Jaarrekening Land Aruba 2009

1

2009

8 mei 2012

Jaarverslag Land Aruba

Geen accountantscontrole toegepast


Inhoudsopgave

Jaarrekening blz.

1.

Balans per 31 december 2009 2

2.

Exploitatierekening over 2009

a. per kostensoort 7

b. per ministerie 9

c. kosten per hoofdbudgethouder 11

d. middelen per hoofdbudgethouder 33

3.

Staat van investeringen 2009

a. investeringen 2009 per ministerie 47

b. investeringen 2009 per ministerie per kostenplaats 49

4.

Toelichting algemeen op de jaarrekening 2009 59

5.

Toelichting op de balans per 31 december 2009 65

6.

Toelichting op de exploitatierekening over 2009 109

Bijlagen

A.

Opgenomen geldleningen

1. Meerjarenplanleningen 125

2. Staatsobligaties 127

3. Overige leningen 129

B.

Exploitatierekening in detail

1. Exploitatierekening kosten per ministerie per kostensoort 131


2. Exploitatierekening middelen per ministerie per kostensoort 147

3. Exploitatierekening totale kosten Algemene Dienst per kostensoort 155

4. Exploitatierekening totale middelen Algemene Dienst per kostensoort 159


| 2

Activa

(in Arubaanse florins)

Vaste activa

Materiële vaste activa

Grond en terreinen 22.229.349 22.229.349

Gebouwen, water- en wegenbouwkundige werken 370.932.717 365.512.540

Overige duurzame bedrijfsmiddelen 40.458.444 36.653.605

Totaal materiële vaste activa 433.620.510 424.395.494

Financiële vaste activa

Deelnemingen 315.122.935 317.614.432

Kapitaalverstrekkingen aan overheidsbedrijven en bij

Landsverordening ingestelde rechtspersonen 23.957.709 23.957.709

Verstrekte langlopende geldleningen 165.651.455 159.271.049

Verstrekte langlopende voorschotten 0 0

Totaal financiële vaste activa 504.732.099 500.843.190

Totaal vaste activa 938.352.609 925.238.684

Vlottende activa

Vorderingen

Vorderingen op deelnemingen 9.403.851 19.787.477

Vorderingen op overheidsbedrijven en bij Landsverordening

ingestelde rechtspersonen 516.941 492.857

Kortlopende gedeelte langlopende geldleningen 27.524.472 24.868.925

Rekening courant saldi met overheidsbedrijven en bij

Landsverordening ingestelde rechtspersonen 5.225.079 5.789.771

Debiteuren 46.620.852 15.655.906

Overige vorderingen 21.172.565 6.596.164

Totaal vorderingen 110.463.760 73.191.100

Liquide middelen 277.368.969 245.304.619

Totaal vlottende activa 387.832.729 318.495.719

Totaal activa 1.326.185.338 1.243.734.403

31-12-2008

1. Balans per 31 december 2009

31-12-2009


| 3

Passiva


Geaccumuleerde exploitatietekorten -1.033.776.974 -952.504.957

Reserves en fondsen Garantiefonds 0 0 Totaal reserves en fondsen 0 0

Voorzieningen 85.352.661 79.508.981

Langlopende schulden Meerjarenplan leningen 99.165.978 108.262.503 Langlopende staatsobligaties 535.120.000 313.699.000 Overige 1.347.960.039 1.372.560.112 Totaal langlopende schulden 1.982.246.017 1.794.521.615

Kortlopende schulden en overlopende passiva Schulden aan deelnemingen 15.130.655 18.351.921 Schulden aan overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde rechtspersonen 31.278.192 23.919.582 Kortlopende gedeelte langlopende leningen 93.854.152 109.831.222 Rekening courant saldi met overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde rechtspersonen 1.290.415 13.614.869 Crediteuren en nog te betalen kosten 73.673.131 91.805.657 Overige kortlopende schulden 77.137.089 64.685.513 Totaal vlottende passiva 292.363.634 322.208.764

Totaal passiva 1.326.185.338 1.243.734.403

31-12-2008 31-12-2009


| 4


| 5


| 6

2a. Exploitatierekening over 2009 (per kostensoort)

2009 2009 2008

werkelijk begroot werkelijk


Kosten

Personeel 305.879.739 317.512.200 296.074.001

Werkgeversbijdragen 86.975.710 90.722.300 84.194.780

Goederen en diensten 183.171.451 199.387.900 182.853.099

Rente en koersverschillen 120.842.905 115.661.400 118.166.301

Subsidies en overdrachten Voorzieningen Verrekeningen,bijdragen & afschrijvingen Resultaat deelnemingen

16.937.604 3.601.497

256.790.531 16.937.604

231.699.286 3.601.497

272.256.800

212.277.500

235.717.413 44.302.438

225.746.858

Totaal kosten 1.205.898.723 1.207.818.100 1.187.054.890

Middelen

Directe belastingen 453.615.072 451.100.000 457.602.591

Indirecte belastingen 449.761.975 447.100.000 471.095.671

Retributie, leges en rechten 39.563.833 40.396.700 39.619.572

Rechten, boeten en overige 22.967.203 21.923.100 29.009.117

Rente 1.219.115 1.086.000 1.282.927

Niet-belastingopbrengsten 56.446.420 63.464.900 66.495.469

Landsbedrijven en fondsen 7.304.799 8.480.400 6.491.364

Koerswinst en deviezenprovisie 40.201.030 36.035.700 60.201.630

Totaal middelen 1.071.079.447 1.069.586.800 1.131.798.341

Saldo dienstjaar -134.819.276 -138.231.300 -55.256.549


| 7

2b. Exploitatierekening over 2009 (per ministerie)

Hfdst Ministerie 2009 werkelijk

2009 begroot

2008 werkelijk


Kosten 0 Algemene Zaken 56.532.099 60.183.800 55.360.563 1 Justitie 157.562.295 157.682.000 146.225.279 2 Toerisme & Transport 64.239.070 71.875.100 61.247.356 5 VMAVZ 259.477.094 225.643.400 260.733.644 6 Arbeid, Cultuur & Sport 36.099.776 38.225.200 37.125.901 7 Onderwijs, Sociale Zaken & Infrastructuur 367.789.577 393.622.000 371.910.991 9 Financien & Economische Zaken 264.198.812 260.586.600 254.451.156

Totaal kosten 1.205.898.723 1.207.818.100 1.187.054.890

Middelen 0 Algemene Zaken 31.863.350 35.926.800 40.330.377 1 Justitie 8.808.530 7.374.400 9.819.700 2 Toerisme & Transport 1.278.265 2.679.500 4.280.818 5 VMAVZ 38.400.548 39.375.600 39.204.541 6 Arbeid, Cultuur & Sport 504.612 583.600 586.460 7 Onderwijs, Sociale Zaken & Infrastructuur 31.261.098 33.065.700 29.629.580 9 Financien & Economische Zaken 958.963.044 950.581.200 1.007.946.865

Totaal middelen 1.071.079.447 1.069.586.800 1.131.798.341

Saldo dienstjaar -134.819.276 -138.231.300 -55.256.549


| 8

2c. Exploitatierekening over 2009 (kosten per hoofdbudgethouder)

