367.209 Totaal - -

Voorschotten Het grootste deel van de post voorschotten bestaat uit voorgeschoten kosten medische behandeling. Vanaf 1999 hebben invorderacties plaatsgevonden van de verstrekte ziektekosten aan derden. Onder de post debiteuren overige middelen staat ultimo 2010 een groot deel van deze vorderingen open. Hierbij zijn patiënten individueel gefactureerd. In diverse gevallen betaalt de verzekeringsmaatschappij van de particulieren (een deel van) de vordering. Inmiddels is er een ontwerp Landsverordening geconcipieerd waarin bepaald wordt om onder bepaalde voorwaarden een (aanzienlijk) deel van de vorderingen uit hoofde van voorschotten ziektekosten kwijt te schelden. De voorziening voor oninbaarheid van de voorschotten is ongewijzigd ten opzichte van het jaar 2011. De rede hiervoor is dat in het jaar 2013/2014 de voorzieningen kritisch beoordeeld zullen worden (aard, waardering, schattingsmethodieken). De specificatie van deze post is als volgt: 31-12-2012 31-12-2011 (in Arubaanse florins)

Personeelsvoorschotten 402.841 402.841 Voorschot ziektekosten derden 16.825.076 16.825.076 General Air & Sea Agency 193.222 193.222 Voorschot benzinestations 9.813 11.114 Overige voorschotten 265.101 222.266 Telling 17.696.053 17.654.519 Af: voorziening voor oninbaarheid 13.949.478 13.949.478 Totaal 3.746.575 3.705.041

90 91

85


De specificatie van de voorziening voor oninbaarheid voor de diverse voorschotten is dus ongewijzigd en ziet er als volgt uit: 31-12-2012 31-12-2011 (in Arubaanse florins)

Voorschot ziektekosten derden 13.756.256 13.756.256 General Air & Sea Agency 193.222 193.222 Totaal 13.949.478 13.949.478

Stichting Ziekenverpleging Aruba

De specificatie van deze post is als volgt: 31-12-2012 31-12-2011 (in Arubaanse florins)

Vordering op St. Ziekenverpleging Aruba 5.176.118 5.934.485 Af: voorziening voor oninbaarheid 4.900.000 4.900.000 Totaal 276.118 1.034.485

De vordering op de Stichting Ziekenverpleging Aruba betreft voornamelijk de door de stichting aan het Land Aruba verschuldigde vergoeding vanwege aflossing en rente inzake de bouwkosten van het ziekenhuis en de hierop in mindering gebrachte medische kosten vanwege de zorg voor onverzekerden. Vooruitbetaalde bedragen De specificatie van deze post is als volgt: 31-12-2012 31-12-2011 (in Arubaanse florins)

Vooruitbetaalde bedragen 174.180 185.528 Af: voorziening voor oninbaarheid 173.578 173.578 Totaal 602 11.950

86


Overige vorderingen De specificatie van deze post is als volgt: 31-12-2012 31-12-2011 (in Arubaanse florins) Overige 5.292.277 3.260.995 Af: voorziening voor oninbaarheid 17.176 17.176 Totaal 5.275.101 3.243.819

92 93

87


Liquide middelen De specificatie van deze post is als volgt: (* reclassificatie ten opzichte van jaarrekening 2011) 31-12-2012 31-12-2011 (in Arubaanse florins)

Kassen 2.214.600 1.823.898 Banken 65.050.293 209.090.640 Termijndeposito's 603.055

616.718

Kruisposten -6.358.282 -22.841.919 LOP 80.000 78.715 Totaal 61.589.665 188.768.052

De specificatie van de termijndeposito’s is als volgt: 31-12-2012 31-12-2011 (in Arubaanse florins)

Garantiefonds hotels -

148.059

RBTT termijndeosito 4.703

4.919 Termijndeposito Arubahuis 598.352

463.740

Fondo Desaroyo Aruba commerciële banken* - - Totaal 603.055 616.718

Fondo Desaroyo Aruba (FDA) De saldi van de financieringsmiddelen FDA op de rekening van de Centrale Bank van Aruba en de termijndeposito’s worden vanaf 2012 verantwoord bij de Kapitaaloverdrachten en Investeringsbijdragen, als onderdeel van de post Financiële Vaste Activa. De cijfers over 2011 zijn aangepast voor vergelijkingsdoeleinden. Garantiefonds hotels Administratieve afboeking heeft plaastgevonden vanwege opheffing van dit fonds in de jaren negentig.

88


Geaccumuleerde exploitatietekorten Het verloop van deze post is als volgt: 31-12-2012 31-12-2011 (in Arubaanse florins)

Geaccumuleerde exploitatie tekorten per 1 januari -1.422.651.317

-1.152.091.490

Exploitatietekort lopend boekjaar -306.341.809

-273.991.287 Stortingen door Nederland in FDA -

-

Beheerskosten FDA -1.341.733

-2.230.682 Renteopbrengsten FDA 4.653.905

4.282.680

Projectkosten FDA -4.194.328

-7.208.070 Waarderingsfonds FDA 909.304

-

Geccumuleerde interest t/m 2011 1.301.815

- Vrijval voorziening overige vorderingen -

8.816.466

Banksaldo SIF 10.266.760

- Investeringen SIF 29.286.853

-

Verstrekte leningen (budget SIF) 37.000.000

- Kapitaal overdracht (budget SIF) 240.000

-

Afboekingen en correcties 1.635.004

-228.938 Overig 1.928

-

Totaal -1.649.233.622 -1.422.651.317 Inkomsten en uitgaven Fondo Desaroyo Aruba (FDA) De inkomsten en uitgaven met betrekking tot FDA worden niet in de begroting van de kosten en middelen geraamd. maar lopen via de zogenaamde kapitaaldienst. Om zoveel mogelijk aan te sluiten op de begroting zijn deze mutaties direct ten gunste of ten laste van de geaccumuleerde exploitatietekorten verantwoord. De middels FDA verrichte investeringen in vaste activa zijn wel via de staat van investeringen in de jaarrekening va het Land opgenomen. Bijdrage van het Schuldsanerings- en investeringsfonds (SIF) Per 1 december 2012 is het SIF formeel bij Landsbesluit opgeheven. Ook administratief is dit fonds afgewikkeld, hetgeen geresulteerd heeft in een batig banksaldo dat overgeheveld is naar het vermogen van Land Aruba. Van dit saldo zullen de nakomende facturen afgeboekt worden, waarvan er reeds een geaccordeerde verplichting voor is aangegaan. De investeringen zijn opgenomen in de materiële vaste activa van het Land. De verstrekte leningen aan FCCA, FLPD en IMSAN zijn opgenomen onder de financiële vaste activa, evenals de verstrekte kapitaaloverdracht aan CAP.

94 95

89


Afboekingen en correcties In het kader van de kwaliteitsverbetering van de jaarrekening is het onvermijdelijk om afboekingen of correcties uit voorgaande jaren door te voeren. Vrijval voorziening overige vorderingen De voorziening op overige vorderingen was te hoog gewaardeerd. De post overige vorderingen per 31 december 2011 is Afl.1.649.390, terwijl de voorziening op overige vorderingen Afl. 10.465.829 was. Op de voorziening is dan een correctie van Afl. 8.816.439 doorgevoerd ten gunste van reserves. In 2012 hebben er geen mutaties plaatsgevonden in de voorzieningen. In het kader van de voortzetting van de kwaliteitsverbetering van de jaarrekening, zal de post voorzieningen in het jaar 2013/2014 kritisch worden beoordeeld.

90


Reserves en fondsen Onder dit hoofd is het Garantiefonds Hotels verantwoord waarvan het saldo per ultimo 2011 nihil bedraagt. Het Garantiefonds Hotels is ingesteld bij Landsverordening van 14 juli 1995 houdende instelling van drie begrotingsfondsen (AB 1985 no. 50). Het fonds is formeel nog niet opgeheven.

91


Voorzieningen Algemeen De specificatie van de voorzieningen is als volgt: 31-12-2012 31-12-2011 (in Arubaanse florins)

Voorziening verplichting Sociale Verzekeringsbank 91.677.844 91.677.844 Voorziening borgstelling jegens Interbank inz. lening CSS 3.000.000 3.000.000 Totaal 94.677.844 94.677.844

Voorziening verplichting Sociale Verzekeringsbank Aangezien de verplichtingen van SVB door het Land gegarandeerd worden, wordt er een voorziening getroffen voor het geaccumuleerd tekort van het ZV-fonds. Blijkens de jaarrekening over het jaar 2011 van de SVB bedragen de geaccumuleerde exploitatietekortenten per 31 december 2011 van het ZV-fonds Afl. 91.677.844. Voor dit geaccumuleerde tekort is een voorziening getroffen. Voorziening borgstelling jegens Interbank Aruba N.V. inzake lening Caribbean Satellite Systems Door schriftelijke toezeggingen van voormalige ministers heeft het Land Aruba zich borg gesteld jegens Interbank Aruba N.V. voor een lening verstrekt aan Caribbean Satellite Systems (CSS) oorspronkelijk Afl. 1.530.000 (US$ 850.000), inclusief rente en kosten. Ultimo 2000 was het saldo van de lening Afl. 8.9 miljoen, inclusief rente en kosten. In 2001 zijn het Land Aruba en Interbank Aruba N.V. tot een schikking gekomen tot een bedrag van Afl. 3.000.000. De schikking is echter niet geformaliseerd en evenmin afgewikkeld.

96 97

92


Langlopende schulden Algemeen Onder deze post zijn de schulden opgenomen met een looptijd langer dan een jaar. De bedragen die in 2011 eerder dienen te worden afgelost, zijn onder de vlottende passiva als kortlopend gedeelte langlopende leningen opgenomen. Meerjarenplan leningen 31-12-2012 31-12-2011 (in Arubaanse florins)

Meerjarenplan leningen 59.660.762 68.491.243

In 2012 zijn geen nieuwe leningen ontvangen ten behoeve van het meerjarenplan trajecten. terwijl een bedrag van circa Afl. 2.5 mln. aan koerswinst ten bate van het resultaat is gebracht. Deze koerswinst is het gevolg van de verandering in waarde van de Arubaanse florin ten opzichte van de Euro van Afl. 2,3277 per 31 december 2011 naar Afl. 2,3735 per 31 december 2012 Voor een specificatie van de meerjarenplanleningen wordt verwezen naar bijlage A-1. Langlopende staatsobligaties 31-12-2012 31-12-2011 (in Arubaanse florins)

Langlopende staatsobligaties 1.672.146.200 1.196.746.200 In 2012 zijn er 3 nieuwe obligatieleningen voor een totaalbedrag van Afl. 480.400.000 rentende van 2,85% tot 5,00% uitgegeven. Tevens is de 2,85% CBA 2011-2012 ten bedrage van Afl. 55.760.000 in zijn geheel afgelost. Voor een nadere specificatie wordt verwezen naar bijlage A-2.

93


Overige langlopende schulden


Langlopende waarborgsommen 35.628.291

34.311.959 Overige langlopende geldleningen 1.085.305.330

1.211.783.221

Totaal 1.120.933.621 1.246.095.179 Langlopende waarborgsommen Deze post kan als volgt worden gespecificeerd: 31-12-2012 31-12-2011 (in Arubaanse florins)

Vreemdelingen -2.584.032

-2.004.133 Elmar N.V. 1.023.686

1.023.686

Overige 37.188.637

35.292.406 Totaal 35.628.291

34.311.959

Overige langlopende geldleningen Per 31 december 2012 bedraagt het schuldrestant van de overige geldleningen Afl 1.113.687.066, terwijl hiervan een bedrag van Afl 28.381.736 in 2013 dient te worden afgelost. Dit bedrag is onder de vlottende passiva opgenomen. Het onder het langlopende gedeelte opgenomen bedrag bedraagt derhalve Afl. 1.085.305.330. Verder is een bedrag van 398.831 aan koerswinst ten bate van het resultaat gebracht. Deze koerswinst is het gevolg van de verandering in waarde van de Arubaanse florin ten opzichte van de Euro van Afl. 2,3277per 31 december 2011 naar naar Afl. 2,3735 per 31 december 2012. Voor een specificatie van de overige langlopende geldleningen wordt verwezen naar bijlage A-3.

98 99

94


Schulden aan deelnemingen

De specificatie van de post schulden aan deelnemingen is als volgt: 31-12-2012 31-12-2011 (in Arubaanse florins)

Aruba Airport Authority N.V. 569.864

573.184 Water en Energiebedrijf N.V. 503.626

643.172

Arubus N.V. 519.002

427.074 Cable -

-

Tele Aruba N.V. 38.974

38.434 Elmar N.V. 3.876.818

4.274.260

SETAR N.V. 3.188.035

3.528.823 Post Aruba N.V. 1.033.955

-

Totaal 9.730.274

9.484.949

Aruba Airport Authority N.V De schuld bestaat onder andere uit door Aruba Airport Authority N.V. (A.A.A. N.V.) doorbetaalde salariskosten van ambtenaren die niet overgegaan zijn naar de A.A.A. N.V., welke kosten voor rekening van het Land komen. Water- en Energiebedrijf N.V. De schuld aan het Water- en Electriciteitsbedrijf N.V. bestaat bijna geheel uit schulden met betrekking tot waterleveringen. Elmar N.V. De schuld aan Elmar N.V. heeft voornamelijk betrekking op schulden met betrekking tot elektriciteitsleveringen. Setar N.V. De schuld bestaat onder andere uit telefoonkosten en kosten telefooncentrales welke niet door het Land betaald worden maar verrekend met de winstuitkeringen.

95


Post Aruba N.V. Het Land heeft per saldo een schuld aan Post N.V. van Afl.1.033.954. In 2011 nog verantwoord onder de balanspost Vorderingen op Deelnemingen, maar in 2012 gereclassificeerd naar de credit balanspost Schulden aan Deelnemingen. Dit bedrag bestaat uit Afl. 2, 7 mln aan voorgeschoten bedragen door het Land in de periode 2005-2009 voor personele lasten, werkgeversbijdragen, goederen en diensten, vut- en wachtgelden en contributies buitenland. Daarnaast dient het Land Post N.V. nog te betalen voor geleverde diensten in de periode 2005-2012 voor een bedrag van Afl. 3,7 mln.

100 101

96


Schulden aan overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde rechtspersonen

De specificatie van deze post is als volgt: (* reclassificatie ten opzichte van jaarrekening 2011) 31-12-2012 31-12-2011 (in Arubaanse florins)

AZV 6.751.737

5.660.129 Sociale Verzekeringsbank 1.482.474

1.363.343

APFA 8.875.785

37.475.431 Volkskredietbank -

-

Dienst Openbare Werken -

- Centrale Bank Aruba 2.416

2.416

Totaal 17.112.413

44.501.320 AZV Vanaf 1 januari 2001 is de Landsverordening Algemene Ziektekostenverzekering volledig van kracht geworden voor de ingezetenen op Aruba. De schuld van het Land Aruba aan AZV bestaat voornamelijk uit het door het Land verschuldigde bijdrage in het exploitatietekort van AZV, de nog te betalen Landsbijdrage, de nog te betalen aanvullende ziektekostenregeling van ambtenaren en daaraan gelijkgestelden, verminderd met de declaraties van het landslaboratorium en de reeds betaalde voorschotten door het Land. APFA Hieronder worden onder andere de aan het APFA verschuldigde pensioenbijdragen, duurtetoeslagen en buitengewone bijdragen verantwoord.

97


Kortlopend gedeelte langlopende leningen Algemeen Onder deze post is het gedeelte van de langlopende leningen dat in 2013 dient te worden afgelost verantwoord. De specificatie van deze post is als volgt: 31-12-2012 31-12-2011 (in Arubaanse florins)

Meerjarenplan leningen 10.178.137

10.042.494 Staatsobligaties 5.000.000

55.760.000

Overige 28.381.736

27.850.767

Totaal 43.559.873 93.653.261

102 103

98


Rekening courant met overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde rechtspersonen

Algemeen De onder deze post opgenomen bedragen betreft het saldo van de in rekening courant geboekte bedragen met overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde rechtspersonen. De per saldo te vorderen bedragen zijn aan de debetzijde van de balans opgenomen De specificatie van deze post is als volgt: (* reclassificatie ten opzichte van jaarrekening 2011) 31-12-2012 31-12-2011 (in Arubaanse florins)

Universiteit van Aruba 24.876

33.466

Interim-Wegeninfrastructuurfonds 13.366.442

22.764.527 Tourism Prod.Enh.Fund* 3.144.652

5.340.045

Totaal 16.535.970

28.138.037

99


Crediteuren en nog te betalen kosten De specificatie van deze post is als volgt: 31-12-2012 31-12-2011 (in Arubaanse florins)

Crediteuren en nog te betalen kosten 57.368.386 55.860.868

Totaal 57.368.386 55.860.868

104 105

100


Overige kortlopende schulden


Crediteuren Arubahuis 635.098

448.882 Schulden aan instellingen i.v.m. subsidieverlening 680.257

1.063.177

Nog af te dragen alimentatiegelden 163.690

174.469 Zekerheidsstelling LV Aansprakelijkheidsverzek. Motorrijtuigen 633.831

633.831

Inhoudingen t.b.v. derden 2.408.449

9.319.420 FCCA 22.463.916

21.902.641

Uit te keren gelden landsloterij 713.418

713.418 Schatkistpromessen 65.000.000

73.000.000

Schuldvergelijking Aruba-Nederlandse Antillen 6.067.384

5.599.763 Waarborgsommen Griffie -57.924

3.846.885

Waarborgsommen Douane 2.665.670

2.665.670

Totaal 101.373.790

119.358.157 Schulden aan instellingen i.v.m. subsidieverlening De onder deze post verantwoorde bedragen betreffen de per balansdatum nog te verstrekken subsidies. Inhoudingen Onder de inhoudingen worden onder andere de op het salaris ingehouden maar nog niet aan derden betaalde bedragen verantwoord. Schulden aan FCCA Betreft door het Land Aruba verschuldigde beheersvergoeding aan FCCA voor het beheer van een groot aantal huurwoningen die eigendom zijn van Land Aruba. Een en ander gebaseerd op een concept beheersovereenkomst uit 1979 welke tot op heden nog niet geformaliseerd is. Uitgegeven schatkistpapier De uitstaande schatkistpromessen hebben een looptijd van 3 maanden.

101


Niet uit de balans blijkende verplichtingen In dit deel van de jaarrekening worden de niet uit de balans blijkende verplichtingen opgesomd waarbij gekozen is voor een geschat geldelijk belang van Afl. 100.000,-- of meer, zulks naar analogie van het grensbedrag waarvoor transparantie respectievelijk zware machtigingsprocedure is voorgeschreven in respectievelijk artikel 25, eerste lid en artikelen 28, eerste lid en 29, eerste lid van de Comptabiliteitsverordening 1989 (AB 1989 no. 72). De financiële verplichtingen die in de balans zijn verwerkt, treffen op enig moment in de toekomst de vermogenspositie van het Land voor een al dan niet bekend bedrag waardoor ’s Landsmiddelen uitstromen en die al dan niet begroot worden in de toekomst, onder een zogeheten risicoparagraaf. De niet in de balans opgenomen verplichtingen zijn ingedeeld in de categorieën:

1. garantstelling voor ziektekosten 2. claims tegen het Land 3. garantstelling (waaronder o.b.v. art. V.14 Staatsregeling) 4. financiële verplichtingen voortvloeiend uit langlopende overeenkomsten 5. Overige

1. Garantie ziektekosten Vóór de invoering van de AZV heeft het Land Aruba zich garant gesteld voor de medische kosten van een patiënt. Omdat de patiënt niet in staat is om de medische kosten te betalen, heeft Land Aruba inmiddels veel medische kosten van de betrokken patiënt betaald. Zolang de garantiestelling niet wordt ingetrokken, zal Land Aruba de medische kosten van de patiënt blijven betalen. Het Land heeft getracht de garantie per 1 juli 2009 te beëindigen echter hiertegen is in kort geding het Land veroordeeld tot de nakoming van de in 2000 afgegeven garantie. Een hoger beroep is thans aangehouden in verband met de beproeving van een minnelijke regeling over de kosten die vanaf 1 juli 2009 betaald moeten worden door het Land. De garantie van het Land is in ieder geval geëindigd met het overlijden van de betrokken patiënt in december 2009.

