Jaardocument Martini Ziekenhuis 2014 · campagne is in het voorjaar 2015 de start ... Wist je dat...

Jaardocument Martini Ziekenhuis 2014

Colofon

Eindredactie

Tessel Horsman, Marianna van der Zee

Redactiecommissie

Tessel Horsman, Remko Smit,

Martin de Vink, Marianna van der Zee

Vormgeving en opmaak

Henk Jan Meenink

Fotografie

Ronnie Zeemering

Het Martini Ziekenhuis is trots op zijn

medisch specialisten, medewerkers en

vrijwilligers. Daarom staan in dit

jaardocument portretten van hen.

De foto’s zijn gemaakt in het kader de

campagne STERK IN JE WERK. Deze

campagne is in het voorjaar 2015 de start

geweest van blijvende aandacht voor

duurzame inzetbaarheid in het ziekenhuis.

Jaardocument 2014 Martini Ziekenhuis Groningen 1

Het jaardocument van het Martini Ziekenhuis omvat de uitgebreide verslaglegging van de Raad van Bestuur, Raad van Toezicht en de geconsolideerde jaarrekening van het Martini Ziekenhuis.

Uitgangspunten

De jaarverantwoording volgt de Regeling Verslaglegging WTZi van het Ministerie van VWS. Tot de jaarverslagen behoren ook de digitale bijlagen via de webapplicatie DigiMV. Deze zijn in te zien via www.jaarverslagenzorg.nl, met uitzondering van de tabel personeelsinformatie. Uitgangspunt van het jaardocument is Integrated Reporting volgens de richtlijn GRI4. In de GRI tabel is inzichtelijk welke indicatoren gehanteerd worden. Het jaardocu-ment bestaat uit twee delen; het maatschappelijk verslag over 2014 en de jaarrekening 2014 en de toelichting daarop. Onderdelen in het verslag die gemarkeerd zijn met een asterix, worden inhoudelijk verder uitgediept op de website www.martiniziekenhuis.nl. Het jaardocument is een geïntegreerd verslag. Vandaar is er relatief meer aandacht voor onderwerpen als klachten en energie en milieu.

Het focust op de materiële aspecten van de organisatie; de impact die het Martini Ziekenhuis heeft op economisch, sociaal en milieugebied. Het gaat dan met name om die aspecten vanuit onze strategie die relevant zijn voor zowel de organisatie als de stakehol-ders. Voor de opbouw van dit document is dan ook het strategisch plan 2016 als kapstok gebruikt.

Wij houden ons aanbevolen voor uw opmerkingen. Deze kunt u richten aan de stafdienst Communicatie van het Martini Ziekenhuis, telefoonnummer 050-524 5024 of via [email protected].

Naam verslagleggende rechtspersoon

Stichting Algemeen Christelijk Ziekenhuis Groningen, afgekort Martini Ziekenhuis

Adres Van Swietenplein 1

Postcode 9728 NT

Plaats Groningen

Telefoonnummer 050 – 524 52 45

E-mailadres [email protected]

Website www.martiniziekenhuis.nl

Twitter www.twitter.com/martinihospital

Facebook www.facebook.com/martiniziekenhuis

Identificatienummer

Kamer van Koophandel

41012091

Leeswijzer

2 Jaardocument 2014 Martini Ziekenhuis Groningen

Voorwoord Raad van Bestuur en Raad van Toezicht................................................................................................................................................................................................................................4 Kernprestaties van het Martini Ziekenhuis ................................................................................................................................................................................................................................................................6

Hoofdstuk 1 Profiel en prestaties Kernactiviteiten en werkgebied .....................................................................................................................................................................................................................................................................................................8 Missie, visie en kernwaarden ................................................................................................................................................................................................................................................................................................................8 Zorgproductie en capaciteit ..................................................................................................................................................................................................................................................................................................................8 Stakeholders .......................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................8