Omschrijving 2009

werkelijk

2009

begroot

2008

werkelijk


0 Algemene Zaken

001 Minister van Algemene Zaken

4100 Personeel 4.428.017 4.083.000 3.339.509

4200 Werkgeversbijdragen 969.450 733.500 846.993

4300 Goederen en diensten 2.720.369 2.082.100 2.847.748

4509 Rente en koersverschillen -107.727 0 0

4600 Subsidies 273.785 56.200 175.730

4629 Overdrachten buitenland 0 1.000 0

4700 Bijdragen & afschrijvingen 81.106 151.100 97.524

001 Minister van Algemene Zaken 8.365.000 7.106.900 7.307.504

002 Gouverneur

4200 Werkgeversbijdragen 0 0 148

4300 Goederen en diensten 3.265 11.300 5.905

002 Gouverneur 3.265 11.300 6.053

003 Ministerraad

4100 Personeel 1.634.011 2.388.100 1.737.477


4300 Goederen en diensten 1.123.103 1.153.100 561.469

4619 Overdrachten binnenland 1.550.606 1.679.300 1.486.098


003 Ministerraad 4.861.105 5.789.200 4.407.513

005 Adviesraden

4100 Personeel 451.573 396.400 365.160




005 Adviesraden 677.158 686.900 557.002


| 9

Omschrijving 2009

werkelijk

2009

begroot

2008

werkelijk

007 Voorlichting

4100 Personeel 560.573 566.400 501.484




007 Voorlichting 1.166.979 1.193.700 1.272.914

008 Personeel en Organisatie

4100 Personeel 5.841.796 7.409.200 7.508.232

4200 Werkgeversbijdragen 1.568.521 1.865.100 1.800.762

4300 Goederen en diensten 967.164 1.192.600 1.204.651

4619 Overdrachten binnenland 81.704 0 135.854


008 Personeel en Organisatie 8.775.376 10.711.900 10.688.965

013 Nationale Veiligheid

4100 Personeel 8.125.623 8.142.000 8.025.627



4619 Overdrachten binnenland -1.137 0 26.453


013 Nationale Veiligheid 12.248.428 12.499.000 12.145.754

014 Buitenlandse Betrekkingen

4100 Personeel 1.070.630 1.297.000 1.285.943



4629 Overdrachten buitenland 40.500 40.600 40.500

4700 Bijdragen & afschrijvingen 254 5.300 3.903

014 Buitenlandse Betrekkingen 1.614.833 1.967.300 1.920.390


| 10

Omschrijving 2009

werkelijk

2009

begroot

2008

werkelijk

019 Overige Algemene Zaken

4100 Personeel 130.910 130.000 144.030

4200 Werkgeversbijdragen 0 5.800 6.762



4700 Bijdragen & afschrijvingen 15.475.010 16.784.600 13.950.508

019 Overige Algemene Zaken 16.275.733 17.570.400 14.928.777

120 Telecommunicatie

4100 Personeel 1.350.626 1.244.800 1.153.605




4629 Overdrachten buitenland 90.253 90.000 0


120 Telecommunicatie 2.544.222 2.647.200 2.125.691

0 Algemene Zaken 56.532.099 60.183.800 55.360.563


| 11

Omschrijving 2009

werkelijk

2009

begroot

2008

werkelijk

1 Justitie

020 Minister van Justitie

4100 Personeel 19.324.412 17.453.800 17.709.199





020 Minister van Justitie 28.981.885 28.169.600 27.397.278

022 Juridische en Algemene Zaken

4100 Personeel 8.519.378 7.909.700 8.584.599



4619 Overdrachten binnenland 194.055 400.000 667.785


022 Juridische en Algemene Zaken 12.429.432 12.359.700 13.186.240

025 Brandweer

4100 Personeel 9.068.928 9.376.000 8.628.140




025 Brandweer 13.638.877 14.504.800 13.335.985

026 Gevangeniswezen

4100 Personeel 9.353.492 9.375.500 8.870.547




4700 Bijdragen & afschrijvingen 1.036.592 774.500 891.222

026 Gevangeniswezen 16.284.828 16.353.000 15.256.278


| 12

Omschrijving 2009

werkelijk

2009

begroot

2008

werkelijk

027 Politie

4100 Personeel 37.080.154 36.755.000 34.523.913






027 Politie 56.060.772 57.306.700 52.859.976

028 Technische Inspecties

4100 Personeel 2.428.036 2.068.200 1.946.795






028 Technische Inspecties 7.400.929 7.844.200 3.716.090

029 Gerecht in Eerste Aanleg

4100 Personeel 4.504.612 3.855.000 4.143.860

4200 Werkgeversbijdragen 1.135.915 971.700 1.043.706




029 Gerecht in Eerste Aanleg 7.179.888 6.456.400 6.500.237

030 Openbaar Ministerie

4100 Personeel 4.624.538 4.580.300 4.575.561





030 Openbaar Ministerie 6.723.945 7.089.200 6.680.400


| 13

Omschrijving 2009

werkelijk

2009

begroot

2008

werkelijk

032 Intellectuele Eigendommen

4100 Personeel 658.005 789.100 666.239






032 Intellectuele Eigendommen 1.088.556 1.329.600 1.167.375

037 Overig Justitie


4700 Bijdragen & afschrijvingen 1.081.715 302.300 845.856

037 Overig Justitie 6.348.257 4.471.500 4.465.173

121 Immigratie & Naturalisatie

4100 Personeel 1.066.909 1.353.200 1.246.080


4300 Goederen en diensten 784 0 -389

4619 Overdrachten binnenland 288 0 0

121 Immigratie & Naturalisatie 1.424.926 1.797.300 1.660.247

1 Justitie 157.562.295 157.682.000 146.225.279


| 14

Omschrijving 2009

werkelijk

2009

begroot

2008

werkelijk

2 Toerisme & Transport

038 Minister van T&T

4100 Personeel 1.656.411 1.628.300 1.456.596




038 Minister van T&T 3.739.220 3.514.200 3.700.632

044 Toerisme

4100 Personeel 5.564.367 6.985.500 5.540.574



4509 Rente en koersverschillen -153.972 0 365.174


044 Toerisme 38.002.533 45.575.400 36.309.403

046 Cruise Toerisme

4100 Personeel 400.463 452.300 407.521




046 Cruise Toerisme 1.074.038 1.334.700 1.091.607

048 Overig Toerisme & Transport

4300 Goederen en diensten 20.259 0 649


4800 Resultaat op deelnemingen 1.486.000 0 0

048 Overig Toerisme & Transport 1.623.980 35.700 161.583

122 Luchtvaart

4100 Personeel 5.292.449 5.758.100 5.485.390




122 Luchtvaart 9.113.288 10.170.100 8.925.450


| 15

Omschrijving 2009

werkelijk

2009

begroot

2008

werkelijk

123 Meteorologie

4100 Personeel 689.081 676.900 651.121



4629 Overdrachten buitenland 0 450.000 352.457

4700 Bijdragen & afschrijvingen 0 5.000 0

123 Meteorologie 981.515 1.467.400 1.276.497

124 Scheepvaart

4100 Personeel 947.537 923.700 806.505



4700 Bijdragen & afschrijvingen 109.710 0 109.710

124 Scheepvaart 1.532.275 1.497.000 1.332.765

125 Openbaar Vervoer

4100 Personeel 1.308.042 1.298.900 1.320.336



4600 Subsidies 6.000.000 6.000.000 6.000.000


125 Openbaar Vervoer 8.172.221 8.280.600 8.449.419

2 Toerisme & Transport 64.239.070 71.875.100 61.247.356


| 16

Omschrijving 2009

werkelijk

2009

begroot

2008

werkelijk

5 VMAVZ

058 Minister van VMAVZ

4100 Personeel 1.270.419 1.241.600 1.100.570




058 Minister van VMAVZ 2.344.293 2.056.600 2.173.695

060 Volksgezondheid

4100 Personeel 10.836.943 11.565.500 10.656.275



4600 Subsidies 3.231.380 3.715.900 3.322.485




060 Volksgezondheid 26.162.540 27.560.100 25.319.644

061 Zorgdiensten

4100 Personeel 3.422.166 3.460.800 3.721.489





061 Zorgdiensten 6.424.216 6.029.400 6.009.865

066 Overig VMAVZ


4600 Subsidies 810.831 1.123.600 682.443


066 Overig VMAVZ 188.580.323 153.700.700 193.377.717


| 17

Omschrijving 2009

werkelijk

2009

begroot

2008

werkelijk

118 Veterinaire Dienst

4100 Personeel 834.537 714.600 696.622




118 Veterinaire Dienst 1.358.456 1.287.800 1.272.629

152 Drugsbestrijding

4100 Personeel 5.232.933 4.247.400 4.156.494





152 Drugsbestrijding 8.651.198 7.889.400 7.399.641

155 Interne Diensten

4100 Personeel 2.667.550 2.516.600 2.439.648




155 Interne Diensten 6.037.095 6.758.800 5.920.182

156 Archieven

4100 Personeel 1.219.729 1.164.900 1.160.146




156 Archieven 2.806.473 2.809.200 2.728.848

157 Burgerlijke stand en bevolking

4100 Personeel 1.395.273 1.230.300 1.216.426






157 Burgerlijke stand en bevolking 4.579.434 4.029.400 4.028.796


| 18

Omschrijving 2009

werkelijk

2009

begroot

2008

werkelijk

158 Hulpbestuurskantoren

4100 Personeel 1.698.843 1.720.100 1.721.095




158 Hulpbestuurskantoren 2.693.206 2.897.000 2.802.242

159 Automatisering

4100 Personeel 1.405.836 1.461.700 1.474.513




159 Automatisering 3.513.742 4.017.100 3.556.245


4100 Personeel 3.653.767 3.495.900 3.529.514



4619 Overdrachten binnenland -791 0 25.260



5 VMAVZ 259.477.094 225.643.400 260.733.644


| 19


| 20

Omschrijving 2009

werkelijk

2009

begroot

2008

werkelijk

6 Arbeid, Cultuur & Sport

136 Minister van ACS

4100 Personeel 3.296.584 3.716.400 3.476.737

4200 Werkgeversbijdragen 951.790 1.122.700 1.023.341


4619 Overdrachten binnenland 1.103 0 588



136 Minister van ACS 4.848.882 5.658.400 5.016.362

137 Arbeid

4100 Personeel 4.996.849 5.192.200 4.719.864





137 Arbeid 8.857.351 9.587.300 8.971.079

139 Cultuur

4100 Personeel 3.881.950 3.959.300 3.784.195



4600 Subsidies 1.745.533 2.712.500 1.703.717




139 Cultuur 8.425.982 9.550.900 7.974.489

140 Landbouw, Veeteelt & Visserij

4100 Personeel 1.761.960 1.997.500 1.810.168



4600 Subsidies 2.327.863 2.525.500 2.272.208

4619 Overdrachten binnenland -1.526 0 9.961


140 Landbouw, Veeteelt & Visserij 5.587.491 6.292.700 5.543.367


| 21

Omschrijving 2009

werkelijk

2009

begroot

2008

werkelijk

141 Sport

4100 Personeel 1.546.297 1.463.800 1.402.431



4600 Subsidies 2.049.724 2.691.000 1.868.704



141 Sport 5.696.000 6.254.900 5.371.175

142 Overig Arbeid, Cultuur & Sport



4800 Resultaat op deelnemingen 2.115.497 0 3.565.183

142 Overig Arbeid, Cultuur & Sport 2.684.070 881.000 4.249.429

6 Arbeid, Cultuur & Sport 36.099.776 38.225.200 37.125.901


| 22

Omschrijving 2009

werkelijk

2009

begroot

2008

werkelijk

7 Onderwijs, Sociale Zaken & Infrastructuur

067 Minister Onderwijs ,SZ & Infrastructuur

4100 Personeel 1.801.733 1.910.300 1.842.649




067 Minister Onderwijs ,SZ & Infrastructuur 3.117.018 3.261.200 2.915.602

068 Directie Onderwijs

4100 Personeel 10.259.597 12.405.800 10.003.724





068 Directie Onderwijs 21.587.671 24.054.400 20.960.766

070 Openbaar kleuteronderwijs

4100 Personeel 3.357.867 3.781.900 3.080.255




070 Openbaar kleuteronderwijs 4.527.233 5.076.300 4.232.190

071 Bijzonder kleuteronderwijs

4300 Goederen en diensten 210 0 0

4600 Subsidies 9.531.358 9.513.100 9.181.374


071 Bijzonder kleuteronderwijs 9.639.360 9.597.500 9.289.166

072 Openbaar basisonderwijs

4100 Personeel 11.548.817 12.106.200 10.613.894




072 Openbaar basisonderwijs 15.560.332 16.063.500 14.290.564


| 23

Omschrijving 2009

werkelijk

2009

begroot

2008

werkelijk

073 Bijzonder basisonderwijs


4600 Subsidies 35.133.372 35.929.400 34.482.857


073 Bijzonder basisonderwijs 35.429.226 36.146.700 34.729.715

074 Openbaar speciaal onderwijs

4100 Personeel 4.504.961 5.665.500 4.279.082




074 Openbaar speciaal onderwijs 6.016.972 7.437.700 5.654.237

075 Bijzonder speciaal onderwijs

4100 Personeel 565.663 1.139.300 613.225



4600 Subsidies 3.162.785 2.612.800 2.723.981


075 Bijzonder speciaal onderwijs 3.921.257 4.103.000 3.573.245

076 Openbaar MAVO onderwijs

4100 Personeel 3.999.721 4.914.200 4.168.050




076 Openbaar MAVO onderwijs 5.259.475 6.317.200 5.462.450

077 Bijzonder MAVO onderwijs

4200 Werkgeversbijdragen 5.720 11.600 0

4300 Goederen en diensten 0 8.000 13.925

4600 Subsidies 18.365.951 19.444.700 17.676.006


077 Bijzonder MAVO onderwijs 18.420.504 19.485.100 17.738.764


| 24

Omschrijving 2009

werkelijk

2009

begroot

2008

werkelijk

078 Bijz. HAVO en VWO onderwijs

4600 Subsidies 17.785.571 17.990.600 17.544.285


078 Bijz. HAVO en VWO onderwijs 17.855.345 18.065.300 17.621.402

079 Lager beroepsonderwijs / EPB

4300 Goederen en diensten 0 0 5.628

4600 Subsidies 21.851.512 23.334.500 22.220.657


079 Lager beroepsonderwijs / EPB 21.851.512 23.339.800 22.231.508

080 Openbaar ETAO

4300 Goederen en diensten 1.699 0 1.699


080 Openbaar ETAO 10.365 8.700 10.365

082 Bijz. lager huishoud onderwijs

4200 Werkgeversbijdragen 379 0 0


082 Bijz. lager huishoud onderwijs 7.340 7.000 6.961

084 Openbare avond leergangen

4100 Personeel 1.183.909 1.139.600 1.022.343



084 Openbare avond leergangen 1.392.813 1.304.500 1.205.086

085 Bijzonder avond leergangen

4100 Personeel 661.127 860.500 572.919



4600 Subsidies 1.326.524 1.359.800 1.302.489

085 Bijzonder avond leergangen 2.152.218 2.413.200 2.068.485


| 25

Omschrijving 2009

werkelijk

2009

begroot

2008

werkelijk

086-089 EPI

4100 Personeel 12.359.813 12.565.800 11.171.586


4300 Goederen en diensten 673.018 1.647.500 656.981


086-089 EPI 16.399.526 17.444.200 14.957.702

090 IPA

4100 Personeel 6.217.502 7.456.900 5.952.303




090 IPA 8.153.498 9.693.100 8.297.033

091 Universitaire opleidingen


4600 Subsidies 9.191.900 9.191.900 6.518.400

091 Universitaire opleidingen 9.246.372 9.191.900 6.518.400

092 Bevordering studie op Aruba

4100 Personeel 109.919 224.900 114.667

4200 Werkgeversbijdragen 20.989 0 14.977


4619 Overdrachten binnenland 20.166 91.000 12.663

092 Bevordering studie op Aruba 5.254.738 3.944.700 4.113.632

093 Bevordering studie i/h buitenl

4100 Personeel 0 667.400 0


093 Bevordering studie i/h buitenl 46.197 729.400 55.756

094 Gesubs. stichtingen Onderwijs

4300 Goederen en diensten 0 0 57.798

4600 Subsidies 4.124.760 6.416.500 3.965.934

094 Gesubs. stichtingen Onderwijs 4.124.760 6.416.500 4.023.732


| 26

Omschrijving 2009

werkelijk

2009

begroot

2008

werkelijk

096 Overige Onderwijs, SZ & Infrastructuur

4100 Personeel 1.522.310 0 1.403.769

4200 Werkgeversbijdragen 256.490 0 239.869

4300 Goederen en diensten 359.605 357.000 1.797.059


096 Overige Onderwijs, SZ & Infrastructuur 18.567.862 6.372.600 24.774.518

149 Bibliotheek

4100 Personeel 4.194.471 4.084.700 4.048.825



4619 Overdrachten binnenland 0 2.500 270


149 Bibliotheek 6.756.351 6.629.100 6.405.357

161 Soc. voorz. en maatsch. werk

4100 Personeel 7.682.339 8.352.700 7.359.020



4600 Subsidies 29.790.706

34.006.300

29.031.915

4619 Overdrachten binnenland 15.259.000 17.553.400

14.792.555


161 Soc. voorz. en maatsch. werk 57.842.425 66.236.700 56.184.889

162 Voogdijraad & Jeugdzaken

4100 Personeel 1.931.210 1.955.300 1.727.351



4600 Subsidies 464.161 1.193.500 740.198

4619 Overdrachten binnenland -888 0 6.126


162 Voogdijraad & Jeugdzaken 4.321.276 5.001.300 3.762.649


| 27

Omschrijving 2009

werkelijk

2009

begroot

2008

werkelijk

163 Consumentenorganisaties

4100 Personeel 676.225 702.600 656.483



4600 Subsidies 180.529 384.600 180.760


163 Consumentenorganisaties 1.285.675 1.641.300 1.255.031

164 Openbare Werken


164 Openbare Werken 27.431.674 41.517.600 34.129.714

165 Volkshuisvesting

4600 Subsidies 2.792.888 3.223.400 2.701.195



165 Volkshuisvesting 9.273.284 11.315.000 9.404.134

166 Vastgoedregistratie

4100 Personeel 3.170.556 3.350.000 3.539.009


4300 Goederen en diensten 973.677 1.288.800 1.166.640


166 Vastgoedregistratie 5.690.814 6.030.300 6.203.850

167 Infrastructuur

4100 Personeel 3.437.828 3.359.400 3.236.696



4619 Overdrachten binnenland 0 10.000 0


167 Infrastructuur 26.646.484 24.777.200 29.834.088

7 Onderwijs, Sociale Zaken &

Infrastructuur 367.789.577 393.622.000 371.910.991


| 28

Omschrijving 2009

werkelijk

2009

begroot

2008

werkelijk

9 Financien & Economische Zaken

097 Minister van Financien & Ec.Zk

4100 Personeel 2.143.398 2.285.000 2.085.778





097 Minister van Financien & Ec.Zk. 5.982.926 5.920.600 6.751.548

098 Directie Financien

4100 Personeel 5.069.050 5.101.600 5.033.820



4509 Rente en koersverschillen 0 0 90


098 Directie Financien 8.731.031 8.954.800 8.774.179

101 Belastingen en I&A

4100 Personeel 28.372.107 29.639.100 28.055.738



4509 Rente en koersverschillen 284.748 0 234.152


4700 Bijdragen & afschrijvingen 3.118.645 613.800 2.722.733

101 Belastingen en I&A 55.179.218 55.803.500 54.761.132

102 Centrale Accountantsdienst

4100 Personeel 1.172.657 1.379.100 1.259.784




102 Centrale Accountantsdienst 1.817.988 2.243.600 1.936.098


| 29

Omschrijving 2009

werkelijk

2009

begroot

2008

werkelijk

104 Fin. & Alg. dekkingsmiddelen

4100 Personeel 326.177 415.600 302.200

4200 Werkgeversbijdragen 7.552 4.600 0


4509 Rente en koersverschillen 4.308.675 0 1.115.944

4530 Rente LV & VV 115.420.639 115.661.400 111.701.733

4619 Overdrachten binnenland 43.245 100.000 625

4700 Bijdragen & afschrijvingen 0 0 5.919.496

104 Fin. & Alg. dekkingsmiddelen 121.733.164 117.749.200 122.782.201

108 Overige Financien & Ec. Zk.

4100 Personeel 82.113 1.540.400 2.017.801


4300 Goederen en diensten 76.030 150.000 -466.847

4502 Rente geldleningen LV 0 0 -869

4509 Rente en koersverschillen 1.090.399 0 4.750.043

4530 Rente LV & VV 143 0 34

4600 Subsidies 287.918 300.000 0


4629 Overdrachten buitenland 0 90.000 8.900.000

4700 Bijdragen & afschrijvingen 1.103.287 655.000 1.068.756

108 Overige Financien & Ec. Zk. 63.355.430 62.006.300 52.073.045

150 Ec. Zaken, Handel & Industrie

4100 Personeel 2.210.935 2.362.600 2.169.493


4300 Goederen en diensten 754.249 1.074.100 914.651



150 Ec. Zaken, Handel & Industrie 3.912.200 4.231.800 3.883.860


| 30

Omschrijving 2009

werkelijk

2009

begroot

2008

werkelijk

151 Statistiek

4100 Personeel 2.115.525 2.100.800 2.053.307




151 Statistiek 3.486.855 3.676.800 3.489.093

9 Financien & Economische Zaken 264.198.812 260.586.600 254.451.156

Totaal 1.205.898.723 1.207.818.100 1.187.054.890


| 31

2d. Exploitatierekening over 2009 (middelen per hoofdbudgethouder)

Omschrijving 2009

werkelijk

2009

begroot

2008

werkelijk


0 Algemene Zaken

001 Minister van Algemene Zaken

8900 Overige ontvangsten 5.040 5.100 5.040

001 Minister van Algemene Zaken 5.040 5.100 5.040

003 Ministerraad

8400 Rechten, boeten & overig 205 0 650

003 Ministerraad 205 0 650

005 Adviesraden


005 Adviesraden 270 0 0

008 Personeel en Organisatie


008 Personeel en Organisatie 777 0 752

013 Nationale Veiligheid

8400 Rechten, boeten & overig -4.267 0 18.000

8700 Niet-belastingopbrengsten 7.375.095 7.304.900 7.011.842

013 Nationale Veiligheid 7.370.828 7.304.900 7.029.842


8300 Retributies,leges & rechten 242.758 100.000 231.366

8400 Rechten, boeten & overig -565 0 0



120 Telecommunicatie

8400 Rechten, boeten & overig 10.350.915 11.000.000 13.652.069


8810 Landsbedrijven en fondsen 20.040 16.800 7.650

120 Telecommunicatie 21.244.037 18.516.800 24.150.837

0 Algemene Zaken 31.863.350 35.926.800 40.330.377


| 32

Omschrijving 2009

werkelijk

2009

begroot

2008

werkelijk

1 Justitie


8810 Landsbedrijven en fondsen -220.170 0 59.730


020 Minister van Justitie -215.130 5.100 64.770

022 Juridische en Algemene Zaken

8300 Retributies,leges & rechten 1.264.094 1.250.000 1.209.578

8400 Rechten, boeten & overig 2.765.310 800.000 3.116.752

022 Juridische en Algemene Zaken 4.029.404 2.050.000 4.326.330

025 Brandweer


8400 Rechten, boeten & overig 0 0 75.345

025 Brandweer 2.565 100.000 115.245

026 Gevangeniswezen

8400 Rechten, boeten & overig 12.539 0 225

026 Gevangeniswezen 12.539 0 225

027 Politie


8810 Landsbedrijven en fondsen 0 0 270

027 Politie 673.559 391.000 483.070

028 Technische Inspecties



028 Technische Inspecties 1.340.792 1.778.300 1.526.176

029 Gerecht in Eerste Aanleg


8400 Rechten, boeten & overig 19.160 0 15.122

8810 Landsbedrijven en fondsen 675 0 11.582

029 Gerecht in Eerste Aanleg 1.093.650 1.100.000 1.134.035


| 33

Omschrijving 2009

werkelijk

2009

begroot

2008

werkelijk

030 Openbaar Ministerie


030 Openbaar Ministerie 1.021.488 1.000.000 1.112.255

032 Intellectuele Eigendommen

8300 Retributies,leges & rechten 849.218 950.000 1.057.594

032 Intellectuele Eigendommen 849.218 950.000 1.057.594

035 Infrastructuur

8400 Rechten, boeten & overig -1.975 0 0

8700 Niet-belastingopbrengsten 100 0 0

035 Infrastructuur -1.875 0 0


8300 Retributies,leges & rechten 2.320 0 0

121 Immigratie & Naturalisatie 2.320 0 0

1 Justitie 8.808.530 7.374.400 9.819.700


| 34

Omschrijving 2009

werkelijk

2009

begroot

2008

werkelijk


038 Minister van T&T

8300 Retributies,leges & rechten 0 0 -4.000


038 Minister van T&T 5.880 5.100 1.040

044 Toerisme


044 Toerisme 0 0 49.601

048 Ov Toerisme, Transport & Arbei

8700 Niet-belastingopbrengsten 0 1.500.000 1.980.213

048 Ov Toerisme, Transport & Arbei 0 1.500.000 1.980.213

122 Luchtvaart

8300 Retributies,leges & rechten -620 0 0

8400 Rechten, boeten & overig 814.619 846.500 829.260

122 Luchtvaart 813.999 846.500 829.260

124 Scheepvaart


124 Scheepvaart 0 0 758.000

125 Openbaar Vervoer


125 Openbaar Vervoer 458.386 327.900 662.704



| 35

Omschrijving 2009

werkelijk

2009

begroot

2008

werkelijk

5 VMAVZ

058 Minister van VMAVZ


058 Minister van VMAVZ 5.040 5.100 5.040

060 Volksgezondheid



8810 Landsbedrijven en fondsen 178.145 0 54.125

060 Volksgezondheid 16.553.627 15.400.000 15.503.533

061 Zorgdiensten


061 Zorgdiensten 236.070 481.600 406.382

118 Veterinaire Dienst


118 Veterinaire Dienst 2.440.175 2.500.000 3.036.461

155 Interne Diensten


8810 Landsbedrijven en fondsen 1.051.384 1.700.000 830.398

155 Interne Diensten 1.066.072 1.700.000 843.709

156 Archieven

8810 Landsbedrijven en fondsen 9.676 0 8.207

156 Archieven 9.676 0 8.207

157 Burgerlijke stand en bevolking



157 Burgerlijke stand en bevolking 3.679.915 3.013.200 3.072.728

158 Hulpbestuurskantoren


158 Hulpbestuurskantoren 129.486 205.500 181.379


| 36

Omschrijving 2009

werkelijk

2009

begroot

2008

werkelijk

159 Automatisering


8810 Landsbedrijven en fondsen 5.720.294 5.752.200 5.170.531

159 Automatisering 6.247.102 5.970.200 5.642.582



8400 Rechten, boeten & overig 0 100.000 0


5 VMAVZ 38.400.548 39.375.600 39.204.541


| 37

Omschrijving 2009

werkelijk

2009

begroot

2008

werkelijk


136 Minister van ACS


136 Minister van ACS 4.200 5.100 5.040

137 Arbeid



137 Arbeid 142.925 333.500 221.983

139 Cultuur


139 Cultuur 44.998 35.000 48.669



8700 Niet-belastingopbrengsten 0 70.000 0

140 Landbouw, Veeteelt & Visserij 308.906 210.000 299.753

141 Sport


141 Sport 3.583 0 11.015

6 Arbeid, Cultuur & Sport 504.612 583.600 586.460


| 38

Omschrijving 2009

werkelijk

2009

begroot

2008

werkelijk


067 Minister Onderwijs, SZ & Infrastrutuur


067 Minister Onderwijs, SZ & Infrastrutuur 5.040 5.100 5.040


8300 Retributies,leges & rechten 0 62.500 0


068 Directie Onderwijs 755.694 362.500 694.299

086-089 EPI

8810 Landsbedrijven en fondsen 4.000 0 750

086-089 EPI 4.000 0 750

092 Bevordering studie op Aruba

8400 Rechten, boeten & overig 0 104.600 0

092 Bevordering studie op Aruba 0 104.600 0

149 Bibliotheek


149 Bibliotheek 94.052 175.000 107.735



161 Soc. voorz. en maatsch. werk 3.148.723 3.825.700 3.018.249

165 Volkshuisvesting


165 Volkshuisvesting 4.305.639 5.005.300 4.417.845


8400 Rechten, boeten & overig 1.106.778 1.035.000 978.145

8810 Landsbedrijven en fondsen 540.560 890.500 344.239

166 Vastgoedregistratie 1.647.338 1.925.500 1.322.384


| 39

Omschrijving 2009

werkelijk

2009

begroot

2008

werkelijk

167 Infrastructuur

8200 Indirecte belastingen 15.025 0 7.695




8810 Landsbedrijven en fondsen 0 0 3.560

167 Infrastructuur 21.300.612 21.662.000 20.063.278

7 Onderwijs, Sociale Zaken & Infrastructuur 31.261.098 33.065.700 29.629.580


| 40

Omschrijving 2009

werkelijk

2009

begroot

2008

werkelijk


097 Minister van Financien & Ec. Zk.




097 Minister van Financien & Ec. Zk. 1.040.177 1.152.100 1.285.540



098 Directie Financien 9.072 0 38.062


8100 Directe belastingen 453.615.072 451.100.000 457.602.591

8200 Indirecte belastingen 449.746.950 447.100.000 471.087.976

8300 Retributies,leges & rechten 0 0 -1.952.963

8400 Rechten, boeten & overig 5.507 1.000.700 9.154

8700 Niet-belastingopbrengsten 0 10.000 0

101 Belastingen en I&A 903.367.529 899.210.700 926.746.758

102 Centrale Accountantsdienst

8810 Landsbedrijven en fondsen 0 25.000 0

102 Centrale Accountantsdienst 0 25.000 0

104 Fin. & Alg. dekkingsmiddelen

8400 Rechten, boeten & overig 0 0 -3.984

8500 Rente 1.167.641 1.086.000 1.226.645

8900 Overige ontvangsten 0 0 9.563.829

104 Fin. & Alg. dekkingsmiddelen 1.167.641 1.086.000 10.786.490

108 Overige Financien & Ec. Zk.

8400 Rechten, boeten & overig 15.489 0 1.083.183

8500 Rente 51.474 0 56.282


8900 Overige ontvangsten 40.165.750 36.000.000 50.602.521

108 Overige Financien & Ec. Zk. 52.232.713 48.000.000 68.163.259


| 41

Omschrijving 2009

werkelijk

2009

begroot

2008

werkelijk

150 Ec. Zaken, Handel & Industrie

8300 Retributies,leges & rechten 1.136.451 1.000.000 923.295

8400 Rechten, boeten & overig 5.748 0 0

8810 Landsbedrijven en fondsen 0 95.900 0

150 Ec. Zaken, Handel & Industrie 1.142.199 1.095.900 923.295

151 Statistiek



151 Statistiek 3.713 11.500 3.461

9 Financien & Economische Zaken 958.963.044 950.581.200 1.007.946.865

Totaal 1.071.079.447 1.069.586.800 1.131.798.341


| 42


| 43

3a. Staat van investeringen 2009 (per ministerie)

Hfdst Ministerie 2009

werkelijk

2009

begroot

2008

werkelijk


0 Algemene Zaken 2.953.010 3.760.000 1.771.003

1 Justitie 462.756 5.000.000 2.272.553

2 Toerisme & Transport 235.370 500.000 984.017

5 VMAVZ 356.532 500.000 2.365.911


7 Onderwijs, sociale Zaken & Infrastructuur 1.460.358 1.749.000 12.546.479


Telling 8.240.869 14.400.000 23.346.624

Lokale vermogensoverdrachten 33.968.562 36.378.000 20.399.592

Totaal 42.209.431 50.778.000 43.746.216


| 44

3b. Staat van investeringen 2009 (per ministerie, per hoofdbudgethouder)

Omschrijving 2009

werkelijk

2009

begroot

2008

werkelijk

(in Arubanse florins)

0 Algemene Zaken


6300 Roerende goederen 104.959 0 505.424

6400 Overheidsprojecten 2.848.051 3.760.000 1.265.579


0 Algemene Zaken 2.953.010 3.760.000 1.771.003


| 45

Omschrijving 2009

werkelijk

2009

begroot

2008

werkelijk

1 Justitie

025 Brandweer

6300 Roerende goederen 0 0 1.630.129

025 Brandweer 0 0 1.630.129

026 Gevangeniswezen

6100 Onroerende goederen 73.115 500.000 71.510

6300 Roerende goederen 0 0 100.865

026 Gevangeniswezen 73.115 500.000 172.375

027 Politie


027 Politie 60.089 0 120.177

037 Overig justitie

6400 Overheidsprojecten 329.552 4.500.000 349.872

037 Overig justitie 329.552 4.500.000 349.872

1 Justitie 462.756 5.000.000 2.272.553


| 46

Omschrijving 2009

werkelijk

2009

begroot

2008

werkelijk


044 Toerisme 0 200.000 0

6300 Roerende goederen 0 200.000 0

044 Toerisme

048 Ov Toerisme, Transport & Arbei

6400 Overheidsprojecten 108.521 300.000 381.849

048 Ov Toerisme, Transport & Arbei 108.521 300.000 381.849

122 Luchtvaart


122 Luchtvaart 126.849 0 602.168

2 Toerisme & Transport 235.370 500.000 984.017


| 47

Omschrijving 2009

werkelijk

2009

begroot

2008

werkelijk

5 VMAVZ

060 Volksgezondheid


060 Volksgezondheid 0 0 470.047

066 Overig Volksgezondheid & Sport

6300 Roerende goederen 22.718 0 0

6400 Overheidsprojecten 333.814 500.000 1.594.449

066 Overig Volksgezondheid & Sport 356.532 500.000 1.594.449

156 Archieven


156 Archieven 0 0 36.294

159 Automatisering

6100 Onroerende goederen 0 0 1.833


159 Automatisering 0 0 265.121

5 VMAVZ 356.532 500.000 2.365.911


| 48

Omschrijving 2009

werkelijk

2009

begroot

2008

werkelijk



6100 Onroerende goederen 934.702 891.000 584.925

6300 Roerende goederen 3.634 0 0

140 Landbouw, Veeteelt & Visserij 938.336 891.000 584.925

142 Overig Arbeid, Cultuur & Sport


6400 Overheidsprojecten 427.687 500.000 387.536

142 Overig Arbeid, Cultuur & Sport 450.612 500.000 775.033



| 49

Omschrijving 2009

werkelijk

2009

begroot

2008

werkelijk




068 Directie Onderwijs 0 0 285.751

072 Openbaar basisonderwijs

6100 Onroerende goederen 0 0 2.443.835


072 Openbaar basisonderwijs 0 0 3.352.376

096 Overige Onderwijs & Justitie

6100 Onroerende goederen 13.435 0 2.380.657


6400 Overheidsprojecten 1.143.095 1.249.000 347.351

096 Overige Onderwijs & Justitie 1.156.530 1.249.000 3.623.431

149 Bibliotheek


149 Bibliotheek 207.714 0 78.272


6100 Onroerende goederen 9.444 0 723.486


161 Soc. voorz. en maatsch. werk 9.444 0 744.752



166 Vastgoedregistratie 0 0 348.811

167 Infrastructuur

6100 Onroerende goederen 76.986 0 3.314.545

6200 Infrastructurele werken 9.684 500.000 209.250


167 Infrastructuur 86.670 500.000 4.113.086



| 50

Omschrijving 2009

werkelijk

2009

begroot

2008

werkelijk



6300 Roerende goederen 492.249 500.000 159.477

098 Directie Financien 492.249 500.000 159.477



6300 Roerende goederen 0 0 1.545.201

101 Belastingen en I&A 0 0 1.702.639

108 Overige Financien, Comm., U&E


6400 Overheidsprojecten 891.646 1.000.000 93.238

108 Overige Financien, Comm., U&E 891.646 1.000.000 184.587


Telling 8.240.869 14.400.000 23.346.624

Lokale vermogensoverdrachten 33.968.562 36.378.000 20.399.592

Totaal 42.209.431 50.778.000 43.746.216


| 51


| 52

4. Toelichting algemeen op de jaarrekening 2009

4.1 Algemeen

De jaarrekening van het Land Aruba beslaat de financiële huishouding van de Arubaanse Overheid. Deze was in 2009 ingedeeld in de volgende ministeries:

Ministerie van Algemene Zaken;

Ministerie van Justitie;

Ministerie van Toerisme en Transport;

Ministerie van Volksgezondheid, Milieu, Administratieve en Vreemdelingenzaken;

Ministerie van Arbeid, Cultuur en Sport;

Ministerie van Onderwijs, Sociale Zaken en Infrastructuur;

Ministerie van Financiën en Economische Zaken. In de jaarrekening van het Land Aruba zijn niet geconsolideerd:

de overheidsbedrijven, bij landsverordening ingesteld;

bij landsverordening ingestelde rechtspersonen;

deelnemingen;

het Narcotica fonds;

het wegen-infrastructuurfonds;

het Schuldsanerings- en Investeringsfonds;

Algemene Rekenkamer Aruba;

de Staten van Aruba;

de Raad van Advies. De financiële verhouding met deze instanties en begrotingsfondsen is wel in de jaarrekening van het Land tot uitdrukking gebracht.