2. Claims Claim Fuentes / Rogans Corporation N.V. Op 17 mei 1994 heeft het Land Aruba een overeenkomst gesloten met Fuentes / Rogans Corporation N.V. inzake de verkoop van het Beta-hotel voor US$ 16 miljoen (Afl. 28.800.000). In de overeenkomst heeft het Land Aruba diverse voorwaarden gesteld aan Fuentes / Rogans Corporation N.V.. Volgens Land Aruba heeft Fuentes / Rogans Corporation N.V. niet voldaan aan de gestelde voorwaarden. Vervolgens heeft Land Aruba het Beta-hotel verkocht aan een andere partij. In 2005 heeft Fuentes / Rogans Corporation N.V. een claim ingediend tegen Land Aruba van US$ 24.407.064 (Afl. 43.932.715) voor de geleden schade als gevolg van wanprestatie van het Land. Land Aruba bestrijdt de claim van Fuentes / Rogans Corporation N.V. In de tussenvonnissen van 1 februari 2006 en 28 februari 2007 heeft het Gerecht in Eerste Aanleg Fuentes / Rogans Corporation N.V. in de gelegenheid gesteld om de geleden schade te bewijzen met feiten en omstandigheden. Op 9 oktober 2013 is uitstel verleend aan partijen tot 6 november 2013. Land Aruba verwacht niet de claim te moeten betalen (zaak nr. AR 1535 van 2004). Claim Trias Resort N.V. N.V. / Justo Lopez Trias Resort N.V. N.V. / Justo Lopez heeft in 1989 een claim ingediend vanwege gederfde winsten en schade, omdat Land Aruba geweigerd heeft een overheidsgarantie af te geven voor de bouw van een hotel genaamd Laguna Dorada aan de monding van het Spaans Lagoen. Volgens Trias Resort N.V. N.V. / Justo Lopez heeft Land Aruba de verwachting gewekt dat de overheidsgarantie zou worden afgegeven. Op 27 april 2005 heeft het Gerecht in Eerste Aanleg het Land veroordeeld tot betaling van een schade van US$ 10 miljoen (Afl. 18 miljoen) na aftrek van de reeds betaalde voorschotten. Land Aruba en Trias Resort N.V. N.V./ Justo Lopez zijn in hoger

106 107

102


beroep gegaan. Het Gemeenschappelijk Hof van Justitie van de Nederlandse Antillen en Aruba heeft op 16 januari 2007 de volgende beslissing genomen: - Vernietigt het bestreden vonnis van het Gerecht in Eerste Aanleg van 27 april 2005. - Wijst de vordering van Trias Resort N.V. / Justo Lopez af. - Veroordeelt Trias Resort N.V. /Justo Lopez, hoofdelijk, in de proceskosten in de schadestaatprocedure. Trias Resort N.V. / Justo Lopez is vervolgens in hoger beroep gegaan waarin een schadevergoeding van Afl. 47.339.490 (US$ 26.299.717) wordt geëist. De Hoge Raad heeft in haar vonnis van 31 oktober 2008 het beroep verworpen. In de uitspraak van 5 oktober 2011 zijn Trias N.V. en de heer Justo Lopez hoofdelijk aansprakelijk gesteld voor het terugbetalen van Afl. 14,8 miljoen aan het Land. Er is geen hoger beroep aangetekend tegen het vonnis. Het vonnis is derhalve in kracht van gewijsde gegaan. Dit betekent dat de gedaagde partijen onherroepelijk gehouden zijn het bedrag vermeld in het vonnis vermeerderd met de rente in de Arubaanse landskas te storten. Het Land heeft met het vonnis een titel en is overgegaan tot executie van het conservatoir beslag op Afl. 2,29 miljoen aan belastingrestitutie aan Trias N.V.. Dit bedrag is inmiddels in ’s Land kas gestort. Thans zal worden overgegaan tot executie van het registergoed met een geschatte waarde van Afl. 1,5 miljoen. Er is ondertussen niet gebleken van het bestaan van andere verhaalsmogelijkheden voor het Land. Claim Coastal Palm Beach N.V. Coastal Palm Beach N.V. en anderen hebben in de periode maart 1995 tot en met maart 1999 waterschade geleden. Het Hof van de Nederlandse Antillen en Aruba heeft in 2006 Land Aruba veroordeeld om 80% te betalen van de helft van de schade die Coastal Palm Beach N.V. en anderen hebben geleden. In eerste aanleg is het Land in de schadestaatprocedure veroordeeld om aan Coastal Palm Beach N.V. de hoofdsom ad Afl. 254.870 vermeerderd met wettelijke rente en kosten te betalen. Het Land is tegen deze veroordeling in hoger beroep gegaan. In het hoger beroep heeft het Hof op 19 april 2011 een deskundigenbericht bevolen en een deskundige aangewezen. Partijen waren al jaren in afwachting van het deskundige rapport. In de maand mei 2013 heeft het accountantskantoor laten weten dat de door het Hof aangewezen financiële deskundige al meer dan twee jaar in Miami verblijft. Het Hof heeft het deskundigenrapport overgelegd en op 19 november 2013 vindt uitlating plaats van partijen over het rapport.

Claim Natura Development N.V. Op 25 november 2011 Natura Development N.V. heeft een claim tegen het Land ingediend voor het niet voldoen aan een belofte van de minister van Infrastructuur om "optie" op een erfpacht voor de ontwikkeling van een hotel en condominium project. Volgens Arubaans recht is een optie op erfpachtgrond kan alleen worden gegeven door de minister van Infrastructuur. Als aan de voorwaarden van de optie wordt voldaan, dan is het Land verplicht om de optie om te zetten in een erfpachtovereenkomst met een looptijd van 60 jaar. De rechter moet bepalen of in dit geval, volgens de Arubaanse wet, het Land een optie heeft gegeven en of sprake is van aansprakelijkheid zijdens het Land voor de vermeende schade. Beweerde de som voor vermeende schade die voortvloeit uit een weigering om deze belofte te verlenen bedraagt minstens Afl 116 miljoen (US $ 64.800.000), met uitsluiting van enige schadevergoeding voor het verlies van de winst. Op 18 september 2013 heeft de rechter in Eerste Aanleg de vordering afgewezen. Natura Development N.V. is niet in beroep gegaan tegen het vonnis en de zaak is hiermee afgedaan. Claim Bouldin & Lawson L.L.C. Bouldin & Lawson L.L.C. heeft het Land op 9 mei 2011 gedagvaard en de afgifte geëist van een Performance Certificate waarmee Bouldin het resterend bedrag van Afl. 4.000.000,-- vermeerderd met rente kan vorderen. Het Land heeft overigens ook een tegenvordering van Afl. 20.000.000,-- maar die komt alleen ter sprake indien de vordering van Bouldin & Lawson L.L.C. wordt afgewezen door de rechter in Eerste Aanleg. Op 3 april 2013 is tussenvonnis gewezen waarbij het Land in de gelegenheid is gesteld om nader bewijs te leveren van haar stellingen door onder meer het doen horen van getuigen. De eerste enquête is gehouden op 27 mei 2013. De

103


enquête zal na het reces worden voortgezet waarna er gelegenheid zal zijn voor contra-enquête door de tegenpartij. Naar verwachting zal nog geen (eind)vonnis in deze zaak nog in het jaar 2013 worden gewezen. Claim Fresnos 16 S.L. Fresnos 16 S.L., een Spaanse rechtspersoon, h.o.d.n. Trusam Group Holding, heeft een claim ingediend bij verzoekschrift van 29 september 2010 en vordert primair een veroordeling van Land Aruba tot het ten gunste van Fresnos vestigen van een recht van erfpacht op het terrein waarop is gelegen het voormalige Bushiri-hotel c.a. Subsidiair vordert Fresnos een verklaring voor recht, dat Land Aruba jegens Fresnos onrechtmatig heeft gehandeld door af te zien van het verlenen aan Fresnos van het recht van erfpacht op de betrokken percelen en het Land te veroordelen tot het betalen aan Fresnos van schadevergoeding op te maken bij staat. De eerste claim in de bodemprocedure is ingediend per 29 oktober 2012. Gezien het feit, dat Fresnos een vordering heeft ingesteld tot levering van een erfpachtsrecht c.q. een vordering tot verklaring voor recht en niet expliciet een bedrag aan die vordering heeft gekoppeld is het niet eenvoudig om dit om te zetten in een eenduidig bedrag. Echter, in aanmerking genomen de grootte en ligging van de terreinen, alsmede de ruimte die in een verklaring voor recht besloten ligt, ligt het voor de hand om rekening te houden met de eventuele uitkomst van de zaak. Er zijn enkele kort gedingen geweest tussen partijen die allen in het voordeel van het Land zijn uitgevallen. Er is vonnis gewezen in de bodemzaak per 1 februari 2012 waar de vorderingen wederom integraal werden afgewezen. Fresnos is in hoger beroep gekomen tegen dit vonnis. Het Land is in afwachting van het vonnis van het Hof van Justitie in die appèl-zaak. Bij de afgelopen Hofzitting werd het vonnis wederom aangehouden. Claim Island Food Distributers N.V. Island Food Distributers N.V., h.o.d.n. Price Smart, heeft een civiele claim ingediend tegen het Land voor een bedrag van 482.000,-- Amerikaanse dollars omgerekend AWG 867.000,-- terzake vergoeding op grond van art. 6:98 BW voor kosten bijstand fiscale adviseurs i.v.m. bezwaarprocedure en procedure voor Raad van Beroep in Belastingzaken. Conclusie van antwoord is ingediend. Verder verloop van de zaak zal bestaan uit het indienen van een Conclusie van Repliek door Price Smart, gevolgd door een Conclusie van Dupliek door het Land. Daarna zal vonnis worden gewezen. Claim La Linda N.V. Deze zaak heeft betrekking op toegepaste boete door SIAD wegens te laat doen van aangiften. De hoogte van de boete is gewijzigd aan de hand van het oude boete beleid terwijl er op het moment van wijziging een nieuw boetebeleid was. Ook wordt er gesteld dat er een toezegging was namens de Inspecteur om het nieuwe boete beleid toe te passen. Het Hof heeft weliswaar het Land in het gelijk gesteld, maar heeft niet inhoudelijk het geschil beoordeeld omdat de Raad van Beroep in Belastingen daarover al had gezegd dat het niet aanvechtbaar was. La Linda N.V. is daarvan in cassatie gegaan. Er is een grote kans dat de Hoge Raad La Linda N.V. in het gelijk stelt. Straffen dienen (i.v.m. art 6 EVRM) in 2 feitelijke instanties te worden beoordeeld. In belastingzaken is er maar één feitelijke instantie en daaraan is het Hof voorbijgegaan. Het gaat om een geschil van bijna Afl. 800.000,-- (exclusief proceskosten en wettelijke rente vanaf 11 januari 2006). Het Land verwacht echter niet dat uiteindelijk in het voordeel van La Linda N.V. zal worden beslist.

3. Garantstellingen

Claim Interbank Aruba N.V. c/a Land Aruba inzake garantiestelling CSS Bij landsverordening van 15 september 1988 (AB 1988 no. 117) heeft het Land zich garant gesteld voor een lening van Interbank N.V. aan Caribbean Satellite Systems N.V. voor een bedrag van 850.000 Amerikaanse dollars, omgerekend Afl. 1,513 mln. Arubaanse florins. Op 2 september 1991 heeft Interbank Aruba N.V. een claim ingediend tegen het Land en Caribbean Satellite Systems N.V. voor het bedrag van 850.000 Amerikaanse dollars inclusief wettelijke rente vanaf die dag. Nadat de rechtszaak al liep hebben diverse ministers schriftelijk

108 109

104


aangegeven de zaak in der minne te willen schikken. In de loop der jaren is de zaak aangehouden in afwachting van de formalisering van een schikking in der minne zoals meerdere malen schriftelijk aangegeven door het Land. In 2012 is op verzoek van de Interbank N.V. aan de rechter de zaak weer op de rol te zetten. De rechter heeft een comparitie van partijen ingelast op 17 mei 2013 waarin het Land duidelijkheid moest verschaffen, namelijk of doorgaan met de formele procedure ter beëindiging van het geschil of dat er vonnis moet worden gewezen. Tijdens de gehouden comparitie van partijen is afgesproken dat een procedure ex artikel 30 CV 1989 zal worden geëntameerd met als uitgangspunt het schikkingsbedrag Afl. 1,45 miljoen dat in een beproevingfase in 2007 tot stand is gekomen zoals schriftelijk medegedeeld door de minister belast met financiën aan de tegenpartij. De rechter verwijst de zaak naar de rol van 2 oktober 2013 voor uitlating voortprocederen zijdens partijen, echter deze datum is aangehouden wegen afwezigheid van de advocaat van de tegenpartij. Naar verwachting zal bij voortprocederen vonnis worden gewezen waarbij naar verwachting zal worden toegekend het bedrag van 850 miljoen Amerikaanse dollars, omgerekend Afl. 1,513 mln. Arubaanse florins verhoogd met wettelijke rente vanaf 1991 voor in totaal Afl. 4,2 miljoen. In de jaarrekening van het Land van 2011 is een voorziening getroffen voor Afl. 3 miljoen.

Schuldverhouding Faillissementscurator van Eagle Beach Hotel en Land Aruba In 1994 heeft het Land Aruba het Eagle Beach Hotel in aanbouw en inventaris gekocht van de curator van Eagle Beach Hotel N.V. De koopsom was Afl. 16.000.000 voor het onroerend goed en Afl. 6.650.000 voor de roerende goederen. Van de koopsom is tot op heden een bedrag van Afl. 700.000.- als aanbetaling betaald. Aan de andere kant heeft het Land Aruba zich in 1987 garant gesteld jegens de Zwitserse bank Ultrafin verzekerd bij de Italiaanse exportkredietverzekeraar Servizi Assicurativi del Commercio Estero (SACE). Eagle Beach Hotel N.V. is in 1993 failliet gegaan. SACE heeft Ultrafin de lening betaald. SACE heeft vervolgens de garantie van het Land Aruba aangesproken. Op 11 oktober 2002 en 7 maart 2003 heeft het Land zich met instemming van de faillissementscurator bij wijze van schikkingovereenkomst verplicht om onder de garantie het bedrag van US$ 39.624.822.-- aan SACE te betalen. In 2003 heeft het Land Aruba een betalingsregeling getroffen met SACE en heeft inmiddels meer dan 50% van de garantie betaald. Volgens het aflossingsschema, zal de laatste betaling aan SACE in 2018 plaatsvinden. Op die wijze heeft het Land Aruba het recht van eerste hypotheek op het onroerend goed verkregen en is dus bevoorrecht in de opbrengst van het onroerend goed Afl. 16.000.000,--. Enerzijds heeft het Land Aruba een schuld aan de faillissementscurator vanwege de aankoop van het gebouw en inventaris en anderzijds een vordering op de curator vanwege de betaling van de garantie aan SACE. Het verrekenen van de vorderingen met de schulden zal pas na de laatste betaling aan SACE in maart 2018, kunnen gaan plaatsvinden. De faillissementscurator heeft ingestemd met de schikking tussen Ultrafin/SACE en het Land en de daarbij overeengekomen spreiding van de betaling aan SACE. Fundacion Lotto pa Deporte (FLPD) In de jaarrekening 2009 van de Fundacion Lotto pa Deporte wordt een bedrag ad Afl. 3.555.413 als vordering op het Land verantwoord inzake exploitatietekorten ontstaan uit hoofde van het beheer van het stadion Compleho Deportivo Guillermo Trinidad over de jaren 1997 tot en met 2008. Dit stadion is eigendom van het Land en de Fundacion Lotto pa Deporte fungeert als beheerster van het stadion. Er zouden toezeggingen zijn gedaan dat het Land de exploitatietekorten van het beheer van het stadion zou dragen. Deze toezeggingen zijn nooit geformaliseerd. Na bekomen juridisch advies is gebleken dat er geen afspraken bestaan waaruit nakoming door het Land kan worden gevorderd. Aan de Fundacion Lotto pa Deporte is bij schrijven van de Directie Financiën begin 2010 verzocht om de vermeende vordering uit hoofde van de exploitatie en beheer van het stadion Compleho Deportivo Guillermo Trinidad af te boeken. Ten tijde van de opmaak van deze jaarekening waren de jaarrekeningen van FLPD vanaf boekjaar 2010 niet beschikbaar.

105


Garantstelling voor de verplichtingen van de SVB Volgens artikel 21 van de Landsverordening Sociale Verzekeringsbank (de Bank) worden de verplichtingen van de Sociale Verzekeringsbank zonder enig voorbehoud door Land Aruba gegarandeerd. Bij opstelling van de onderhavige jaarrekening was het jaarverslag van de Bank over het jaar 2012 (nog) niet beschikbaar zodat de verantwoording, ook wat betreft de voornoemde onderwerpen, zich beperkt tot ultimo 2011. Met betrekking tot de tekorten van het ZV-fonds ten bedrage van ca. Afl. 88,4 miljoen is op de balans per ultimo 2011 een voorziening getroffen. Op grond van artikel 22 van de Landsverordening Algemene ouderdomsverzekering waarborgt het Land zonder enig voorbehoud de betaling door de Bank van het ouderdomspensioen en het de bedragen, bedoeld in de artikelen 19, 20, eerste en tweede lid, en 22a, eerste lid, waarop krachtens deze landsverordening aanspraak bestaat. Volgens het artikel 25 de Landsverordening Algemene weduwen- en wezenverzekering waarborgt het Land zonder enig voorbehoud de betaling door de Bank van het pensioen en de uitkeringen, bedoeld in de artikelen 22 en 24a, waarop krachtens deze landsverordening aanspraak bestaat. Volgens de jaarrekening van de fondsen per ultimo 2011 staat een vordering op het Land van Afl. 52,6 miljoen opgevoerd in de balans van de Schommelfonds AOV/AWW. Deze vordering is ontstaan uit het verschil tussen de boedelscheiding aan de Sociale Verzekeringsbank fysiek toegewezen zich in Aruba bevindende activa en passiva en het volgens de verdeelsleutel toegewezen eigen vermogen. Deze financiële verhouding is met het Land is met ingang van 1993 volledig bij het Schommelfonds AOV/AWW verantwoord. Deze op Land Aruba is per 31 december 1998 voor het laatst bevestigd door Land Aruba. Sinds deze datum is op basis van een bestendige gedragslijn jaarlijks 5% interest toegerekend aan deze vordering, waarvan per ultimo 2011 Afl. 2,5 miljoen. Garantstelling voor de tekorten van de AZV Volgens artikel 38q. 38r en 38s van de Landsverordening Algemene Ziektekostenverzekering dient Land Aruba eventuele tekorten van de Algemene Ziektekostenverzekering (AZV) op grond van de (jaar)rekening aan te zuiveren. Garantstelling voor de leningen van de Volkskredietbank Het Land Aruba staat garant voor de betaling van rente en aflossing op door de Volkskredietbank opgenomen gelden. Ultimo 2012 was op basis van de concept jaarrekening van de Volkskredietbank het saldo van de opgenomen deposito’s Afl. 8.050.000 (2011: Afl. 9.400.000).

4. Financiële verplichtingen voortvloeiend uit overeenkomsten

Lease- en kortlopende huurcontracten Het Land Aruba heeft diverse langlopende lease- en huurcontracten van auto’s, apparatuur, machines, communicatielijnen en gebouwen, met een maximum looptijd van 5 jaar. De hieruit voortvloeiende jaarlijkse verplichtingen zijn in 2013 onderverdeeld naar: Huur gebouwen (Looptijd 5 jaar of minder) Afl. 15,89 miljoen Leasecontracten Afl. 9,95 miljoen Overige contracten (o.a. dienstverlening, abonnementen, licenties, onderhoud) Afl. 13,65 miljoen Totaal Afl. 39.46 miljoen Langlopende huurovereenkomsten: De reeds afgesloten langlopende huurovereenkomsten met een periode langer dan 5 jaar, bedragen in totaal Afl. 8,6 miljoen per 2013 en betreffen de huur van de politiegebouwen respectievelijk te Sta. Cruz en Shaba, het BELFIN-complex, het INFRA-gebouw en het gebouw Raad van Advies.

110 111

106


x Huur gebouw te Sta. Cruz en te Shaba Ingaande 1 september 2005 heeft het Land Aruba twee langlopende huurkoopovereenkomsten afgesloten met een looptijd van 25 jaar. De huur bedraagt in totaal Afl.114.817,50 per maand oftewel Afl.1,3 miljoen per jaar. De totale kosten voor de duur van de looptijd bedraagt Afl. 34.445.250,-.

x Huur BELFIN-complex De huur voor het BELFIN-complex bedraagt in 2013 Afl. 347.846,45 per maand. Hetgeen per jaar uitkomt op Afl. 4,2 miljoen. x Huur INFRA-complex De huur voor het INFRA-complex bedraagt in Afl. 202.132,35 per maand. De jaarlijkse kosten bedragen Afl. 2,4 miljoen. x Huur ARA-complex De huur voor het ARA e.a. complex bedraagt in 2013 Afl. 55.697,25 per maand. De jaarlijkse kosten bedragen Afl. 0,7 miljoen. Indien de huur door het Land Aruba op welke grond dan ook tussentijds wordt beëindigd zal het Land Aruba een niet voor matiging vatbaar bedrag aan verhuurder zijn verschuldigd dat gelijk is aan de resterende huurtermijnen tot aan 31 augustus 2030. Na afloop van de huurperiode worden de gehuurde panden om niet eigendom van het Land Aruba. Van de totale verplichting op grond van deze huurovereenkomsten ad Afl. 182,9 miljoen, is reeds voldaan Afl. 34,7 miljoen, waarvan openstaand Afl. 148,1 miljoen.