Hoofdstuk 2 Governance en organisatie Organogram .....................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................10 Organisatiestructuur .........................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................10 Deelnemingen ..............................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................11 Personeel in dienst van het Martini Ziekenhuis ..............................................................................................................................................................................................................................................11 Normen voor goed bestuur ................................................................................................................................................................................................................................................................................................................. 12 Werving en selectie Raad van Bestuur .......................................................................................................................................................................................................................................................................... 12 Remuneratie en honorering ............................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 12 Raad van Bestuur ..................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 13 Raad van Toezicht ...................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................14 Commissies ........................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................16 Medezeggenschap en adviesorganen ............................................................................................................................................................................................................................................................................16 Ethische codes .............................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................. 17 Voorzorgsprincipe ................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................. 17 Risicomanagement.............................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................. 17 Vertel het ons ............................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 20 Ombudsfunctionaris ....................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 20 Klachtencommissie ........................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 21 Claims ......................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 22 Interne Klachtencommissie ............................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 22

Inhoud


Hoofdstuk 3 Strategie en resultaten Speerpunten ....................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................23 Resultaten zorgclusters ...............................................................................................................................................................................................................................................................................................................................23 Resultaten strategische thema’s .................................................................................................................................................................................................................................................................................................24 Digitaal ......................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................24 Leer & Verbeter ...........................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................24 Patiëntveiligheid ......................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................25 Service .........................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................25 Duurzame inzetbaarheid .........................................................................................................................................................................................................................................................................................................................26

Hoofdstuk 4 Duurzaamheid Energie ........................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................27 Afval en afvalwater ..............................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................29 Duurzaam ondernemen............................................................................................................................................................................................................................................................................................................................29

Hoofdstuk 5 Financiële verantwoording Resultaten ............................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................. 31 Ontwikkelingen gedurende het boekjaar ................................................................................................................................................................................................................................................................ 31 Toelichting op het resultaat ................................................................................................................................................................................................................................................................................................................ 31 Financiële risico’s en onzekerheden..................................................................................................................................................................................................................................................................................... 31 Gelopen financiële risico’s ...................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 31 Ratio’s ............................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................32 Liquiditeitspositie ...................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................32 Gebeurtenissen na balansdatum ..............................................................................................................................................................................................................................................................................................32

Hoofdstuk 6 Toekomst Nieuw Strategisch Plan ................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................33 Personeel ................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................33 Financieel ...............................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................33

Jaarrekening

Jeannette SchuitemaIC-verpleegkundige


De Raad van Bestuur en Raad van Toezicht van het Martini Zieken-huis bieden u het jaardocument 2014 aan. Hierin geven we een overzicht van onze doelstellingen en behaalde resultaten in 2014 en blikken we alvast vooruit. De samenstelling van de Raad van Bestuur veranderde in 2014; Paul van der Wijk vertrok naar Konink-lijke Kentalis om daar aan een volgende uitdaging te beginnen. Peter Littooij begon 1 oktober als nieuw lid Raad van Bestuur. We danken Paul voor zijn belangrijke bijdrage aan onder meer de positieve financiële ontwikkeling van het Martini Ziekenhuis, de nieuwe ziekenhuisstrategie en cultuurverandering.

In het Strategisch Plan 2012-2016 zijn organisatiebeleid en het medisch beleidsplan voor het eerst geïntegreerd. De goede relatie tussen bestuur en medische staf was de voedingsbodem die het mogelijk maakte in 2014 een unieke invulling te geven aan de thematiek rondom de Integrale Bekostiging 2015. We hebben gekozen voor een samenwerkingsmodel met als resultaat verster-king van de gelijkgerichtheid. Dit krijgt vorm in de Bestuursraad, waar Raad van Bestuur en het bestuur van het Samenwerkingsver-band Medisch Specialisten Martini Ziekenhuis sinds 1 januari 2015 tweewekelijks bijeenkomen. Dit belichaamt de verantwoordelijk-heid die medische staf en bestuur samen voelen voor de belang-rijke besluiten over de toekomst van het Martini Ziekenhuis. Het komende jaar gaan we wederom samen aan de slag om te komen tot een nieuw strategisch plan met een horizon van 2020. Daarin zal onder meer een herijking plaatsvinden van het profiel en portfo-liokeuze van het ziekenhuis.