Het ontbreken van de ‘Staat van Herkomst en Besteding van Middelen’ in de jaarrekening

Een onderdeel van de jaarrekening van het Land conform artikel 42, lid 2 onder d is een Staat van Herkomst en Besteding van Middelen. Sinds een aantal jaren wordt dit echter niet opgenomen in de jaarrekening. Dit gezien onder de alsdan heersende omstandigheden een dergelijke staat weinig betrouwbare informatie kon verschaffen. Dit laatste vloeide voort uit het zeer beperkt aanwezig zijn van mogelijkheden hiertoe in het Geautomatiseerde Financiële Systeem (GFS) welke tot maart 2011 operationeel was geweest. De voor dergelijke staat benodigde kasmodule binnen GFS is namelijk indertijd niet even goed onderhouden en na verloop van tijd niet langer bruikbaar. Binnen GFS waren verder geen andere mogelijkheden voorhanden. Met de overgang in maart 2011 naar GFS/EnterpriseOne zijn aanvullende mogelijkheden gecreëerd.

Hiernaast waren, na de overgang tot verantwoording van de belastingontvangsten in 2006 op kasbasis, een

aantal aansluitingsmoeilijkheden geconstateerd met de Servicio di Impuesto y Aduana (SIAD) welke het

opstellen van een deugdelijke staat verder bemoeilijkten.

Inmiddels zijn de oorzaken hiervan geïdentificeerd. In de jaarrekening 2011 kan het met de technische

mogelijkheden van EnterpriseOne mogelijk zijn een Staat van Herkomst en Besteding van Middelen te

presenteren, mits de aansluiting over meerdere jaren met de SIAD betreffende de belastingontvangsten, op

verantwoorde wijze kan plaatsvinden.


| 53

4.2 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling

Per 1 januari 1990 is de Comptabiliteitsverordening 1989 (CV89) (AB 1989 No. 72) in werking getreden. Uit de

CV89 blijkt niet eenduidig welke grondslagen van waardering en resultaatbepaling toegepast dienen te worden.

In 2011 is de regering gastart met de voorbereiding van een herziening van de Comptabiliteitsverordening,

waarbij dit wordt meegenomen.

De CV89 vermeldt als definitie van kosten en middelen in Artikel 1:

Kosten: in het verleden aangegane, huidige en toekomstige betalingsverplichtingen van het Land betrekking

hebbende op één dienstjaar;

Middelen: in het verleden ontvangen, huidige en toekomstige inkomsten van het Land betrekking hebbend op

één dienstjaar.

Ten overvloede zij vermeld dat de Staatsregeling (AB 1987 No. GT1) spreekt over ontvangsten en uitgaven. Op

grond van de geldende wetgeving bestaat dan ook geen éénduidigheid omtrent de te hanteren uitgangspunten

voor de inrichting van de administraties en de op basis daarvan op te stellen verantwoordingen. Bij de in de

jaarrekening opgenomen gerealiseerde kosten, middelen en investeringen zijn zoveel mogelijk dezelfde

grondslagen van waardering en resultaatbepaling gehanteerd als welke gehanteerd zijn bij de begroting.

4.2.1 Grondslagen van resultaatbepaling

De grondslagen van resultaatbepaling in de jaarrekening van het Land Aruba zijn tegen deze achtergrond en

rekening houdend met de bepalingen opgenomen in de Regeling centrale begrotings- en financiële administratie

(AB 1990 No. 58) als volgt ingevuld:

Middelen worden toegerekend aan het dienstjaar waarop zij betrekking hebben, tenzij anders is vermeld:

Inkomsten uit belastingen en heffingen worden verantwoord in het boekjaar waarin de

ontvangst plaatsvindt.

Inkomsten uit deelnemingen, participaties en bij Landsverordening ingestelde

rechtspersonen worden verantwoord op het moment dat deze ter beschikking komen van

het Land.

Kosten worden verantwoord op het moment dat deze voorzienbaar zijn, tenzij anders is vermeld:

Salarisnabetalingen en sociale lasten als gevolg van salariswijzigingen die met

terugwerkende kracht tot een vorig dienstjaar gelden worden, tenzij anders vermeld,

verantwoord in het jaar van uitbetaling.

Duurtetoeslag pensioenen wordt op basis van declaratie door het pensioenfonds

verantwoord.

Pensioenkosten politieke ambtsdragers, Overbruggingstoelage Ministers en Statenleden en Uitkeringen bij wijze van pensioen worden op kasbasis verantwoord.


| 54

4.2.2 Waarderingsgrondslagen

Activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij anders is vermeld.

Activa en passiva luidende in vreemde valuta zijn omgerekend tegen de valutakoers per balansdatum, tenzij

anders is vermeld.

Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van een voorziening voor

onvolwaardigheid.

Deelnemingen (kapitaalbelangen van het Land, waarvoor geldt dat dit kapitaalbelang voor eigen rekening wordt

gehouden en duurzaam bedoeld is) worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lager zichtbaar eigen

vermogen.

Kapitaalinbreng in overheidsbedrijven en bij landsverordening ingestelde lichamen wordt gewaardeerd tegen

nominale waarde.

Materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen historische aanschaffingswaarde verminderd met lineaire

afschrijving, welke gebaseerd is op de geschatte levensduur. In de rekening worden tevens de vaste activa

verantwoord die het Land middels schenking heeft verkregen en naar hun aard duurzaam dienstbaar zijn.

Aangesproken borgstellingen en garanties worden als verplichting in aanmerking genomen indien en voor

zover er uit de borgstelling of garantie een betalingsverplichting is ontstaan.


| 55


| 56


| 57

5. Toelichting op de balans per 31 december 2009

Materiële vaste activa

Het verloop van de opgenomen materiële vaste activa is als volgt:

Gronden en terreinen Gebouwen, water- en

wegenbouwkundige

werken

Overige duurzame

bedrijfsmiddelen

Totaal


Stand 1 januari 2009

Aanschafwaarde 22.229.349 700.248.357 166.460.731 888.938.437

Boekwaarde 22.229.349 365.512.540 36.653.605

Mutaties boekjaar

Investeringen 0 23.793.060 18.416.371 42.209.431

Afschrijvingen 0 -17.975.893 -14.611.532 -32.587.425

Desinvesteringen

Aanschafwaarde 0 -657.031 0 -657.031

Afschrijvingen 0 260.041 0 260.041

Per saldo 0 -396.990 0 -396.990

Mutaties in de boekwaarde 0 5.420.177 3.804.839 9.225.016

Stand 31 december 2009

Aanschafwaarde 22.229.349 723.384.386 184.877.102 930.490.837

Cumulatieve afschrijvingen 0 352.451.669 144.418.658 496.870.327

Boekwaarde 22.229.349 370.932.717 40.458.444 433.620.510

424.395.494

Cumulatieve afschrijvingen 0 334.735.817 129.807.126 464.542.943

Gronden en terreinen zijn uitsluitend verantwoord voor zover deze door een aankoop zijn verkregen.

Domeingronden (al dan niet verhuurd of in erfpacht uitgegeven door het Land) zijn niet geactiveerd.

De Staten van Aruba, de Algemene Rekenkamer Aruba en de Raad van Advies hebben eigen begrotingen en

dienen eigen financiële verantwoordingen op te stellen. De vaste activa welke in gebruik zijn bij de Staten, de

Algemene Rekenkamer Aruba en de Raad van Advies en de afschrijvingen daarop worden echter wel in de

jaarrekening van het Land verantwoord. Reden hiervoor is dat de aangegeven organen van het Land geen

rechtspersoonlijkheid bezitten en aldus ook geen eigenaar kunnen zijn van activa en passiva.


| 58

Financiële Vaste Activa

Deelnemingen

Algemeen

Onder de deelnemingen worden kapitaalbelangen van het Land verantwoordt, waarvoor geldt dat dit

kapitaalbelang voor eigen rekening wordt gehouden en duurzaam bedoeld is.

De specificatie van de post deelnemingen is als volgt:

31-12-2009 31-12-2008 Deelnemings-

percentage


Aruba Airport Authority N.V. 72.071.000 72.071.000 100%

Free Zone Aruba N.V. 0 0

Utilities Aruba N.V. 10.000 10.000 100%

Arubus N.V. 1.000.000 1.000.000 100%

Aruba Ports Authority N.V. 30.672.000 32.158.000 100%

Setar N.V. 204.809.000 204.809.000 100%

Dutchco N.V. 0 0

Post Aruba N.V. 6.560.935 7.566.432 100%

Totaal 315.122.935 317.614.432

Aruba Airport Authority N.V.

31-12-2009 31-12-2008


Geplaatst en gestort aandelenkapitaal 72.071.000 72.071.000

Algemene reserve 78.765.720 63.918.677

Uitgekeerd dividend -2.409.457 -2.200.237

Resultaat boekjaar 14.936.184 17.047.280

Eigen vermogen 163.363.447 150.836.720

De hierboven weergegeven cijfers zijn gebaseerd op de jaarrekening van Aruba Airport Authority N.V..

Aruba Airport Authority N.V. is op 18 februari 1994 opgericht. Het maatschappelijke kapitaal bestaat uit 100.000

aandelen van Afl. 1000 per aandeel, waarvan 72.071 aandelen zijn geplaatst en gestort. In 2009 is het dividend

over 2008 vastgesteld op Afl. 2.409.457.

Aangezien het eigen vermogen van Aruba Airport Authority N.V. hoger is dan de verkrijgingsprijs, is de

deelneming op verkrijgingsprijs gewaardeerd.


| 59

Free Zone Aruba N.V.

31-12-2009 31-12-2008


Geplaatst en gestort aandelenkapitaal 20.000 20.000

Aanvullende kapitaalbijdragen 1.900.000 1.900.000

Algemene reserve -4.348.480 -4.773.958

Eigen vermogen -2.428.480 -2.853.958

De hierboven weergegeven cijfers zijn gebaseerd op de jaarrekening van Free Zone Aruba N.V.

Op 16 oktober 1996 is Free Zone Aruba N.V. opgericht. Het Land Aruba heeft Afl. 20.000 als kapitaalstorting op

het aandelenkapitaal ingebracht.

De deelneming is vanwege het negatieve eigen vermogen op nihil gewaardeerd.

Utilities Aruba N.V.

31-12-2009 31-12-2008


Geplaatst en gestort aandelenkapitaal 10.000 10.000




Eigen vermogen 394.997.000 377.739.000

De hierboven weergegeven cijfers zijn gebaseerd op de jaarrekening van Utilities Aruba N.V.

Utilities Aruba N.V. is op 23 augustus 1990 opgericht met het doel als houdstermaatschappij in het algemeen op

te treden, doch in het bijzonder het direct dan wel indirect houden van alle aandelen in ELMAR N.V. Daarnaast

bezit Utilities Aruba N.V. alle aandelen in WEB N.V. In 1990 is door het Land Aruba een bedrag ad Afl. 10.000

als kapitaalstorting op het aandelenkapitaal ingebracht. Het maatschappelijke kapitaal bestaat uit 500 aandelen

van Afl. 100 per aandeel, waarvan 100 aandelen zijn geplaatst en gestort. In 2009 is het dividend over 2008

vastgesteld op Afl. 3.000.000.

Aangezien het eigen vermogen van Utilities Aruba N.V. hoger is dan de verkrijgingsprijs, is de deelneming op

verkrijgingsprijs gewaardeerd.


| 60

Arubus N.V.

31-12-2009 31-12-2008




Resultaat boekjaar -352.460 -425.662

Eigen vermogen 4.023.844 4.376.304

De hierboven weergegeven cijfers zijn gebaseerd op de jaarrekening van Arubus N.V.

De vennootschap is opgericht als West End Transportation N.V. Op 3 januari 1983 is de naam gewijzigd in

Compania Arubiano di Bus N.V. en zijn tevens de statuten in zijn geheel opnieuw vastgesteld. Het

maatschappelijke kapitaal bedraagt Afl. 5.000.000, verdeeld in 5.000 aandelen van Afl. 1.000 elk, waarvan 1.000

aandelen zijn geplaatst en gestort.

Aangezien het eigen vermogen van Arubus N.V. hoger is dan de verkrijgingsprijs, is de deelneming op


Aruba Ports Authority N.V.

31-12-2009 31-12-2008



Algemene reserve -6.144.000 -6.902.000

Resultaat boekjaar -1.486.000 758.000

Eigen vermogen 30.672.000 32.158.000

De hierboven weergegeven cijfers zijn gebaseerd op de jaarrekening van Aruba Ports Authority N.V.

Het maatschappelijke kapitaal van Aruba Ports Authority N.V (A.P.A. N.V) bedraagt Afl. 40.000.000, verdeeld in

40.000 aandelen van Afl. 1.000 elk, waarvan 15.475 aandelen zijn geplaatst en gestort. Het geplaatste

aandelenkapitaal dat in de jaarrekening is opgenomen bedraagt Afl. 38.302.358. In 1999 is het schenkingsdeel

van de lening containerhaven (Afl 19.268.618) en het schenkingsdeel van de meerjarenplanleningen (Afl

3.559.740) overeenkomstig artikel 22 van de goedgekeurde beheersovereenkomst als aandelenkapitaal

verwerkt. Formalisering van deze plaatsing en storting van aandelenkapitaal heeft nog niet plaatsgevonden.


| 61

In de beheersovereenkomst wordt onder andere vermeld dat voor wat betreft het leningsdeel door het Land

onder dezelfde voorwaarden als geldend voor de meerjarenplanleningen een lening aan A.P.A. N.V. verstrekt zal

worden. Dit houdt in dat de koersverschillen op de leningen voor rekening van A.P.A. N.V. dienen te komen.

A.P.A. N.V. verwerkt in haar administratie de leningen echter alsof het koersverschil voor rekening van het Land

komt. Inmiddels vindt overleg plaats tussen A.P.A. N.V. en het Land over de afstemming van de stand van de

leningen en de overige onderlinge vorderingen en schulden.

Aangezien het eigen vermogen van A.P.A. N.V. lager is dan de verkrijgingsprijs, is de deelneming op de waarde

van het zichtbaar eigen vermogen volgens de jaarrekening van A.P.A. N.V gewaardeerd.

SETAR N.V.

31-12-2009 31-12-2008



Agio 19.392.000 19.392.000




Eigen vermogen 270.999.000 264.623.000

De hierboven weergegeven cijfers zijn gebaseerd op de jaarrekening van SETAR N.V.

Op 24 januari 2003 is SETAR N.V. opgericht, waarbij het uitgegeven en volgestorte aandelenkapitaal Afl.

174.765.000 bedroeg. Het agio bedroeg per 31 december 2003 Afl 30.044.000, waardoor de totale verijgingsprijs

een bedrag ad Afl. 204.809.000 bedroeg. Het agio betrof een aanpassing van het vermogen gebaseerd op de

van een accountantsverklaring voorziene overname balans per 31 januari 2003. Volgens de

verzelfstandigingovereenkomst had dit bedrag in aandelenkapitaal uitgegeven dienen te worden.

Blijkens haar jaarrekeningen heeft SETAR N.V. nadien voor een totaalbedrag ad Afl. 10.652.000 op het agio in

mindering gebracht vanwege in de overnamebalans begrepen oninbare vorderingen. Deze waardecorrectie is

door het Land Aruba vooralsnog niet gevolgd.

Aangezien het eigen vermogen van SETAR N.V. hoger is dan de verkrijgingsprijs, is de deelneming op



| 62

Dutchco N.V.

31-12-2004


Geplaatst en gestort aandelenkapitaal 25.920.000

Algemene reserve -131.604.206

Resultaat boekjaar -6.955.465

Eigen vermogen -112.639.671

De hierboven weergegeven cijfers zijn gebaseerd op de laatste jaarrekening van Dutchco N.V. per eind

december 2004.

Het maatschappelijke kapitaal bedraagt Afl. 270.000.000, verdeeld in 15.000 aandelen van Afl. 1.800 elk,

waarvan 14.400 aandelen zijn geplaatst en gestort.

Op 29 november 1996 is een akkoord bereikt over de overname van de aandelen van Dutchco N.V. voor de

aankoopprijs van Hfl 1. Voorwaarde voor deze aankoop is een bedrag van $28.000.000 te betalen aan de

Nederlandse Participatie Maatschappij ter aflossing van de leningen van Dutchco N.V. Met deze aflossing vervalt

de door het Land Aruba verstrekte garantie voor de leningen van Dutchco N.V.

Gedurende 1998 is Dutchco N.V. een partnership overeenkomst aangegaan met Radisson Aruba LLC/Radison

Curaçao LCC. Als inbreng in dit partnership heeft Dutchco N.V. de grond en het gebouw waarop het Radisson

Resort en Casino gevestigd is, minus de hypothecaire lening voor een waarde van US$ 20.000.000 ingebracht.

Door overschrijding van het constructie budget diende er additioneel kapitaal ingebracht te worden, waarvoor

Dutchco N.V. niet voldoende fondsen had. Door Dutchco N.V. is via een verrekening een bedrag ingebracht van

US$ 3.630.000. Het restant van het door Dutchco N.V. in te brengen bedrag is door Radisson Ltd ingebracht,

waarvoor een aanpassing van de overeenkomst heeft plaatsgevonden en waardoor het aandeel van Dutchco

N.V. in het partnership is verwaterd van 66% naar 49.95%.

In 2003 heeft Dutchco N.V. een overeenkomst met de Radisson Group getekend waarin is overeengekomen dat

Dutchco N.V. haar aandeel in de Aruba Caribbean Hotel Limited Partnership verkoopt. Met deze verkoop zijn

verschillende verplichtingen van Dutchco N.V., waaronder de verplichting tot aanvulling van

budgetoverschrijdingen en eventuele default posities bij financiers verrekend. In 2006 is de Minister van

Financiën en Economische Zaken bij Landsverordening gemachtigd tot het verlenen van kwijtscheldingen in

verband met de liquidatie. Momenteel worden stappen genomen om Dutchco N.V. te liquideren.

De deelneming is vanwege het negatieve eigen vermogen op nihil gewaardeerd.


| 63

Post Aruba N.V.

31-12-2009 31-12-2008



Opgelopen tekort -14.625.266 -11.060.083

Resultaat boekjaar -2.115.497 -3.565.183

Totaal 6.560.935 7.566.432

De hierboven weergegeven cijfers zijn gebaseerd op een opgave van Post Aruba N.V. inzake het over het jaar

2009 verwachte resultaat. Een jaarrekening over het jaar 2009 was ten tijde van het opmaken van onderhavige

jaarrekening van het Land Aruba nog niet beschikbaar.

Post Aruba N.V. is op 24 augustus 2005 opgericht en op 1 september 2005 heeft de feitelijke verzelfstandiging

plaatsgevonden (AB 2005 no.43). Het Land bezit 100% van de aandelen in Post Aruba N.V. Het Land heeft over

2008 conform de Landsverordening verzelfstandiging postwezen een kapitaalstorting ad Afl. 1.850.000 verricht.

Aangezien het eigen vermogen Post Aruba N.V. lager is dan de verkrijgingsprijs, is de deelneming op de waarde

van het zichtbaar eigen vermogen volgens de jaarrekening van Post Aruba N.V. gewaardeerd.


| 64

Kapitaalverstrekking aan overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde

rechtpersonen

Algemeen

Het Land Aruba financiert bepaalde activa van DOW. Deze financiering wordt in de post kapitaalverstrekking tot

uitdrukking gebracht. De hoogte van het in de balans opgenomen bedrag van de kapitaalverstrekking met

betrekking tot de activa is bepaald door de in activa geïnvesteerde bedragen te verminderen met de

verantwoorde afschrijvingen over deze activa. Daarnaast heeft het Land Aruba kapitaal ingebracht in de Centrale

Bank van Aruba, de Volkskredietbank van Aruba en Fondo Nacional di Garantia pa Vivienda.