Huur HOH (met onderverhuur aan SZA) De Stichting Onroerend Goed Aruba (SOGA) zal, door middel van een langdurige huurovereenkomst getekend 9 januari 2013, het dr. Horatio Oduber Hospitaal (HOH) aan het Land verhuren, waarna het Land vervolgens het HOH aan de beoogde exploitant ervan, de Stichting Ziekenverpleging Aruba (SZA), ter beschikking zal stellen door middel van een onderverhuurovereenkomst tegen Afl 1,-- conform de geldende afspraken. De kosten van de huurovereenkomst met SOGA zal als volgt plaatsvinden: 2014 Afl. 11.849.381,-- 2015 Afl. 18.865.287,-- 2016 Afl. 22.326.283,-- 2017 voor 25 jaar: Afl. 24.000.000,-- Afl. 600.000.000,-- De totale kosten Afl. 653.040.951,-- (Uit het Nader Rapport 28 augustus 2012, pag. 3) Huur vijf multifunctionele accommodaties Het Land zal met de Stichting Onroerend Goed Aruba (SOGA) in 2013 lange termijn huurovereenkomsten aangaan voor vijf multifunctionele accommodaties voor een totaal oppervlakte van 4.713 m² tegen Afl. 55,-- per vierkante meters. Hierdoor zullen de huurkosten jaarlijks Afl. 3.110.580,- gaan toenemen. (zie ook memorie van toelichting op de machtigingsverordening, pag. 11). Dienstverleningsovereenkomst met Arubus N.V. Het Land is met de naamloze vennootschap Arubus N.V. in 2012 een dienstverleningsovereenkomst aangegaan met een looptijd van 10 jaar (AB 2012 no. 20) van 1 juni 2012 tot en met 31 mei 2022. Volgens de dienstverlenings-overeenkomst zal het Land voor het jaar 2012 maandelijks een bedrag van Afl. 416.666,67 betalen en vervolgens jaarlijks tot en met 2022 aan Arubus N.V. een bedrag van Afl. 4.000.000,-- betalen, voor in totaal Afl. 38,5 mln.

107


Declaraties advocatenkantoren Reeds jaren bestaan er binnen het Land belangrijke verschillen bij de verstrekking van opdrachten aan advocatenkantoren in hun rol van juridische vertegenwoordigers van het Land in rechtsgedingen (soms ook juridische adviseurs buiten rechte) en als gevolg daarvan bij de afwikkeling van declaraties van deze kantoren. Waar opdrachten door Directie Wetgeving en Juridische Zaken (DWJZ) werden uitbesteed, werden en worden (in de tijd wisselende) richtlijnen gehanteerd voor onder andere uurtarieven, opslagen en maximale bedragen voor bepaalde zaken. Waar opdrachten door individuele ministers worden en werden verstrekt wordt en werd in het algemeen geen verwijzing opgenomen naar de door DWJZ gehanteerde richtlijnen. Deze richtlijnen zijn in sommige gevallen in het verleden door de Ministerraad goedgekeurd en aan de advocatenkantoren respectievelijk de orde van advocaten bekend gemaakt. In veel gevallen, met name waarbij de opdrachtverstrekking aan de advocatenkantoren via DWJZ verliepen maar ook wel in gevallen waarbij de opdrachten door ministers zijn verstrekt, werden de declaraties naar DWJZ gezonden ter accordering. Daarbij zijn veelal belangrijke aanpassingen in tarieven. opslagen en gedeclareerde uren doorgevoerd door DWJZ. Enkele advocatenkantoren hebben kenbaar gemaakt zich niet te conformeren aan de door DWJZ gehanteerde richtlijnen. Eén van de advocatenkantoren heeft aangegeven nog een vordering ad Afl. 900.000,-- te hebben op het Land inzake door DWJZ aangepaste declaraties. Inmiddels is een zaak aanhangig gemaakt bij de Raad van Toezicht ten aanzien dit advocatenkantoor inzake onterecht gedeclareerde bedragen. Het risico bestaat dat ook andere advocatenkantoren bedragen op het Land zullen vorderen inzake door DWJZ aangepaste declaraties. In 2006 is besloten dat het Land het verschil tussen de gedeclareerde bedragen en de door DWJZ verlaagde bedragen in de meeste gevallen toch zal betalen. Deze kosten zullen op basis van opgestelde declaraties met betrekking tot het verschil in de administratie van het Land verantwoord worden. In het jaar 2013/2014 vindt er een herwaardering plaats van de balanspost voorzieningen. In dat kader zullen ook van deze verplichtingen beoordeeld worden in hoeverre die (deels) voorzien moeten worden. Drietal subsidieovereenkomsten Het Land heeft, als rechtsopvolger van het voormalige Eilandgebied Aruba, een drietal subsidieovereenkomsten overgenomen die geen einddatum hebben. Per datum 31 december 2012 zijn in totaal betaald: Stichting Verstandelijke Gehandicapten Aruba Afl. 6.103.606,60 Stichting Casa Cuna Afl. 1.961.063,30 Stichting Imelda Hof Afl. 3.142.406,31 Totaal Afl. 11.207.076,21

Ten tijde van opmaak van deze jaarrekening, heeft de SVGA bij verzoekschrift van 6 maart 2013 gevorderd dat het Land haar een bedrag van Afl. 494.802,00 aan subsidie betaalt over de jaren 2007 tot en met 2011. Zij beroepen zich in deze zaak op het vonnis van 28 september 2001 behorend bij AR-3982/2008. In die uitspraak is evenwel bepaald dat de SVGA de exploitatierekening aan het Land dient over te leggen waarna deze wordt gecontroleerd en het Land inlichtingen kan vragen. Na goedkeuring van exploitatierekening wordt het subsidiebedrag vastgesteld. Het Land dient verweer te voeren, echter gelet het uitblijven van controle door het Land op de jaarrekeningen, zal naar verwachting het Land het gevorderde bedrag moeten betalen, rekening houdend met de reeds betaalde subsidievoorschotten.

5. Overige

Duurtetoeslag Aan gepensioneerde ambtenaren wordt door het Land Aruba duurtetoeslag betaald. De duurtetoeslagen zijn vaststaande pensioenverplichtingen. De verplichting tot betaling van de duurtetoeslag vloeit voort uit het ‘Landsbesluit duurtetoeslag overheidsgepensioneerden’. De duurtetoeslag is een aanvulling op het basispensioen dat via de Stichting APFA wordt betaald.

112 113

7.Toelichting op de

exploitatierekening over 2012

108


Pensioenen politieke ambtsdragers Voormalige politieke ambtsdragers ontvangen een uitkering bij wijze van pensioen ten laste van het Land Aruba. De pensioenen van politieke ambtsdragers zijn vaststaande verplichtingen aan uitkeringen bij wijze van pensioen, waarvan op balansdatum niet bekend is in welke omvang zij zullen ontstaan. Overige pensioenen ten laste van de begroting Voormalige arbeiders en werksters van het Land Aruba ontvangen een pensioen van het Land Aruba, genaamd ‘pensioenen ten laste van de begroting’. Voorheen was er geen pensioenregeling voor arbeiders en werkster. Daarom heeft het Land Aruba destijds besloten om niettemin aan deze voormalige werknemers een pensioen toe te kennen. Over het pensioen wordt ook duurtetoeslag betaald. Er zijn overigens geen arbeiders en werksters meer in dienst van het Land Aruba. De pensioenen zijn vaststaande pensioenverplichtingen, waarvan op balansdatum niet bekend is in welke omvang zij zullen ontstaan. Er zijn gepensioneerde ambtenaren die geen pensioenuitkering ontvangen van het APFA, omdat ze destijds geen gebruik hebben gemaakt van de pensioenregeling van het Land Aruba. Deze gepensioneerde ambtenaren ontvangen niettemin een pensioenuitkering van het Land Aruba, genaamd ‘uitkeringen bij wijze van pensioen’. De pensioenen zijn vaststaande pensioenverplichtingen, waarvan op balansdatum niet bekend is in welke omvang zij zullen ontstaan. Nieuwe Pensioenregeling Land Aruba (NPR 2011) Het Land Aruba heeft twee toegezegde pensioenregelingen. Een pensioenregeling op basis van het eindloonstelsel en een pensioenregeling op basis van het middelloonstelsel. Ambtenaren die vanaf 1 mei 2005 in dienst zijn genomen vallen onder de pensioenregeling op basis van het middelloonstelsel van (NPR 2005). Niet alle ambtenaren maken gebruik van de pensioenregeling van het Land Aruba. Ambtenaren die vanaf 1 mei 2005 in dienst zijn genomen zijn echter verplicht om gebruik te maken van de pensioenregeling van het Land Aruba. In 2011 is een nieuwe pensioenregeling ingevoerd waarbij de deelnemers met een pensioenregeling op basis van het eindloonstelsel, ook onder een pensioenregeling op basis van het middelloonstelsel zijn komen te vallen (NPR 2011). Voorts is er tussen de Stichting Algemeen Pensioenfonds Aruba en het Land op 20 juli 2012 een uitvoeringsovereenkomst betreffende het herstelplan van het pensioenfonds tot stand gekomen waardoor ingaande 1 januari 2013 het Land allereerst een aanvullende pensioenpremie van 3 procent over de totale salarissom van de deelnemers verschuldigd is. Het Land heeft zich hierbij tevens verplicht de aanvullende pensioenpremie van de overige aan de NPR 2011 deelnemende werkgevers te dragen indien deze niet akkoord gaan met de overeengekomen aanvullende premie. Tenslotte heeft het Land zich verplicht om eventuele tekortkomingen in het vermogen van het pensioenfonds ten opzichte van een overeengekomen kritieke herstelpad in de netto-dekkingsgraad van het fonds aan te zuiveren middels extra storting. Deze verplichting geldt over de periode 2012 tot en met 2025.

114 115

110


7. Toelichting op de exploitatierekening over 2012 Algemeen In dit hoofdstuk worden de materiële afwijkingen toegelicht die bestaan tussen de gerealiseerde kosten en middelen over 2012 en de begroting van 2012. Vanaf 1997 is de exploitatierekening ingedeeld conform de opzet van deel 1 van de begroting, op het niveau van budgethouder – kostensoortcategorie. Voorts worden een aantal posten welke niet begroot worden, wel opgenomen in de verantwoording van de exploitatierekening. Het betreft de volgende posten:

x Voorzieningen x Koersverschillen x Rente wegens late betaling x Kasverschillen x Kosten die betrekking hebben op voorgaande jaren

Gezien het feit dat thans stelselmatig over wordt gegaan tot het uitvoeren van jaarafsluiting van de centrale financiële administratie worden vanzelfsprekend meer kosten, welke betrekking hebben met voorgaande jaren, in latere jaren verantwoord. Het jaar 2012 vormt geen uitzondering hierop. Voorts valt in zijn algemeenheid op dat in de hoofdkostensoort 4700 Bijdragen en Afschrijvingen vaak overschrijdingen in de realisatie waar te nemen zijn. Dit is het gevolg van een aantal elementen. Allereerst worden op de balans van het Land materiële vaste activa geactiveerd en afgeschreven. In een aantal gevallen worden echter afschrijvingskosten in de exploitatierekening verwerkt welke niet in de begroting waren opgenomen. Het betreffen hier afschrijvingskosten voortvloeiend uit activeringen als gevolg van investeringen gedaan door de Fondo Desaroyo Aruba (FDA) evenals het Schuldsanering- en Investeringsfonds (SIF). Dit leidt weliswaar tot een verslechtering van het exploitatieresultaat, doch heeft geen verdere gevolgen voor het financieel kader. Tenslotte wordt onder deze rubriek eveneens opgenomen de verrekeningen welke plaatsvinden tussen verschillende onderdelen van het overheidsapparaat en met name tussen de diensten en de Directie Informatievoorziening en Automatisering. Deze verrekeningen hebben geen effect op het exploitatieresultaat. Tenslotte is bij deze hoofdkostensoort voor het eerst relevant geworden de opname van kwijtscheldingen van studieleningen. Van gelijke aard zijn tenslotte de mogelijke incidentele overschrijdingen in de rubriek 4619 Overdrachten binnenland. Deze worden veroorzaakt door kosten welke verband houden met de uitvoering van de VUT-regeling. De weerslag van dit laatste soort gevallen is in 2012 gering geweest. Omwille van de consistentie met jaarrekening 2011, worden afwijkingen van minimaal Afl. 100.000 ten opzichte van de begroting verklaard.

111


Algemene Zaken (0) Algemeen De kosten van het Ministerie van Algemene Zaken zijn Afl. 5.016.667 lager dan begroot. De middelen zijn Afl. 3.237.879 lager dan begroot. 2012 2012 2011 werkelijk begroot werkelijk Kosten 91.477.733 96.494.400 85.755.902 Middelen 17.427.221 20.665.100 18.010.844

De specificatie hiervan naar hoofdkosten, respectievelijk hoofdmiddelensoort is als volgt:

2012

2012

2011

werkelijk begroot werkelijk

Kosten Personeel 39.450.573 40.167.300 35.424.432

Werkgeversbijdragen 12.392.446 12.976.300 11.575.871 Goederen en diensten 17.516.636 18.978.900 16.982.083 Subsidies en overdrachten 2.410.793 2.745.100 2.791.491 Verrrekeningen, bijdragen en afschrijvingen 19.707.285 21.626.800 18.982.027

Totaal 91.477.733

96.494.400

85.755.902

Middelen Retributies, leges en rechten 3.418.288 3.112.500 3.123.015

Rechten, boeten en overige 967.709 660.700 549.293 Niet-belastingopbrengsten 7.919.683 11.422.700 8.221.540 Landsbedrijven en fondsen 5.108.136 5.464.100 6.102.586 Overige ontvangsten 13.405 5.100 14.410

Totaal 17.427.221

20.665.100

18.010.844

Ten opzichte van het vorig jaar laten de kosten in het Ministerie van Algemene Zaken een lichte stijging zien welke tot een flinke onderbesteding ten opzichte van de begrote totalen resulteert. Dit heeft vooral te maken met de realisatie in de personeelskosten welke substantieel lager uit is gekomen dan in eerste instantie verwacht en begroot werd. Aan de middelenzijde valt op dat de realisatie een zeer lichte daling laat zien ten opzichte van het voorgaand jaar hetgeen lager uitkomt dan begroot. Dit is vrijwel in haar geheel toe te rekenen aan achterstanden in bijdragen van het Rijk in de kosten van de Kustwacht- en Defensiepersoneel evenals bijdragen in de kosten ten behoeve van de Sociale Vorming.

116 117

112


Kosten 001 Minister van Algemene Zaken

Bij de rubriek 4100 Personeel zijn de werkelijke kosten hoger dan begroot namelijk Afl. 554.736 en op rubriek 4200 Werkgeversbijdrage zijn de werkelijke kosten Afl. 225.655 lager dan begroot.

008 Personeel en Organisatie

Bij de rubriek 4100 Personeel valt hier een onderbesteding te zien van Afl. 674.682 welke toe te schrijven is aan de kostenrealisatie bij personeel met studieopdracht.

010 Interne Diensten

Bij de rubriek 4700 Bijdragen en Afschrijvingen valt een overschrijding te constateren van Afl. 125.953 welke debet is aan door de Directie Informatievoorziening en Automatisering hoger dan begroot aan het Bureau Interne Diensten doorberekende kosten in het kader van dienstverlening op het gebied van ICT. Dit heeft verder geen gevolg voor het exploitatiesaldo zoals eerder vermeld. 012 Burgerlijke Stand en Bevolking

In de rubriek 4629 Overdrachten buitenland valt een onderbesteding waar te nemen van Afl. 351.390 welke verband houdt met vertragingen in de afdracht van paspoortgelden aan het Rijk. Nakomende afdrachten in dit kader zullen in het jaar 2013 worden verantwoord. Op rubriek 4700 Bijdragen en Afschrijvingen zijn de werkelijke kosten hoger dan begroot namelijk Afl. 166.015. 013 Nationale Veiligheid

Hier valt in de rubriek 4300 Goederen en diensten een onderbesteding te melden van Afl. 507.590 welke toe te schrijven is aan lager dan geraamde kostenrealisatie in de sfeer van huur van kantoorinventaris, bedrijfsmiddelen en voertuigen. Voorts laten kostenrealisatie wat betreft verzekeringen, reis- en verblijfskosten, huur- en detacheringstoelage evenals telefoon, fax en internet materiële onderbestedingen zien. 016 Hulpbestuurskantoren

Hier wordt bij de rubriek 4300 Goederen en diensten een onderbesteding bereikt van Afl. 162.085 welke vrijwel volledig toe te schrijven valt aan een lager dan begrote kostenrealisatie ten aanzien van bewakingsdiensten. 017 Automatisering

Hier wordt bij de rubriek 4300 Goederen en diensten een onderbesteding bereikt van Afl. 183.568 welke gevolg is van kostenrealisatie ten aanzien van de huur van bedrijfsmiddelen. 019 Overige Algemene Zaken

In de rubrieken 4100 Personeel, 4200 Werkgeversbijdragen en 4300 Goederen en diensten is sprake van onderbesteding van respectievelijk Afl. 545.878 Afl.221.900 en Afl. 381.065. De kostenrealisatie is over een flink aantal posten lager dan begroot en houdt grotendeels verband met de resultaten van de Sociale Vorming.

113


Middelen 012 Burgerlijke Stand en Bevolking

In de rubriek 8300 Retributies, leges & rechten valt hier een meevaller in de middelenrealisatie te melden van Afl. 405.788 welke toe te schrijven is aan hoger dan begrote realisatie in de inkomsten uit de uitgifte van diverse documenten zoals paspoorten, geboortebewijzen evenals andere dienstverlening door de Burgerlijke Stand verleend. 013 Nationale Veiligheid

In de rubriek 8700 Niet-belastingopbrengsten valt te melden dat de gerealiseerde middelen afkomstig van overdrachten van het Rijk Afl. 996.217 lager uit zijn gekomen dan begroot. Het betreft hier de restitutie door Nederland van de gerealiseerde personeelskosten van het personeel werkzaam bij de Kustwacht van de Nederlandse Antillen en Aruba. de Arubaanse Militie en het burgerpersoneel werkzaam bij Defensie welke werkzaam is in Aruba. Deze restitutie heeft het sluitingsdatum van de administratie niet gehaald en zal in de verantwoording over het jaar 2013 opgenomen worden. Verder zij aangegeven dat in de rubriek 8400 Rechten, boeten en overig een meevaller van Afl. 683.663 te verantwoorden valt. Dit is toe te schrijven aan de verlate verantwoording van de hiervoor aangegeven restitutie. In dit geval over het jaar 2011. 017 Automatisering

In de hoofdmiddelensoort 8400 Rechten, boeten en overig valt een onderschrijding in de realisatie te melden van Afl. 250.060 ten opzichte van de begroting. Dit valt toe te schrijven aan lager dan begrote middelenrealisatie uit dienstverlening welke de Directie Informatievoorziening en Automatisering ten behoeve van derden zoals de stichtingen EPB, SMOA, SKOA en het uitvoeringsorgaan AZV verricht. Voor de rubriek 8810 Landsbedrijven en Fondsen is er een onderschrijding van Afl. 196.316. 019 Overige Algemene Zaken

In de rubriek 8700 Niet-belastingmiddelen valt een onderschrijding te melden van Afl. 2.506.800 van overdrachten van het Rijk door het vooralsnog bij sluiting van de administratie uitblijven van de Nederlandse bijdrage aan de dekking van de kosten ten behoeve van de Sociale Vorming. Voorts valt hier eveneens in de rubriek 8300 Retributies, leges en rechten eveneens een onderschrijding van Afl. 100.000 te melden welke voortvloeit uit het uitblijven van ontvangsten uit naturalisatiegelden.