ProfielEen van de pijlers van het profiel van het Martini Ziekenhuis, nu en in de toekomst, is die van topklinisch opleidingsziekenhuis (STZ) en Santeon ziekenhuis. Binnen Santeon werken we aan cruciale thema’s als het zichtbaar maken van uitkomsten van behandelin-gen en het delen van best practices. De profielkeuze is en zal gebaseerd zijn op ons onderscheidend vermogen op het gebied

van kwaliteit en service. Het behalen van een 100% score voor de NIAZ-accreditatie in 2014 is daarvan een goed voorbeeld. Hét kenmerk van een professionele organisatie en een professional is immers dat we ons zelf steeds willen verbeteren. Service is be-noemd tot één van de strategische thema’s voor de toekomst en reflecteert de persoonlijke benadering die van nature bij het Martini Ziekenhuis hoort. In onze natuur zit ook maatschappelijk verantwoord ondernemen. Voor het Martini Ziekenhuis is dat een vanzelfsprekendheid vanwege onze maatschappelijke functie. Het is dan ook niet alleen in alle aspecten van de bedrijfsvoering verankerd, ook wordt het geborgd in het strategisch programma Duurzaamheid.

Zorg op maatArtsen, verpleegkundigen, ondersteunende en adviserende medewerkers en vrijwilligers zijn het hart van onze organisatie. Zij staan elke dag klaar voor hun patiënten om hen de hoogwaardige zorg te bieden die zij verdienen. We vragen veel van hen; de zorg verandert niet alleen inhoudelijk; die wordt ook steeds complexer. Met steeds meer nadruk op maatwerk voor de patiënt. Dit maakt dat we de komende jaren de zorg anders gaan organiseren. Daarbij gaan ook de muren van traditionele afdelingen vervagen. We gaan de juiste zorg op de juiste plaats aanbieden. Dat betekent dat teams, functies en taken gaan veranderen en we van iedereen meer flexibiliteit gaan vragen. Daarom is het belangrijk dat iedereen sterk in zijn werk staat: weet wat je drijft en werk aan je professionele ontwikkeling en vitaliteit. Dan blijf je inzetbaar en behoud je je werkplezier.

Samenwerken Ondertussen gaan de ontwikkelingen in het Nederlandse zorgland-schap in hoog tempo. We voelen de rol van de zorgverzekeraars steeds nadrukkelijker, daarom willen we ook samen met hen een nieuwe, meerjarige, manier van contractonderhandeling ontwikke-len. Substitutie van zorg van tweede naar eerste lijn heeft net als bij

Voorwoord Raad van Bestuur en Raad van ToezichtWist je dat werkplezier

besmettelijk is?


de zorgverzekeraars onze grote aandacht. We werken steeds meer samen met de eerste lijn waaronder huisartsen, verloskundigen en fysiotherapeuten. Door de aanstelling van een praktiserend huisarts als Coördinator Eerstelijnssamenwerking initiëren we projecten waarbij de zorg daadwerkelijk doelmatiger wordt ingericht. In de regio werken we nauw samen het Wilhelmina Ziekenhuis in Assen, het UMCG en verpleeg- en revalidatiehuizen. Door de voorziene problematiek ten aanzien van de bereikbaarheid van het Martini Ziekenhuis (aanpak van de ring rond Groningen) ontwikke-len we zorginnovatieve ideeën in de regio. We delen kennis met de Hanze Hogeschool en Rijksuniversiteit Groningen.

FinancieelMet het stabiele financiële resultaat over 2014 zijn we tevreden. Het jaar werd afgesloten met een positief resultaat van € 3.734.000 bij een omzet van € 253.057.000 De vermogenspositie en het weer-standsvermogen zijn in 2014 toegenomen. De verdere versterking hiervan blijft belangrijk. Voor de toekomst zijn er een aantal onzekerheden. Het Martini Ziekenhuis heeft net als alle andere ziekenhuizen te maken met krimpende budgetten en een toene-mende druk op kosten terwijl het aantal patiënten nog licht stijgt. Daarom hebben we veel aandacht voor zorglogistiek en is onze ambitie te gaan naar een procesgerichte organisatie. Doelstelling daarbij is de productie integraal te sturen, voorspellen en monito-ren en af te stemmen op de capaciteiten die daarvoor nodig zijn.

Tot slotHet jaar 2014 is een intensief jaar geweest voor het Martini Zieken-huis. De totstandkoming van het nieuwe besturingsmodel naar aanleiding van de Integrale Bekostiging vroeg veel energie en aandacht, naast de reguliere werkzaamheden. In dat proces heeft het onderlinge vertrouwen tussen alle samenwerkende partijen zich uitbetaald in een gedragen en innovatieve manier van samenwerken.