De specificatie van de post kapitaalverstrekkingen aan overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde

rechtspersonen is als volgt:

31-12-2009 31-12-2008


Centrale Bank van Aruba 10.000.000 10.000.000

Dienst Openbare Werken 5.577.291 5.577.291

Volkskredietbank van Aruba 5.980.418 5.980.418

Fondo Nacional di Garantia pa Vivienda 2.400.000 2.400.000

Totaal 23.957.709 23.957.709

Centrale Bank van Aruba

31-12-2009 31-12-2008


Kapitaal 10.000.000 10.000.000


Totaal zichtbaar eigen vermogen 76.331.750 73.907.111

De hierboven weergegeven cijfers zijn ontleend aan de jaarrekening van de Centrale Bank van Aruba.

Het opgenomen bedrag van Afl. 10.000.000 betreft het per 1 januari 1986 door het Land Aruba ingebrachte

kapitaal in de Centrale Bank van Aruba. De winst over 2007 bedraagt Afl. 16.4 mln en is in 2008 geheel aan het

Land uitgekeerd. De winst over 2008 bedraagt Afl. 14.4 mln en door de RvC van de bank is besloten Afl. 12 mln

aan het Land uit te keren.


| 65

Dienst Openbare Werken

Het verloop van de kapitaalverstrekking is als volgt:

31-12-2009 31-12-2008


Saldo per 1 januari 5.577.291 4.837.863

Bij:

Investeringen 0 1.157.576

Correcties voorgaande jaren 0 103.241

0 1.260.817

Af:

Afschrijvingskosten 0 419.187

Verstrekkingen wit zand 0 102.202

0 521.389

Saldo per 31 december 5.577.291 5.577.291

Vanwege het feit dat de jaarrekening van de Dienst Openbare Werken (DOW) over het jaar 2009 ten tijde van

het opmaken van onderhavige jaarrekening van het Land Aruba nog niet beschikbaar is, is het bedrag van de

verantwoorde kapitaalverstrekking onveranderd gebleven. Eventuele aanpassingen op grond van de dan ter

beschikking zijnde jaarrekening van de DOW zullen in een volgende jaarrekening van het Land Aruba worden

verwerkt.

Volkskredietbank van Aruba

31-12-2009 31-12-2008


Kapitaal 5.980.418 5.980.418

Reserve 1.255.376 1.448.464


De hierboven weergegeven cijfers zijn ontleend aan de jaarrekening van de Volkskredietbank van Aruba.

Het Land Aruba heeft het kapitaal in de Bank ingebracht. De inbreng is tot op heden niet geformaliseerd.

Conform artikel 5 van de Landsverordening Volkskredietbank dient de Bank in enig boekjaar gemaakte winst te

reserveren, nadat daarop eventuele verliezen van vorige boekjaren zijn verhaald. De reserve is bestemd voor het


| 66

compenseren van eventuele toekomstige verliezen. Indien de reserve een bedrag gelijk aan 10% van de

uitgeleende gelden heeft bereikt, wordt het meerdere als winst uitgekeerd aan Land Aruba, voor zover niet nodig

ter aanvulling van inmiddels ingetreden verminderingen van de reserve.

Fondo Nacional di Garantia pa Vivienda

31-12-2009 31-12-2008


Oprichtingskapitaal 100 100

Agioreserve 2.400.000 2.400.000

Stichtingsreserve -574.843 -574.843

Kapitaal 7.968.327 7.021.438


De hierboven weergegeven cijfers zijn ontleend aan de jaarrekening van Fondo Nacional di Garantia pa

Vivienda.

Op 14 februari 1997 is de Stichting Fondo Nacional di Garantia pa Vivienda opgericht met als doel de

bevordering van eigen woningbouw. Deze stichting verstrekt garanties tot zekerheid van geldleningen van

woningeigenaren.


| 67

Verstrekte langlopende geldleningen

Algemeen

Onder de langlopende geldleningen worden de verstrekte leningen met een looptijd langer dan een jaar

verantwoord. Het gedeelte van de leningen dat in 2009 dient te worden afgelost, is onder de vlottende activa

verantwoord.

De specificatie van de post verstrekte langlopende geldleningen is als volgt:

31-12-2009 31-12-2008


FCCA 14.835.216 16.891.780

Aruba Ports Authority N.V. 10.428.605 11.418.067

Dutchco N.V. 69.813.165 69.813.165

Tele Aruba N.V. 4.825.956 4.825.956

Water- en Energiebedrijf N.V. 20.678.201 21.803.224

Imsan 7.300.000 7.300.000

Studieleningen 239.418.865 218.315.956

Telling 367.300.008 350.368.148

Af: voorziening voor oninbaarheid 201.648.553 191.097.099

Totaal 165.651.455 159.271.049

De voorziening voor oninbaarheid is als volgt samengesteld:

31-12-2009 31-12-2008


Tele-Aruba N.V. 4.825.956 4.825.956

Studieleningen 119.709.432 109.157.978

Dutchco 69.813.165 69.813.165

Imsan 7.300.000 7.300.000

Totaal 201.648.553 191.097.099

FCCA

Op 3 oktober 1997 heeft de Ministerraad een beslissing genomen inzake het balanssaneringsvoorstel met

FCCA. De balanssanering is reeds in de jaarrekening 1997 verwerkt. De reeds vervallen rente- en

aflossingstermijnen tot en met 1998 met betrekking tot deze lening zijn in de jaarrekening verantwoord onder de

Overige vorderingen.


| 68

De modaliteiten van de leningen zijn vastgesteld en zijn als volgt:

- Leningen luiden in Arubaanse florin vanaf het moment van verstrekking;

- Rentepercentage bedraagt 2.5%;

- Aflossingstermijn bedraagt 30 jaar, waarvan de eerste acht jaar aflossingsvrij zijn.

De leningen en de leningsvoorwaarden dienen nog te worden geformaliseerd.


Voor de leningen aan Aruba Ports Authority N.V. (A.P.A. N.V.) wordt in de jaarrekening van het Land dezelfde

modaliteiten gehanteerd als thans worden gehanteerd voor FCCA Deze modaliteiten zijn als volgt:

- Leningen zijn in Arubaanse florin vanaf het moment van verstrekking, hetgeen inhoudt dat de

koersverschillen voor deze oorspronkelijke in Nederlandse guldens luidende leningen niet voor rekening van

A.P.A. N.V. komen.

- Rentepercentage bedraagt 2,5%.

- Aflossingstermijn bedraagt 30 jaar, waarvan de eerste acht jaar aflossingsvrij zijn.

De verwerking is gedeeltelijk in strijd met de door het Bestuurscollege van het eilandgebied Aruba goedgekeurde

concept-beheersovereenkomst van 24 februari 1984. Hierin wordt onder andere vermeld dat voor wat betreft het

leningsdeel door het Land onder de zelfde voorwaarden als geldend voor de meerjarenplanleningen een lening

aan A.P.A. N.V. verstrekt zal worden. Dit houdt in dat de koersverschillen op de leningen voor rekening van

A.P.A. N.V. dienen te komen.

Deze verstrekte geldleningen hebben betrekking op de havens Barcadera en Oranjestad, het bouwrijp maken

van het industrieterrein en de verbetering van de binnenhaven.

A.P.A. N.V. heeft in haar jaarrekening een deel van de lening opgenomen als achtergestelde lening welke

terzijnertijd omgezet zou worden in aandelen. Over dit gedeelte van de lening wordt door A.P.A. N.V. geen rente

berekend (betaald). Het Land Aruba heeft geen splitsing, alle leningen zijn 8.5% leningen.

A.P.A. N.V. heeft in haar jaarrekening 1998 met terugwerkende kracht de door Nederland uit hoofde van

ontwikkelingshulp aan Aruba om niet verstrekte gelden (schenkingsdeel) verwerkt als aandelenkapitaal waarvan

de plaatsing en storting echter nog niet geformaliseerd is.

Hieromtrent dient nog overeenstemming te worden bereikt tussen A.P.A. N.V. en het Land.

In 2005 is A.P.A. N.V. gestart met het bepalen van aflossing en rente op basis van de volgens hun administratie

verschuldigde bedragen.


| 69

Dutchco N.V.

Deze vordering op Dutchco N.V. betreft een in 1997 geformaliseerde langlopende lening ad Afl. 50.400.000. In

mei 1998 heeft Land Aruba een lening van Air Aruba N.V. bij Dutchco N.V. overgenomen en verrekend waarna

een leningsbedrag ad Afl. 36.503.568 resteert. De modaliteiten van de lening luiden als volgt:

- Rentepercentage bedraagt 6%

- Aflossingstermijn bedraagt binnen 60 maanden na 16 december 1998

Daarnaast bestaat de vordering uit in 1999 en later door het Land aan Dutchco N.V. verstrekte voorschotten.

Deze vordering betreft een lening van Afl 33.309.597. De voorwaarden waaronder de voorschotten zijn verstrekt

zijn niet formeel overeengekomen. In 2006 is de Minister van Financiën en Economische Zaken bij

Landsverordening gemachtigd tot het verlenen van kwijtscheldingen in verband met de liquidatie van Dutchco

N.V. Momenteel worden stappen ondernomen om Dutchco N.V. te liquideren.

De totale vordering op Dutchco N.V. bedraagt per ultimo 2009 Afl. 69.813.165. Wegens de verwachte

oninbaarheid van deze vordering is zij voor het volledige bedrag voorzien.

Tele Aruba N.V.

Sinds 1986 verstrekt het Land Aruba bedragen als lening aan Tele Aruba N.V. ter dekking van hun tekorten. De

lening is echter nooit geformaliseerd. Evenmin zijn rente- en aflossingsschema’s overeengekomen. Bij de

overname van de aandelen in Tele Aruba N.V. door Setar N.V. in 2004 is het volgende overeengekomen. Tele

Aruba N.V. heeft tot 1 januari 2014 geen verplichting tot aflossing van de lening en is tot deze datum geen rente

verschuldigd. Vanaf 1 januari 2014 zal een in nader overleg te bepalen rentepercentage gelden. Vanaf 1 januari

2014 zal Tele Aruba N.V., voor zover haar winsten over enig jaar vanaf 2014 dit toelaten, jaarlijks een bedrag

dienen te betalen aan het Land ter aflossing van voornoemde schuld en rente. Vanwege de hoge

exploitatietekorten van Tele Aruba N.V. is de lening geheel voorzien. Tegen eind 2008 heeft Setar N.V.

aangegeven dat in verband met het opschonen van hun balans zij bereid zijn om de schuld van Tele Aruba N.V.

vervroegd af te lossen. Wel heeft Setar N.V. hierbij als voorwaarde gesteld dat hetgeen vermeld is in de

bereidverklaring uitgevoerd wordt; te weten de verrekening van de door het Land Aruba te betalen aanvullende

bijdrage aan Tele Aruba N.V. van Afl 1 mln met de door Tele Aruba N.V. af te dragen loonbelasting van Afl. 1

mln. Een ontwerplandsverordening tot machtiging van de van de Minister van Financiën en Economische Zaken

tot het verrichten van een schenking van Afl. 1 mln aan Tele Aruba N.V. is aan de Staten aangeboden ter

goedkeuring. Zodra deze landsverordening goedgekeurd is door de Staten zal Setar N.V. het bedrag van de

vervroegde aflossing in de landskas storten. Nadat deze landsverordening door de Staten wordt goedgekeurd

valt de voorziening vrij.


| 70

Water- en Energiebedrijf N.V.

De lening betreft een door KABNA aan het Land Aruba verstrekte lening die het Land onder dezelfde

voorwaarden doorgeleend heeft aan WEB N.V. Onder de overige langlopende leningen van het Land Aruba

wordt derhalve een zelfde bedrag aan schuld aan KABNA verantwoord. De interest wordt zonder tussenkomst

van het Land direct door WEB N.V. aan KABNA betaald. Vanaf 2004 wordt er door WEB N.V. op deze lening

afgelost.

Instituto Medico San Nicolas

Volgens het Landsbesluit van 17 augustus 2006 is IMSAN een vergoeding ad Afl. 7,3 mln aan het Land

verschuldigd vanwege de overdracht van opstallen aan IMSAN bij haar verzelfstandiging.

Blijkens de Landsverordening van 28 februari 2007, no. 12, wordt de Minister van Onderwijs, Sociale Zaken en

Infrastructuur gemachtigd om, in overeenstemming met de Minister van Volksgezondheid, Milieu,

Administratieve- en Vreemdelingenzaken, onderhavige schuld van IMSAN aan het Land kwijt te schelden. Op

basis hiervan is een voorziening van 100% voor deze vordering getroffen.

Studieleningen

Voor het uitstaande bedrag aan studieleningen is vooralsnog wegens mogelijke oninbaarheid een voorziening

van 50% getroffen.

Op grond van ervaringscijfers is 3%, of een bedrag van Afl. 7.215.114, van de totaal uitstaande vordering

vanwege verstrekte studieleningen aangemerkt als kortlopend en onder de vlottende activa verantwoord.


| 71

Vorderingen op deelnemingen

De specificatie van de post vorderingen op deelnemingen is als volgt:

31-12-2009 31-12-2008


Aruba Ports Authority N.V. 745.827 751.895


Free Zone Aruba N.V. 4.744.609 4.744.609

Setar N.V. 1.532.413 1.551.706

Emar N.V. 47.039 47.039

Dutchco N.V. 29.064.040 29.064.040

Post Aruba N.V. 1.025.796 919.518

Utilities Aruba N.V. 0 8.911.890

Aruba Airport Authority N.V. 4.099.738 5.556.009

Telling 43.870.147 54.253.772


Totaal 9.403.851 19.787.477


31-12-2009 31-12-2008




Dutchco N.V. 29.064.040 29.064.040

Free Zone Aruba N.V. 3.004.308 3.004.308

Totaal 34.466.296 34.466.296


Het opgenomen bedrag betreft voor een deel head tax. De vordering uithoofde van head tax is geheel voorzien.

Het overige deel van de vordering betreft vervallen aflossingen en interest.


| 72


Deze vordering heeft onder andere betrekking op waterrekeningen. Deze waterrekeningen zijn door Utilities

Aruba N.V. bij de vervroegde aflossing op de door het Land verstrekte lening verrekend en vervolgens door het

Land aan WEB N.V. betaald.

Daarnaast bestaat de vordering uit een bedrag van circa Afl. 1.8 mln dat betrekking heeft op door het Land

voorgeschoten waarborgsommen in verband met verkavelingen. Naar rato dat er huizen gereed komen dienen

deze waarborgsommen door WEB N.V. aan het Land terugbetaald te worden. In 2002 en 2003 zijn toezeggingen

gedaan aan WEB N.V. om middels een bijdrage van de overheid bij te dragen in de kosten van sommige

projecten indien niet binnen een vastgestelde periode huizen gebouwd zijn. Vanwege deze toezeggingen is een

voorziening getroffen voor oninbaarheid inzake de waarborgsommen. Om de problematiek op te lossen is

reparatie (wetgeving) noodzakelijk.

Free Zone Aruba N.V.

De vordering op Free Zone Aruba N.V. betreft de door deze vennootschap tot september 2001 geïncasseerde

huurpenningen van gebruikers van betreffende faciliteiten in de vrije zone welke ten gunste van het Land Aruba

dienen te komen. Een en ander onder verrekening van kosten die door Free Zone Aruba N.V. in samenhang met

haar taak dienaangaande voor en namens het Land Aruba zijn gemaakt. In verband met verwachte oninbaarheid

van deze vordering is deze grotendeels voorzien.

Setar N.V.

De vordering op Setar N.V. bestaat grotendeels uit erfpacht en vorderingen van de hulpbestuurskantoren voor

het ontvangen van betalingen ten behoeve van rekeningen van Setar N.V.

Dutchco N.V.

Deze vordering betreft voor het overgrote deel in rekening gebrachte rente in verband met de aan Dutchco N.V.

verstrekte lening van Afl 50,4 miljoen (US $ 28 miljoen). In mei 1998 heeft het Land Aruba een lening van Air

Aruba N.V. bij Dutchco N.V. overgenomen en verrekend. Voor een nadere toelichting op de oorspronkelijke

lening van Afl. 50,4 miljoen wordt verwezen naar de toelichting op de deelnemingen onder Dutchco N.V. Deze

vorderingen zijn voor 100% voorzien.


| 73

Vorderingen op overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde

rechtspersonen

De specificatie van deze post is als volgt:

31-12-2009 31-12-2008


Sociale Verzekeringsbank 207.392 187.608

APFA 309.004 304.704

FZOG 170.726 170.726

AZV 18.545 18.545

Telling 705.667 681.583

Af: voorziening voor oninbaarheid 188.726 188.726

Totaal 516.941 492.857


31-12-2009 31-12-2008


AZV 18.000 18.000

FZOG 170.726 170.726

Totaal 188.726 188.726

APFA

De vordering op APFA bestaat grotendeels uit doorberekende diensten van het Landslaboratorium

FZOG

De vordering op FZOG bestaat uit een in 2001 door het Land verrichte betaling bestemd voor het AZV die per

abuis aan FZOG is betaald. Daar FZOG in staat van liquidatie verkeert is voor het gehele bedrag van de

vordering een voorziening getroffen.

AZV

De vordering op A.Z.V. betreft grotendeels huur. De vordering inzake de huur wordt door AZV bestreden.

Voorzichtigheidshalve is voor het totale bedrag van deze vordering een voorziening getroffen.


| 74

Kortlopend gedeelte langlopende geldleningen

Algemeen

Onder deze post worden de in 2010 te ontvangen aflossingen alsmede de reeds vervallen aflossingen van de

verstrekte langlopende geldleningen verantwoord.

De specificatie van de post kortlopend gedeelte langlopende geldleningen is als volgt:

31-12-2009 31-12-2008



Banco Arubano di Desarollo 1.561.791 1.561.791

FCCA 21.802.428 19.745.866


Studieleningen 7.215.114 6.130.174

Telling 32.693.820 29.495.803


Totaal 27.524.472 24.868.925

De hierboven weergegeven cijfers zijn ontleend aan de jaarrekeningen van de overheidsbedrijven.


31-12-2009 31-12-2008


Banco Arubano di Desarollo 1.561.791 1.561.791

Studieleningen 3.607.557 3.065.087

Totaal 5.169.348 4.626.878

Banco Arubano di Desarollo

Daar Banco Arubano di Desarollo al met ingang van het jaar 2001 haar activiteiten gestaakt heeft, maar nog niet

formeel geliquideerd is, is voor de totale vordering per 31 december 2009 een voorziening getroffen.


| 75

Studieleningen

Voor het uitstaande bedrag aan studieleningen is vooralsnog wegens mogelijke oninbaarheid een voorziening

van 50% getroffen.


| 76

Rekening courant met overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde

rechtspersonen

Algemeen

De onder deze post opgenomen bedragen betreffen de saldi van de in rekening courant geboekte bedragen met

overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde rechtspersonen.


31-12-2009 31-12-2008


Sociale Verzekeringsbank 2.352 2.352

Imsan 777.318 777.318

Serlimar 1.741.027 1.740.507

Narcotica 22.148 22.148

Staten -108.889 57.165

ARA 95.839 13.026

RvA 3.253 3.253

AZV 4.813.294 5.295.265

Telling 7.346.342 7.911.034


Totaal 5.225.079 5.789.771


31-12-2009 31-12-2008


Imsan 581.263 581.263

Serlimar 1.540.000 1.540.000

Totaal 2.121.263 2.121.263

Imsan

De vordering heeft onder andere betrekking op de boekwaarde van de roerende zaken bij de instelling van

Imsan. Volgens de Landsverordening Instelling Imsan is Imsan voor de verwerving van deze goederen een bij

Landsbesluit vast te stellen vergoeding aan het Land Aruba verschuldigd. Dit landsbesluit is nog niet geslagen.

De vordering met betrekking tot de vergoeding is geheel voorzien.


| 77

Serlimar

De vordering op Serlimar heeft voornamelijk betrekking op de boekwaarde van de roerende goederen bij de

instelling van Serlimar als rechtspersoon sui generis. Volgens de Landsverordening instelling Servicio di

Limpiesa di Aruba is Serlimar voor de verwerving van deze goederen een bij landsbesluit vast te stellen

vergoeding schuldig aan het Land. Dit landsbesluit is nog niet geslagen. De vordering met betrekking tot de

vergoeding is geheel voorzien.

AZV

Het verantwoorde saldo betreft de rekening courant-verhouding van het AZV met de Ontvanger der belastingen.

De Ontvanger der belastingen ontvangt de premies AZV van de bedrijven en instellingen en draagt deze af aan

het AZV.


| 78

Debiteuren

De specificatie van de post debiteuren is als volgt:

31-12-2009 31-12-2008


Debiteuren overige middelen 179.929.434 148.964.488


Totaal 46.620.852 15.655.906

Debiteuren overige middelen

In de post debiteuren overige middelen zijn onder andere vorderingen begrepen in verband met het in rekening

brengen van de kosten van casinocontroleurs aan de casino’s. Een deel van deze vorderingen werd door de

casino’s betwist en is voorzien. In middels is overeenstemming met de casino’s bereikt. Dit betekent dat een deel

van de vordering voor kwijtschelding moet worden voorgedragen. Hiervoor zullen tezijnertijd de Staten benaderd

worden. Vanaf januari 2000 tot nader order dient er Afl. 25 per m2 betaald worden door de casino’s. De

financiële gevolgen hiervan zijn in de voorziening verwerkt.


| 79

Overige vorderingen

Per eind 2008 werden verschillende openstaande vorderingen opgeschoond en afgeboekt aangezien de inning

niet meer gerealiseerd kan worden. In het navolgende overzicht is een opsomming gegeven van de boekwaarde

der vorderingen na de afboeking en aftrek van de voorzieningen voor oninbaarheid.