118 119

114


Integratie, Infrastructuur en Milieu (1) Algemeen De kosten van het Ministerie van Integratie, Infrastructuur en Milieu zijn Afl. 2.394.355 hoger dan begroot. De middelen zijn Afl. 392.338 lager dan begroot. 2012 2012 2011 werkelijk begroot werkelijk Kosten 142.496.655 140.102.300 129.424.602 Middelen 36.513.562 36.905.900 29.575.107


2012

2012

2011



16.254.800

13.746.368 Werkgeversbijdragen 5.591.407

5.578.700


46.339.400


9.989.900

- Verrrekeningen, bijdragen en afschrijvingen 65.892.364

61.939.500

69.516.221

Totaal 142.496.655 140.102.300 129.424.602

Middelen Indirecte belastingen 10.548 56.100 11.457

Retributies, leges en rechten 7.672.402 8.206.600 8.743.704 Rechten, boeten en overige 8.663.207 1.466.600 1.912.481 Niet-belastingontvangsten 19.554.391 26.675.000 18.250.603 Landsbedrijven en fondsen 599.610 496.500 656.862 Overige ontvangsten 13.405 5.100 -

Totaal 36.513.563 36.905.900 29.575.105

In vergelijking met het voorafgaande jaar laat deze Ministerie een materiele toename in de kosten zien welke zich grotendeels manifesteert in de personeelskosten en werkgeversbijdragen en die veelal te maken hebben met de collectieve rechtspositieverbetering welke aan de werknemers is toegekend in compensatie voor het in het verleden geleden koopkrachtverlies. Verder vallen op dat ten aanzien van de gerealiseerde kosten op de verlate aansluiting met de FCCA ten aanzien van zowel het beheer over huizen van het Land als de afrekening van uitgekeerde koop-. bouw- en huursubsidie. Dit leidt ertoe dat in het huidige jaar kosten verantwoord worden

115


welke betrekking hebben met voorgaande jaren. Verder is van belang de overdracht aan de FCCA van diverse woningen welke verantwoord worden als zijnde gunstgave en waartoe de minister apart van de begroting gemachtigd werd. Tenslotte zij aangegeven dat de investeringsbijdrage van het Land aan het IWIF vanaf 2012 via de kapitaaldienst (lokale vermogensoverdrachten) verantwoord wordt op de balanspost Financiele Vaste Activa en subrubriek ‘Kapitaaloverdrachten en investeringsbijdragen. Kosten 020 Minister Integratie, Infrastructuur en Milieu

Bij rubriek 4300 Goederen en diensten valt hier een onderbesteding te constateren van Afl. 1.893.705 welke volledig toe te schrijven is aan een lager dan begrote kostenrealisatie ten aanzien van betrekken van deskundig advies. 035 Infrastructuur

Bij de rubriek 4300 Goederen en diensten valt een overschrijding te constateren van Afl. 612.373. Dit is vrijwel volledig toe te schrijven aan de verlate opname en verantwoording van huursubsidie en beheerskosten welke door de FCCA aan het Land in rekening wordt gebracht. De verlate verantwoording wordt verantwoord onder de kostenpost “kosten voorgaande jaren” en is te wijten aan de late oplevering van de jaarrekening 2011 van de FCCA waardoor geen tijdige aansluiting van administraties tot stand kon komen. Verder vallen onderbestedingen in de rubrieken 4600 Subsidies en 4619 Overdrachten binnenland van Afl. 3.223.400. respectievelijk Afl. 2.805.608 waar te nemen. Deze resultaten zijn eveneens toe te rekenen aan het vooralsnog niet tot stand gekomen aansluiting over 2012 met de FCCA. Verder valt te melden de overdracht van woningen aan de FCCA vanuit het Land welke als gunsthave wordt verantwoord en waartoe per aparte landsverordening de minister werd gemachtigd. Middelen 035 Infrastructuur

De verlate aansluiting en verantwoording van de financiële relatie met de FCCA heeft. evenals het geval in de kosten zijn weerslag in de middelen. Enerzijds betekent dit dat in de rubriek 8700 Niet-belastingontvangsten (vooralsnog) de verhuuropbrengsten welke aan het Land toehoren en welke door FCCA beheerd worden niet verantwoord kunnen worden. Anderzijds betekent dit dat in de rubriek 8400 Rechten. boeten en overig inkomen uit voorgaande jaren verantwoord wordt. Dit levert een tegenvaller ten opzichte van de begroting van Afl. 7.120.609 respectievelijk een meevaller van Afl. 7.240.993 in de aangegeven rubrieken. Verder valt hier te melden een andere onderschrijding in de rubriek 8700 Niet-belastingontvangsten van Afl. 3.205.000 welke gevolg is van een lager dan begrote middelenrealisatie van de erfpachtrechten. In dezelfde rubriek valt tenslotte wel een meevaller in de verhuur van gronden te melden van Afl. 112.010. Per saldo laat deze rubriek een onderschrijding van Afl. 7.120.609 zien. In de rubriek 8400 Rechten, boeten & overig levert het hiervoor gemelde per saldo een meevaller van Afl. 7.240.993 ten opzichte van de begroting.

120 121

116


121 Immigratie & Naturalisatie

In de rubriek 8300 Retributies, leges & rechten valt hier een onderschrijding te melden van Afl. 448.520 welke toe te schrijven is aan een lager dan begrote middelenrealisatie wat betreft de door het Land uitgegeven vergunning tot toelating aan vreemdelingen.

117


Toerisme, Transport en Arbeid (2) Algemeen De kosten van het Ministerie van Toerisme, Transport en Arbeid zijn Afl.2.462.847 lager dan begroot. De middelen zijn Afl. 26.170.314 lager dan geraamd. 2012 2012 2011 werkelijk begroot werkelijk Kosten 46.328.353 48.791.200 52.114.160 Middelen 2.845.186 29.015.500 12.124.192 De specificatie hiervan naar hoofdkosten, respectievelijk hoofdmiddelensoort is als volgt:

2012

2012

2011



21.523.000


7.743.200


9.774.700


5.334.000

4.095.929 Verrrekeningen, bijdragen en afschrijvingen 2.030.511

4.416.300

9.938.955

Totaal 46.328.353

48.791.200

52.114.160

Middelen Retributies, leges en rechten 1.236.947

1.251.600


1.758.800

3.105.267 Niet-belastingontvangsten -

26.000.000

7.680.789 Landsbedrijven en fondsen 9.931

-

- Overige ontvangsten 14.625

5.100

27.618

Totaal 2.845.186

29.015.500

12.124.192

Dit Ministerie laat ten opzichte van het voorgaande jaar een daling in de realisatie zien welke binnen de gestelde begrotingskaders valt. Als stijgers vallen te noemen de personeelskosten en werkgeversbijdragen welke grotendeels gevolg zijn van de toegekende collectieve rechtpositieverbeteringen.

122 123

118


Kosten 048 Overig Toerisme, Transport en Arbeid

Bij de rubriek 4700 Bijdragen en Afschrijvingen wordt een meevaller geconstateerd van Afl. 2.992.909. Dit betreft de gerealiseerde bijdrage van het TPEF Fonds welke begroot was op Afl.3.200.000. Bij oplevering van diens jaarrekeningen zal alsnog de werkelijke bijdrage worden opgenomen. 122 Luchtvaart

Bij de rubriek 4300 Goederen en diensten valt hier een meevaller van Afl. 157.663 te constateren welke te maken heeft met het geboekte kostenresultaat ten aanzien van verzekeringen. telefoon- fax en internet-gerelateerde kosten evenals reis- en verblijfskosten

123 Meteorologie

Bij de rubriek 4300 Goederen en diensten wordt een overschrijding in de realisatie geconstateerd van Afl. 248.076 welke te maken heeft met in het huidige jaar verantwoorde kosten welke betrekking hebben op voorgaande jaren en welke meer specifiek verband houden met door de meteorologische dienst van Curaçao aan haar evenknie op Aruba na sluiting van de administratie 2011 in rekening gebrachte kosten. Bij de rubriek 4629 Overdrachten buitenland valt verder een onderbesteding te melden van Afl. 135.841 welke eveneens te maken heeft met de financiële verhouding tussen de Meteorologische diensten van Aruba en Curaçao. 137 Arbeid

Bij de rubrieken 4300 Goederen en diensten evenals de rubriek 4700 Bijdragen en afschrijvingen vallen overschrijdingen te constateren van respectievelijk Afl. 290.886 en Afl. 224.548. In het eerste geval betreft het kosten welke betrekking hebben met voorgaande jaren en meer specifiek bij rechtelijke uitspraak toegewezen huurpenningen betreffende de periode september 2009 tot en met december 2011 van een pand huurkosten welke door “Enseñansa pa Empleo” gedragen worden. In het tweede geval betreft het door de Directie Informatievoorziening en Automatisering aan “Departamento Progreso Laboral” doorberekende kosten in het kader van dienstverlening op het gebied van ICT. Dit heeft verder geen gevolg voor het exploitatiesaldo zoals eerder vermeld. 140 Landbouw, Veeteelt & Visserij

De kostenrealisatie ten aanzien van de aanschaf van bedrijfsbenodigdheden levert het grootste deel van de verklaring van een onderbesteding hier van Afl.176.066 in de rubriek 4300 Goederen en diensten. Middelen 048 Overig Toerisme, Transport en Arbeid

In de rubriek 8700 Niet-belastingmiddelen valt te melden een middelenonderschrijding van Afl. 26.000.000 welke toe te schrijven valt aan het vooralsnog uitblijven van een dividenduitkering van Aruba Airport Authority N.V.. De verwachting is dat deze uitkering in het jaar 2013 tot stand zal komen en in de verantwoording over 2013 opgenomen zal worden.

119


122 Luchtvaart

Bij de rubriek 8400 Rechten, boeten & overig valt hier een meevaller in de middelenrealisatie te melden van Afl. 205.855 welke toe te schrijven is aan de resultaten behaald door de Directie Luchtvaart ten aanzien van de dienstverlening ten behoeve van derden. 140 Landbouw, Veeteelt & Visserij

In de rubriek 8400 Rechten, boeten & overig valt hier een middelenrealisatie aan te geven welke Afl. 463.000 lager is uitgevallen dan begroot.

124 125

120


Economische Zaken, Sociale Zaken en Cultuur (3) Algemeen De kosten van het Ministerie van Economische Zaken, Sociale Zaken en Cultuur zijn Afl.4.244.180 lager dan begroot. De middelen zijn Afl. 1.363.193 lager dan geraamd. 2012 2012 2011 werkelijk begroot werkelijk Kosten 103.422.420 107.666.600 99.498.873 Middelen 4.912.807 6.276.000 4.665.358


2012

2012

2011



20.200.500


7.132.700


6.999.600


72.856.900


476.900

1.782.850

Totaal 103.422.420

107.666.600

99.498.873


2.113.000


4.062.000

2.707.805 Landsbedrijven en fondsen -394.975

95.900

70.550 Overige ontvangsten 13.405

5.100

1.201

Totaal 4.912.807

6.276.000

4.665.358 Ten opzichte van het dienstjaar 2011 laat het Ministerie van Economische Zaken, Sociale Zaken en Cultuur een stijging in de kosten zien welke grotendeels plaatsvond in de categorie subsidies en overdrachten welke in de lijn ligt van de met de bonden overeengekomen koopkrachtverliescompensatie. De kostenrealisatie bleef evenwel in de begrote kaders. Wat de middelen betreft valt een lichte stijging ten opzichte van het voorgaande jaar te melden welke evenwel de begrote bedragen niet heeft gehaald. Dit is toe te schrijven aan een lager dan begrote realisatie in restitutie van onterecht genoten bijstand en realisatie in AVV-rechten.

121


Kosten 127 Sociale voorziening en Maatschappelijk werk

Bij de rubriek 4300 Goederen en diensten is een overschrijding te constateren van Afl. 167.474 welke toe te schrijven is aan verantwoording in het huidige jaar van kosten van kosteloze juridische bijstand aan on- en minvermogenden welke betrekking hebben op voorgaande jaren. Bij rubriek 4619 Overdrachten binnenland valt aan de andere kant een onderschrijding aan te duiden van Afl. 3.967.158 welke enerzijds voor een deel toe te schrijven valt aan kostenbeheersing, anderzijds merendeels voortvloeit uit het vooralsnog uitblijven van de afrekening in subsidies waardoor gesubsidieerde instellingen niet in aanmerking komen voor uitkering van resterende subsidiebedragen. Bij rubriek 4600 is er tevens een overschrijding van Afl. 699.207. 129 Consumentenorganisaties

Het door het Land aan de Consumentenbond uitgekeerde subsidie laat een lager dan begrote kostenrealisatie zien welke resulteert in een onderbesteding in de rubriek 4600 Subsidies van Afl. 194.694.

150 Economische Zaken, Handel & Industrie

In de rubriek 4300 Goederen en diensten valt hier te melden een onderbesteding van Afl. 165.410 welke gevolg is van lager dan begrote kostenrealisatie betreffende deskundig advies, de huur van gebouwen en voorlichting en promotie. 168 Cultuur

Bij de rubrieken 4100 Personeel valt een overschrijding te constateren van Afl. 110.382 welke gevolg is van hoger dan begrote kostenrealisatie van de bezoldigingen en toelagen bij de budgethouder “Erediensten”. Bij deze budgethouder worden de kosten welke betrekking hebben op het geestelijk leven op Aruba verantwoord. Verder valt een onderbesteding in de rubriek 4600 Subsidies te melden van Afl. 1.103.358. Middelen

127 Sociale voorziening en Maatschappelijk werk

Bij de rubriek 8400 Rechten, boeten & overig valt te melden een middelenrealisatie welke Afl. 938.437 lager is dan begroot. Dit is toe te schrijven aan het resultaat van bijdrage in de kosten welke bestaat uit incidentele terug-stortingen en terugvordering van onterecht genoten bijstand. 150 Economische Zaken, Handel & Industrie

Bij de rubriek 8300 Retributies, leges & rechten valt een middelenonderschrijding van Afl. 238.126 te melden welke gevolg is van de realisatie van de A.V.V. rechten. In de rubriek 8400 Rechten, boeten & overig valt echter een meevaller in de realisatie te melden van Afl. 151.000 welke toe te schrijven is aan dezelfde A.V.V. rechten. Ditmaal betreffen deze middelen uit voorgaande jaren welke in 2012 worden verantwoord. 176 Intellectuele eigendommen

Bij de rubriek 8300 Retributies, leges & rechten valt een meevaller van Afl. 115.222 te constateren, welke het gevolg is van beter dan verwachte resultaten in de sfeer van registraties van merken, octrooien en auteursrechten bij het Bureau Intellectuele Eigendommen.

126 127

122


Volksgezondheid en Sport (5) Algemeen De kosten van het Ministerie van Volksgezondheid en Sport zijn Afl.8.552.580 hoger dan geraamd. De middelen zijn Afl. 3.364.206 lager dan de begrote middelen. 2012 2012 2011 werkelijk begroot werkelijk Kosten 199.089.580 190.537.000 190.500.068 Middelen 21.932.894 25.297.100 18.609.307


2012

2012

2011



24.718.900


8.648.000


28.695.400


12.223.100


116.251.600

128.010.936

Totaal 199.089.580

190.537.000

190.500.063


21.782.000

18.482.209 Rechten, boeten en overige 6.361

3.510.000

7.519 Landsbedrijven en fondsen 204.472

-


5.100

14.410

Totaal 21.932.894

25.297.100

18.609.307 De totale kosten laten een stijging zien bij dit Ministerie ten opzichte van de realisatie van 2011. Indien men de kostenrealisatie welke te maken heeft met voorgaande jaren in ogenschouw neemt dan is deze stijging zeer marginaal te noemen. De kosten uit voorgaande jaren zijn eveneens de verklaring voor de ogenschijnlijke overschrijding op totaalniveau bij de hoofdkostensoort goederen en diensten. Aan de middelenkant valt op, het bij de sluiting van de administratie ten behoeve van de samenstelling van onderhavige jaarrekening, niet tot stand gekomen afrekening met de Sportsubsidiecommissie, waardoor de bijdrage van de Lotto in de kosten hiervan niet in deze jaarrekening worden verantwoord.

123


Kosten 060 Volksgezondheid

Bij de rubriek 4300 Goederen en diensten valt een overschrijding van Afl. 148.633 te constateren welke betrekking heeft op de kostenrealisatie van het Landslaboratorium ten aanzien van uitbestede laboratoriumwerkzaamheden, waaronder specialistische proeven, kosten uit voorgaande jaren en huurkosten. Bij de hoofdkostensoort 4600 Subsidies overtreffen de gerealiseerde kosten de begroting met Afl. 1.171.484. Dit is vrijwel volledig toe te schrijven aan het resultaat van de salarissubsidie ten behoeve van de stichting Wit-Gele Kruis. 061 Zorgdiensten

Bij de rubriek 4300 Goederen en diensten valt een onderbesteding in de kosten waar te nemen van Afl. 130.105. De kostenrealisatie betreffende de aanschaf van bedrijfsbenodigdheden, telefoon, fax en internet, vergoedingen voor vervoer en opleidingen bij de Dienst Gele Koorts en Muskietenbestrijding, de Dienst Besmettelijke Ziekten, de Hygiënische Dienst en de Sociaalpsychiatrische Dienst hebben hieraan bijgedragen. 066 Overige volksgezondheid en sport

Bij de hoofdkostensoort 4300 Goederen en diensten valt een overschrijding te constateren van Afl. 4.465.265. Dit is toe te schrijven aan kosten uit voorgaande jaren welke in het jaar 2012 worden verantwoord. Het gros hiervan vloeit voort uit een gerechtelijke uitspraak in de zogenaamde Berlinski-zaak. terwijl de hiernavolgende grootste kostenpost voortvloeit uit laat gedeclareerde bedragen ten behoeve van de geestelijke gezondheidszorg welke aan Arubaanse ingezetenen wordt verleend op Curaçao. Bij de hoofdkostensoort 4600 Subsidies valt vast te stellen een onderbesteding van Afl. 747.486. In de rubriek 4700 Bijdragen en afschrijvingen wordt de landsbijdrage aan de AZV verantwoord, waaronder de eventuele aanvullende bijdrage ten behoeve van de aanzuivering van gebleken tekorten. Het tekort over het jaar 2012 is in omvang Afl. 2,6 miljoen gebleken. Voorts wordt onder de hoofdbudgethouder de dotaties aan voorzieningen opgenomen ten behoeve van de SVB. Ten tijde van de samenstelling van de jaarrekening van het Land was de jaarrekening van SVB nog niet ontvangen. In het boekjaar 2013 zal alsnog de voorziening geboekt worden indien nodig. Op rubriek 4700 Bijdragen en Afschrijvingen is er een overschrijding van Afl. 3.293.093 Middelen

061 Zorgdiensten

In de rubriek 8300 Retributies, leges & rechten valt een onderschrijding te constateren van Afl. 236.452 te constateren welke toe te schrijven is aan de resultaten in retributies en leges bij de Dienst Besmettelijke Ziekten. 066 Overige volksgezondheid en sport

In rubriek 8400 Rechten, boeten en overige valt op de een onderschrijding van Afl. 3.500.000 te constateren als gevolg van het uitblijven bij sluitingsdatum van een afrekening van de bijdrage in de kosten van de Sportsubsidiecommissie door de Lotto.

118 Veterinaire Dienst

In de rubriek 8300 Retributies, leges & rechten valt een meevaller te constateren van Afl. 301.419 welke toe te schrijven is aan de resultaten in retributies en leges bij deze instelling.

128 129

124


Justitie en Onderwijs (7) Algemeen De kosten van het Ministerie van Justitie en Onderwijs zijn Afl.3.422.997 lager dan geraamd. De gerealiseerde middelen zijn Afl. 2.126.430 hoger dan de begrote middelen. 2012 2012 2011 werkelijk begroot werkelijk Kosten 453.244.304 456.667.300 433.482.601 Middelen 13.384.130 11.257.700 10.463.908 De specificatie hiervan naar hoofdkosten, respectievelijk hoofdmiddelensoort is als volgt:

2012

2012

2011



180.850.500


62.478.400


65.785.700


140.145.400


7.407.300

21.813.793

Totaal 453.244.304

456.667.300

433.482.600


3.348.000


7.904.600


-


5.100

28.819

7 Justitie & Onderwijs 13.384.130

11.257.700

10.463.908

De kosten bij deze Ministerie laten een stijging zien ten opzichte van 2011 welke grotendeels toe te schrijven valt aan de met de overheidsbonden overeengekomen collectieve rechtspositieaanpassingen evenals andere aanvullende rechtspositieverbeteringen vooral bij het Korps Politie. Van gelijke strekking valt aan te geven de ontwikkeling in de kosten van subsidie, welke eveneens gelieerd zijn aan de genoemde rechtspositieaanpassingen. In hoofdlijnen heeft het Ministerie zich binnen de begrote kaders weten te handhaven, behoudens in de categorie Verrekeningen, bijdragen en afschrijvingen. Dit is volledig toe te schrijven aan het resultaat ten aanzien van de afschrijvingen. In dit kader wordt kortheidshalve verwezen naar hetgeen in de inleiding omtrent dit onderwerp opgenomen is. Aan de middelenkant valt eveneens toenamen te melden

125


welke de begroting hebben overtroffen. Dit is goeddeels toe te kennen aan beter dan begrote resultaten ten aanzien van retributies en leges.

Kosten 067 Minister van Justitie en Onderwijs

Bij deze hoofdbudgethouder valt een overschrijding te constateren bij de rubriek 4300 Goederen en diensten. De totale kostenrealisatie bedroeg Afl. 1.440.842 meer dan de begroting bij deze rubriek. Dit heeft vooral te maken gehad met de in het jaar 2012 verantwoorde kostenrealisatie welke betrekking heeft op voorgaande jaren. Specifiek betreft dit kosten welke gemaakt zijn in voorgaande jaren in het kader van de ontwikkeling van bezoldigingssystemen ten behoeve van onder andere het onderwijzend personeel, evenals kosten met betrekking tot het BOCA-project evenals juridische ondersteuning bij diverse rechtszaken welke allen verlaat gefactureerd zijn en dientengevolge in het jaar 2012 worden verantwoord. Verder hebben tot dit resultaat eveneens bijgedragen kosten welke gemaakt werden ten behoeve van het onderhoud aan gebouwen welke hoger zijn uitgevallen dan begroot en welke verband houden met een inhaalslag aan achterstallig onderhoud bij schoolgebouwen. 068 Directie Onderwijs

Hier valt allereerst een kostenoverschrijding van Afl. 648.025 te constateren bij de rubriek 4100 Personeel welke grotendeels toe te schrijven is aan de resultaten ten aanzien van aan studentenmentoren in Nederland uitgekeerde vergoedingen. Onder de rubriek 4300 Goederen en diensten valt een overschrijding in gerealiseerde kosten te ontwaren ter waarde van Afl.1.583.474. Aan het resultaat hebben bijgedragen de hoger dan begrote realisatie in de kosten ten behoeve van innovatieprojecten in het onderwijs. Verder hebben aan het resultaat bijgedragen de kostenrealisatie in de sfeer van telefoon, fax- en internetverbindingen en kosten uit voorgaande jaren welke in 2012 worden verantwoord. 070 Openbaar kleuteronderwijs

Bij de rubrieken 4100 Personeel en 4200 Werkgeversbijdragen vallen onderbestedingen van Afl. 233.296 respectievelijk Afl. 138.074 te constateren. 071 Bijzonder kleuteronderwijs

In de hoofdkostensoort 4600 Subsidies valt te constateren dat de gerealiseerde kosten met Afl. 597.331 de begroting te boven gaat. Dit bedrag wordt volledig verklaard door de gerealiseerde salarissubsidies. 072 Openbaar basisonderwijs

In de rubrieken 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen en 4300 Goederen en diensten vallen onderbestedingen te constateren van respectievelijk Afl. 320.103. Afl156.242 en Afl. 129.714. 073 Bijzonder basisonderwijs

Bij deze hoofdbudgethouder worden gerealiseerde kosten in de rubriek 4600 Subsidies Afl. 2.160.729 meer aan kosten verantwoord dan de begroting. Het betreft overschrijdingen in salarissubsidies.