We leggen de lat voor onszelf onverminderd hoog. Dat kunnen we alleen realiseren dankzij alle medewerkers, medisch specialisten en vrijwilligers die zich elke dag weer opnieuw met passie inzetten voor onze patiënten. Wij hebben grote waardering hiervoor. Ook verwijzers, zorgverzekeraars en overige relaties zijn wij zeer erkentelijk voor het in ons gestelde vertrouwen. De Raad van Bestuur bedankt de Raad van Toezicht voor de goede en deskun-dige samenwerking en de adviesorganen Ondernemingsraad, Expertisecentrum Verpleegkunde, het bestuur van de Vereniging Medische Staf en de Cliëntenraad voor hun waardevolle inzet en adviezen.

Groningen, 21 mei 2015

drs. H. Feenstra drs. P. LittooijVoorzitter Raad van Bestuur Lid Raad van Bestuur

mw. drs. T.M. Slagter-Roukema Voorzitter Raad van Toezicht


Kernprestaties Martini Ziekenhuis

Zorg

2014 2013

Gemiddelde verpleegduur in dagen 5,1 5,3

Totaal polikliniekbezoeken 389.935 387.283

Aantal klinische opnamen 25.746 25.594

Aantal beschikbare bedden/plaatsen voor klinische

capaciteit en dag/deeltijdbehandeling

581 643

Aantal bevallingen 2.276 1.902

Geïndexeerd sterftecijfer 65 62

Financieel

2014 2013

DSCR (Debt Service Coverage Ratio) 1,52% 1,69%

Netto resultaat € 3.734.000 € 6.989.000

Operationele kasstroom € 30.200.000 € 33.799.000

Solvabiliteit (eigen vermogen / totaal vermogen) 18,78% 15,99%

Weerstandsvermogen 21,61% 20,74%

Personeel

2014 2013

Aantal medisch specialisten 170 168

Totaal aantal medewerkers 2.897 2.922

Aantal vrouwen in Raad van Bestuur/Raad van Toezicht 5 (uit 9) 5 (uit 9)

Medewerkertevredenheid over functie 89% n.v.t.

Ziekteverzuim medewerkers 3,47% 3,75%

Duurzaamheid

2014 2013

Elektriciteitverbruik per bed kWh (100% groene stroom) 27.347 25.840

Aardgasverbruik per bed m3 2.960 3.090

CO₂ emissie per bed: aardgas 5,4 ton 5,59 ton


Klachten en beoordelingen

2014 2013

Aantal klachtonderdelen bij ombudsfunctionaris 762 816

Patiëntbeoordeling (CQI) 8,44 8,39

Online

2014 2013

Aantal keer dat www.martiniziekenhuis.nl bekeken werd 530.000 507.000

Aantal volgers op Twitter 7.745 6.825

Aantal volgers op Facebook 1.100 1.769Tjerk MunstermanFysiotherapeut

Wensen van patiënteninspireren mij en dagen mij

elke dag weer uit


Kernactiviteiten en werkgebiedHet Martini Ziekenhuis is een algemeen topklinisch opleidings-ziekenhuis (STZ) met 32 specialismen waarvan 14 met RGS erkende opleidingen.* Het ziekenhuis heeft een grote spoedeisende hulp, een level III Intensive care en een erkenning voor een dialyse-centrum. Daarnaast huisvest het Martini Ziekenhuis één van de drie Brandwondencentra van Nederland. Verder maakt het Martini Ziekenhuis deel uit van de nationale ziekenhuisgroep Santeon.*

Het werkgebied van het Martini Ziekenhuis beslaat voor de basiszorg de stad Groningen en wijde omgeving. Voor de topklini-sche zorg is het werkgebied omvangrijker. Het werkgebied van het Brandwondencentrum strekt zich uit over de provincies Groningen, Friesland, Drenthe, Overijssel, Gelderland en Flevoland en een deel van Noordwest Duitsland.

Missie, visie en kernwaardenHet Martini Ziekenhuis is een topklinisch opleidingsziekenhuis dat een breed aanbod medisch-specialistische zorg in een gastvrije omgeving biedt. Het werkt nauw samen met huisartsen en andere zorgaanbieders: samen gaan we voor de beste zorg. De zorgproces-sen zijn efficiënt georganiseerd, met de zorgvraag van de patiënt als uitgangspunt. Als duurzame onderneming is het ziekenhuis zich bewust van de maatschappelijke verantwoordelijkheid die het draagt en investeert het onder meer in duurzame inzetbaarheid van de medewerkers. De kernwaarden zijn open, betrokken en betrouwbaar.