De specificatie van de post overige vorderingen is als volgt:

31-12-2009 31-12-2008


Schuldsanering- en InvesteringsFonds (SIF) 13.770.966 0

Debiteuren Arubahuis 530.436 341.667

Te verrekenen subsidievoorschotten 0 0

Vordering op Monumentenfonds 312.383 312.383

Voorschotten 3.500.017 466.637

Vordering op Stichting Ziekenverpleging Aruba 2.117.856 4.363.346

Vooruitbetaalde bedragen 267.003 182.435

10% eigen bijdrage AZV -14.318 -14.318

Salarissen per mandaat 450.946 296.593

Overige 237.276 647.421

Totaal 21.172.565 6.596.164

Schuldsanering- en Investeringsfonds

Dit betreft door het Land Aruba gepleegde investeringen in materiele vaste activa welke door het

Schuldsanering- en Investeringsfonds gefinancierd zullen worden.

Te verrekenen subsidievoorschotten

De onder deze post verantwoorde bedragen hebben betrekking op teveel betaalde subsidievoorschotten.

Vanwege verwachtte oninbaarheid van deze vordering is zij volledig voorzien.


31-12-2009 31-12-2008


Te verrekenen subsidievoorschotten 367.209 367.209

Af: voorziening wegens oninbaarheid 367.209 367.209

Totaal 0 0


| 80

Voorschotten

Het grootste deel van de post voorschotten bestaat uit voorgeschoten kosten medische behandeling. Vanaf 1999

hebben invorderacties plaatsgevonden van de verstrekte ziektekosten aan derden. Onder de post debiteuren

overige middelen staat ultimo 2009 een groot deel van deze vorderingen open. Hierbij zijn patiënten individueel

gefactureerd. In diverse gevallen betaalt de verzekeringsmaatschappij van de particulieren (een deel van) de

vordering. Inmiddels is er een ontwerp Landsverordening geconcipieerd waarin bepaald wordt om onder

bepaalde voorwaarden een (aanzienlijk) deel van de vorderingen uit hoofde van voorschotten ziektekosten kwijt

te schelden.


31-12-2009 31-12-2008


Personeelsvoorschotten 403.046 395.879

Voorschot ziektekosten derden 16.825.463 13.763.984

General Air & Sea Agency 193.222 193.222

Voorschot benzinestations 9.575 70.758

Overige voorschotten 25.917 0

Telling 17.457.223 14.423.843


Totaal 3.500.017 466.637

De specificatie van de voorziening voor oninbaarheid voor de diverse voorschotten is als volgt:

31-12-2009 31-12-2008


Voorschot ziektekosten derden 13.763.984 13.763.984

General Air & Sea Agency 193.222 193.222

Totaal 13.957.206 13.957.206


| 81

Stichting Ziekenverpleging Aruba


31-12-2009 31-12-2008


Vordering op St. Ziekenverpleging Aruba 7.017.856 9.263.346


Totaal 2.117.856 4.363.346

De vordering op de Stichting Ziekenverpleging Aruba betreft voornamelijk de door de stichting aan het Land

Aruba verschuldigde vergoeding vanwege aflossing en rente inzake de bouwkosten van het ziekenhuis en de

hierop in mindering gebrachte medische kosten vanwege de zorg voor onverzekerden.

Vooruitbetaalde bedragen


31-12-2009 31-12-2008


Vooruitbetaalde bedragen 440.581 356.013


Totaal 267.003 182.435

Overige vorderingen


31-12-2009 31-12-2008


Overige 255.516 665.661


Totaal 237.276 647.421


| 82

Liquide middelen


31-12-2009 31-12-2008


Kassen 1.996.908 1.574.340

Banken 160.163.851 95.894.748

Termijndeposito's 128.595.770 143.961.157

Kruisposten -13.463.709 3.799.506

LOP 76.149 74.868

Totaal 277.368.969 245.304.619

De specificatie van de termijndeposito’s is als volgt:

31-12-2009 31-12-2008


Garantiefonds hotels 148.059 148.059

RBTT termijndeosito 5.351 5.566

ABN termijndeposito Arubahuis 5.442.360 5.326.020

Fondo Desaroyo Aruba commerciële banken 123.000.000 138.481.512

Totaal 128.595.770 143.961.157

Fondo Desaroyo Aruba (FDA)

In 2000 is er een protocol gesloten door het Land en Nederland waarin onder andere is overeengekomen dat er

in 2000 een stichting Fondo Desaroyo opgericht zal worden. Deze stichting is belast met het beheer van een

fonds waarin Nederland en Aruba conform een overeengekomen stortingsschema in de periode 2000 tot en met

2009 respectievelijk Nlg 220mln en Afl. 180 mln zullen storten welke middelen besteed zullen worden ten

behoeve van door de stichting toe te kennen gelden voor de uitvoering van door beide landen overeengekomen

meerjarige samenwerkingsprogramma’s en daarvan afgeleide jaarprogramma’s. In het protocol zijn diverse

voorwaarden gesteld aan de storting en besteding van het gelden. De middelen zijn eigendom van het Land en

worden aangehouden op een speciale rekening bij de Centrale Bank van Aruba ten name van het Land met dien

verstande dat de Stichting FDA is gemachtigd om een deel van de middelen op termijndeposito’s bij solide

banken, dat onder toezicht van de Centrale Bank van Aruba staan, onder te brengen.

Ultimo 2009 stond er met betrekking tot de gelden FDA Afl. 104.007.353 op de bankrekening van de Centrale

Bank van Aruba. Daarnaast was Afl. 123.000.000 aan termijndeposito’s uitgezet. In 2009 is door Nederland Afl.

22.623.562 en door Aruba Afl. 15.000.000 in het fonds gestort. In 2009 is Afl. 39.125.575 van de gelden

aangewend voor projecten.


| 83

Geaccumuleerde exploitatietekorten

Het verloop van deze post is als volgt:

Inkomsten en uitgaven Fondo Desaroyo Aruba (FDA)

De inkomsten en uitgaven met betrekking tot FDA worden niet in de begroting van de kosten en middelen

geraamd, maar lopen via de zogenaamde kapitaaldienst. Om zoveel mogelijk aan te sluiten op de begroting zijn

deze mutaties direct ten gunste of ten laste van de geaccumuleerde exploitatietekorten verantwoord. De middels

FDA verrichte investeringen in vaste activa zijn wel via de staat van investeringen in de jaarrekening

opgenomen.

Ontvangen investeringsbijdrage van het Schuldsanerings- en investeringsfonds (SIF)

In 2009 heeft het Land Aruba een bedrag van Afl. 20.000.000 ontvangen vanuit het Schuldsanerings- en

investeringsfonds als bijdrage in de financiering van de in 2009 gepleegde investeringen in materiële vaste

activa. Deze bijdrage is in onderhavig boekjaar als schenking rechtstreeks ten gunste van het vermogen

gebracht.

Reserves en fondsen

Onder dit hoofd is het Garantiefonds Hotels verantwoord waarvan het saldo per ultimo 2009 nihil bedraagt.

Vanaf 1993 werden gelden afgezonderd voor de vorming van een garantiefonds ter dekking van mogelijke

financiële gevolgen van door het Land Aruba verstrekte garanties voor de bouw en inrichting van hotels. In 1999

is het gehele saldo van het fonds aangewend ter vorming van de schulden aan SACE in verband met een tussen

het Land en SACE gesloten overeenkomst inzake de betaling van schulden uit hoofde van de garanties voor

Eagle Beach Hotel, Beta Hotel en Plantation Bay Hotel.

31-12-2009 31-12-2008


Geaccumuleerde exploitatietekorten per 1 januari -952.534.403 -1.050.260.241

Exploitatietekort lopend boekjaar -134.819.276 -55.256.459

Stortingen door Nederland in FDA 22.623.562 46.580.521

Beheerskosten FDA -1.713.826 -2.446.867

Renteopbrengsten FDA 7.168.220 6.273.511

Projectkosten FDA -18.758.668 -9.699.901

Ontvangen investeringsbijdrage van het Schuldsanerings- en

Investeringsfonds (SIF) 20.000.000 115.987.348

Vrijval schuld inzake Eagle Beach Hotel 24.256.812 0

Afboekingen oude vorderingen en schulden 605 -3.682.869

Totaal -1.033.776.974 -952.504.957


| 84

Het Garantiefonds Hotels is ingesteld bij Landsverordening van 14 juli 1995 houdende instelling van drie

begrotingsfondsen (AB 1985, no. 50). Het fonds is formeel nog niet opgeheven.

Voorzieningen

Algemeen

De specificatie van de voorzieningen is als volgt:

31-12-2009 31-12-2008


Voorziening verplichting Sociale Verzekeringsbank 85.352.661 76.508.981

Voorziening borgstelling jegens Interbank inz lening CSS 3.000.000 3.000.000

Totaal 88.352.661 79.508.981

Voorziening verplichting Sociale Verzekeringsbank

Het Land Aruba staat garant voor de verplichtingen van de Sociale Verzekeringsbank (SVB). Voor 2009 heeft het

ZV-fonds een geaccumuleerd tekort van Afl. 85.352.661.

Gezien de verplichtingen van SVB gegarandeerd worden door het Land Aruba wordt een voorziening getroffen

voor het geaccumuleerd tekort.

Voorziening borgstelling jegens Interbank Aruba N.V. inzake lening Caribbean Satellite Systems

Door schriftelijke toezeggingen van voormalige ministers heeft het Land Aruba zich borg gesteld jegens

Interbank Aruba N.V. voor een lening verstrekt aan Caribbean Satellite Systems (CSS), oorspronkelijk Afl.

1.530.000 (US$ 850.000), inclusief rente en kosten. Ultimo 2000 was het saldo van de lening Afl. 8,9 miljoen,

inclusief rente en kosten. In 2001 zijn het Land Aruba en Interbank Aruba N.V. tot een schikking gekomen tot

een bedrag van Afl. 3.000.000. De schikking is echter niet geformaliseerd en evenmin afgewikkeld.


| 85

Langlopende schulden

Algemeen

Onder deze post zijn de schulden opgenomen met een looptijd langer dan een jaar. De bedragen die in 2009

eerder dienen te worden afgelost, zijn onder de vlottende passiva als kortlopend gedeelte langlopende leningen

opgenomen.

Meerjarenplanleningen

31-12-2009 31-12-2008


Meerjarenplan leningen 99.165.978 108.262.503

In 2009 zijn geen nieuwe leningen ontvangen ten behoeve van het meerjarenplan trajecten, terwijl een bedrag

van circa Afl. 3,8 mln aan koersverlies ten laste van het resultaat is gebracht. Dit koersverlies is het gevolg van

de verandering in waarde van de Arubaanse florin ten opzichte van de Euro van Afl. 2,5036 per 31 december

2008 naar Afl. 2,5916 per 31 december 2009.

Voor een specificatie van de meerjarenplanleningen wordt verwezen naar bijlage A-1.

Langlopende staatsobligaties

31-12-2009 31-12-2008


Langlopende staatsobligaties 535.120.000 313.699.000

In 2009 een vijftal obligatieleningen, voor een totaalbedrag ad Afl 275.421.000, rentende van 5.75% tot 6,50%,

uitgegeven. Een tweetal leningen zijn voor een totaalbedrag ad Afl. 70.000.000 volledig afgelost.

Voor een nadere specificatie wordt verwezen naar bijlage A-2.


| 86

Overige langlopende schulden


31-12-2009 31-12-2008


Langlopende waarborgsommen 24.103.312 24.513.292

Overige langlopende geldleningen 1.323.856.727 1.348.046.820

Totaal 1.347.960.039 1.372.560.112

Langlopende waarborgsommen

Deze post kan als volgt worden gespecificeerd:

31-12-2009 31-12-2008


Vreemdelingen 23.471.846 24.050.582

Elmar N.V. 1.022.186 1.000.000

Overige -390.720 -537.290

Totaal 24.103.312 24.513.292

Overige langlopende geldleningen

Per 31 december 2009 bedraagt het schuldrestant van de overige geldleningen Afl 1.350.808.995, terwijl hiervan

een bedrag van Afl 26.952.268 in 2010 dient te worden afgelost. Dit bedrag is onder de vlottende passiva

opgenomen. Het onder het langlopende gedeelte opgenomen bedrag bedraagt derhalve Afl. 1.323.856.727.

Voor een specificatie van de overige langlopende geldleningen wordt verwezen naar bijlage A-3.


| 87

Schulden aan deelnemingen

De specificatie van de post schulden aan deelnemingen is als volgt:

31-12-2009 31-12-2008


Aruba Airport Authority N.V. 853.540 1.368.285

Water en Energiebedrijf N.V. 242.876 598.385

Arubus N.V. 411.873 185.430

Cable T .V. 6.327 16.253

Tele Aruba N.V. 22.771 84.070

Elmar N.V. 3.698.835 4.065.142

SETAR N.V. 9.894.433 12.034.356

Totaal 15.130.655 18.351.921

Aruba Airport Authority N.V

De schuld bestaat onder andere uit door Aruba Airport Authority N.V. (A.A.A. N.V.) doorbetaalde salariskosten

van ambtenaren die niet overgegaan zijn naar de A.A.A. N.V., welke kosten voor rekening van het Land komen.

In 2009 is deze schuld verrekend met vorderingen van het Land uit hoofde van dividenduitkering.


De schuld aan het Water- en Electriciteitsbedrijf N.V.bestaat bijna geheel uit schulden met betrekking tot

waterleveringen.

Elmar N.V.

De schuld aan Elmar N.V. heeft voornamelijk betrekking op schulden met betrekking tot elektriciteitsleveringen.

Setar N.V.

De schuld bestaat onder andere uit telefoonkosten en kosten telefooncentrales welke niet door het Land betaald

worden maar verrekend met de winstuitkeringen.


| 88

Schulden aan overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde

rechtspersonen


31-12-2009 31-12-2008


AZV 26.323.842 19.043.469

Sociale Verzekeringsbank 1.488.204 988.214

APFA 2.864.595 2.555.546

Volkskredietbank 210.076 943.294

Dienst openbare Werken 389.059 389.059

Centrale Bank Aruba 2.416 -

Totaal 31.278.192 23.919.582

AZV

Vanaf 1 januari 2001 is de Landsverordening Algemene Ziektekostenverzekering volledig van kracht geworden

voor de ingezetenen op Aruba. De schuld van het Land Aruba aan AZV bestaat voornamelijk uit het door het

Land verschuldigde bijdrage in het exploitatietekort van AZV, de nog te betalen Landsbijdrage, de nog te betalen

aanvullende ziektekostenregeling van ambtenaren en daaraan gelijkgestelden, verminderd met de declaraties

van het landslaboratorium en de reeds betaalde voorschotten door het Land.

APFA

Hieronder worden onder andere de aan het APFA verschuldigde pensioenbijdragen, duurtetoeslagen en

buitengewone bijdragen verantwoord. In 2008 is een bedrag van Afl. 80.000.000 via het Saneringsfonds aan

APFA betaald.


| 89

Kortlopend gedeelte langlopende leningen Algemeen Onder deze post is het gedeelte van de langlopende leningen dat in 2010 dient te worden afgelost verantwoord. De specificatie van deze post is als volgt:

31-12-2009 31-12-2008


Meerjarenplan leningen 12.901.884 13.346.966

Staatsobligaties 54.000.000 70.000.000

Overige 26.952.268 26.484.256

Totaal 93.854.152 109.831.222


| 90

Rekening courant met overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde

rechtspersonen

Algemeen

De onder deze post opgenomen bedragen betreft het saldo van de in rekening courant geboekte bedragen met

overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde rechtspersonen. De per saldo te vorderen bedragen zijn

aan de debetzijde van de balans opgenomen

De specificatie van deze post luidt als volgt:

31-12-2009 31-12-2008


Universiteit van Aruba 685.381 905.169

Sociale Verzekeringsbank, fonds AOV -1.193.244 10.385.056

Interim-Wegeninfrastructuurfonds 878.191 1.562.777

Serlimar 920.087 761.867

Totaal 1.290.415 13.614.869

Sociale Verzekeringsbank, fonds Algemenen Ouderdomsverzekering (AOV)

Het opgenomen bedrag betreft de rekening courant-verhouding van de Sociale Verzekeringsbank (SVB), met de

Ontvanger der belastingen.

Als gevolg van onderlinge compensatie van vorderingen en schulden uit hoofde van rekening-courant

verhoudingen tussen de fondsen van de SVB, is de financiële verhouding tussen SVB en de Ontvanger der

Belastingen volledig bij het fonds AOV verantwoord. De compensatie dient nog formeel te worden

overeengekomen. Vooruitlopend op deze formalisatie is de verhouding van het Land Aruba met de SVB bij het

fonds AOV tot uitdrukking gebracht.


| 91

Crediteuren en nog te betalen kosten


Schuld aan curator van Eagle Beach Hotel

Op grond van diverse uitspraken van het Gerecht blijkt dat er geen sprake is van een acute schuld aan de

curator van Eagle Beach Hotel. De tot en met 31 december 2008 op de balans opgenomen schuld is derhalve in

onderhavig verslagjaar vrijgevallen en rechtstreeks ten gunste van de geaccumuleerde exploitatietekorten

gebracht.

Voor een nadere toelichting op onderhavige kwestie zij verwezen naar de niet uit de balans blijkende

verplichtingen.

31-12-2009 31-12-2008


Schuld inzake Eagle Beach 0 24.256.812

Overige crediteuren 73.673.131 67.548.845

Totaal 73.673.131 91.805.657


| 92

Overige kortlopende schulden


31-12-2009 31-12-2008


Crediteuren Arubahuis 526.173 630.667

Schulden aan instellingen i.v.m. subsidieverlening 698.305 1.272.726

Nog af te dragen alimentatiegelden 229.475 270.341

Zekerheidsstelling Landsverordening

Aansprakelijkheidsverzekering Motorrijtuigen 633.831 633.831

Inhoudingen 1.413.934 905.122

FCCA 12.691.064 8.942.218

Uit te keren gelden landsloterij 713.418 713.418

Schatkistpromessen 48.000.000 40.000.000

Schuldvergelijking Aruba-Nederlandse Antillen 5.318.902 4.754.255

Waarborgsommen Griffie 4.255.317 3.846.928

Waarborgsommen Douane 2.656.670 2.716.007

Totaal 77.137.089 64.685.513

Schulden aan instellingen i.v.m. subsidieverlening

De onder deze post verantwoorde bedragen betreffen de per balansdatum nog te verstrekken subsidies.

Inhoudingen

Onder de inhoudingen worden onder andere de op het salaris ingehouden maar nog niet aan derden betaalde

bedragen verantwoord.

Schulden aan FCCA

Betreft door het Land Aruba verschuldigde vergoeding voor het beheer dat door FCCA over een groot aantal

huurwoningen, die eigendom zijn van het Land Aruba, wordt gevoerd. Een en ander gebaseerd op een concept

beheersovereenkomst uit 1979 welke tot op heden nog nimmer geformaliseerd is.

Uitgegeven schatkistpapier

De uitstaande schatkistpromessen hebben een looptijd van 3 maanden.


| 93

Niet uit de balans blijkende verplichtingen Garantie ziektekosten

Vóór de invoering van de AZV heeft het Land Aruba zich garant gesteld voor de medische kosten van een

patiënt. Omdat de patiënt niet in staat is om de medische kosten te betalen heeft het Land Aruba inmiddels veel

medische kosten van de patiënt betaald. Zolang de garantiestelling niet wordt ingetrokken zal het Land Aruba de

medische kosten van de patiënt blijven betalen. In het boekjaar heeft het Land Aruba Afl. 0,6 mln aan medische

kosten van de patiënt betaald (t/m 2007: Afl. 2,0 mln). Het Land heeft getracht de garantie 1 juli 2009 te

beëindigen echter hiertegen is in kort geding het Land veroordeeld tot de nakoming van de in 2000 afgegeven

garantie. Een hoger beroep is thans aangehouden in verband met de beproeving van een minnelijke regeling

over de kosten die vanaf 1 juli 2009 betaald moeten worden door het Land.

De garantie van het Land is in ieder geval geëindigd met het overlijden van de betrokken patiënt in december

2009.

Claim Fuentes / Rogans Corporatio N.V. Op 17 mei 1994 heeft het Land Aruba een overeenkomst aangegaan met Fuentes / Rogans Corporation N.V.

inzake de verkoop van het Beta-hotel voor US$ 16 miljoen (Afl. 28.800.000). In de overeenkomst heeft het Land

Aruba diverse voorwaarden gesteld aan Fuentes / Rogans Corporation NV. Volgens het Land Aruba heeft

Fuentes / Rogans Corporation N.V. niet voldaan aan de gestelde voorwaarden. Vervolgens heeft het Land Aruba

het Beta-hotel verkocht aan een andere partij.

In 2005 heeft Fuentes / Rogans Corporation N.V. een claim ingediend tegen het Land Aruba van US$

24.407.064 (Afl. 43.932.715) voor de geleden schade als gevolg van wanprestatie van het Land. Het Land Aruba

bestrijdt de claim van Fuentes / Rogans Corporation N.V.