130 131

126


074 Openbaar speciaal onderwijs

Bij deze hoofdbudgethouder wordt een onderbesteding geconstateerd bij de hoofdkostensoort 4100 Personeel van Afl. 116.597.

075 Bijzonder speciaal onderwijs

Hier wordt onder rubriek 4600 Subsidies een kostenoverschrijding van Afl. 857.599 geconstateerd welke toe te schrijven valt aan de hoger dan begrote kostenrealisatie van de salarissubsidies. 076 Openbaar MAVO onderwijs

Bij deze hoofdbudgethouder wordt een onderbesteding geconstateerd van Afl. 221.705 in de rubriek 4100 Personeel. 077 Bijzonder MAVO onderwijs

Bij de rubriek 4600 Subsidies valt een onderbesteding waar te nemen van Afl. 710.115 welke toe te schrijven is aan lager dan begrote salariskostensubsidierealisatie. 078 Bijzonder HAVO-VWO-onderwijs

In de rubriek 4600 Subsidies valt een overschrijding aan te melden van Afl. 484.783 als gevolg van een hoger dan begrote kostenrealisatie in de sfeer van de salarissubsidies bij Colegio Arubano. 079 Lager beroepsonderwijs/ EPB

Bij de rubriek 4600 Subsidies valt hier een onderbesteding van Afl. 519.768 te constateren welke gerelateerd is aan lager dan begrote kostenrealisatie ten aanzien van salarissubsidies. 084 Openbare avondleergangen

Bij deze hoofdbudgethouder valt een overschrijding te constateren in de rubriek 4100 Personeel. Bij deze rubriek worden de begrote kosten met Afl. 129.214 overstegen. Dit is toe te schrijven aan de behaalde resultaten in de kostenposten salarissen en toelagen en vakantie-uitkering. 085 Bijzonder avond leergangen

In de rubriek 4600 Subsidies wordt hier een onderbesteding van Afl. 199.927 welke grotendeels toe te schrijven is aan de behaalde resultaten in de salarissubsidies. 086 EPI

Bij deze hoofdbudgethouder valt onder rubriek 4200 Werkgeversbijdragen een onderbesteding te melden van Afl. 183.296. 090 IPA

In de rubrieken 4100 Personeel en 4300 Goederen en diensten vallen onderbestedingen van Afl. 123.791 respectievelijk Afl. 108.963 te melden. Deze zijn toe te rekenen aan lager dan begrote kostenrealisatie ten aanzien van salarissen en toelagen evenals vakantie-uitkering wat betreft de personeelskosten en wat betreft de

127


goederen en diensten de kosten van uit- en terugzending van personeel evenals het onderhoud aan gebouwen en de aanschaf van leermiddelen. 092 Bevordering studie op Aruba

In de rubriek 4300 Goederen en diensten valt een onderbesteding te ontwaren van Afl. 223.537 welke toe te schrijven is aan de lager dan begrote realisatie van de kosten van uit- en terugzending van personeel evenals contributies. 094 Gesubsidieerde stichtingen onderwijs

De lager dan begrote realisatie in de subsidies salariskosten bij het Bureau van de SMOA evenals bij het schoonmaakpersoneel van de SKOA levert een onderbesteding op van Afl. 2.311.221 bij de rubriek 4600 Subsidies bij deze hoofdbudgethouder. 096 Overige Justitie en Onderwijs

Afl. 287.887 aan gerealiseerde. maar niet begrote kosten wordt hier verantwoord in de rubriek 4100 Personeel. In de rubriek 4300 Goederen en diensten valt te melden een onderbesteding van Afl. 1.255.449 welke grotendeels toe te rekenen valt aan een meevaller in de financiële relatie met het Rijk ten aanzien van de Kustwacht voor het Koninkrijk der Nederlanden in het Caribisch Gebied. Verder worden onder de rubriek 4700 Bijdragen en afschrijvingen verantwoord de dotaties aan voorzieningen ten behoeve van oninbaar blijkende studieleningen, welk bedrag niet begroot wordt. Dit bedrag is in het onderhavige jaar niet opgenomen in de jaarrekening. Dit gezien het voorzieningspercentage aan evaluatie en herziening toe is op basis van daadwerkelijk behaalde resultaten en in navolging van adviezen vanuit de Centrale Accountantsdienst (CAD). 149 Bibliotheek

In de rubrieken 4100 Personeel. 4200 Werkgeversbijdragen en 4300 Goederen en diensten vallen onderbestedingen waar te nemen van Afl. 441.953. Afl. 149.400. respectievelijk Afl. 290. 947. Bij de eerste twee rubrieken hebben respectievelijk de bezoldigingen. premie AOV/AWW het meest bijgedragen aan het resultaat. Bij de goederen en diensten waren dit de kosten voor telefoon. fax en internet. onderhoudskosten aan gebouwen en de aanschaf van bedrijfsbenodigdheden. 162 Voogdijraad en jeugdzaken

Hier valt onder de hoofdkostensoort 4100 Personeel een overschrijding te melden van Afl. 169.411 welke valt toe te schrijven aan de resultaten bij de kostenrealisatie van de bezoldigingen en toelagen. Verder valt in de rubriek 4700 Bijdragen en afschrijvingen een kostenoverschrijding van Afl. te constateren welke voortvloeit uit door de Directie Informatievoorziening en Automatisering in rekening gebrachte kosten verband houdend met ICT-gerelateerde werkzaamheden welke door deze instelling ten behoeve van deze budgethouder uitvoert. Zoals eerder vermeld heeft dit geen verder gevolg voor het exploitatieresultaat. 169 Politie

In de rubriek 4200 Werkgeversbijdragen valt hier een onderbesteding van Afl. 344.030 te constateren. Deze is toe te schrijven aan kostenrealisatie betreffende premies APFA bij het Korps Politie Aruba en het Instituto di Alarma y Seguridad Aruba (IASA).

132 133

128


170 Juridische & Algemene Zaken

Hier valt onder de rubriek 4200 Werkgeversbijdragen een onderbesteding te constateren van Afl. 182.831 welke grotendeels gevolg zijn van de lager dan begrote kostenrealisatie bij de Dienst Casinowezen. Het betreft hier vooral premiebedragen APFA. 171 Brandweer

Bij de brandweer zijn in de rubrieken 4100 Personeel en 4200 Werkgeversbijdragen onderbestedingen te constateren van Afl. 486.748. respectievelijk Afl. 188.314. In het eerste geval zijn de behaalde resultaten ten aanzien van salarissen en toelagen de grootste oorzaak hiervan. terwijl in het tweede geval de realisatie premie AOV/AWW grotendeels aan het resultaat heeft bijgedragen. 174 Gerecht in eerste aanleg

Bij de rubriek 4300 goederen en diensten valt hier te melden de onderbesteding van Afl. 3.792.271. Dit resultaat is toe te schrijven aan de late totstandkoming van de afrekening van de Arubaanse bijdrage aan het Gemeenschappelijk Hof van Justitie voor het jaar 2012. Deze zal zijn weerslag vinden in de verantwoording over het jaar 2013. 175 Openbaar ministerie

Bij deze budgethouder valt in de rubriek 4100 Personeel een kostenoverschrijding van Afl. 144.785 te constateren welke toe te schrijven is aan het kostenrealisatieresultaat bij de bezoldigingen en toelagen en de vakantie-uitkeringen. Middelen

092 Bevordering studie op Aruba

Bij de rubriek 8400 Rechten, boeten & overig valt een onderschrijding te constateren in de middelen van Afl.104.600 hetgeen toe te schrijven valt aan het uitblijven van middelen uit bijdragen in kosten. 149 Bibliotheek

Bij de rubriek 8300 Retributies, leges & rechten valt een lager dan begroot resultaat van Afl. 147.609 te constateren welke toe te rekenen valt aan tegenvallende retributies en legesrealisatie. 169 Politie

Het resultaat in de retributies en leges bij het Korps Politie Aruba is van dien aard geweest dat deze de begroting met Afl. 781.197 oversteeg hetgeen het resultaat in de rubriek 8300 Retributies, leges & rechten bepaalde. 170 Juridische en Algemene Zaken

Het resultaat in de rubriek 8400 Rechten, boeten & overig laat een meevaller zien van Afl. 199.469 welke toe te rekenen valt aan het resultaat in de dienstverlening aan derden van de Dienst Casinowezen. 173 Technische Inspecties

In de rubriek 8300 Retributies, leges & rechten valt hier een positief resultaat ten opzichte van de begroting te melden van Afl. 289.839 welke gevolg is van beter dan begrote resultaten in de (keurings-) activiteiten van de Dienst Technische Inspecties.

129


175 Openbaar ministerie

In de rubriek 8400 Rechten, boeten & overig valt een meevaller te constateren van Afl. 542.788 welke toe te schrijven valt aan de door het openbaar ministerie geinde boeten.

134 135

130


Financiën, Communicatie, Utiliteiten en Energie (9) Algemeen De kosten van het Ministerie van Financiën, Communicatie, Utiliteiten en Energie zijn Afl. 1.026.017 hoger dan begroot. De middelen zijn Afl 34.866.549 lager dan de begrote middelen. 2012 2012 2011 werkelijk begroot werkelijk Kosten 312.195.517 311.169.500 282.404.688 Middelen 944.896.951 979.763.500 905.740.875 De specificatie hiervan naar hoofdkosten, respectievelijk hoofdmiddelensoort is als volgt:

2012

2012

2011



42.938.000


15.444.400


25.547.100

21.677.559 Rente en koersverschillen 153.371.032

150.271.200


74.992.300


1.976.500

6.233.686

Totaal 312.195.517

311.169.500

282.404.688

Middelen Directe belastingen 485.451.000

502.275.000

431.721.000 Indirecte belastingen 390.960.000

394.600.000


12.750.000

12.648.746 Rente 1.077.571

934.000

1.511.137 Niet-belastingontvangsten 14.162.234

14.173.000


26.400

2.391.349 Overige ontvangsten 45.418.155

55.005.100

53.821.644

Totaal 944.896.951

979.763.500

905.740.874

Ten opzichte van het jaar 2011 laat het Ministerie van Financiën. Communicatie. Utiliteiten en Energie een toename in de gerealiseerde kosten zien welke grotendeels toe te schrijven is aan de door deze Ministerie gedragen rentelasten ten behoeve van de schuldenlast van het Land. Verder hebben de met de bonden

131


overeengekomen rechtspositieaanpassingen hun weerslag gevonden in de personeelskosten. de werkgeversbijdragen evenals de subsidies en overdrachten. met name de duurtetoeslag. Ten opzichte van de begroting valt de overschrijding in de rentelasten te melden welke grotendeels gevolg is van geleden wisselkoersverlies. Ten aanzien van de middelen valt een substantiële toename te melden in de belastingontvangsten. Deze schoten ten opzichte van de begroting echter tekort. Kosten 097 Minister van FCUE

Bij de rubriek 4300 Goederen en diensten vinden wij een onderbesteding van Afl. 336.558 welke toe te schrijven is aan de behaalde resultaten wat betreft het aantrekken van deskundig advies. 098 Directie Financiën

Bij deze hoofdbudgethouder valt te melden een onderbesteding in de rubriek 4300 Goederen en diensten welke toe te schrijven is aan late facturering ten behoeve van de post huur kantoorinventaris. De alsnog in rekening te brengen kosten zullen in de verantwoording over het jaar 2013 opgenomen worden. 101 Belastingen en I&A

Bij deze hoofdbudgethouder vallen onderbestedingen te constateren in de rubrieken 4100 Personeel en 4300 Goederen en diensten. Dit voor Afl. 238.370. respectievelijk Afl. 122.301. In het eerste geval hebben de behaalde resultaten bij de Douane wat betreft overwerkvergoeding voor een meevaller gezorgd, terwijl in het tweede geval onderbesteding in dienstkleding bij de Douane en bedrijfsbenodigdheden en deskundig advies bij de Directie Belastingen hieraan bij hebben gedragen. 104 Fin. en Algemene dekkingsmiddelen

Bij deze hoofdbudgethouder valt op te merken overschrijdingen in de volgende rubrieken: 4300 Goederen en diensten van Afl. 3.467.018 als gevolg van de realisatie van de bankkosten. 4509 Rente en koersverschillen van Afl. 233.258 als gevolg van koersverlies in de aanschaf van goederen en diensten evenals bij geldleningen. 4530 Rente LV en VV van Afl. 1.968.943 als gevolg van hoger dan verwachte rentelasten. Tenslotte valt in de rubriek 4700 een niet begroot bedrag van Afl. 864.332 te verantwoorden. 108 Overig Financiën, Communicatie, Utiliteiten en Energie

In de rubriek 4200 Werkgeversbijdragen valt een overschrijding te constateren van Afl. 241.759 welke toe te schrijven valt aan door het Land ten behoeve van overheidsgepensioneerden gedragen AZV-premie. Met name heeft het hier betrekking op gerechtigden tot de uitkering bij wijze van pensioen. In de rubriek 4300 Goederen en diensten valt te melden een onderbesteding van Afl. 1.671.396 welke toe te schrijven is aan een correctieboeking ten behoeve van de kapitaaloverdracht van het Land naar de Compania Arubano di Petroleo (CAP) N.V. welke betrekking heeft op voorgaande jaren. Tenslotte valt op te merken een onderbesteding in de rubriek 4619 Overdrachten binnenland van Afl. 6.024.386 welke grotendeels toe te rekenen valt aan het resultaat in de uitgifte van de reparatietoeslag.

136 137

8.Toelichting op de Staat

van investeringen over 2012

132


178 Telecommunicatie

In de rubriek 4629 Overdrachten buitenland kan hier gemeld worden een overschrijding van Afl. 153.754 ten opzichte van de begroting. Dit bedrag heeft betrekking op door het Land betaalde contributies aan internationale organisaties. Middelen 101 Belastingen en I&A

Het totaalresultaat ten opzichte van de begroting in de rubriek 8100 Directe belastingen is een tegenvaller van Afl. 16.824.000. Dit is toe te schrijven aan de resultaten in de loon-. grond-. winst-. logeergasten en successie-overdrachtsbelastingen welke tegenvallers niet gecompenseerd konden worden door meevallers in de Dividend-. Inkomsten-. en Motorrijtuigenbelastingen en de renteontvangsten uit belastingvorderingen. In de rubriek 8200 Indirecte belastingen is het totaalresultaat Afl. 3.640.000 minder ten opzichte van de begroting. Hier worden tegenvallers in de accijnzen en vergunningen niet volledig gecompenseerd met meevallers in Dienstverlening en de B.B.O. Op rubriek 8400 Rechten, boeten en overig is er een tegenvaller van Afl. 1.000.000. 104 Financiering & Algemene dekkingsmiddelen

In de rubriek 8500 Rente valt een gunstig resultaat ten opzichte van de begroting te melden van Afl. 142.588. Dit is toe te schrijven aan de renterealisatie op leningen uitgegeven aan Aruba Ports Authority N.V.. Instituto Medico San Nicolaas en FCCA. 108 Overige Financiën, Communicatie, Utiliteiten en Energie

In de rubriek 8900 Overige ontvangsten valt hier een tegenvaller te melden van Afl. 9.595.250 welke vrijwel volledig toe te schrijven is aan de resultaten van de Deviezenprovisie over het jaar. 178 Telecommunicatie

In de rubriek 8400 Rechten, boeten & overig valt een tegenvaller te melden van Afl. 3.982.177 ten opzichte van de begroting welke gevolg is van het resultaat van de concessierechten.

138 139

134


8. Toelichting op de Staat van Investeringen over 2012 Algemeen In dit hoofdstuk worden de materiële afwijkingen toegelicht die bestaan tussen de gerealiseerde investeringen en de begroting van 2012. Gezien het feit dat thans stelselmatig over wordt gegaan tot het uitvoeren van jaarafsluiting van de centrale financiële administratie worden vanzelfsprekend meer investeringen, welke betrekking hebben met voorgaande jaren, in latere jaren verantwoord. Het jaar 2012 vormt geen uitzondering hierop. Vooral gezien de doorlooptijd van investeringen, welke meestal jaren in beslag nemen, zal het in de komende tijd vaker voorkomen dat een dergelijke verantwoording plaatsvindt. Op die plekken waar de verantwoording over voorgaande jaren van materieel belang blijkt voor het resultaat zal dit vermeld worden. Indien de activa afkomstig uit autonome decentrale administraties zoals begrotingsfondsen en landsbedrijven gerealiseerd zijn en hierover door deze administraties verantwoording is afgelegd, , worden de investeringen waaruit deze activa voortvloeien verantwoord op de hoofdcategorieën waar deze conform economische classificatie thuishoren. Dit zijn dan de rubrieken 6100 ‘Onroerende goederen’ en/of 6300 ‘ Roerende goederen’. In de begrotingen worden de door deze instellingen uit te voeren investeringen echter opgenomen in de rubriek 6500 ‘ Lokale vermogensoverdrachten’. Dit levert op een aantal plaatsen ogenschijnlijk overschrijdingen. Waar dit het geval is wordt hiervan melding gemaakt. Investeringsbijdragen van het Land aan het IWIF worden begroot in rubriek 6500 ‘Lokale vermogensoverdrachten. Daarna worden die overgeheveld naar de balanspost Financiële Vaste Activa. Op de post ‘Lokale vermogensoverdrachten’ zijn verder nog begroot: de kapitaalbijdragen voor FDA en Post Aruba NV. Gerealiseerd op de ‘Lokale vermogensoverdrachten’ zijn onder andere de investeringsbijdrage IWIF, de kapitaalbijdragen aan FDA en Post Aruba N.V.. De realisatie van de investeringen door FDA zijn op de balans verantwoord in de Materiele Vaste Activa van het Land. De kapitaalstorting van Post Aruba is derhalve verantwoord op de post deelnemingen. Als het Land de geactualiseerde jaarrekeningen van DOW ontvangt, zal de realisatie van die investeringen alsook de MVA staat bijgewerkt worden. Omwille van de consistentie worden, evenals het geval bij de exploitatierekening, de overschrijdingen ten opzichte van de begroting van minimaal Afl. 100.000 toegelicht.

135


Algemene Zaken (0) Algemeen De investeringen van het Ministerie van Algemene Zaken zijn Afl. 22.055 hoger dan begroot. 2012 2012 2011 werkelijk begroot werkelijk Investeringen 445.755 423.700 1.808.984 De specificatie hiervan naar investeringssoort is als volgt:

2012 werkelijk

2012 begroot

2011 werkelijk

6100 Onroerende goederen - - 441.742 6300 Roerende goederen 301.647 - 322.284 6400 Overheidsprojecten 144.108 423.700 1.044.958

Totaal 445.755 423.700 1.808.984 Investeringen 019 Overig Algemene Zaken In de rubriek 6300 Roerende goederen is voor een bedrag van Afl. 301.647 verantwoord voor de aanschaf van kantoorinventaris en kantoormeubilair ten behoeve van de Staten en de Algemene Rekenkamer. Het totale begrote bedrag ad. Afl. 1,6 miljoen is verantwoord onder de ‘ Lokale vermogensoverdrachten’.

140 141

136


Integratie, Infrastructuur en Milieu (1) Algemeen De investeringen van het Ministerie van Integratie, Infrastructuur en Milieu zijn Afl. 418.488 hoger dan begroot. 2012 2012 2011 werkelijk begroot werkelijk Investeringen 17.692.388 17.273.900 5.258.996

De specificatie hiervan naar investeringssoort is als volgt: 2012

werkelijk 2012

begroot 2011

werkelijk

6100 Onroerende goederen 1.124.283 6.243.900 1.339.845 6200 Infrastructurele werken 722.120 1.200.000 - 6300 Roerende goederen 27.417 50.000 - 6400 Overheidsprojecten 15.818.568 9.780.000 3.919.151

Totaal 17.692.388 17.273.900 5.258.996 Investeringen 037 Overig Integratie, Infrastructuur en Milieu Bij deze budgetplaats valt een overschrijding te constateren in de rubriek 6400 Overheidsprojecten welke volledig toe te schrijven is aan de verantwoording in 2012 van gerealiseerde investeringen uit voorgaande jaren. In omvang is dit Afl. 6.070.503. Deze bedragen hebben vrijwel allen te maken met de aanleg van tramrails in het kader van het “streetcar-project”.