Zorgproductie en capaciteitEen volledig overzicht van de capaciteit en productie van het Martini Ziekenhuis staat op www.martiniziekenhuis.nl

StakeholdersZorginhoudelijkHet Martini Ziekenhuis initieert en participeert in samenwerkings-verbanden die de (organisatie van) zorg in de regio verbeteren. Voorbeeld is de oprichting Coöperatie Zorgnazorg Noord Neder-land U.A. Deze coöperatie regelt in Noord-Nederland de transfers van patiënten tussen ziekenhuis en verpleeghuis. In het GRZ-net-werk maken ziekenhuizen en revalidatie- en verpleeghuizen in de regio afspraken over de inhoud en uitvoering van de geriatrische revalidatiezorg. Verder neemt het ziekenhuis deel aan regionale samenwerkingsverbanden voor palliatieve zorg, de ziekte van Parkinson en oncologie. Op het gebied van pathologie werkt het Martini Ziekenhuis samen met de Ommelander Ziekenhuis Groep, het Refaja Ziekenhuis en het Wilhelmina Ziekenhuis Assen. Binnen de muren van het Martini komt in 2015 een nieuw pathologielabo-tatorium, dat de weefselonderzoeken voor deze ziekenhuizen verzorgt.

VerwijzersDe relatie met huisartsen is voor het Martini Ziekenhuis zeer belangrijk. Met de aanstelling van een praktiserend huisarts als Coördinator Eerstelijnssamenwerking is het perspectief van deze stakeholder letterlijk binnengehaald. In 2014 zijn de huisartsen in de regio naar hun mening gevraagd over de samenwerking met het ziekenhuis. Met een waardering van 7,9 spreken zij positief over de organisatie.

ZorgverzekeraarsIn 2014 voldeed het Martini Ziekenhuis wederom aan alle eisen van zorgverzekeraars en kwam tijdig met alle zorgverzekeraars tot contracten. Het ziekenhuis ondertekende in november samen met

Hoofdstuk 1 Profiel en prestaties


zorgverzekeraar Menzis het convenant ‘Horizontaal Toezicht’. Dit houdt in dat zorgverzekeraar en ziekenhuizen aan het begin van het declaratieproces transparant met elkaar afspreken hoe zij de declaratieregels toepassen en hoe zij samen toezicht houden op de naleving daarvan.

Patiëntparticipatie Zorgbelang Groningen, verschillende patiëntenorganisaties en zorgverzekeraar Menzis participeren nadrukkelijk bij het ontwikke-len van zorgpaden. Daarnaast inventariseert het ziekenhuis voortdurend de ervaringen en suggesties van patiënten. Met deze aanpak is de patiënt ook daadwerkelijk partner in het ontwikkelen en verbeteren van – de kwaliteit van – zorg.

OnderwijsIn het kader van het topklinische opleidingsklimaat onderhoudt het ziekenhuis nauwe banden met de opleidingen, aan universiteit, MBO en HBO. Met twee ROC’s is een nieuwe overeenkomst gesloten voor de opleiding Helpende, volgens het Gilde model. Het Wilhel-mina Ziekenhuis Assen (WZA) en Martini Ziekenhuis Groningen hebben gezamenlijk een overeenkomst met het UMCG gesloten om coassistenten op te leiden. Bijzonder aan de overeenkomst is het partnerschap van het Martini Ziekenhuis en het WZA: zij gelden als één affiliatiepartner op twee locaties.

Martini Ziekenhuis

Duurzaamheidspartners

Maatschappelijke partners

Santeon & STZ

Overheid, politiek & vakbonden Zorgverzekeraars

Toezichthouders

Financiers

Verwijzers

Collega zorginstellingen

Leveranciers

Patiënten(organisaties) Gelieerde stichtingen

Onderwijs & wetenschapMedische Staf, medewerkers & vrijwilligers


Hoofdstuk 2 Governance en organisatie

OrganogramHet Martini Ziekenhuis is georganiseerd in 31 Resultaat Verantwoor-delijke Eenheden (RVE’s), geordend rond patiëntenzorg en diensten van het Martini Ziekenhuis. Door deze decentralisatie worden beslissingen genomen op de plek waar de kennis van en betrok-kenheid bij de patiëntenzorg het grootst is. Een RVE wordt geleid door een duaal management: een organisatorisch manager van het ziekenhuis en een afgevaardigde van de maatschap of de vakgroep; de medisch manager. Zo kan de organisatie maximaal inspelen op eigen doelstellingen en vragen vanuit de markt en patiënten. Het ziekenhuis heeft naast de RVE’s stafafdelingen met adviserende en faciliterende functies.