In de tussenvonnissen van 1 februari 2006 en 28 februari 2007 heeft het Gerecht in Eerste Aanleg Fuentes /

Rogans Corporation N.V. in de gelegenheid gesteld om de geleden schade te bewijzen met feiten en

omstandigheden. Inmiddels is een deskundige ingehuurd door het Land om de schadestaat door te lichten. Het

is onduidelijk wanneer de rechtszaak zal aflopen.

Het Land Aruba verwacht niet de claim te moeten betalen.

Fundacion Lotto pa Deporte In de jaarrekening 2009 van de Fundacion Lotto pa Deporte wordt een bedrag ad Afl. 3.555.413 als vordering op

het Land verantwoord inzake exploitatietekorten ontstaan uit hoofde van het beheer van het stadion Compleho

Deportivo Guillermo Trinidad over de jaren 1997 tot en met 2008. Dit stadion is eigendom van het Land en de

Fundacion Lotto pa Deporte fungeert als beheerster van het stadion. Er zouden toezeggingen zijn gedaan dat

het Land de exploitatietekorten van het beheer van het stadion zou dragen. Deze toezeggingen zijn nooit

geformaliseerd. Na bekomen juridisch advies is gebleken dat er geen afspraken bestaan waaruit nakoming door

het Land kan worden gevorderd. Aan de Fundacion Lotto pa Deporte is bij schrijven van de Directie Financiën

begin 2010 verzocht om de vermeende vordering uit hoofde van de exploitatie en beheer van het stadion

Compleho Deportivo Guillermo Trinidad af te boeken.


| 94

Claim Trias Resort / Justo Lopez Trias Resort / Justo Lopez heeft in 1989 een claim ingediend vanwege gederfde winsten en schade, omdat het

Land Aruba geweigerd heeft een overheidsgarantie af te geven voor de bouw van een hotel genaamd Laguna

Dorada aan de monding van het Spaans Lagoen. Volgens Trias Resort / Justo Lopez heeft het Land Aruba de

verwachting gewekt dat de overheidsgarantie zou worden afgegeven. Op 27 april 2005 heeft het Gerecht in

Eerste Aanleg het Land Aruba veroordeeld tot betaling van een schade van US$ 10 miljoen (Afl. 18 miljoen) na

aftrek van de reeds betaalde voorschotten. Het Land Aruba en Trias Resort / Justo Lopez zijn in hoger beroep

gegaan. Het Gemeenschappelijk Hof van Justitie van de Nederlandse Antillen en Aruba heeft op 16 januari 2007

de volgende beslissing genomen:

- Vernietigt het bestreden vonnis van het Gerecht in Eerste Aanleg van 27 april 2005. - Wijst de vordering van Trias Resort / Justo Lopez af. - Veroordeelt Trias Resort /Justo Lopez, hoofdelijk, in de proceskosten in de schadestaatprocedure. Trias Resort / Justo Lopez is vervolgens in hoger beroep gegaan waarin een schadevergoeding van Afl. 47.339.490 (US$ 26.299.717) wordt geëist. De Hoge Raad heeft in haar vonnis van 31 oktober 2008 het beroep verworpen. In de uitspraak van 5 oktober 2011 zijn Trias n.v. en de heer Justo Lopez hoofdelijk aansprakelijk gesteld voor

het terugbetalen van Afl. 14,8 miljoen aan het Land. Het Land heeft met het vonnis een titel om over te gaan tot

executie van het conservatoir beslag op Afl. 2,29 miljoen aan belastingrestitutie aan Trias N.V. alsook op het

woonhuis met een geschatte waarde van Afl. 1,5 miljoen. Het is onduidelijk of er nog overige

verhaalsmogelijkheden bestaan.

Claim Costal Palm Beach N.V. Coastal Palm Beach N.V. en anderen hebben in de periode maart 1995 tot en met maart 1999 waterschade

geleden. Het Hof van de Nederlandse Antillen en Aruba heeft in 2006 het Land Aruba veroordeeld om 80% te

betalen van de helft van de schade die Coastal Palm Beach N.V. en anderen hebben geleden. In eerste aanleg

is het Land in de schadestaatprocedure veroordeeld om aan Coastal Palm Beach N.V. de hoofdsom ad Afl.

254.870 vermeerderd met wettelijke rente en kosten te betalen. Het Land is tegen deze veroordeling in hoger

beroep gegaan. In het hoger beroep heeft het Hof op 19 april 2011 een deskundigenbericht bevolen en een

deskundige aangewezen. Het hoger beroep is nog aanhangig en staat begin 2012 voor pleidooi.

Garantstelling voor de verplichtingen van de SVB Volgens artikel 21 van de Landsverordening Sociale Verzekeringsbank worden de verplichtingen van de Sociale

Verzekeringsbank zonder enig voorbehoud door Land Aruba gegarandeerd.

Met betrekking tot de tekorten van het ZV-fonds ten bedrage van ca. Afl. 82,3 miljoen is op de balans per ultimo

2009 een voorziening getroffen.


| 95

Garantstelling voor de tekorten van de AZV

Volgens artikel 38q, 38r en 38s van de Landsverordening Algemene Ziektekostenverzekering dient Land Aruba

eventuele tekorten van de Algemene Ziektekostenverzekering (AZV) aan te zuiveren.

Garantstelling voor de leningen van de Volkskredietbank

Het Land Aruba staat garant voor de betaling van rente en aflossing op door de Volkskredietbank opgenomen

gelden. Ultimo 2009 was het saldo van de opgenomen deposito’s van de Volkskredietbank Afl. 8,2 miljoen.

Lease- en huurcontracten Het Land Aruba heeft diverse langlopende lease- en huurcontracten van auto’s, apparatuur, machines,

communicatielijnen en gebouwen, met een maximum looptijd van 5 jaar. Er is geen totaal overzicht van de hieruit

voortvloeiende verplichtingen.

Ingaande 1 september 2005 heeft het Land Aruba twee langlopende huurkoopovereenkomsten afgesloten met

een looptijd van 25 jaar. De huur bedraagt in totaal Afl. 125.417,50 per maand. De in de toekomst te betalen

huurbedragen zijn per 31 december 2009 als volgt te specificeren:

Afl.

- binnen een jaar 1.505.000

- na een jaar, maar niet meet dan vijf jaar 6.020.000

- na vijf jaar 23.579.000

Totaal 31.104.000

Indien de huur door het Land Aruba op welke grond dan ook tussentijds wordt beëindigd zal het Land Aruba een

niet voor matiging vatbaar bedrag aan verhuurder zijn verschuldigd dat gelijk is aan de resterende huurtermijnen

tot aan 31 augustus 2030. Na afloop van de huurperiode worden de gehuurde panden om niet eigendom van het

Land Aruba.

Duurtetoeslag Aan gepensioneerde ambtenaren wordt door het Land Aruba duurtetoeslag betaald. De duurtetoeslagen zijn

vaststaande pensioenverplichtingen. De verplichting tot betaling van de duurtetoeslag vloeit voort uit het

‘Landsbesluit duurtetoeslag overheidsgepensioneerden’. De duurtetoeslag is een aanvulling op het

basispensioen dat via APFA wordt betaald.


| 96

Pensioenen politieke ambtsdragers

Voormalige politieke ambtsdragers ontvangen een pensioenuitkering van het Land Aruba. De pensioenen van

politieke ambtsdragers zijn vaststaande pensioenverplichtingen, waarvan op balansdatum niet bekend is in welke

omvang zij zullen ontstaan.

Pensioenen ten laste van de begroting Voormalige arbeiders en werksters van het Land Aruba ontvangen een pensioen van het Land Aruba, genaamd

‘pensioenen ten laste van de begroting’. Voorheen was er geen pensioenregeling voor arbeiders en werkster.

Daarom heeft het Land Aruba destijds besloten om niettemin aan deze voormalige werknemers een pensioen toe

te kennen. Over het pensioen wordt ook duurtetoeslag betaald. Er zijn overigens geen arbeiders en werksters

meer in dienst van het Land Aruba.De pensioenen zijn vaststaande pensioenverplichtingen, waarvan op

balansdatum niet bekend is in welke omvang zij zullen ontstaan.

Uitkeringen bij wijze van pensioen Er zijn gepensioneerde ambtenaren die geen pensioenuitkering ontvangen van het APFA, omdat ze destijds

geen gebruik hebben gemaakt van de pensioenregeling van het Land Aruba. Deze gepensioneerde

ambtenaren ontvangen niettemin een pensioenuitkering van het Land Aruba, genaamd ‘uitkeringen bij wijze

van pensioen’.De pensioenen zijn vaststaande pensioenverplichtingen, waarvan op balansdatum niet bekend is

in welke omvang zij zullen ontstaan.

Pensioenregeling Land Aruba Het Land Aruba heeft twee toegezegde pensioenregelingen. Een pensioenregeling op basis van het

eindloonstelsel en een pensioenregeling op basis van het middelloonstelsel. Ambtenaren die vanaf 1 mei 2005

in dienst zijn genomen vallen onder de pensioenregeling op basis van het middelloonstelsel.

Niet alle ambtenaren maken gebruik van de pensioenregeling van het Land Aruba. Ambtenaren die vanaf 1 mei

2005 in dienst zijn genomen zijn echter verplicht om gebruik te maken van de pensioenregeling van het Land

Aruba.

Het beheer en uitvoering van de pensioenregeling van het Land Aruba is ondergebracht bij de Stichting

Algemeen Pensioenfonds Aruba. Eventuele tekorten van de Stichting Algemeen Pensioenfonds Aruba worden

evenredig in rekening gebracht aan het Land Aruba in de vorm van een verhoging van het werkgeversdeel van

de pensioenpremie.


| 97

Declaraties advocatenkantoren Reeds jaren bestaan er binnen het Land belangrijke verschillen bij de verstrekking van opdrachten aan

advocatenkantoren in hun rol van juridische vertegenwoordigers van het Land in rechtsgedingen (soms ook

juridische adviseurs buiten rechte) en als gevolg daarvan bij de afwikkeling van declaraties van deze kantoren.

Waar opdrachten door Directie Wetgeving en Juridische Zaken (DWJZ) werden uitbesteed, werden en worden

(in de tijd wisselende) richtlijnen gehanteerd voor onder andere uurtarieven, opslagen en maximale bedragen

voor bepaalde zaken. Waar opdrachten door individuele ministers worden en werden verstrekt wordt en werd in

het algemeen geen verwijzing opgenomen naar de door DWJZ gehanteerde richtlijnen. Deze richtlijnen zijn in

sommige gevallen in het verleden door de Ministerraad goedgekeurd en aan de advocatenkantoren

respectievelijk de orde van advocaten bekend gemaakt. In veel gevallen, met name waarbij de

opdrachtverstrekking aan de advocatenkantoren via DWJZ verliepen maar ook wel in gevallen waarbij de

opdrachten door ministers zijn verstrekt, werden de declaraties naar DWJZ gezonden ter accordering. Daarbij

zijn veelal belangrijke aanpassingen in tarieven, opslagen en gedeclareerde uren doorgevoerd door DWJZ.

Enkele advocatenkantoren hebben kenbaar gemaakt zich niet te conformeren aan de door DWJZ gehanteerde

richtlijnen. Eén van de advocatenkantoren heeft aangegeven nog een vordering ad Afl. 900.000 te hebben op

het Land inzake door DWJZ aangepaste declaraties. Het risico bestaat dat ook andere advocatenkantoren

bedragen op het Land zullen vorderen inzake door DWJZ aangepaste declaraties.

In 2006 is besloten dat het Land het verschil tussen de gedeclareerde bedragen en de door DWJZ verlaagde

bedragen in de meeste gevallen toch zal betalen. In verband met bovenstaande problematiek zijn geen schulden

of voorzieningen in de jaarrekening 2009 opgenomen. Deze kosten zullen op basis van opgestelde declaraties

met betrekking tot het verschil in de administratie van het Land verantwoord worden.

Schuldverhouding Faillissementscurator van Eagle Beach Hotel en Land Aruba

In 1994 heeft het Land Aruba het Eagle Beach Hotel in aanbouw en inventaris gekocht van de curator van Eagle

Beach Hotel N.V. De koopsom was Afl. 16.000.000 voor het onroerend goed en Afl. 6.650.000 voor de roerende

goederen. Van de koopsom is tot op heden een bedrag van Afl. 700.000,- als aanbetaling betaald.

Aan de andere kant heeft het Land Aruba zich in 1987 garant gesteld jegens de Zwitserse bank Ultrafin

verzekerd bij de Italiaanse exportkredietverzekeraar Servizi Assicurativi del Commercio Estero (SACE). Eagle

Beach Hotel N.V. is in 1993 failliet gegaan. SACE heeft Ultrafin de lening betaald. SACE heeft vervolgens de

garantie van het Land Aruba aangesproken. Op 11 oktober 2002 en 7 maart 2003 heeft het Land zich met

instemming van de faillissementscurator bij wijze van schikkingsovereenkomst verplicht om onder de garantie

het bedrag van US$ 39.624.822,-- aan SACE te betalen. In 2003 heeft het Land Aruba een betalingsregeling

getroffen met SACE en heeft inmiddels meer dan 50% van de garantie betaald. Volgens de aflossingsschema,

zal de laatste betaling aan SACE in 2018 plaatsvinden. Op die wijze heeft het Land Aruba het recht van eerste

hypotheek op het onroerend goed verkregen en is dus bevoorrecht in de opbrengst van het onroerend goed Afl.

16.000.000.

Enerzijds heeft het Land Aruba een schuld aan de faillissementscurator vanwege de aankoop van het gebouw

en inventaris en anderzijds een vordering op de curator vanwege de betaling van de garantie aan SACE. Het

verrekenen van de vorderingen met de schulden zal pas na de laatste betaling aan SACE in maart 2018, kunnen


| 98

gaan plaatsvinden. De faillissementscurator heeft ingestemd met de schikking tussen Ultrafin/SACE en het Land

en de daarbij overeengekomen spreiding van de betaling aan SACE.


| 99


| 100


| 101

6. Toelichting op de exploitatierekening over 2009

Algemeen

In dit hoofdstuk worden de materiële afwijkingen toegelicht die bestaan tussen de gerealiseerde kosten en

middelen over 2009 en de begroting van 2009.

Vanaf 1997 is de exploitatierekening ingedeeld conform de opzet van deel 1 van de begroting, op het niveau van

budgethouder – kostensoortcategorie.

Voorts worden een aantal posten welke niet begroot worden, wel opgenomen in de verantwoording van de

exploitatierekening. Het betreft de volgende posten:

Voorzieningen

Koersverschillen

Rente wegens late betaling

Kasverschillen

Kosten die betrekking hebben op voorgaande jaren

Hiernaast zijn de kosten welke verband houden met de uitvoering van een aantal wettelijke regelingen niet

begroot maar wel in de verantwoording opgenomen. Dit geldt voor de kosten verbonden aan de uitvoering van

de VUT-regeling en de aanzuivering van de tekorten van het Algemeen Fonds Ziektekostenverzekering (AZV).

Deze opzet leidt ertoe dat in een aantal gevallen onbedoeld de werkelijke kosten de geraamde kosten in de

exploitatierekening op het niveau van deel 1 van de begroting te boven gaan.

Voorts vertoont de kostenrealisatie bij hoofdkostensoort 4700 Bijdragen en afschrijvingen op een significant

aantal kostenplaatsen overschrijdingen. Dit als gevolg van de activering op de balans van investeringen

uitgevoerd door Fondo Desaroyo Aruba (FDA) en het Schuldsanering- en investeringsfonds (SIF). Na activering

worden namelijk de met de investering gemoeide afschrijvingskosten ten laste van de kostenplaatsen geboekt

ten bate waarvan diezelfde investering geactiveerd wordt. Deze kosten worden echter niet begroot.


| 102

Algemene Zaken (0)

Algemeen

De kosten van het Ministerie van Algemene Zaken zijn Afl. 3.651.701 lager dan begroot. De middelen zijn Afl. 4.063.450 lager dan begroot.

2009 2009 2008


Kosten 56.532.099 60.183.800 55.360.563

Middelen 31.863.350 35.926.800 40.330.377

Op autoristatieniveau is, naast hetgeen in het algemene deel van de toelichting reeds is genoemd, het volgende

te vermelden:

Middelen


Hoofdmiddelsoort 8700 Niet-belastingopbrengsten laat een onderschrijding ten opzichte van de raming zien van

Afl. 7.000.000 als gevolg van het uitblijven van geraamd dividend Utilities.Aruba N.V.


| 103

Justitie (1)

Algemeen

De kosten van het Ministerie van Justitie zijn Afl. 119.705 lager dan begroot. De middelen zijn Afl. 1.434.130 hoger dan begroot.

2009 2009 2008


Kosten 157.562.295 157.682.000 146.225.279

Middelen 8.808.530 7.374.400 9.819.700

Kosten

Naast de in het algemene deel van de toelichting genoemde, verantwoorde, doch niet begrote kosten, zijn onder

dit Ministerie de volgende materiële bijzonderheden op te merken.


Op autorisatieniveau vallen hier op een overstijging in de hoofdkostensoorten 4100 Personeel en 4200

Werkgeversbijdragen van Afl. 1.870.612, respectievelijk Afl. 287.638. Dit voor een groot deel te verklaren uit

verantwoorde uitbetaalde overwerkvergoeding voor gedraaide overuren. De totale gerealiseerde kosten bij deze

hoofdbudgethouder bedragen Afl. 812.285 meer dan het begrote bedrag.


| 104

Toerisme en Transport (2)

Algemeen

De kosten van het Ministerie van Toerisme en Transport zijn Afl. 7.636.030 lager dan begroot. De middelen van zijn Afl.1.401235 lager dan geraamd.

2009 2009 2008


Kosten 64.239.070 71.875.100 61.247.356

Middelen 1.278.265 2.679.500 4.280.818

Kosten

Naast de in het algemene deel van de toelichting reeds genoemde gevallen, vallen de volgende

bijzonderheden op te sommen.

048 Overig Toerisme en transport

Onder deze budgetplaats wordt het verlies van de deelneming Aruba Ports Authority N.V. ter waarde

van Afl. 1.486.000 verantwoord. Het betreft een niet begroot verlies.

Middelen

048 Overig Toerisme en transport

Hoofdmiddelensoort 8700 Niet-belastingopbrengsten laat een onderschrijding zien van Afl. 1.500.000

ten opzichte van de geraamde bedragen in de begroting. Dit als gevolg van het uitblijven van de

geraamde dividendutikering van AAA. N.V.


| 105

Volksgezondheid, Milieu, Administratieve en Vreemdelingenzaken (5)

Algemeen

De kosten van het Ministerie van Volksgezondheid, Milieu, Administratieve en Vreemdelingenzaken zijn Afl. 33.833.664 hoger dan geraamd. De middelen zijn Afl. 975.052 lager dan de begrote middelen.

2009 2009 2008


Kosten 259.477.094 225.643.400 260.733.644

Middelen 38.400.548 39.375.600 39.204.541

Kosten

Naast de reeds in het algemene deel van de toelichting aan de orde gebrachte gevallen van bijzondere aard,

vallen de volgende punten te melden.

066 Overig VMAVZ

Onder deze hoofdbudgetplaats wordt verantwoord de aanvullende landsbijdrage ter compensatie van gebleken

tekorten in de uitvoering van de Algemene Ziektekostenverzekering (AZV), evenals dotaties aan voorzieningen

ten behoeve van de SVb. Bij de hoofdkostensoort 4700 Bijdragen en afschrijvingen valt dientengevolge een

overstijging in de gerealiseerde kosten van Afl. 34.861.676 ten opzichte van de begroting waar te nemen.

Goeddeels is dit toe te schrijven aan de laatstgenoemde dotatie. Voor de totale kosten bij deze budgethouder

betekent dit een overstijging ten opzichte van de begroting van Afl. 34.779.623.

152 Drugsbestrijding

Hier valt te constateren een overstijging in de gerealiseerde kosten ten opzichte van de begroting in de

hoofdkostensoorten 4100 Personeel en 4200 Werkgeversbijdragen van Afl. 985.533, respectievelijk Afl. 214.772.

Dit goeddeels als gevolg van grootscheepse herinschaling met terugwerkende kracht van het personeel. Voor de

totale kosten betekent dit een overstijging ten opzichte van de begroting van Afl. 761.798.


| 106

Arbeid, Cultuur en Sport (6)

Algemeen

De kosten van het Ministerie van Arbeid, Cultuur en Sport zijn Afl. 2.125.424 lager dan geraamd. De middelen zijn Afl. 78.988 lager dan de begrote middelen.

2009 2009 2008


Kosten 36.099.776 38.225.200 37.125.901

Middelen 504.612 583.600 586.460

Kosten

Naast de in het algemene deel van de toelichting genoemde bijzonderheden valt te vermelden de onder

hoofdbudgethouder 142 Overig Arbeid, Cultuur en Sport verantwoorde resultaat van de deelneming Post N.V.

van Afl. 2.115.497.


| 107

Onderwijs, Sociale Zaken en Infrastructuur (7)

Algemeen

De kosten van het Ministerie van Onderwijs, Sociale Zaken en Infrastructuur zijn Afl. 25.832.423 lager dan geraamd. De gerealiseerde middelen zijn Afl. 1.804.602 lager dan de begrote middelen.

2009 2009 2008


Kosten 367.789.577 393.622.000 371.910.991

Middelen 31.261.098 33.065.700 29.629.580

Naast de reeds in het algemene deel van de toelichting aan de orde gebrachte gevallen van bijzondere aard,

vallen het volgende te melden.