137


Toerisme, Transport en Arbeid (2) Algemeen De investeringen van het Ministerie van Toerisme. Transport en Arbeid zijn Afl. 1.120.968 hoger dan begroot. 2012 2011 2011 werkelijk begroot werkelijk Investeringen 2.558.968 1.438.000 2.454.581

De specificatie hiervan naar investeringssoort is als volgt: 2012

werkelijk 2012

begroot 2011

werkelijk

6100 Onroerende goederen - - 100.000 6300 Roerende goederen 1.809.031 - 2.051.270 6400 Overheidsprojecten 749.937 1.438.000 303.311 Totaal 2.558.968 1.438.000 2.454.581

Investeringen 122 luchtvaart Bij deze budgetplaats wordt een overschrijding geconstateerd Afl. 1.274.260 in de rubriek 6300 Roerende goederen welke toe te schrijven is aan de verantwoording in 2012 van de aanschaf in voorgaande jaren van apparatuur ten behoeve van de Directie Luchtvaart. 123 Meteorologie Bij deze budgethouder wordt een overschrijding geconstateerd van Afl. 110.106 in de rubriek 6300 Roerende goederen. Dit is toe te schrijven aan de aanschaf van analyseapparatuur ten behoeve van de Meteorologische Dienst welke niet begroot was en de verantwoording in 2012 van investeringen uit voorgaande jaren. 137 Arbeid In de rubriek 6300 Roerende goederen valt bij deze budgetplaats een overschrijding van Afl. 131.211 te constateren. Dit is toe te schrijven aan de aanschaf van kantoorinventaris ten behoeve van de Directie Arbeid en Onderzoek welke niet begroot was. 140 Landbouw, Veeteelt en Visserij Bij deze budgetplaats wordt in de rubriek 6300 Roerende goederen een overschrijding geconstateerd van Afl. 293.454 welke toe te schrijven is aan de verantwoording in 2012 van investeringen uit voorgaande jaren. In dit geval betreft het de aanschaf van computers en rijdend apparatuur en een aanhangwagen ten behoeve van de Directie Landbouw, Veeteelt en Visserij.

142 143

138


Economische Zaken, Sociale Zaken en Cultuur (3) Algemeen De investeringen van het Ministerie van Economische Zaken, Sociale Zaken en Cultuur zijn Afl. 421.305 lager dan begroot. 2012 2012 2011 werkelijk begroot werkelijk Investeringen 353.695 775.000 227.795 De specificatie hiervan naar investeringssoort is als volgt:

2012 werkelijk

2012 begroot

2011 werkelijk

6100 Onroerende goederen 36.070 - - 6300 Roerende goederen 33.475 - 26.827 6400 Overheidsprojecten 284.150 775.000 200.968 Totaal 353.695 775.000 227.795

139


Volksgezondheid en Sport (5) Algemeen De investeringen van het Ministerie van Volksgezondheid en Sport zijn Afl. 316.555 lager dan begroot. 2012 2012 2011 werkelijk begroot werkelijk Investeringen 576.345 892.900 297.714 De specificatie hiervan naar investeringssoort is als volgt: 2012

werkelijk 2012

begroot 2011

werkelijk

6300 Roerende goederen 60.119 - - 6400 Overheidsprojecten 516.226 892.900 297.714

Totaal 576.345 892.900 297.714

144 145

140


Justitie en Onderwijs (7) Algemeen De investeringen van het Ministerie van Justitie en Onderwijs zijn Afl. 4.560.559 hoger dan begroot. 2012 2012 2011 werkelijk begroot werkelijk Investeringen 5.345.559 785.000 2.134.333 De specificatie hiervan naar investeringssoort is als volgt: 2012

werkelijk 2012

begroot 2011

werkelijk

6100 Onroerende goederen 1.990 85.000 13.021 6300 Roerende goederen - 200.000 26.000 6400 Overheidsprojecten 5.343.569 500.000 2.095.312

Totaal 5.345.559 785.000 2.134.333

Investeringen 096 Overig Justitie en Onderwijs Bij deze budgethouder valt een overschrijding te constateren van Afl. 4.845.559. Deze is grotendeels toe te schrijven aan investeringen uit voorgaande jaren welke in 2012 worden verantwoord, waaronder investeringen welke verband houden met renovatie van schade aan scholen als gevolg van de windschering welke in 2011 plaatsvond. Verder valt hieronder te melden de aanschaf ten behoeve van de Brandweer van noodzakelijk rollend materieel.

141


Financiën, Communicatie, Utiliteiten en Energie (9) Algemeen De investeringen van het Ministerie van Financiën, Communicatie, Utiliteiten en Energie zijn Afl. 674.915 hoger dan begroot. 2012 2012 2011 werkelijk begroot werkelijk Investeringen 7.958.815 7.283.900 3.714.092 De specificatie hiervan naar investeringssoort is als volgt: 2012

werkelijk 2012

begroot 2011

werkelijk

6100 Onroerende goederen 73.069 - 438.532 6300 Roerende goederen 1.853.217 2.405.000 119.004 6400 Overheidsprojecten 6.032.529 4.878.900 3.156.556

Totaal 7.958.815 7.283.900 3.714.092

Investeringen

098 Directie Financiën Bij deze budgethouder valt onder de rubriek 6300 Roerende goederen valt een overschrijding te constateren val Afl. 157.869. Dit is volledig toe te schrijven aan investeringen uit voorgaande jaren welke in 2012 worden verantwoord. De verantwoorde bedragen hebben te maken met de installatie van beveiligings- en registratiesysteem i-protect bij Directie Financiën. 108 Overig Financiën, Communicatie, Utiliteiten en Energie Bij deze budgethouder valt een overschrijding van Afl. 1.153.629 vast te stellen in de rubriek 6400 Overheidsprojecten welke volledig toe te schrijven is aan in 2012 verantwoorde investeringen welke betrekking hebben op voorgaande jaren. Deze hebben veelal betrekking op werkzaamheden in 2011 aangevangen in het kader van wijkverbeteringen.

146 147

Bijlagen bij de jaarrekening 2012

148 149

144


Bijlage A-2

Staatsobligaties

Oorspronkelijk Stand lening Nieuwe Aflossing

lening Stand lening

bedrag 31-12-2011 leningen

2012 2012 31-12-2012

lening Afl. Afl. Afl. Afl.

6,8% CBA 2004 / 2016 57.452.000 57.452.000 57.452.000

6,7% CBA 2004 / 2016 34.000.000 34.000.000 34.000.000

7,125% CBA 2008/2018 33.900.000 33.900.000 33.900.000

7,0% CBA 2008/2018 50.000.000 50.000.000 50.000.000

5,75% CBA 2009/2015 23.628.000 23.628.000 23.628.000

6,75% CBA 2009/2019 133.893.000 133.893.000 133.893.000

6,00% CBA 2009/2016 34.751.000 34.751.000 34.751.000

6,50% CBA 2009/2021 63.249.000 63.249.000 63.249.000

6,25% CBA 2009/2019 19.900.000 19.900.000 19.900.000

5,50% CBA 2010-2020 100.000.000 100.000.000 100.000.000

6,00% CBA 2010-2025 80.000.000 80.000.000 80.000.000

4,75% CBA 2010-2015 23.480.000 23.480.000 23.480.000

4,0% CBA 2010-2017 70.000.000 70.000.000 70.000.000

5,25% CBA 2010-2022 74.500.000 74.500.000 74.500.000

5,5% CBA 2011-2025 100.000.000 100.000.000 100.000.000

4,50% CBA 2011-2024 29.467.000 29.467.000 29.467.000

5,15% CBA 2011-2023 93.849.000 93.849.000 93.849.000

5,35% CBA 2011-2026 100.000.000 100.000.000 100.000.000

2,85% CBA 2011-2012 (4.1) 55.760.000 55.760.000 55.760.000 -

4,50 % CBA 2011-2018 (4.2) 5.799.000 5.799.000 5.799.000

5,00 % CBA 2011-2021 (4.3) 12.558.200 12.558.200 12.558.200

5,45 % CBA 2011-2024 (4.5 56.320.000 56.320.000 56.320.000

2.85% CBA (CMB) 2012-2013 5.000.000 5.000.000

5.00% CBA (CMB) 2012-2025 20.000.000 20.000.000

4.625% Credit Suisse/UBS Investment Bank 2012-2023

455.400.000 455.400.000

Totaal in Arubaanse florins 1.252.506.200 480.400.000 55.760.000 1.677.146.200

Kortlopend gedeelte

55.760.000

5.000.000

Langlopend gedeelte

1.196.746.200

1.672.146.200

143


Bijlage A-1

Meerjarenplanleningen

Oorspronkelijk

Stand Lening

Aflossing lening Rente Lening Stand Lening

Bedrag 12/31/2011 2012 12/31/2012 12/31/12

(EUR) (EUR) (EUR) (EUR) (EUR)

2,5 % Lening N.I.O. 3e fase IX 1983 (onrend.) 1.485.130 86.422 86.422

-

-

2,5 % Lening Staat der Nederlanden 1985 45.378.022 12.705.846 1.815.121 317.646 10.890.725

2,5 % Lening N.I.O. 1986 3e fase X 4.707.970 1.056.417 254.404 26.410 802.013

2,5 % Lening N.I.O. 1987 3e fase XI 6.806.703 1.886.191 358.842 47.155 1.527.349

2,5 % Lening N.I.O. 1988 3e fase XII 6.806.703 2.236.281 350.090 55.907 1.886.191

2,5 % Lening N.I.O. 1989 3e fase XIII 6.806.703 2.577.832 341.551 64.446 2.236.281

2,5 % Lening N.I.O. 1990 3.947.888 1.688.418 193.267 42.210 1.495.151

Begrotingslening ex 1991 6.637.207 3.464.827 309.266 86.621 3.155.561




Begrotingslening ex 1995 258.826 180.485 10.926 4.512 169.559

Totaal in EURO's

33.738.770 4.314.341 841.308 29.424.429

Totaal in Arubaanse florins

78.533.739

69.838.883

Kortlopend gedeelte

10.042.493

10.178.137

Langlopend gedeelte

68.491.246

59.660.746

Koers Euro per 31 dec 2011: 2,3277

Koers Euro per 31 dec 2012: 2,3735

150 151

146


Bijlage B - 1. Exploitatierekening kosten per ministerie 2012


2012 begroot

2011 werkelijk

(in Arubaanse florins) 0 Algemene Zaken 4101 Salarissen en toelagen 35.073.833

34.997.700

30.756.660

4102 Overwerkvergoedingen 616.602

641.800

546.487 4103 Kindertoelage 214.915

227.500

216.852

4104 Vakantie-uitkering 2.480.786

2.655.300

2.461.274 4105 Vergoedingen e.d. 1.064.437

1.645.000

1.443.159

4201 Toeslag AOV/AWW 2.707.389

2.861.300

2.710.613 4202 Premies contractanten 271.341

117.200

155.532

4203 Premies buitenland 156.687

271.100

- 4204 Bijdrage APFA 6.465.210

6.866.900

6.135.147

4206 AZV-premie 2.791.819

2.859.800

2.574.579 4301 Geneeskundige kosten 11.086

18.400

7.341

4302 Uit- en terugzendingen 255.684

89.300

274.682 4303 Opleidingen & cursusgeld 176.238

176.400

199.093

4304 Vergoedingen vervoer 278.646

334.200

258.145 4305 Dienstkleding & -toelage 17.474

52.900

54.990

4306 Reis- en verblijfkosten 911.540

758.200

834.761 4307 Werving personeel 8.237

23.200

10.725

4308 Huur-/detacheringtoelage 182.578

375.300

135.833 4309 Overige vergoedingen 280.573

538.600

223.032

4310 Schrijf-/bureaubehoeften 1.402.736

1.482.800

1.240.991 4311 Kantoorinventaris 90.451

138.000

108.693

4312 Huur kantoorinventaris 1.140.299

1.355.100

1.028.072 4313 Portikosten 97.280

128.500

129.409

4314 Telefoon, fax & internet 1.631.698

1.664.900

1.428.532 4319 Overige bureaukosten 141.068

135.500

167.347

4320 Huur gebouwen 3.583.968

3.794.200

3.531.038 4321 Electriciteit 76.808

111.600

80.139

4322 Waterlevering 6.758

11.400

11.208 4323 Huisvestingsartikelen 96.402

116.000

41.434

4324 Onderhoud gebouwen 310.354

145.900

784.787 4325 Luchtkoelingsapparatuur 3.045

13.100

6.506

4329 Overig huisvesting 375.063

481.400

298.297 4330 Voorlichting en promotie 2.009.830

1.451.900

1.579.191

4331 Bedrijfsmiddelen 4.798

24.000

20.130 4332 Huur bedrijfsmiddelen 260.867

583.100

123.871

4333 Bedrijfsbenodigdheden 513.790

861.900

333.578

145


Bijlage A - 3

Overige leningen

Vervaldatum Valuta Oorspronkelijk Stand lening Nieuwe Aflossing Stand lening Stand lening

lening soort bedrag 12/31/2011 leningen lening 2012 12/31/2012 12/31/2012

lening V.V. V.V. V.V. Afl

EIB Luchthaven 1% 2028 EUR 5.161.770 3.113.531 168.790 2.944.741 6.989.343

EIB Luchthaven #80392 2034 EUR 1.629.375 1.266.676 50.348 1.216.328 2.886.955

KABNA lening WEB 2026 AFL 28.000.000 19.525.049 1.181.979 18.343.070 18.343.071

Lening APFA 6,7% 2039 AFL 220.000.000 205.992.250 2.590.989 203.401.261 203.401.320

SVB Boedelscheiding AFL 39.164.170 52.298.250 2.614.912 54.913.162 54.913.162

Staalbankiers 2049 EUR 1.045.811 860.667 23.143 837.524 1.987.203

Overeenkomst SACE 2018 USD 55.000.000 30.178.050 3.763.247 26.414.803 47.546.645

Loan Phoenix Life (bullet-len) 6,19% 2012 USD 15.000.000 15.000.000 15.000.000 - - Loan The Lincoln National (bullet) 6,19% 2012 USD 20.000.000 20.000.000 20.000.000 - -

RBTT obligatielening 7,375% 2012 USD 30.000.000 30.000.000 30.000.000 - -

Bear Sterns 6,71% (bullet-len) 2013 USD 55.000.000 55.000.000 55.000.000 99.000.000