OrganisatiestructuurDe Stichting Algemeen Christelijk Ziekenhuis Groningen (Martini Ziekenhuis) heeft een Raad van Bestuur en een Raad van Toezicht. De Raad van Bestuur delegeert taken, verantwoordelijkheden en bevoegdheden aan de leiding van de RVE en stafafdelingen.

De volgende entiteiten zijn gelieerd aan het Martini Ziekenhuis: • Stichting Fonds Bijzondere Voorzieningen Martini Ziekenhuis • Stichting Helpman • Stichting Kiwanishuis • Stichting De Mantel • Coöperatie Samenwerkende Ziekenhuizen Noord Nederland

Coöperatief U.A.In 2014 heeft het Martini Ziekenhuis het Sport Medisch Advies-centrum Noord Martini Ziekenhuis B.V. opgericht.

Ondersteuning RvB

Raad van Toezicht

Raad van Bestuur

VAR

OR

Cliëntenraad

Medische Staf

FarmacieFinanciën & Zorgadministratie

HRM

ICT /Medische Techniek

Facilitair bedrijf

Kwaliteit/Veiligheid/Infectiepreventie

Communicatie

Secretaris RvB

Secretariaat

Juridische Zaken

Sales

Ombudsfunctionaris

1ste lijnssamenwerking

Brandwonden-centrum

Cardiologie Chirurgie

Dermatologie Geriatrie Gynaecologie/Verloskunde

Intensive Care

Interne geneeskunde/Reumatologie

Kindergenees-kunde

Medische Psychologie

KNO

Van Swieten Instituut/Wetenschappelijk

InstituutLongziekten Medische

ServicesMaag-Darm-Leverziekten

Mondziekten, Kaak-,en aangezichts-

chirurgieNeurologie/KNFNeurochirurgie Oogheelkunde

Peri Operatieve Zorg OrthopedieOncologie Pathologie

Plastische Chirurgie

Med. MicrobiologieInfectiepreventie

RadiologiePsychiatrie Revalidatie-geneeskunde

UrologieSEH

Staf Resultaat Verantwoordelijke Eenheden


Deelnemingen

Naam Zetel Aandeel in kapitaal

Kraamzorg Het Groene Kruis B.V. Groningen 100%

Martini Apotheek B.V. Groningen 70%

Martini Ondersteunende Diensten B.V. Groningen 51%

Sport Medisch Adviescentrum Noord Martini Ziekenhuis B.V. Groningen 100%

Personeel

Personeel in dienst van het Martini Ziekenhuis 2014 2013

Totaal aantal medewerkers 2.897 2.922

Totaal aantal medewerkers zorg: 2.261 2.328

Waarvan man 13,9% 13,5%

Waarvan vrouw 86,1% 86,5%

Totaal aantal medewerkers adviserend en ondersteunend (staf ) 636 594

Waarvan man 49,8% 50,2%

Waarvan vrouw 50,2% 49,8%

Personeelsverloop in 293 337

Personeelsverloop uit 298 313

Aantal ingehuurde uitzendkrachten 1,0 fte 2,3 fte


Normen voor goed bestuurHet Martini Ziekenhuis heeft een Reglement van Bestuur. Hierin zijn de verantwoordelijkheden van de Raad van Bestuur geëxpliciteerd. Aandachtspunten zijn individuele, collegiale en collectieve verantwoordelijkheid, houding en gedrag, besluitvorming, portefeuilleverdeling, functioneren en de evaluatie daarvan en de verhouding tot de Raad van Toezicht.

Uitgangspunt bij het handelen van de Raad van Bestuur in het Martini Ziekenhuis is de Zorgbrede Governancecode 2010. Aan-dachtspunten en aanbevelingen zijn vertaald naar regelingen binnen het Martini Ziekenhuis. In de reglementen van de Raad van Bestuur en de Raad van Toezicht zijn expliciete bepalingen opgenomen betreffende het aantal toegestane nevenfuncties. Daarnaast is vastgelegd dat voorkomen moet worden dat sprake kan zijn van belangenverstrengeling bij een bestuurder of toezicht-houder. Bij de benoeming van nieuwe leden wordt hier op toegezien, dat geldt ook bij de melding van nieuwe nevenfuncties en de goedkeuring daarvoor.