Kosten

096 Overige Onderwijs, Sociale Zaken en Infrastructuur

In hoofdkostensoort 4700 Bijdragen en afschrijvingen worden de dotaties aan voorzieningen opgenomen ten

behoeve van oninbaar geachte studieleningen. Dit heeft ertoe geleid dat in deze hoofdkostensoort een

overstijging valt te constateren van Afl. 10.413.857 ten opzichte van de begroting.

Middelen

167 Infrastructuur

In hoofdmiddelensoort 8700 Niet-belastingopbrengsten valt een onderschrijding vast te stellen van Afl. 1.182.196

ten opzichte van de geraamde bedragen. Dit valt grotendeels toe te schrijven aan tegenvallende

erfpachtopbrengsten.


| 108

Financiën en Economische Zaken (9)

Algemeen

De kosten van het Ministerie van Financiën en Economische Zaken zijn Afl. 3.612.212 hoger dan begroot. De

middelen zijn Afl. 8.381.844 hoger dan de begrote middelen.

2009 2009 2008


Kosten 264.198.812 260.586.600 254.451.156

Middelen 958.963.044 950.581.200 1.007.947.365

Kosten

Naast de in het algemene deel van de toelichting genoemde bijzonderheden vallen de volgende posten op.

104 Financiering en Algemene dekkingsmiddelen

Hoofdkostensoort 4300 Goederen en diensten laat bij deze hoofdbudgetplaats een overstijging zien van Afl.

59.276. De grootste overstijging wordt echter veroorzaakt door rente- en koersverschillen welke Afl. 4.308.675

bedragen, welke onder de gelijknamige hoofdkostensoort verantwoord. De totale kosten overstijgen de begroting

met een bedrag van Afl. 3.983.964. De aangegeven rente- en koersverschillen houden verband met de door het

Land afgesloten financieringstransacties.

108 Overige Financiën en Economische Zaken

Hier valt op een kostenoverstijging in de hoofdkostensoort 4200 Werkgeversbijdragen te constateren welke in

omvang Afl. 121.433 bedraagt. Van materieel belang valt eveneens te noemen de verantwoording van Afl.

1.090.399 aan niet begrote rente- en koersverschillen onder deze hoofdbudgetplaats. Hier worden overige

koersverschillen namelijk verantwoord welke het Land ondervindt die niet te relateren zijn aan

financieringstransacties welke onder hoofdbudgethouder 104 Financiering en Algemene dekkingsmiddelen

verantwoord worden. Van bijzondere aandacht bij deze hoofdbudgetplaats is de verantwoording van aanvullende

bijdragen aan de Stichting APFA in het onderhavige jaar. Deze aanvullende bijdrage is in een begrotingswijziging

opgenomen en vloeit voort uit de gevolgen van de wereldwijde financiële crisis op de beleggingen van

voornoemde stichting en de repercussies hiervan op de dekkingsgraden van de door deze stichting beheerde

overheidspensioenvoorzieningen. Het resultaat is een kostenoverstijging onder de hoofdkostensoort 4619

Overdrachten binnenland van Afl. 1.323.207. De totaal gerealiseerde kosten bij deze hoofdkostenplaats

overstijgen de begroting met Afl. 1.349.130.


| 109


| 110


| 111


| 112

Bijlage A -1

Meerjarenplanleningen

Oorspronkelijk Stand Lening Aflossing lening Rente lening Stand Lening

bedrag 31-12-2008 2009 2009 31-12-2009

(EUR) (EUR) (EUR) (EUR) (EUR)

2,5 % Lening N.I.O. 3e fase VI 1980 7.387.893 429.915 429.915 10.748 0

2,5 % Lening N.I.O. 3e fase VII 1980 8.915.970 1.025.018 506.182 25.625 518.836

2,5 % Lening N.I.O. 3e fase VIII 1982 4.678.224 796.945 259.117 19.924 537.828

2,5 % Lening N.I.O. 3e fase IX 1983 1.485.130 333.247 80.252 8.331 252.995

2,5 % Lening Staat der Nederlanden 1985 45.378.022 18.151.209 1.815.121 453.780 16.336.088

2,5 % Lening N.I.O. 1986 3e fase X 4.707.970 1.783.000 236.239 44.575 1.546.761

2,5 % Lening N.I.O. 1987 3e fase XI 6.806.703 2.911.052 333.220 72.776 2.577.832

2,5 % Lening N.I.O. 1988 3e fase XII 6.806.703 3.236.145 325.093 80.904 2.911.052

2,5 % Lening N.I.O. 1989 3e fase XIII 6.806.703 3.553.310 317.164 88.833 3.236.145

2,5 % Lening N.I.O. 1990 3.947.888 2.240.388 179.468 56.010 2.060.920

Begrotingslening ex 1991 6.637.207 4.348.099 287.184 108.702 4.060.915




Begrotingslening ex 1995 258.826 211.690 10.146 5.292 201.545

Totaal in EURO's 48.573.841 5.331.110 1.214.346 43.242.731

Totaal in Arubaanse florins 125.883.967 13.816.105 3.147.100 112.067.862

Kortlopend gedeelte 13.346.968 12.901.884

Langlopend gedeelte 108.262.503 99.165.978


| 113


| 114

Bijlage A - 2

Staatsobligaties

Oorspronkelijk Stand lening Nieuwe Aflossing lening Stand lening bedrag 31-12-2008 leningen 2009 2009 31-12-2009

Afl. Afl. Afl. Afl. Afl.

6,25% CBA 2002 / 2009 30.000.000 30.000.000 30.000.000 0 6% CBA 2003 / 2010 54.000.000 54.000.000 54.000.000 6,8% CBA 2004 / 2016 57.452.000 57.452.000 57.452.000 6,3% CBA 2004 / 2011 25.197.000 25.197.000 25.197.000 6,7% CBA 2004 / 2016 34.000.000 34.000.000 34.000.000 6% CBA 2005/ 2009 40.000.000 40.000.000 40.000.000 0 6,5% CBA 2005/ 2011 40.000.000 40.000.000 40.000.000 6,0% CBA 2007/2011 19.150.000 19.150.000 19.150.000 7,125% CBA 2008/2018 33.900.000 33.900.000 33.900.000 7,0% CBA 2008/2018 50.000.000 50.000.000 50.000.000 5,750% CBA 2009/2015 23.628.000 23.628.000 6,750% CBA 2009/2019 133.893.000 133.893.000 6,000% CBA 2009/2016 34.751.000 34.751.000 6,500% CBA 2009/2021 63.249.000 63.249.000 6,500% CBA 2009/2019 19.900.000 19.900.000

Totaal in Arubaanse florins 383.699.000 275.421.000 70.000.000 589.120.000

Kortlopend gedeelte 70.000.000 54.000.000 Langlopend gedeelte 313.699.000 535.120.000


| 115


| 116

Bijlage A - 3

Overige leningen

Vervaldatum Valuta Oorspronkelijk Stand lening Nieuwe Aflossing Stand lening Stand lening

lening soort bedrag 31-12-2008 Leningen Lening 2009 31-12-2009 31-12-2009

Vreemde Val Vreemde Val Vreemde Val Afl

EIB Luchthaven 1% 2028 EUR 5.161.770 3.610.093 163.628 3.446.465 8.931.859

EIB Luchthaven #80392 2034 EUR 1.629.375 1.415.112 49.044 1.366.068 3.540.302

KABNA lening WEB 2026 AFL 28.000.000 22.900.809 1.097.585 21.803.224 21.803.224

Lening APFA 6,7% 2039 AFL 220.000.000 212.803.124 2.120.387 210.682.737 210.682.737

SVB Boedelscheiding AFL 39.164.170 45.177.194 2.258.860 47.436.054 47.436.054

Staalbankiers 2049 EUR 1.045.811 930.096 23.143 906.953 2.350.459

Overeenkomst SACE 2018 USD 55.000.000 40.523.082 3.297.721 37.225.362 67.005.651

Loan Phoenix Life (bullet-len) 6,19% 2012 USD 15.000.000 15.000.000 15.000.000 27.000.000

Loan The Lincoln National (bullet) 6,19%2012 USD 20.000.000 20.000.000 20.000.000 36.000.000

RBTT obligatielening 7,375% 2012 USD 30.000.000 30.000.000 30.000.000 54.000.000

Bear Sterns 6,71% (bullet-len) 2013 USD 55.000.000 55.000.000 55.000.000 99.000.000