RBTT loan 6,8% 2014 USD 67.000.000 67.000.000 - 67.000.000 120.600.000

CMB loan 6,925% 2017 AFL 29.000.000 29.000.000 - 29.000.000 29.000.000

RBTT loan 6,4% 2015 USD 93.000.000 37.200.000 9.300.000 27.900.000 50.220.000

RBTT loan 7% 2010 AFL 40.000.000 - -

CMB loan 7% 2010 AFL 20.280.000 - -

CMB Loan 7.25% 2015 AFL 24.420.000 24.420.000 - 24.420.000 24.420.000

AIB Bank 7.5% 2017 AFL 34.300.000 34.300.000 - 34.300.000 34.300.000

Deutsche Bank Securities 2018 USD 51.910.393 51.910.393 - 51.910.393 93.438.707

AIB Bank 7.5% 2017 AFL 75.000.000 75.000.000 - 75.000.000 75.000.000

AIB Bank 7.0% 2017 AFL 50.000.000 50.000.000 50.000.000 50.000.000

Bear,Stearns & Co 6,5% 2019 USD 45.800.000 45.800.000 45.800.000 82.440.000

RBTT loan 6.05% 2013 USD 57.300.000 57.300.000 57.300.000 103.140.000

CBA loan 5.5% 2021 AFL

16.060.000

16.060.000 16.060.000

Totaal in Arubaanse florins

1.113.687.066

Kortlopend gedeelte

28.381.736

Langlopend gedeelte

1.085.305.330

152 153

148


Omschrijving 2012

werkelijk 2012

begroot 2011

werkelijk

1 Infra, Integratie & Milieu

4101 Salarissen en toelagen 14.940.114

14.919.600

12.632.775 4102 Overwerkvergoedingen 30.457

36.100

16.690

4103 Kindertoelage 97.153

97.300

102.154 4104 Vakantie-uitkering 1.176.802

1.195.600

987.938

4105 Vergoedingen e.d. -

6.200

6.811 4201 Toeslag AOV/AWW 1.209.085

1.206.300

1.044.368

4202 Premies contractanten 23.400

-

- 4204 Bijdrage APFA 3.068.168

3.075.700

2.665.344

4206 AZV-premie 1.290.754

1.296.700


-

-


24.500

- 4303 Opleidingen & cursusgeld 12.460

20.200

6.110


89.800

77.921 4305 Dienstkleding & -toelage 24.760

25.000

22.039


154.300

280.346 4307 Werving personeel -

-

-

4309 Overige vergoedingen 112.129

130.000

100.325 4310 Schrijf-/bureaubehoeften 98.448

102.000

109.213

4311 Kantoorinventaris 24.930

33.700

15.542 4312 Huur kantoorinventaris 303.819

293.200

238.515

4313 Portikosten 149.123

225.400

128.692 4314 Telefoon, fax & internet 399.984

367.900

427.662

4319 Overige bureaukosten 21.785

27.300

14.828 4320 Huur gebouwen 1.844.972

2.107.100

2.022.164

4321 Electriciteit 17.375.993

16.675.000

14.741.271 4322 Waterlevering 2.033.266

2.000.000

2.011.913

4323 Huisvestingsartikelen 2.929

4.100

8.135 4324 Onderhoud gebouwen 211.163

227.400

108.411

4325 Luchtkoelingsapparatuur -

-

- 4329 Overig huisvesting 19.142

25.500

14.962

4330 Voorlichting en promotie 115.388

115.800

92.327 4331 Bedrijfsmiddelen 1.640

3.300

216

4332 Huur bedrijfsmiddelen 19.746

24.100

24.804 4333 Bedrijfsbenodigdheden 29.889

31.100

25.208

4334 Huur/lease voertuigen 378.616

317.700

333.375 4335 Brandstof 77.744

103.700

71.417

4336 Motorrijtuigenbelasting 14.238

14.600

13.442 4339 Overige kosten vervoer 7.340

8.400

47.743

4350 Bewakingsdiensten 10.000

10.000

-

147


Omschrijving 2012

werkelijk 2012

begroot 2011

werkelijk 4334 Huur/lease voertuigen 584.525

665.900

524.115

4335 Brandstof 142.792

199.800

138.967 4336 Motorrijtuigenbelasting 12.925

16.400

11.271

4339 Overige kosten vervoer 36.916

88.400

82.780 4350 Bewakingsdiensten 192.956

374.900

184.023

4361 Deskundig advies 953.833

1.118.700

1.157.685 4362 Overige uitbestedingen 113.103

94.600

70.117

4370 Verzekeringen 127.721

235.100

141.780 4372 Publiekrechterlijk -

1.200

-

4385 Bankkosten -14.783

2.900

26.172 4386 Koersverschillen 11.118

2.900

-56.282

4390 Contributies 300.933

16.500

153.167 4392 Geheime uitgaven 120.000

120.000

130.000

4393 Overige kosten 661.634

1.175.800

1.339.982 4399 Kosten voorgaande jaren 405.692

-

166.481

4615 Subsidie instellingen 133.150

28.500

230.730 4622 Duurtetoeslag pensioenen 1.482.522

1.500.000

1.494.394

4623 Overige pensioenen 290.511

300.000

273.478 4631 Contributies buitenland 81.000

41.600

-

4633 Overdracht international 423.610

875.000

792.889 4701 Afschrijvingen 3.100.839

1.561.200

3.418.638

4702 Verrekening & bijdragen 849.578

1.230.700

1.026.315 4705 Verrekening landsbedrijf -

10.000

-

4707 Uitkering a/landsbedrijf 15.817.662

18.824.900

14.537.074 4798 Kosten voorgaande jaren -60.794

-

-


96.494.400

85.755.902

154 155

150


Omschrijving 2012

werkelijk 2012

begroot 2011

werkelijk



19.479.000


344.400

284.124


156.200


1.492.200

1.413.830

4105 Vergoedingen e.d. 53.865

51.200

300.982 4201 Toeslag AOV/AWW 1.622.833

1.630.500

1.513.345

4204 Bijdrage APFA 4.412.470

4.410.700

4.097.264 4206 AZV-premie 1.677.896

1.702.000

1.528.647

4301 Geneeskundige kosten 386

200

1.075 4302 Uit- en terugzendingen 4.351

1.000

74.362

4303 Opleidingen & cursusgeld 56.131

107.000

161.912 4304 Vergoedingen vervoer 87.425

96.400

91.110

4305 Dienstkleding & -toelage 2.035

31.500

40.961 4306 Reis- en verblijfkosten 340.994

380.600

329.274

4307 Werving personeel -

2.500

- 4308 Huur-/detacheringtoelage -3.029

-

147.694

4309 Overige vergoedingen 1.137.267

1.116.800


190.200

155.564


88.500


210.300

164.041


18.000


563.500

533.195


46.900

36.710 4320 Huur gebouwen 1.410.644

1.487.000

1.430.937

4321 Electriciteit 1.742

9.000

6.386 4322 Waterlevering -

-

2.030


66.600


74.900

84.677

4325 Luchtkoelingsapparatuur 2.395

2.400

2.228 4329 Overig huisvesting 45.247

53.900

68.094


451.400


15.300

13.937


263.400

222.908 4333 Bedrijfsbenodigdheden 353.079

519.700

623.703


583.500

498.982 4335 Brandstof 221.057

349.100

216.913


29.800


68.400

22.111

4343 Innovatie proj. onderwijs 3.375

3.400

-

149


Omschrijving 2012

werkelijk 2012

begroot 2011

werkelijk 4361 Deskundig advies 3.915.710

6.193.700

3.383.066

4362 Overige uitbestedingen 16.794.173

16.837.700

16.711.186 4365 Onderhoud infrastructuur -

-

7.425

4366 Onderhoud recreatie -

-

- 4370 Verzekeringen 47.394

48.100

49.511

4372 Publiekrechterlijk 64.000

64.000

25.945 4390 Contributies -

-

100


34.800

64.227 4399 Kosten voorgaande jaren 559.071

-

181.292

4615 Subsidie instellingen -

3.223.400

- 4620 Huur, bouw en koopsubsidie -

6.719.000

-

4627 Gunstgaven 245.038

-

- 4628 Overig gezinnen -

12.000

-

4631 Contributies buitenland -

35.500

- 4699 Kosten voorgaande jaren 9.291.570

-

-

4701 Afschrijvingen 12.742.937

8.755.200

12.539.144 4702 Verrekening & bijdragen 1.244.527

1.134.400

1.275.877

4704 Reserves en fondsen -

-

9.986.300 4705 Verrekening landsbedrijf -

145.000

-

4707 Uitkering a/landsbedrijf 51.904.900

51.904.900

45.714.900

1 Infra, Integratie & Milieu 142.496.655 140.102.300 129.424.602

156 157

152


Omschrijving 2012

werkelijk 2012

begroot 2011

werkelijk

3 Econ. Zkn, Soc. Zkn & Cultuur


18.557.100


16.000

5.820


138.800


1.478.400

1.427.112


10.200

14.649 4201 Toeslag AOV/AWW 1.481.117

1.483.600

1.451.070


4.044.500

3.931.383 4206 AZV-premie 1.611.479

1.604.600

1.537.594

4301 Geneeskundige kosten 39

-

105 4302 Uit- en terugzendingen -

-

29.055


20.300


53.200

43.928


8.400


225.300

264.041

4307 Werving personeel 4.290


65.900

68.075

4310 Schrijf-/bureaubehoeften 116.120

159.100

156.218 4311 Kantoorinventaris 62.864

105.700

73.036

4312 Huur kantoorinventaris 299.924

360.300

261.794 4313 Portikosten 2.615

6.300

4.195

4314 Telefoon, fax & internet 417.010

477.100

386.355 4319 Overige bureaukosten 40.359

36.800

34.407


1.503.500

1.301.022 4322 Waterlevering -

-

40


26.200


22.200

90.907

4325 Luchtkoelingsapparatuur

15.500

3.533 4329 Overig huisvesting 28.099

81.900

35.622


727.200


10.400

17.734


8.200

1.101 4333 Bedrijfsbenodigdheden 357

1.700

211


496.200

515.393 4335 Brandstof 97.291

140.100

86.900


14.900


24.300

15.657

4347 Ov. kosten on- & minverm. 642.031

550.000

705.342 4350 Bewakingsdiensten 321.214

385.200

251.187


621.800

317.890

151


Omschrijving 2012

werkelijk 2012

begroot 2011

werkelijk


475.000

453.800 4361 Deskundig Advies 849.096

790.200

555.772


1.316.800

870.454 4366 Onderhoud recreatie 2.233

3.300

-


331.700

210.574 4372 Publiekrechterlijk 246

-

-

4385 Bankkosten 3.350

3.000

3.557 4390 Contributies 90

100

-


23.400

222.945 4399 Kosten voorgaande jaren 779.695

-

1.998.709

4601 Subsidie bedrijf 5.000.000

5.084.000

4.094.000 4606 Project ondernemingen -

-

31

4626 VUT en wachtgeld -

-

1.898 4633 Overdracht international 114.159

250.000

-


482.000

1.265.587 4702 Verrekening & bijdragen 561.306

734.300

725.925


3.200.000

7.947.443


48.791.200

52.114.160

158 159

154


Omschrijving 2012

werkelijk 2012

begroot 2011

werkelijk



21.974.000


816.500

631.610


180.600


1.734.700

1.648.323


13.100

61.536 4201 Toeslag AOV/AWW 1.875.158

1.866.100

1.802.540


4.818.700

4.698.587 4206 AZV-premie 1.961.137

1.963.200

1.847.139

4301 Geneeskundige kosten 3.761.046

2.400.000

3.237.970 4302 Uit- en terugzendingen 12.587

17.100

6.218


25.200


212.900

166.538


63.200


129.700

177.689

4307 Werving personeel -

-

- 4309 Overige vergoedingen 66.803

89.300

59.241


164.200


69.400

86.541

4312 Huur kantoorinventaris 202.888

178.400

143.921 4313 Portikosten 175.236

189.600

120.941

4314 Telefoon, fax & internet 386.513

437.000

390.528 4319 Overige bureaukosten 33.959

164.100

52.114


1.198.200

1.489.298 4321 Electriciteit 15.563

-

21.866

4322 Waterlevering 4.558

-

- 4323 Huisvestingsartikelen 51.596

49.400

33.955


134.500


19.100

13.250


86.600

270.976 4330 Voorlichting en promotie 682.686

554.400

556.089


3.800


401.700

160.831

4333 Bedrijfsbenodigdheden 7.372.563

6.903.800

5.754.275 4334 Huur/lease voertuigen 437.810

512.800

423.674


140.400


19.600

18.502


22.400

10.256 4346 Kn on- & minvermogenden 38.373

-

398.583

4347 Ov. kosten on- & minverm. 3.595.195

3.013.300

3.044.512

153


Omschrijving 2012

werkelijk 2012

begroot 2011

werkelijk 4362 Overige uitbestedingen 111.726

180.900

145.191


69.000


500

241

4385 Bankkosten -

3.300

- 4390 Contributies 19.791

18.200

-


575.300

1.185.740 4399 Kosten voorgaande jaren 521.102

-

66.269

4615 Subsidie instellingen 6.059.719

6.706.400

6.063.617 4617 Projecten instellingen 3.766.624

4.603.800

4.488.704

4618 Sal. instellingen 32.139.747

35.921.100

30.199.315 4621 Landsongevallenverzek. -

3.400

-

4623 Overige pensioenen -

-

210 4624 Onderstand 25.327.213

25.415.000

23.593.398

4628 Overig gezinnen 160.199

150.000

201.527 4631 Contributies buitenland -

38.000

-

4633 Overdracht international -

19.200

- 4701 Afschrijvingen 1.555.852

186.800

1.552.743


270.100

230.107 4705 Verrekening landsbedrijf -

20.000

-

3 Econ. Zkn, Soc. Zkn & Cultuur 103.422.423

107.666.600

99.498.454

160 161

156


Omschrijving 2012

werkelijk 2012

begroot 2011

werkelijk



150.058.600

136.090.755 4102 Overwerkvergoedingen 18.163.229

17.341.400

16.722.966

4103 Kindertoelage 1.292.548

1.375.600

1.276.500 4104 Vakantie-uitkering 11.219.557

11.535.400

10.420.263

4105 Vergoedingen e.d. 1.181.905

539.500

977.207 4201 Toeslag AOV/AWW 13.325.924

14.346.500

12.507.888

4202 Premies contractanten 91.333

153.000

21.198 4204 Bijdrage APFA 33.333.088

34.049.000

30.548.443

4206 AZV-premie 14.327.825

13.929.900


237.100

31.542


528.700


223.400

84.061


166.100

208.729 4305 Dienstkleding & -toelage 1.010.105

1.528.000

613.539


456.700

587.020 4307 Werving personeel 83.269

73.800

54.085


11.100


463.800

415.234


1.039.400


726.300

573.104


1.909.500

1.618.855 4313 Portikosten 25.246

24.900

42.687


2.670.100


127.800

525.089


6.883.400

6.052.050 4321 Electriciteit 4.021.616

4.028.600

3.862.495

4322 Waterlevering -

12.200

- 4323 Huisvestingsartikelen 224.094

317.000

129.768

4324 Onderhoud gebouwen 1.214.818

1.208.400


124.600

38.824


366.300


164.500

74.802


106.400

124.049 4332 Huur bedrijfsmiddelen 1.166.848

1.349.300

1.644.457


4.041.400

3.087.616 4334 Huur/lease voertuigen 2.970.530

2.615.500

2.801.171

4335 Brandstof 1.535.387

1.684.500

1.360.734 4336 Motorrijtuigenbelasting 138.631

144.800

131.085


626.600

422.413 4340 Leer- en hulpmiddelen 1.159.707

1.477.500

1.206.517

155


Omschrijving 2012

werkelijk 2012

begroot 2011

werkelijk 4350 Bewakingsdiensten 1.131.033

421.600

540.456

4361 Deskundig advies 1.018.000

976.600

553.172 4362 Overige uitbestedingen 1.687.486

3.211.900

2.118.507


41.200


400

438

4385 Bankkosten -

-

10 4390 Contributies 236

1.600

584

4393 Overige kosten 3.242.735

6.842.000

2.497.659 4399 Kosten voorgaande jaren 6.625.722

-

70.569


1.870.900

3.496.987 4617 Projecten instellingen 4.311.705

4.312.800

40.683


5.949.400

4.327.607 4631 Contributies buitenland 67.231

90.000

84.040


920.500

1.648.449 4702 Verrekening & bijdragen 253.500

278.200

309.671

4705 Verrekening landsbedrijf -

52.900

- 4707 Uitkering a/landsbedrijf 117.668.219

115.000.000

122.727.516

4799 Voorzieningen -

-

3.325.300


190.537.000

190.500.063

162 163

158


Omschrijving 2012

werkelijk 2012

begroot 2011

werkelijk

9 Financien, Comm, Utiliteiten & Energie


38.157.100

35.250.018 4102 Overwerkvergoedingen 1.233.724

1.377.200

942.560


317.300


2.999.700

2.798.999


86.700

61.759 4201 Toeslag AOV/AWW 3.224.946

3.262.900

3.045.140

4202 Premies contractanten -

20.300

49.595 4204 Bijdrage APFA 8.605.946

8.742.200

8.153.184

4206 AZV-premie 3.675.924

3.419.000

3.619.721 4302 Uit- en terugzendingen 86.833

68.800

106.059


215.700


332.600

320.522


382.400


295.000

238.587

4307 Werving personeel 7.076

10.300

28.733 4308 Huur-/detacheringtoelage 51.483

51.600

55.464

4309 Overige vergoedingen 154.063

164.400


659.900

657.867


520.400


737.500

543.080


214.800


795.500

810.652


153.500

183.622 4320 Huur gebouwen 5.475.254

5.476.300

5.289.727

4322 Waterlevering -

-

50 4323 Huisvestingsartikelen 26.732

32.900

39.849


111.100

136.234 4325 Luchtkoelingsapparatuur -

3.500

13.076


183.500


497.700

169.455


117.000


111.800

101.779

4333 Bedrijfsbenodigdheden 422.820

633.000

412.139 4334 Huur/lease voertuigen 660.510

665.200

658.476


227.400


24.000

24.310


48.700

21.890 4343 Innovatie proj. onderwijs 12.758

-

-


217.100

160.570

157


Omschrijving 2012

werkelijk 2012

begroot 2011

werkelijk 4342 Overige kosten onderwijs 6.555.404

6.552.500

6.111.500

4343 Innovatie proj. onderwijs 2.119.426

836.000

1.152.434 4345 Geneeskundige kosten PPK 5.510

48.400

5.566

4347 Ov. kosten on- & minverm. 28.470

75.200

6.793 4350 Bewakingsdiensten 1.559.298

1.530.600

1.271.160


1.235.300

305.535 4362 Overige uitbestedingen 1.544.612

1.655.800

1.407.535

4366 Onderhoud recreatie -

3.500

- 4370 Verzekeringen 390.446

360.100

272.530

4372 Publiekrechterlijk 583

9.500

150 4385 Bankkosten -

10.200

-


207.600

33.217 4392 Geheime uitgaven 28.250

35.000

8.000

4393 Overige kosten 13.280.404

17.886.800

14.778.645 4399 Kosten voorgaande jaren 2.605.639

1.500

990.909

4614 Subs. expl.onderwijs 13.072.230

13.550.600

12.173.554 4615 Subsidie instellingen 436.181

799.500

408.732

4616 Subs.sal.kosten ond. 125.259.880

124.461.700

119.731.161 4618 Sal. instellingen 332.602

770.600

458.711

4628 Overig gezinnen 182.008

491.000

263.782 4631 Contributies buitenland 81.070

72.000

50.499


6.059.700

9.404.484 4702 Verrekening & bijdragen 1.245.835

1.347.600

1.248.093

4799 Voorzieningen -

-

11.161.216


456.667.300

433.482.600

164 165

159


Omschrijving 2012

werkelijk 2012

begroot 2011

werkelijk 4361 Deskundig advies 5.232.601

6.865.200

4.978.850


2.135.100

753.306 4370 Verzekeringen 118.038

-157.400

-36.110

4372 Publiekrechterlijk 1.872.163

1.875.600

1.607.738 4385 Bankkosten 3.115.344

1.540.000

2.171.769

4386 Koersverschillen 1.455.980

-

24.127 4387 Betalingsverschil (deb) 18

-

46


112.200

71.244 4393 Overige kosten 243.251

224.800

137.003

4397 Kasverschillen -

-

-4 4399 Kosten voorgaande jaren -76.917

-

140.222


-

5.678.836 4512 Rente wgs late betaling 1.498

-

194.193

4531 Rente geldleningen LV 40.014.792

38.029.000

40.107.479 4532 Rente schatkistpromessen 929.300

570.000

543.250

4533 Rente obligatielening LV 70.608.863

74.510.200

53.349.705 4534 Rente overig leningen LV 20

-

130

4535 Rente geldleningen VV 40.687.188

37.162.000

42.756.359 4622 Duurtetoeslag pensioenen 53.648.665

54.800.000

43.355.316

4623 Overige pensioenen 4.143.119

4.317.300

4.144.481 4625 Reparatie toeslag 10.801.130

15.500.000

9.788.750

4626 VUT en wachtgeld -

-

41.327 4627 Gunstgaven 100.875

100.000

-

4631 Contributies buitenland 260.999

185.000

264.884 4635 Pensioenen buitenland -

50.000

-

4636 Duurtetoeslag buitenland -

40.000


1.807.500

4.112.063


169.000

621.623 4707 Uitkering a/landsbedrijf -

-

1.500.000

4720 Verr. voorlicht. & promo 180.227

-

- 4730 Kwijtscheldingen 684.101

-

-

9 Financien, Comm, Utiliteiten & Energie 312.195.517

311.169.500

282.405.115

Totaal 1.348.254.561 1.351.428.300 1.273.180.878

160


Bijlage B - 2. Exploitatierekening middelen per ministerie 2011

Omschrijving 2012

werkelijk 2012

begroot 2011

werkelijk (in Arubaanse florins) 0 Algemene Zaken

8312 Retributies en leges 3.418.288

3.112.500

3.123.015 8412 Bijdragen in kosten 8.352

-

7.072

8413 Dienstverlening derden 263.927

660.000

514.044 8431 Overige middelen 11.767

700

27.598

8449 Ink. voorgaande jaren 683.663

-

579 8791 Overdrachten v.h. Rijk 7.919.683

11.422.700

8.221.540

8812 Bijdrage landsbedrijven -

60.500

131.200 8815 Overige bijdrage 5.108.136

5.403.600

5.971.386

8921 Pensioenbijdragen 13.405

5.100

14.410


20.665.100

18.010.844

166 167

161



2012 begroot

2011 werkelijk

1 Integratie, Infrastructuur & Milieu 8218 Zegelbelastingen 10.548

56.100

11.457


8.206.600


100.000

0

8413 Dienstverlening derden 1.077.703

1.046.400

941.097 8414 Incidentele middelen 278.877

70.000

411.358

8432 Doorb.metingskst. DLV 209.633

250.200

306.372 8449 Ink. voorgaande jaren 7.094.633

-

253.654

8741 Erftpachtrechten 18.795.000

22.000.000

17.427.000 8742 Verhuuropbrengsten 529.769

4.552.500

564.835

8743 Optierecht 36.512

41.400

40.896 8745 Verhuur gronden 193.110

81.100

217.872

8812 Bijdrage landsbedrijven 16

40.000

- 8815 Overige bijdrage 599.594

456.500

656.862


5.100

-


36.905.900

29.575.105

162



2012 begroot

2011 werkelijk

2 Toerisme, Transport & Arbeid 8312 Retributies en leges 1.191.922

1.251.600

1.310.518

8399 Ov. Midd. Voorg. Jrn. 45.025

-

- 8412 Bijdragen in kosten 414.028

332.000

289.768


963.200

1.145.499 8414 Incidentele middelen -

73.600

-

8431 Overige middelen -

390.000

1.670.000 8731 Uitkering deelneming -

26.000.000

7.680.789

8815 Overige bijdrage 9.931

-

- 8921 Pensioenbijdragen 14.625

5.100

27.618


29.015.500

12.124.192

168 169

163



2012 begroot

2011 werkelijk

3 Econ. Zkn., Soc. Zkn. & Cultuur 8312 Retributies en leges 1.642.595

1.461.000

1.539.752

8321 A.V.V. rechten 347.500

652.000

346.050 8399 Ov. Midd. Voorg. Jrn. 200

-

-

8412 Bijdragen in kosten 3.062.878

4.062.000

2.677.584 8413 Dienstverlening derden 2.040

-

-7.292

8431 Overige middelen 37.929

-

34.513 8449 Ink. voorgaande jaren 201.235

-

3.000

8815 Overige bijdrage -394.975

95.900

70.550 8921 Pensioenbijdragen 13.405

5.100

1.201

3 Econ. Zkn., Soc. Zkn. & Cultuur 4.912.807

6.276.000

4.665.358

164



2012 begroot

2011 werkelijk

5 Volksgezondheid & Sport 8312 Retributies en leges 21.708.656

21.782.000

18.482.209

8412 Bijdragen in kosten -

3.510.000

- 8413 Dienstverlening derden 6.361

-

7.519


-


5.100

14.410


25.297.100

18.609.307

170 171

165



2012 begroot

2011 werkelijk

7 Justitie & Onderwijs 8311 Vergunningen 1.059.541

1.100.000

1.133.141


2.248.000


404.600

447.644


2.900000