Werving en selectie Raad van Bestuur In 2014 heeft een werving- en selectieprocedure plaatsgevonden voor de functie Lid Raad van Bestuur. De uitgangspunten voor deze procedure staan omschreven in de statuten van de Stichting Algemeen Christelijk Ziekenhuis Groningen. De Raad van Toezicht overlegt met de Raad van Bestuur over de kwaliteiten en/of hoedanigheden waaraan het nieuw te werven lid van de Raad van Bestuur moet voldoen en stelt deze vast. Daarnaast hebben de Ondernemingsraad, Cliëntenraad en de Vereniging Medische Staf in deze procedure advies uitgebracht.

Remuneratie en honoreringDe arbeidsvoorwaarden van de bestuurders voldoen aan de Wet normering ‘bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipu-blieke sector’ (WNT) en zijn opgenomen in de jaarverantwoording. De arbeidsvoorwaarden van de bestuurders zijn niet gekoppeld aan prestatie-indicatoren. Bij het vaststellen van de arbeidsvoorwaar-den van de bestuurders is geen gebruik gemaakt van een remune-ratieadviseur.

Peter LittooijLid Raad van Bestuur


Raad van Bestuur

Naam drs. H. Feenstra dr. P. van der Wijk drs. P. Littooij

Functietitel voorzitter lid lid

Leidinggevende of niet-leidinggevende functie leidinggevend leidinggevend leidinggevend

Geslacht mannelijk mannelijk mannelijk

Jaar benoeming 2009 2009 2014

Datum indiensttreding 1 april 1 augustus 1 oktober

Datum uitdiensttreding 1 september 2014

Nevenfuncties • lid Raad van Toezicht Careyn

• lid bestuur ING Adviesraad

Gezondheidszorg

• lid bestuur STZ, portefeuille

Zorginnovatie

• lid Bestuur Vereniging

Samenwerkende Brand-

wondencentra Nederland

• lid Raad van Commissarissen

en lid Audit Commissie

MediRisk

• voorzitter Curatorium Executive

Master of Finance and Control

Rijksuniversiteit Groningen

• bestuurslid Stichting Openbaar

Primair Onderwijs Slochteren

• Voorzitter NVZ Bestuurs-advies-

commissie Besturing en

Bekostiging

• lid Bestuur Vereniging

Samenwerkende Brand-

wondencentra Nederland

Totaal bezoldiging 2014 in kader van de WNT € 230.473 € 150.967 € 50.968

Hans FeenstraVoorzitter Raad van Bestuur


Raad van Toezicht

Naam

Jaar benoeming

Jaar herbenoeming

Jaar van aftreden na huidige benoem

ingsperiode

Aandachtsgebied

Hoofd- en nevenfuncties

Mw. drs. T.M. Slagter-Roukema (1948)

• voorzitter Raad van Toezicht

• lid Commissie Kwaliteit en

Veiligheid van de Zorg

• lid Remuneratie- en benoemings-

commissie

2007 2011 2015 Kennis van zorg Hoofdfunctie

verloskundig actief huisarts

Nevenfuncties

• lid van de Eerste Kamer der Staten Generaal, voorzitter Vaste Kamercom-

missie VWS

• bestuurslid Vereniging van Verloskundig Actieve Huisartsen

• lid van de Begeleidingscommissie van het Programma Zwangerschap en

Geboorte van ZonMW

Dhr. ir. R.H. van Terwisga(1957)

• vice-voorzitter Raad van Toezicht

• voorzitter Remuneratie-en

benoemingscommissie

2011 - 2015 Kennis van vastgoed en

huisvesting

Hoofdfunctie

bestuursadviseur Twynstra Gudde Interim Management

Nevenfuncties

• lid Curatorium Post Graduate Opleiding Management Consultancy VU

• lid Committee of Recommendation Neuroscience Campus Amsterdam

Mw. drs. V.E. Frankot RA(1967)

• lid Raad van Toezicht

• lid Auditcommissie

2012 - 2016 Kennis van financiën en

control

Hoofdfunctie

directeur/eigenaar van Finim & Partners BV Groningen

Nevenfuncties

• lid Raad van Commissarissen Stichting Kinderopvang Stad Groningen

Dhr. drs. F.A. van Kesteren(1950)


• voorzitter Auditcommissie

2011 - 2015 Kennis van financiën en

ICT

Nevenfuncties

• voorzitter Raad van Toezicht Dimence

• voorzitter Raad van Commissarissen Matchcare B.V.