RBTT loan 6,8% 2014 USD 67.000.000 67.000.000 0 67.000.000 120.600.000

CMB loan 6,925% 2017 AFL 29.000.000 29.000.000 0 29.000.000 29.000.000

RBTT loan 6,4% 2015 USD 93.000.000 65.100.000 9.300.000 55.800.000 100.440.000

RBTT loan 7% 2010 AFL 40.000.000 40.000.000 0 40.000.000 40.000.000

CMB loan 7% 2010 AFL 20.280.000 20.280.000 0 20.280.000 20.280.000

CMB Loan 7.25% 2015 AFL 24.420.000 24.420.000 0 24.420.000 24.420.000

AIB Bank 7.5% 2017 AFL 34.300.000 34.300.000 0 34.300.000 34.300.000

Deutsche Bank Securities 2018 USD 51.910.393 51.910.393 0 51.910.393 93.438.707

AIB Bank 7.5% 2017 AFL 75.000.000 75.000.000 0 75.000.000 75.000.000

AIB Bank 7.0% 2017 AFL 50.000.000 50.000.000 50.000.000 50.000.000

Bear,Stearns & Co 6,5% 2019 USD 45.800.000 45.800.000 45.800.000 82.440.000

RBTT loan 6.05% 2013 USD 57.300.000 57.300.000 57.300.000 103.140.000

Totaal in Arubaanse florins 1.350.808.995

Kortlopend gedeelte 26.952.268

Langlopend gedeelte 1.323.856.727


| 117


| 118

Bijlage B - 1. Exploitatierekening kosten per ministerie 2009

Omschrijving 2009

werkelijk

2009

begroot

2008

werkelijk


0 Algemene Zaken

4101 Salarissen en toelagen 19.940.701 21.580.200 19.800.135

4102 Overwerkvergoedingen 518.694 484.000 547.430

4103 Kindertoelage 133.289 139.000 155.077

4104 Vakantie-uitkering 1.596.554 1.704.700 1.677.207

4105 Vergoedingen e.d. 1.404.521 1.749.000 1.881.218

4201 Toeslag AOV/AWW 1.509.727 1.640.400 1.530.848

4202 Premies contractanten 117.371 61.300 127.191

4203 Premies buitenland 9.489 166.600 0

4204 Bijdrage APFA 2.864.302 2.941.300 3.004.242

4206 AZV-premie 1.558.961 1.387.800 1.515.515

4301 Geneeskundige kosten 8.980 15.800 18.303

4302 Uit- en terugzendingen 77.313 105.500 268.848

4303 Opleidingen & cursusgeld 315.391 414.700 463.685

4304 Vergoedingen vervoer 132.574 146.200 159.824

4305 Dienstkleding & -toelage 8.488 20.800 17.920

4306 Reis- en verblijfkosten 492.806 240.400 697.451

4307 Werving personeel 9.675 20.500 7.343

4308 Huur-/detacheringtoelage 380.032 194.300 277.936

4309 Overige vergoedingen 42.247 107.500 48.590

4310 Schrijf-/bureaubehoeften 138.765 150.500 145.300

4311 Kantoorinventaris 85.191 160.700 93.933

4312 Huur kantoorinventaris 658.819 629.400 559.252

4313 Portikosten 21.104 28.200 28.308

4314 Telefoon, fax & internet 762.170 654.300 586.591

4319 Overige bureaukosten 190.289 118.300 154.069

4320 Huur gebouwen 2.018.200 2.175.600 1.546.699

4321 Electriciteit 70.598 135.400 74.612

4322 Waterlevering 6.283 6.100 5.997

4323 Huisvestingsartikelen 20.391 79.700 21.535

4324 Onderhoud gebouwen 127.988 95.000 146.750

4325 Luchtkoelingsapparatuur 0 3.900 0

4329 Overig huisvesting 67.747 87.600 87.216

4330 Voorlichting en promotie 605.178 681.100 653.510

4331 Bedrijfsmiddelen 3.611 30.500 11.201


| 119

Omschrijving 2009

werkelijk

2009

begroot

2008

werkelijk

4332 Huur bedrijfsmiddelen 5.575 105.800 101

4333 Bedrijfsbenodigdheden 2.996 22.500 1.022

4334 Huur/lease voertuigen 243.992 302.500 214.328

4335 Brandstof 59.896 108.400 71.737

4336 Motorrijtuigenbelasting 6.181 8.200 1.560

4339 Overige kosten vervoer 20.865 61.500 43.982

4350 Bewakingsdiensten 0 1.000 0

4361 Deskundig advies 1.283.704 1.159.400 1.358.117

4362 Overige uitbestedingen 72.966 82.400 59.559

4365 Onderhoud infrastructuur 0 12.300 0

4370 Verzekeringen 109.215 176.600 141.322

4372 Publiekrechterlijk 0 500 0

4385 Bankkosten 0 12.300 -185.132

4386 Koersverschillen 0 1.300 -1.640

4390 Contributies 159.855 10.200 139.511

4392 Geheime uitgaven 110.000 110.000 150.000

4393 Overige kosten 214.670 75.800 17.697

4398 Voorschotten kosten -694.298 0 0

4399 Kosten voorgaande jaren 257.107 0 88.044

4511 Koersverschillen -107.727 0 0

4615 Subsidie instellingen 273.785 56.200 175.730

4622 Duurtetoeslag pensioenen 1.301.578 1.399.400 1.263.401

4623 Overige pensioenen 247.150 279.900 222.697

4626 VUT en wachtgeld 111.037 0 204.318

4631 Contributies buitenland 130.753 131.600 40.500

4633 Overdracht international 144.350 100.000 232.143

4701 Afschrijvingen 2.510.902 704.500 1.847.874

4702 Verrekening & bijdragen 421.075 519.700 137.600

4705 Verrekening landsbedrijf 0 30.000 0

4707 Uitkering a/landsbedrijf 13.749.023 16.555.500 12.822.356

0 Algemene Zaken 56.532.099 60.183.800 55.360.563


| 120


| 121

Omschrijving 2009

werkelijk

2009

begroot

2008

werkelijk

1 Justitie


4102 Overwerkvergoedingen 11.694.350 9.201.000 9.433.992

4103 Kindertoelage 839.654 773.600 876.446


4105 Vergoedingen e.d. 444.291 462.600 359.719

4201 Toeslag AOV/AWW 6.590.871 7.391.100 6.323.611

4202 Premies contractanten 15.407 0 0

4204 Bijdrage APFA 13.633.840 14.009.500 13.265.009

4206 AZV-premie 6.692.650 6.354.800 6.218.445

4301 Geneeskundige kosten 85 250.500 7.313




4305 Dienstkleding & -toelage 980.128 1.475.600 719.898







4312 Huur kantoorinventaris 959.838 1.117.700 526.588

4313 Portikosten 14.358 31.600 25.923

4314 Telefoon, fax & internet 1.985.652 2.081.300 1.838.859


4320 Huur gebouwen 3.755.882 4.213.100 3.990.574

4321 Electriciteit 3.009.072 3.719.000 0



4325 Luchtkoelingsapparatuur 11.675 78.600 72.775




4332 Huur bedrijfsmiddelen 1.027.191 1.538.500 1.368.758

4333 Bedrijfsbenodigdheden 2.703.536 2.797.100 2.480.889

4334 Huur/lease voertuigen 2.498.530 2.780.800 2.439.986


| 122


| 123

Omschrijving 2009

werkelijk

2009

begroot

2008

werkelijk

4335 Brandstof 927.647 1.326.600 1.369.358



4340 Leer- en hulpmiddelen 0 5.000 0

4343 Innovatie proj. onderwijs 12.260 0 0

4350 Bewakingsdiensten 0 6.500 1.133

4361 Deskundig advies 514.805 747.500 269.907

4362 Overige uitbestedingen 1.367.146 1.888.500 1.451.405

4366 Onderhoud recreatie 0 2.500 0

4370 Verzekeringen 228.418 342.600 230.258

4372 Publiekrechterlijk 225 6.000 0

4385 Bankkosten 0 5.400 0


4393 Overige kosten 4.220.817 3.964.000 3.607.232

4399 Kosten voorgaande jaren 1.415.053 0 218.895

4626 VUT en wachtgeld 376.856 0 778.223

4628 Overig gezinnen 127.530 400.000 563.938


4633 Overdracht international 0 19.200 2.454

4701 Afschrijvingen 3.190.707 1.054.600 3.012.742

4702 Verrekening & bijdragen 1.224.534 1.781.300 1.201.130


4799 Voorzieningen 0 0 380.755

1 Justitie 157.562.295 157.682.000 146.225.279


| 124

Omschrijving 2009

werkelijk

2009

begroot

2008

werkelijk




4103 Kindertoelage 124.477 142.900 141.440


4105 Vergoedingen e.d. 421.293 632.800 355.364

4201 Toeslag AOV/AWW 967.099 1.047.700 966.257

4202 Premies contractanten 2.553 0 0

4203 Premies buitenland 599.518 656.200 504.743

4204 Bijdrage APFA 2.354.143 2.521.500 2.386.986

4206 AZV-premie 905.792 985.400 906.721

4301 Geneeskundige kosten 243 0 0





4306 Reis- en verblijfkosten 966.690 1.173.300 916.864

4307 Werving personeel 0 4.600 0






4313 Portikosten 166.942 201.900 129.813



4320 Huur gebouwen 1.043.166 1.403.200 898.278

4321 Electriciteit 40.386 80.600 34.129

4322 Waterlevering 686 2.200 702



4325 Luchtkoelingsapparatuur 0 9.200 1.035


4330 Voorlichting en promotie 26.178.266 32.683.600 24.161.220

4331 Bedrijfsmiddelen 1.422 30.500 144

4332 Huur bedrijfsmiddelen 10.069 31.700 6.304


| 125

Omschrijving 2009

werkelijk

2009

begroot

2008

werkelijk



4335 Brandstof 59.138 116.900 88.559



4350 Bewakingsdiensten 433.884 377.100 407.637

4361 Deskundig advies 801.818 676.700 1.008.225


4365 Onderhoud infrastructuur 2.507 12.900 736

4366 Onderhoud recreatie 0 5.000 144

4370 Verzekeringen 443.501 305.100 105.346

4372 Publiekrechterlijk 0 1.700 0

4385 Bankkosten -46.717 25.800 -62.317

4386 Koersverschillen 1.367 8.400 0

4390 Contributies 686.316 435.600 371.313

4393 Overige kosten 108.510 45.500 150.773

4397 Kasverschillen 517 0 0

4399 Kosten voorgaande jaren 1.491.841 0 1.481.476

4511 Koersverschillen -153.972 0 365.174

4601 Subsidie bedrijf 6.000.000 6.000.000 6.000.000

4633 Overdracht international 0 450.000 352.457

4701 Afschrijvingen 828.769 644.800 1.028.647


4800 Resultaat op deelnemingen 1.486.000 0 0



| 126


| 127

Omschrijving 2009

werkelijk

2009

begroot

2008

werkelijk

5 VMAVZ



4103 Kindertoelage 307.026 285.100 331.383


4105 Vergoedingen e.d. 44.144 281.900 43.307

4201 Toeslag AOV/AWW 2.385.258 2.460.700 2.247.787

4204 Bijdrage APFA 5.439.071 5.297.500 5.309.783

4206 AZV-premie 2.339.480 2.355.000 2.164.952

4301 Geneeskundige kosten 3.148.282 2.430.000 2.795.101







4310 Schrijf-/bureaubehoeften 1.373.554 1.925.100 1.335.746



4313 Portikosten 171.926 614.100 374.186

4314 Telefoon, fax & internet 1.229.765 766.500 1.191.629


4320 Huur gebouwen 3.775.279 3.663.900 3.572.304










4335 Brandstof 128.872 217.800 177.484



4346 Kn on- & minvermogenden 178.810 0 0


| 128

Omschrijving 2009

werkelijk

2009

begroot

2008

werkelijk

4347 Ov. kosten on- & minverm. 3.325.807 3.900.000 3.450.087

4350 Bewakingsdiensten 797.456 1.027.800 931.743



4370 Verzekeringen 63.736 72.000 75.905


4385 Bankkosten 0 1.100 0

4390 Contributies 3.202 4.500 3.587

4393 Overige kosten 1.199.219 1.240.300 997.699


4615 Subsidie instellingen 953.634 1.111.100 833.464

4618 Sal. instellingen 3.088.577 3.728.400 3.171.464

4626 VUT en wachtgeld 240.511 0 404.445


4633 Overdracht international 962.365 747.500 792.553

4701 Afschrijvingen 2.312.705 1.287.900 2.514.429



4799 Voorzieningen 5.835.954 0 24.885.046

5 VMAVZ 259.477.094 225.643.400 260.733.644


| 129


| 130

Omschrijving 2009

werkelijk

2009

begroot

2008

werkelijk




4103 Kindertoelage 110.551 137.600 147.296


4105 Vergoedingen e.d. 38.512 135.000 22.818

4201 Toeslag AOV/AWW 1.078.264 1.248.700 1.057.200

4204 Bijdrage APFA 2.678.537 2.688.400 2.663.606

4206 AZV-premie 1.048.725 1.205.100 1.020.316






4307 Werving personeel 0 4.700 4.150

4308 Huur-/detacheringtoelage 0 0 2.221





4313 Portikosten 1.394 3.500 706



4320 Huur gebouwen 1.214.362 1.415.300 1.328.640










4335 Brandstof 98.713 149.000 124.619




| 131

Omschrijving 2009

werkelijk

2009

begroot

2008

werkelijk




4365 Onderhoud infrastructuur 0 0 955

4370 Verzekeringen 71.009 92.600 59.427


4390 Contributies 0 1.000 0

4393 Overige kosten 865.411 1.091.200 731.651

4399 Kosten voorgaande jaren 45.037 2.200 32.470

4606 Project ondernemingen 109 50.000 115

4615 Subsidie instellingen 2.101.388 2.883.900 1.409.190

4617 Projecten instellingen 11.000 557.600 0


4626 VUT en wachtgeld 231.118 0 337.397


4701 Afschrijvingen 716.521 744.700 760.104






| 132


| 133

Omschrijving 2009

werkelijk

2009

begroot

2008

werkelijk

7 Onderwijs, sociale Zaken & Infrastructuur



4103 Kindertoelage 644.136 779.600 594.346


4105 Vergoedingen e.d. 720.510 1.282.300 751.619

4201 Toeslag AOV/AWW 5.418.561 5.897.300 5.052.208


4204 Bijdrage APFA 10.413.821 10.973.400 10.089.766

4206 AZV-premie 5.592.095 5.978.500 5.194.896











4313 Portikosten 5.615 17.800 884



4320 Huur gebouwen 3.892.291 4.321.100 3.446.116

4321 Electriciteit 11.199.743 10.152.400 16.426.297

4322 Waterlevering 1.546.946 1.725.800 1.929.845










4335 Brandstof 152.386 223.400 197.808


| 134

Omschrijving 2009

werkelijk

2009

begroot

2008

werkelijk



4340 Leer- en hulpmiddelen 1.065.389 1.548.200 1.419.041

4342 Overige kosten onderwijs 4.960.071 3.705.400 3.951.381

4343 Innovatie proj. onderwijs 1.103.568 1.440.000 2.429.525

4345 Geneeskundige kosten PPK 3.065 177.500 8.562

4347 Ov. kosten on- & minverm. 717.439 1.020.000 700.137




4365 Onderhoud infrastructuur 11.897 90.000 7.314

4366 Onderhoud recreatie 101.201 127.700 77.971

4370 Verzekeringen 142.028 142.700 149.344

4372 Publiekrechterlijk 60.095 74.000 40.764

4385 Bankkosten 0 20.000 0

4390 Contributies 137.802 144.900 600

4393 Overige kosten 603.361 867.500 658.776

4399 Kosten voorgaande jaren 2.421.685 0 793.361

4614 Subs. expl.onderwijs 10.816.939 11.471.100 10.092.019


4616 Subs.sal.kosten ond. 109.656.794 114.322.200 105.366.464



4620 Huur, bouw en koopsubsidie 5.708.628 7.219.000 5.824.673

4621 Landsongevallenverzek. 0 3.400 0

4624 Onderstand 14.623.890 16.500.000 14.559.760

4626 VUT en wachtgeld 191.032 0 285.525

4627 Gunstgaven 396.990 0 493.558

4628 Overig gezinnen 588.593 1.151.000 144.846

4631 Contributies buitenland 0 2.500 270

4701 Afschrijvingen 18.351.844 15.755.500 18.072.455


4704 Reserves en fondsen 4.000.000 4.000.000 7.500.000


4799 Voorzieningen 11.093.924 0 12.418.684

7 Onderwijs, sociale Zaken & Infrastructuur 367.789.577 393.622.000 371.910.991


| 135

Omschrijving 2009

werkelijk

2009

begroot

2008

werkelijk

9 Financien& Economische Zaken


4102 Overwerkvergoedingen 835.872 1.111.800 1.357.009

4103 Kindertoelage 365.697 354.300 368.949


4105 Vergoedingen e.d. 85.607 145.400 89.251

4201 Toeslag AOV/AWW 2.813.377 3.035.900 2.732.202


4204 Bijdrage APFA 6.629.959 6.975.900 6.613.236

4206 AZV-premie 3.226.887 3.173.800 3.141.576

4301 Geneeskundige kosten 0 0 632







4308 Huur-/detacheringtoelage 2.368 0 23.814





4313 Portikosten 244.447 432.900 43.119

4314 Telefoon, fax & internet 957.667 913.500 1.017.232


4320 Huur gebouwen 5.603.863 5.691.200 3.917.927

4321 Electriciteit 2.560 74.100 5.437






4331 Bedrijfsmiddelen 81 45.500 31.949





| 136

Omschrijving 2009

werkelijk

2009

begroot

2008

werkelijk

4335 Brandstof 126.900 229.500 202.760






4370 Verzekeringen 127.984 172.100 149.074

4372 Publiekrechterlijk 913.199 1.113.000 1.443.053

4385 Bankkosten 1.497.411 1.475.000 3.638.451

4386 Koersverschillen 2 0 -1

4387 Betalingsverschil (deb) 38 0 267

4390 Contributies 81.163 84.600 27.694

4393 Overige kosten 136.306 75.000 321.355

4397 Kasverschillen 100 0 1.083



4511 Koersverschillen 4.327.007 0 4.549.930

4512 Rente wgs late betaling 1.356.815 0 1.550.299

4531 Rente geldleningen LV 44.348.941 41.082.600 44.548.418

4532 Rente schatkistpromessen 277.125 421.300 1.312.300

4533 Rente obligatielening LV 24.951.484 28.453.600 20.591.711

4534 Rente overig leningen LV 143 0 1.265.159

4535 Rente geldleningen VV 45.843.089 45.703.900 43.984.179



4623 Overige pensioenen 3.540.009 1.950.000 1.730.382

4626 VUT en wachtgeld 251.728 0 383.245

4627 Gunstgaven 0 100.000 625

4628 Overig gezinnen 0 0 20.000

4630 Solidariteitsfonds 0 0 8.900.000


4635 Pensioenen buitenland 0 50.000 0

4636 Duurtetoeslag buitenland 0 40.000 0

4701 Afschrijvingen 4.675.977 1.465.100 3.930.802



| 137

Omschrijving 2009

werkelijk

2009

begroot

2008

werkelijk

4799 Voorzieningen 0 0 6.617.953

9 Financien& Economische Zaken 264.198.812 260.586.600 254.451.156

Totaal 1.205.898.723 1.207.818.100 1.187.054.890


| 138


| 139

Bijlage B - 2. Exploitatierekening middelen per ministerie 2009

Omschrijving 2009

werkelijk

2009

begroot

2008

werkelijk


0 Algemene Zaken

8312 Retributies en leges 242.758 100.000 231.366

8412 Bijdragen in kosten 270 0 0

8431 Overige middelen 10.351.897 11.000.000 13.671.471

8449 Ink. voorgaande jaren -4.832 0 0

8731 Uitkering deelneming 13.873.082 17.500.000 19.403.008

8791 Overdrachten v.h. Rijk 7.375.095 7.304.900 7.011.842

8815 Overige bijdrage 20.040 16.800 7.650

8921 Pensioenbijdragen 5.040 5.100 5.040

0 Algemene Zaken 31.863.350 35.926.800 40.330.377


| 140

Omschrijving 2009

werkelijk

2009

begroot

2008

werkelijk

1 Justitie

8311 Vergunningen 1.025.124 1.100.000 1.017.454

8312 Retributies en leges 4.181.044 4.469.300 4.405.925

8412 Bijdragen in kosten 0 0 75.570

8413 Dienstverlening derden 2.662.710 800.000 3.079.376

8421 Boeten 1.021.488 1.000.000 1.112.255

8431 Overige middelen 22.949 0 15.122

8449 Ink. voorgaande jaren 108.550 0 34.451

8745 Verhuur gronden 100 0 0

8815 Overige bijdrage -218.475 0 74.507


1 Justitie 8.808.530 7.374.400 9.819.700


| 141

Omschrijving 2009

werkelijk

2009

begroot

2008

werkelijk



8321 A.V.V. rechten 0 0 -4.000

8413 Dienstverlening derden 814.619 846.500 828.688

8414 Incidentele middelen 0 0 572

8431 Overige middelen 0 0 807.601

8731 Uitkering deelneming 0 1.500.000 1.980.213




| 142

Omschrijving 2009

werkelijk

2009

begroot

2008

werkelijk

5 VMAVZ


8412 Bijdragen in kosten 3.319.682 160.000 0

8413 Dienstverlening derden 656.294 363.500 653.430

8431 Overige middelen 14.688 700 13.361

8812 Bijdrage landsbedrijven 136.435 120.000 0

8815 Overige bijdrage 6.823.064 7.332.200 6.063.261


5 VMAVZ 38.400.548 39.375.600 39.204.541


| 143

Omschrijving 2009

werkelijk

2009

begroot

2008

werkelijk



8412 Bijdragen in kosten 82.495 315.000 202.580

8413 Dienstverlening derden 3.583 0 11.015

8431 Overige middelen 44.998 35.000 48.669

8742 Verhuuropbrengsten 0 70.000 0


6 Arbeid, Cultuur & Sport 504.612 583.600 586.460


| 144

Omschrijving 2009

werkelijk

2009

begroot

2008

werkelijk


8218 Zegelbelastingen 15.025 0 7.695


8412 Bijdragen in kosten 3.615.257 4.230.300 3.555.714

8413 Dienstverlening derden 1.185.678 1.143.900 1.687.462

8414 Incidentele middelen 727.342 200.000 903.870

8431 Overige middelen 355 0 238.700

8432 Doorb.metingskst. DLV 872.600 516.000 520.594

8449 Ink. voorgaande jaren 718.908 300.000 396.137

8741 Erftpachtrechten 17.935.157 19.000.000 15.613.603

8742 Verhuuropbrengsten 4.877.077 5.527.500 5.545.980

8743 Optierecht 215.762 352.500 411.825

8745 Verhuur gronden 170.147 200.000 107.725

8812 Bijdrage landsbedrijven 0 48.000 0

8815 Overige bijdrage 544.560 842.500 348.549




| 145

Omschrijving 2009

werkelijk

2009

begroot

2008

werkelijk


8111 Loonbelasting 231.076.160 235.000.000 245.319.903

8112 Inkomstenbelasting -1.212.200 0 -2.310.515

8114 Rente belastingvordering 13.110.890 7.000.000 0

8115 Vervolging nat. persoon 0 100.000 0

8116 Winstbelasting 103.161.420 100.000.000 102.788.876

8120 Dividenbelasting 4.638.732 8.000.000 5.698.513

8131 Grondbelasting 28.688.830 25.000.000 21.536.747

8132 Successie-/overgangsbel. 271.560 3.500.000 14.997.817

8133 Overdrachtsbelasting 18.221.200 16.000.000 13.730.605

8135 Motorrijtuigenbelasting 19.620.220 19.000.000 17.851.294

8141 Logeergastenbelasting 33.693.330 35.000.000 36.074.654

8142 Zegelbelasting 2.344.930 2.500.000 1.914.697

8211 Invoerrechten 137.775.760 146.000.000 164.306.736

8212 Accijns gedestilleerd 16.372.340 17.000.000 18.248.928

8213 Accijns sigaretten 9.332.990 10.000.000 11.495.394

8214 Accijns bier 25.001.950 28.000.000 23.575.147

8215 Accijns minerale olien 58.625.460 60.100.000 57.528.852

8216 B.B.O. 171.418.070 152.000.000 168.956.444

8218 Zegelbelastingen 16.160 0 0

8219 Dienstverlening IUD 4.200.160 4.000.000 2.022.433

8220 Vergunningen 27.004.060 30.000.000 24.954.042

8312 Retributies en leges 1.137.088 1.010.000 -1.030.668

8321 A.V.V. rechten 1.007.500 1.137.000 1.261.500

8412 Bijdragen in kosten 248 1.011.500 27.892

8413 Dienstverlening derden 3.713 700 3.139

8431 Overige middelen 14.760 0 1.104.905

8449 Ink. voorgaande jaren 47.808 0 13.618

8501 Rente algemeen 105.166 50.000 114.050

8502 Rente verstrekte lening 1.113.949 1.036.000 1.168.877


8742 Verhuuropbrengsten 0 10.000 0

8812 Bijdrage landsbedrijven 0 25.000 0

8815 Overige bijdrage 0 95.900 322


8961 Koerswinst 0 0 9.754.850


| 146

Omschrijving 2009

werkelijk

2009

begroot

2008

werkelijk

8971 Deviezenprovisie 40.165.750 36.000.000 50.411.500

9 Financien & Economische Zaken 958.963.044 950.581.200 1.007.946.865

Totaal 1.071.079.447 1.069.586.800 1.131.798.341


| 147


| 148

Bijlage B - 3. Exploitatierekening totale kosten Algemene Dienst

Omschrijving 2009

werkelijk

2009

begroot

2008

werkelijk



4102 Overwerkvergoedingen 14.161.856 11.887.800 12.358.030

4103 Kindertoelage 2.524.830 2.612.100 2.614.937


4105 Vergoedingen e.d. 3.158.878 4.689.000 3.503.296

4201 Toeslag AOV/AWW 20.763.157 22.721.800 19.910.113


4203 Premies buitenland 609.007 822.800 504.743

4204 Bijdrage APFA 44.013.673 45.407.500 43.332.628

4206 AZV-premie 21.364.590 21.440.400 20.162.421

4301 Geneeskundige kosten 3.157.590 2.696.300 2.821.349


4303 Opleidingen & cursusgeld 843.413 2.079.600 1.151.927

4304 Vergoedingen vervoer 893.224 1.187.700 897.132

4305 Dienstkleding & -toelage 1.199.555 2.189.700 1.278.261

4306 Reis- en verblijfkosten 2.824.817 2.581.800 2.637.509


4308 Huur-/detacheringtoelage 1.096.802 912.000 1.000.619

4309 Overige vergoedingen 916.403 1.542.200 1.217.729

4310 Schrijf-/bureaubehoeften 3.250.002 4.255.300 3.258.959

4311 Kantoorinventaris 874.517 1.596.300 1.730.357

4312 Huur kantoorinventaris 3.768.411 4.190.400 3.112.380

4313 Portikosten 625.786 1.330.000 602.939



4320 Huur gebouwen 21.303.043 22.883.400 18.700.538

4321 Electriciteit 14.322.359 14.161.500 16.540.475

4322 Waterlevering 1.553.915 1.734.100 1.936.544


4324 Onderhoud gebouwen 1.560.152 1.933.600 1.164.678


4329 Overig huisvesting 1.040.459 1.294.400 974.732

4330 Voorlichting en promotie 27.593.809 34.924.800 25.625.159


4332 Huur bedrijfsmiddelen 1.666.483 3.023.400 1.935.994



| 149

Omschrijving 2009

werkelijk

2009

begroot

2008

werkelijk

4334 Huur/lease voertuigen 5.495.285 6.054.200 5.345.552

4335 Brandstof 1.553.552 2.371.600 2.232.325


4339 Overige kosten vervoer 545.716 1.106.600 577.301

4340 Leer- en hulpmiddelen 1.065.389 1.553.200 1.419.041

4342 Overige kosten onderwijs 4.960.071 3.705.400 3.951.381

4343 Innovatie proj. onderwijs 1.115.828 1.440.000 2.429.525

4345 Geneeskundige kosten PPK 3.065 177.500 8.562

4346 Kn on- & minvermogenden 178.810 0 0

4347 Ov. kosten on- & minverm. 4.043.246 4.920.000 4.150.224

4350 Bewakingsdiensten 2.651.285 2.992.700 2.508.165



4365 Onderhoud infrastructuur 14.404 115.200 9.005

4366 Onderhoud recreatie 101.201 135.200 78.115

4370 Verzekeringen 1.185.891 1.303.700 910.676

4372 Publiekrechterlijk 973.564 1.196.100 1.483.964

4385 Bankkosten 1.450.694 1.539.600 3.391.002

4386 Koersverschillen 1.369 9.700 -1.641

4387 Betalingsverschil (deb) 38 0 267

4390 Contributies 1.068.338 680.800 542.705


4393 Overige kosten 7.348.294 7.359.300 6.485.183

4397 Kasverschillen 617 0 1.083

4398 Voorschotten kosten -694.298 0 0

4399 Kosten voorgaande jaren 6.633.071 2.200 3.012.324


4505 Rente lokale valuta 0 0 0

4511 Koersverschillen 4.065.308 0 4.915.104

4512 Rente wgs late betaling 1.356.815 0 1.550.299

4531 Rente geldleningen LV 44.348.941 41.082.600 44.548.418

4532 Rente schatkistpromessen 277.125 421.300 1.312.300

4533 Rente obligatielening LV 24.951.484 28.453.600 20.591.711

4534 Rente overig leningen LV 143 0 1.265.159

4535 Rente geldleningen VV 45.843.089 45.703.900 43.984.179

4601 Subsidie bedrijf 6.000.000 6.000.000 6.000.000


| 150

Omschrijving 2009

werkelijk

2009

begroot

2008

werkelijk

4606 Project ondernemingen 109 50.000 115

4614 Subs. expl.onderwijs 10.816.939 11.471.100 10.092.019


4616 Subs.sal.kosten ond. 109.656.794 114.322.200 105.366.464

4617 Projecten instellingen 673.294 1.773.100 0


4620 Huur, bouw en koopsubsidie 5.708.628 7.219.000 5.824.673

4621 Landsongevallenverzek. 0 3.400 0


4623 Overige pensioenen 3.787.159 2.229.900 1.953.079

4624 Onderstand 14.623.890 16.500.000 14.559.760

4626 VUT en wachtgeld 1.402.282 0 2.393.153

4627 Gunstgaven 396.990 100.000 494.183

4628 Overig gezinnen 716.123 1.551.000 728.784

4630 Solidariteitsfonds 0 0 8.900.000


4633 Overdracht international 1.106.715 1.316.700 1.379.607

4635 Pensioenen buitenland 0 50.000 0

4636 Duurtetoeslag buitenland 0 40.000 0

4701 Afschrijvingen 32.587.425 21.657.100 31.167.053


4704 Reserves en fondsen 4.000.000 4.000.000 7.500.000



4799 Voorzieningen 16.929.878 0 44.302.438


Totaal 1.205.898.723 1.207.818.100 1.187.054.890


| 151


| 152

Bijlage B - 4. Exploitatierekening totale middelen Algemene Dienst

Omschrijving 2009

werkelijk

2009

begroot

2008

werkelijk


8111 Loonbelasting 231.076.160 235.000.000 245.319.903

8112 Inkomstenbelasting -1.212.200 0 -2.310.515

8114 Rente belastingvordering 13.110.890 7.000.000 0

8115 Vervolging nat. persoon 0 100.000 0

8116 Winstbelasting 103.161.420 100.000.000 102.788.876

8120 Dividenbelasting 4.638.732 8.000.000 5.698.513

8131 Grondbelasting 28.688.830 25.000.000 21.536.747

8132 Successie-/overgangsbel. 271.560 3.500.000 14.997.817

8133 Overdrachtsbelasting 18.221.200 16.000.000 13.730.605

8135 Motorrijtuigenbelasting 19.620.220 19.000.000 17.851.294

8141 Logeergastenbelasting 33.693.330 35.000.000 36.074.654

8142 Zegelbelasting 2.344.930 2.500.000 1.914.697

8211 Invoerrechten 137.775.760 146.000.000 164.306.736

8212 Accijns gedestilleerd 16.372.340 17.000.000 18.248.928

8213 Accijns sigaretten 9.332.990 10.000.000 11.495.394

8214 Accijns bier 25.001.950 28.000.000 23.575.147

8215 Accijns minerale olien 58.625.460 60.100.000 57.528.852

8216 B.B.O. 171.418.070 152.000.000 168.956.444

8218 Zegelbelastingen 31.185 0 7.695

8219 Dienstverlening IUD 4.200.160 4.000.000 2.022.433

8220 Vergunningen 27.004.060 30.000.000 24.954.042

8311 Vergunningen 1.025.124 1.100.000 1.017.454


8321 A.V.V. rechten 1.010.000 1.137.000 1.257.500

8412 Bijdragen in kosten 7.017.952 5.716.800 3.861.756

8413 Dienstverlening derden 5.326.597 3.154.600 6.263.110

8414 Incidentele middelen 727.342 200.000 904.442

8421 Boeten 1.021.488 1.000.000 1.112.255

8431 Overige middelen 10.449.647 11.035.700 15.899.829

8432 Doorb.metingskst. DLV 872.600 516.000 520.594

8449 Ink. voorgaande jaren 870.434 300.000 444.206

8501 Rente algemeen 105.166 50.000 114.050

8502 Rente verstrekte lening 1.113.949 1.036.000 1.168.877



| 153

Omschrijving 2009

werkelijk

2009

begroot

2008

werkelijk

8741 Erftpachtrechten 17.935.157 19.000.000 15.613.603

8742 Verhuuropbrengsten 4.877.077 5.607.500 5.545.980

8743 Optierecht 215.762 352.500 411.825

8745 Verhuur gronden 170.247 200.000 107.725

8791 Overdrachten v.h. Rijk 7.375.095 7.304.900 7.011.842

8812 Bijdr. overheidsbedr. etc 136.435 193.000 0

8815 Overige bijdrage 7.169.189 8.287.400 6.494.289


8961 Koerswinst 0 0 9.754.850

8971 Deviezenprovisie 40.165.750 36.000.000 50.411.500

Totaal 1.071.079.447 1.069.586.800 1.131.798.341

Jaarrekening Land Aruba 2009

Documents

Transcript of Jaarrekening Land Aruba 2009