3.188.677 8414 Incidentele middelen 3.549.738

3.500.000

-

8421 Boeten 1.642.788

1.100.000

1.782.407 8431 Overige middelen 210

-

31.092

8449 Ink. voorgaande jaren -445

-

- 8815 Overige bijdrage 49.140

-

7.370


5.100

28.819


11.257.700

10.463.908

166



2012 begroot

2011 werkelijk

9 Financiën, Comm., Utiliteiten & Energie 8111 Loonbelasting 241.070.000

249.150.000

230.780.000 8112 Inkomstenbelasting 2.041.000

-

-5.007.000

8114 Rente belastingvordering 5.372.000

4.000.000

7.045.000 8115 Vervolging nat. persoon -

100.000

-

8116 Winstbelasting 154.774.000

159.125.000

124.911.000 8120 Dividenbelasting 11.480.000

8.000.000

5.141.000

8131 Grondbelasting 32.672.000

39.600.000

25.570.000 8132 Successie-/overgangsbel. 5.031.000

5.300.000

208.000

8133 Overdrachtsbelasting 10.707.000

12.600.000

13.481.000 8135 Motorrijtuigenbelasting 21.369.000

20.300.000

21.406.000

8141 Logeergastenbelasting 58.000

3.200.000

6.056.000 8142 Zegelbelasting 877.000

900.000

2.130.000

8211 Invoerrechten 160.393.000

160.300.000

158.034.000 8212 Accijns gedestilleerd 20.032.000

21.700.000

19.511.000

8213 Accijns sigaretten 14.742.000

15.900.000

12.440.000 8214 Accijns bier 26.979.000

28.000.000

25.410.000

8215 Accijns minerale olien 57.398.000

57.400.000

57.833.000 8216 B.B.O. 88.612.000

88.100.000

85.192.000

8218 Zegelbelastingen 7.000

-

7.000 8219 Dienstverlening IUD 2.707.000

2.000.000

2.590.000

8220 Vergunningen 20.090.000

21.200.000

22.130.000 8412 Bijdragen in kosten 50

1.000.000

25

8414 Incidentele middelen 298.509

-

55.145 8431 Overige middelen 7.326.846

11.750.000

12.603.576

8449 Ink. voorgaande jaren 96.869

-

-10.000

172 173

167



2012 begroot

2011 werkelijk

8501 Rente algemeen 11.553

50.000

40.628 8502 Rente verstrekte lening 1.066.018

884.000

1.470.509

8731 Uitkering deelneming 14.162.234

14.163.000

20.500.000 8742 Verhuuropbrengsten -

10.000

-


-

2.369.550 8812 Bijdrage landsbedrijven -

26.400

-


-


5.100

14.410

8961 Koerswinst -

-

3.201.234 8971 Deviezenprovisie 45.404.750

55.000.000

50.606.000


979.763.500

905.740.874

Totaal 1.041.912.752

1.109.180.800

999.189.591

168


Bijlage B - 3. Exploitatierekening totale kosten Algemene Dienst 2012

Omschrijving 2012 2012 2011 werkelijk begroot werkelijk

(in Arubaanse florins) 4101 Salarissen en toelagen 296.631.604

298.143.100

271.072.468

4102 Overwerkvergoedingen 21.161.788

20.573.400

19.150.257 4103 Kindertoelage 2.374.921

2.493.300

2.411.937

4104 Vakantie-uitkering 22.383.258

23.091.300

21.157.738 4105 Vergoedingen e.d. 2.402.017

2.351.900

2.866.105

4201 Toeslag AOV/AWW 25.446.452

26.657.200

24.074.965 4202 Premies contractanten 386.074

290.500

226.324

4203 Premies buitenland 156.687

271.100

- 4204 Bijdrage APFA 64.750.875

66.007.700

60.229.352

4206 AZV-premie 27.336.833

26.775.200

25.425.172 4301 Geneeskundige kosten 4.082.369

2.655.700

3.278.034


729.400


788.200

727.572

4304 Vergoedingen vervoer 1.276.709

1.285.200

1.166.894 4305 Dienstkleding & -toelage 1.151.189

2.091.400

1.076.168

4306 Reis- en verblijfkosten 2.677.272

2.399.800

2.711.720 4307 Werving personeel 102.871

114.500

93.543


438.000

346.500 4309 Overige vergoedingen 2.309.314

2.568.800

1.907.875

4310 Schrijf-/bureaubehoeften 3.491.615

3.797.600

3.054.528 4311 Kantoorinventaris 1.250.240

1.682.000

981.946


5.044.300

3.998.274 4313 Portikosten 668.462

807.500

1.352.894


6.976.000


691.900

1.014.115


22.449.700

21.116.236 4321 Electriciteit 21.491.723

20.824.200

18.712.156

4322 Waterlevering 2.044.582

2.023.600

2.025.242 4323 Huisvestingsartikelen 476.844

612.200

302.504

4324 Onderhoud gebouwen 2.100.912

1.924.400

1.990.776 4325 Luchtkoelingsapparatuur 41.837

178.200

77.416


1.279.100

1.077.508 4330 Voorlichting en promotie 4.619.463

3.962.900

3.836.240


280.200

183.166 4332 Huur bedrijfsmiddelen 2.047.534

2.741.600

2.279.750


12.992.600

10.236.732

174 175

169


Omschrijving 2012

2012

2011 werkelijk begroot werkelijk

4334 Huur/lease voertuigen 6.155.588

5.856.800

5.755.186

4335 Brandstof 2.389.887

2.845.000

2.171.201 4336 Motorrijtuigenbelasting 247.198

264.100

237.351


887.200

622.849 4340 Leer- en hulpmiddelen 1.159.707

1.477.500

1.206.515

4342 Overige kosten onderwijs 6.555.404

6.552.500

6.111.500 4343 Innovatie proj. onderwijs 2.135.559

839.400

1.152.434

4345 Geneeskundige kosten PPK 5.510

48.400

5.566 4346 PPK kosten buitenland 38.373

-

398.583

4347 Ov. kosten on- & minverm. 4.265.695

3.638.500

3.756.647 4350 Bewakingsdiensten 3.870.759

3.414.400

2.861.195

4361 Deskundig advies 13.207.260

17.801.500

11.251.968 4362 Overige uitbestedingen 24.314.548

25.432.800

22.076.296

4365 Onderhoud infrastructuur -

-

7.425 4366 Onderhoud recreatie 2.233

6.800

-


927.800

697.308 4372 Publiekrechterlijk 1.937.260

1.951.200

1.634.511

4385 Bankkosten 3.103.911

1.559.400

2.201.507 4386 Koersverschillen 1.467.098

2.900

-32.155

4387 Betalingsverschil (deb) 18

-

46 4390 Contributies 467.919

356.200

258.310

4392 Geheime uitgaven 148.250

155.000

138.000 4393 Overige kosten 18.029.424

26.762.900

20.226.200

4397 Kasverschillen -

-

-4 4399 Kosten voorgaande jaren 11.420.003

1.500

3.614.452


-

5.678.836 4512 Rente wgs late betaling 1.498

-

194.193

4531 Rente geldleningen LV 40.014.792

38.029.000

40.107.479 4532 Rente schatkistpromessen 929.300

570.000

543.250

4533 Rente obligatielening LV 70.608.863

74.510.200

53.349.705 4534 Rente overig leningen LV 20

-

130

4535 Rente geldleningen VV 40.687.188

37.162.000

42.756.359 4601 Subsidie bedrijf 5.000.000

5.084.000

4.094.000

4606 Project ondernemingen -

-

31 4614 Subs. expl.onderwijs 13.072.230

13.550.600

12.173.554


12.628.700

10.200.065 4616 Subs.sal.kosten ond. 125.259.880

124.461.700

119.731.161

170


Omschrijving 2012

2012

2011 werkelijk begroot werkelijk

4617 Projecten instellingen 8.078.329

8.916.600

4.529.387


42.641.100

34.985.633 4620 Huur, bouw en koopsubsidie -

6.719.000

-

4621 Landsongevallenverzek. -

3.400

- 4622 Duurtetoeslag pensioenen 55.131.187

56.300.000

44.849.710

4623 Overige pensioenen 4.433.630

4.617.300

4.418.169 4624 Onderstand 25.327.213

25.415.000

23.593.398

4625 Reparatie toeslag 10.801.130

15.500.000

9.788.750 4626 VUT en wachtgeld -

-

43.225

4627 Gunstgaven 345.913

100.000

- 4628 Overig gezinnen 342.207

653.000

465.308

4631 Contributies buitenland 490.300

462.100

399.424 4633 Overdracht international 537.769

1.144.200

792.889

4635 Pensioenen buitenland -

50.000

- 4636 Duurtetoeslag buitenland -

40.000

-

4699 Kosten voorgaande jaren 9.291.570

-


19.772.900

33.941.108

4702 Verrekening & bijdragen 4.613.423

5.164.300

5.437.614 4704 Reserves en fondsen -

3.200.000

17.933.744

4705 Verrekening landsbedrijf -

227.900

- 4707 Uitkering a/landsbedrijf 185.390.781

185.729.800

184.479.490

4720 Restituties 180.227

-

- 4730 Kwijtscheldingen 684.105

-

-

4798 Kosten voorgaande jaren -60.794

-

- 4799 Voorzieningen -

-

14.486.516

Totaal 1.348.254.561

1.351.428.300

1.273.180.875

176 177

171


Bijlage B - 4. Exploitatierekening totale middelen Algemene Dienst 2012


2012 begroot

2011 werkelijk

(in Arubaanse florins) 8111 Loonbelasting 241.070.000

249.150.000

230.780.000

8112 Inkomstenbelasting 2.041.000

-

-5.007.000 8114 Rente belastingvordering 5.372.000

4.000.000

7.045.000

8115 Vervolging nat. persoon -

100.000

- 8116 Winstbelasting 154.774.000

159.125.000

124.911.000

8120 Dividenbelasting 11.480.000

8.000.000

5.141.000 8131 Grondbelasting 32.672.000

39.600.000

25.570.000

8132 Successie-/overgangsbel. 5.031.000

5.300.000

208.000 8133 Overdrachtsbelasting 10.707.000

12.600.000

13.481.000

8135 Motorrijtuigenbelasting 21.369.000

20.300.000

21.406.000 8141 Logeergastenbelasting 58.000

3.200.000

6.056.000

8142 Zegelbelasting 877.000

900.000

2.130.000 8211 Invoerrechten 160.393.000

160.300.000

158.034.000

8212 Accijns gedestilleerd 20.032.000

21.700.000

19.511.000 8213 Accijns sigaretten 14.742.000

15.900.000

12.440.000

8214 Accijns bier 26.979.000

28.000.000

25.410.000 8215 Accijns minerale olien 57.398.000

57.400.000

57.833.000

8216 B.B.O. 88.612.000

88.100.000

85.192.000 8218 Zegelbelastingen 17.548

56.100

18.457

8219 Dienstverlening IUD 2.707.000

2.000.000

2.590.000 8220 Vergunningen 20.090.000

21.200.000

22.130.000

8311 Vergunningen 1.059.541

1.100.000

1.133.142 8312 Retributies en leges 39.170.055

38.061.700

37.043.958

8321 A.V.V. rechten 347.500

652.000

346.050 8399 Ov. midd. voorg. jrn. 45.225

-

-

8412 Bijdragen in kosten 3.923.876

9.408.600

3.422.092 8413 Dienstverlening derden 5.617.040

5.569.600

5.789.543

8414 Incidentele middelen 4.127.124

3.643.600

466.503 8421 Boeten 1.642.788

1.100.000

1.782.407

8431 Overige middelen 7.376.752

12.140.700

14.366.780 8432 Doorb.metingskst. DLV 209.633

250.200

306.372

8449 Ink. voorgaande jaren 8.075.956

-

247.234 8501 Rente algemeen 11.553

50.000

40.628

8502 Rente verstrekte lening 1.066.018

884.000

1.470.510 8731 Uitkering deelneming 14.162.234

40.163.000

28.180.789

172



2012 begroot

2011 werkelijk

8741 Erftpachtrechten 18.795.000

22.000.000

17.427.000

8742 Verhuuropbrengsten 529.769

4.562.500

564.835 8743 Optierecht 36.512

41.400

40.896

8745 Verhuur gronden 193.110

81.100

217.872 8791 Overdrachten v.h. Rijk 7.919.683

11.422.700

8.221.540


-

2.369.550 8812 Bijdrage landsbedrijven 16

126.900

131.200

8815 Overige bijdrage 5.682.015

5.956.000

6.833.135 8921 Pensioenbijdragen 95.054

35.700

100.867

8961 Koerswinst -

-

3.201.231 8971 Deviezenprovisie 45.404.750

55.000.000

50.606.000

Totaal 1.041.912.751

1.109.180.800

999.189.591

178 179

173


Bijlage B-5. Kosten en middelen incl. voorgaande jaren per ministerie

Hfdst Ministerie 2012 2012 2011 werkelijk begroot werkelijk


Kosten


96.494.400

85.755.888

Totaal kosten rapportage jaar 91.132.835

96.494.400

85.589.406

Totaal kosten voorgaande jaren 344.898

-

166.482


140.102.300

129.424.601


140.102.300

129.243.309

Totaal kosten voorgaande jaren 9.850.641

-

181.292


48.791.200

52.114.160


48.791.200

50.115.451


-

1.998.709

3 Econ. Z., Soc. Z. & Cultuur 103.442.423

107.666.600

99.498.873


107.666.600

99.432.604


-

66.269


190.537.000

190.500.063


190.537.000

190.429.494


-

70.569


456.667.300

433.482.600


456.667.300

432.491.691


-

990.909

9 Finan., Comm., Utilit. & Energie 312.195.517

311.169.500

282.404.688


311.169.500

282.264.466

Totaal kosten voorgaande jaren -76.917

-

140.222


1.351.428.300

1.273.180.870

Totaal kosten rapportage jaar 1.327.603.781

1.351.428.300

1.269.566.418


-

3.614.452

174


Hfdst Ministerie 2012 2012 2011 werkelijk begroot werkelijk


Middelen 0 Algemene Zaken 17.427.221

20.665.100

18.010.843

Totaal middelen rapportage jaar 16.743.558

20.665.100

18.010.264

Totaal middelen voorg. jaren 683.663

-

579


36.905.900

29.575.105


36.905.900

29.321.451

Totaal middelen voorg. jaren 7.094.633

-

253.654


29.015.500

12.124.193


29.015.500

12.124.193


-

-

3 Econ. Z., Soc. Z. & Cultuur 4.912.807

6.276.000

4.665.358


6.276.000

4.662.358


-

3.000


25.297.100

18.609.308


25.297.100

18.609.308

Totaal middelen voorg. jaren -

-

-


11.257.700

10.463.908


11.257.700

10.463.908

Totaal middelen voorg. jaren -445

-

-

9 Finan., Comm., Utilit. & Energie 944.896.951

979.763.500

905.740.874


979.763.500

905.750.874


-

-10.000


1.109.180.800

999.189.588

Totaal middelen rapportage jaar 1.033.791.572

1.109.180.800

998.942.356

Totaal middelen voorg. jaren 8.121.180

-

247.233


-242.247.500

-273.991.282

Saldo rapportagejaar -293.812.209

-242.247.500

-270.621.063

Saldo voorgaande jaren -12.529.600

-

-3.370.219

180 181

175


Bijlage B-6. Staat van investeringen 2012 incl. voorgaande jaren per ministerie

Hfdst Ministerie 2012 werkelijk

2012 begroot

2011 werkelijk

( in Arubaanse florins)

0 Algemene Zaken 445.755

423.700

1.808.984

Totaal investeringen rapportage jaar 411.251

423.700

1.782.791

Totaal investeringen voorgaande jaren 34.504

-

26.193


17.273.900

5.258.996

Totaal investeringen rapportage jaar 11.621.885

17.273.900

5.258.996

Totaal investeringen voorgaande jaren 6.070.503

-

-

2 Toerisme & Transport 2.558.967

1.438.000

2.454.580


1.438.000

2.454.580


-

-

3 Econ. Zkn, Soc. Zkn & Cultuur 353.695

775.000

227.795


775.000

200.968


-

26.827

5 Volksgezondheid & Sport 576.345

892.900

297.714


892.900

297.714


-

-


785.000

2.134.333


785.000

2.095.312


-

39.021

9 Financien, Comm, Utiliteiten & Energie 7.958.815

7.283.900

3.714.092


7.283.900

3.271.379


-

442.713

Telling 34.931.526

28.872.400

15.896.494


28.872.400

15.361.740


-

534.754

Lokale vermogensoverdrachten 45.781.144

53.926.300

26.401.335

Totaal Algemene Dienst Land Aruba 80.712.669 82.798.700 42.297.829

176


Bijlage C - Financieringsbehoefte en Financieringstekort

Werkelijk 2012

Begroting 2012 (in Arubaanse florins* 1.000.000)

KAPITAALDIENST INVESTERINGEN EN KAPITAALUITGAVEN Investeringen Algemene Dienst 35

29

Lokale vermogensoverdrachten 46

54 Lokale kredietverlening 31

31

Rollover schatkistpromessen 73

73 Aflossing LV & VV 210

212

Subtotaal 395

399

FINANCIERINGSMIDDELEN Verkoop onr. goederen en grond -

40

Onttrekking fondsen 10

10 Lokale kredietaflossing 7

10

Rollover schatkistpromessen 65

73 Vrijgekomen afschrijvingen 34

20

Schenking -

5 Subtotaal 116

158

Totaal kapitaaldienst (+ is tekort) 279

241

FINANCIERINGSBEHOEFTE en FINANCIERINGSTEKORT Tekort kapitaaldienst 279

241

Exploitatietekort 306

242 Financieringsbehoefte 585

483

Herfinanciering aflossingen 210

212

Financieringstekort 375

271

Toelichting op bijlage C Financieringsbehoefte en Financieringstekort:

Deze bijlage is dit jaar nieuw opgenomen in de jaarrekening. De bedragen zijn ontleend aan de financiële administratie en geven de financieringsbehoefte en het financieringstekort van Land Aruba weer. Deze opstelling is exclusief het additioneel structurele tekort van AZV, waarvoor separaat een wettelijke autorisatie is geregeld. Het in 2012 te financieren structurele tekort van AZV ad. Afl. 24 mln. bestaat uit het tekort over het jaar 2010 dat Afl. 16 mln. bedroeg en waarvan de financiering nog in december 2012 werd afgerond en het tekort over het jaar 2011 van Afl. 7,7 mln. waarvan het op de kapitaalmarkt geleende bedrag in maart 2013 werd bijgeschreven op de bankrekening van het Land.

182 183

Financieringsbehoefte en Financieringstekort

Jaarlijks wordt bij de begrotingsopstelling de financieringsbehoefte van het Land bepaald. De financieringsbehoefte bestaat uit het exploitatietekort plus het tekort op de kapitaaldienst.

In artikel 2 van de Landsverordening tot vaststelling van de begroting (inclusief de Landsverordening tot wijziging van de begroting) van de ministeries van het Land Aruba voor het dienstjaar 2012, is vastgesteld dat er voor maximaal Afl. 483,4 miljoen geleend mag worden op de kapitaalmarkt ten behoeve van de financiering van de financieringsbehoefte. De financieringsbehoefte minus de herfinanciering van de aflossingen resulteert in het financieringstekort.

Het werkelijke financieringstekort is gaandeweg het jaar door diverse oorzaken afgeweken van de begrote. In 2012 was het werkelijke financieringstekort Afl. 104 mln. hoger dan in de begroting was vastgesteld. De oorzaken hiervoor zijn toe te schrijven aan:

1) de exploitatierekening met:-tegenvallende ontvangen middelen van ruim Afl. 67 mln. en

- meevallende kosten van ongeveer Afl. 3 mln.

2) de kapitaaldienst met:- een meevaller van ongeveer Afl. 2 mln. minder aan kapitaal uitgaven (investeringen Algemene dienst en

lokale vermogensoverdrachten);

- een tegenvaller van niet ontvangen opbrengsten uit de verkoop van het hospitaal van Afl. 40 mln.;

- minder uitgegeven aan schatkistpromessen van Afl. 8 mln.;

- minder gerealiseerd aan aflossingen studentenleningen en APA van Afl.3 mln.;

- hogere vrijgevallen afschrijvingskosten op investeringen van Afl. 14 mln. en

- niet ontvangen opbrengsten EOF schenking van Afl. 4,8 mln.

In 2012 zijn er voor een totaal van Afl. 496,4 mln. aan nieuwe leningen opgenomen. Hiervan werd Afl. 480,4 aangewend ter financiering van art. 2 van de begroting. Ten behoeve van de dekking van het AZV-tekort is er Afl. 24 mln. geleend op de kapitaalmarkt, waarvan Afl. 7,7 mln. in maart 2013 op de bankrekening werd bijgeschreven en alszodanig in dat boekjaar verantwoord zal worden. Zie hiervoor ook de bijlagen A-2Staatsobligaties en A-3 Overige leningen in de jaarrekening.

Exploitatietekort (-overschot)Voor het exploitatietekort wordt verwezen naar o.a. de exploitatierekening per hoofdkostensoort op pagina 16 ende exploitatierekening per ministerie op pagina 17. Tevens wordt in de jaarrekening een uitgebreide toelichting gegeven over de grootste afwijkingen ten opzichte van de begroting (pagina 114-136).

Investeringen Algemene Dienst en Lokale vermogensoverdrachtenHet totaal van de investeringen en de lokale vermogensoverdrachten sluiten aan met het overzicht 3A Staat vaninvesteringen 2012 op pagina 48. De gerealiseerde vermogensoverdrachten zijn conform de begroting en bestaan uit de investeringsbijdragen aan IWIF Afl.17,9 mln. en de investeringen via SIF Afl. 2,1 mln., de kapitaalbijdragen aan FDA voor Afl. 22 mln. en Post Aruba N.V voor Afl. 3,8 mln. Voor wat betreft de afwijkingen ten opzichte van de begroting voor de investeringen Algemene Dienst (2012: Afl. 35 mln.) wordt voor een toelichting daarop verwezen naar pagina 138-145.

Lokale kredietverlening en -aflossingIn de lokale kredietverlening zijn opgenomen de begroot voor Afl. 31,4 en gerealiseerde verstrekte studieleningen Afl. 30,6 mln. Daarnaast zijn er de gefactureerde aflossingstermijnen t.b.v. studieleningen van Afl. 7,2 mln. (begroot: Afl. 7,5 mln.). In de gefactureerde aflossingstermijnen zijn ook begroot aflossingen APA voor Afl. 2,9 mln., maar hiervan is als gerealiseerd opgenomen Afl. 1 mln.

177 versie 5 december 2013

178


Rollover schatkistpromessen Per 31 december 2012 was er, uit hoofde van het optimaliseren van de geldstromen, per saldo Afl. 8 mln. niet uitgegeven aan schatkistpapieren, terwijl er wel voor het maximale is afgelost namelijk Afl. 73 mln.

Aflossing LV & VV In de aflossingen lokale- en vreemde valuta die begroot zijn op Afl. 211,6 mln. zijn opgenomen:

x Aflossingen lokale valuta ( leningen Apfa) realisatie Afl.1,7 mln en begroot 4,3 mln. x Aflossingen obligatieleningen (Apfa en Centrale Bank) realisatie Afl. 56,6 mln. en begroot Afl. 55,8 mln. x Aflossingen vreemde valuta (div.buitenlandse leningen) realisatie Afl. 151,1 mln en begroot Afl. 151,4 mln. Verkoop onr. goederen en grond De opbrengst uit verkoop van het HOH ziekenhuis was voor Afl. 40 miljoen begroot, waarvan in mei 2013 Afl. 25 miljoen werd ontvangen. In 2012 hebben er dus geen ontvangsten plaatsgevonden.

Onttrekking Fondsen In verband met het beëindigen van het SIF-fonds per 1 december 2012 is een banksaldo van Afl. 10,3 mln. overgeboekt naar de Algemene Dienst (begroot: Afl. 9,5 mln.).

Afschrijvingen Afschrijvingen in de materiële vaste activa leiden niet tot uitgaven en worden derhalve opgenomen als ‘vrijgekomen’ middelen.

Schenking buitenland Van de EOF schenking is de 1e tranche begroot op Afl. 4,8 mln. Dit bedrag is op een nadelig koersverschil na van Afl. 85.000, volledig ontvangen in 2013. In 2012 hebben er dus geen ontvangsten plaatsgevonden.

184

C

M

Y

CM

MY

CY

CMY

K

DF ANNUAL REPORT COVER MAR'14.pdf 1 4/1/14 12:03 PM

Jaarrekening Land Aruba 2012

Documents

Transcript of Jaarrekening Land Aruba 2012