• lid bestuur Golfclub Havelte

• voorzitter Ondernemersvereniging Zwartsluis

• voorzitter Stichting Nationale Sleepbootdagen Zwartsluis

• directeur Ludershof b.v.


Naam

Jaar benoeming

Jaar herbenoeming

Jaar van aftreden na huidige benoem

ingsperiode

Aandachtsgebied

Hoofd- en nevenfuncties

Mw. drs. L. Kootstra(1955)


• lid Commissie Kwaliteit en

Veiligheid van de Zorg

• lid Auditcommissie

2009 2013 2017 Bestuurlijke kennis van

de zorg, ethiek en

cliëntenperspectief

Hoofdfunctie

Programmadirecteur bij gemeente Groningen

Nevenfuncties

• Board of reference Master Healthy Ageing Hanze Hogeschool

Mw. mr. G.N. Paanakker(1961)


• lid Remuneratie- en benoemings-

commissie

2012 - 2016 Juridische kennis Hoofdfunctie

partner bij De Haan Advocaten & Notarissen Groningen

Nevenfunctie

• vice-voorzitter van de Raad van Commissarissen van Stichting WerkPro

Mw. Drs. C.J.W. Hirschler(1955)


• voorzitter commissie Kwaliteit en

Veiligheid van de zorg

2014 - 2018 Kennis van de zorg Hoofdfunctie

Medisch directeur Radiotherapiegroep

Nevenfunctie

• Geen

Menda RoggeMedewerker Logistiek

Contact met mensen maakt dat ik graag naar mijn werk ga


De Raad van Toezicht heeft in 2014 acht maal vergaderd met de Raad van Bestuur, waarvan eenmaal een themabespreking over de strategie van het ziekenhuis. Op een enkele uitzondering na was de voltallige Raad van Toezicht aanwezig. Voorafgaand aan de plenaire vergaderingen heeft de Raad van Toezicht onderling overleg zonder de Raad van Bestuur. Verder vergaderde de Raad van Toezicht (in het bijzijn van de Raad van Bestuur) twee keer met de Ondernemingsraad, twee keer met de Vereniging Medische Staf en een keer met de Cliëntenraad. De Raad van Toezicht heeft zijn eigen functioneren geëvalueerd. De resultaten daarvan zijn gedeeld met de Raad van Bestuur. De bezoldiging van de Raad van Toezicht past binnen de adviesregeling NVTZ.

Om op de hoogte te blijven van actuele ontwikkelingen heeft een aantal leden van de Raad van Toezicht specifieke scholing gevolgd. In mei 2014 volgde de Raad van Toezicht gezamenlijk een scholings-bijeenkomst over het onderwerp Integrale Bekostiging 2015.

De Raad van Toezicht heeft in 2014 onder meer de volgende (voorgenomen) besluiten genomen: • goedkeuring tot medeoprichting Coöperatie Zorgnazorg Noord

Nederland U.A.;• goedkeuring tot sloop Martinistede en tot inrichting parkeergele-

genheid op het vrijgekomen perceel;• goedkeuring voor de Samenwerkingsovereenkomsten in het

kader van Integrale Bekostiging 2015;• goedkeuring aan het Jaardocument en Jaarrekening 2013.

CommissiesDe Raad van Toezicht heeft drie reguliere commissies:

Commissie Kwaliteit en Veiligheid van de ZorgDe commissie Kwaliteit en Veiligheid van de Zorg heeft driemaal vergaderd in 2014, waarbij het informatieprotocol is gevolgd. Er is expliciet aandacht besteed aan de NIAZ accreditatie, zorginhoude-lijke ontwikkelingen en rapporten van de inspectie.

AuditcommissieDe Auditcommissie vergaderde zeven maal in 2014, waarvan twee maal in aanwezigheid van de accountants. Eén keer per jaar heeft de auditcommissie een private bijeenkomst met de externe accountant. Tijdens de bijeenkomsten van de Auditcommissie was veel aandacht voor de financiële ontwikkelingen. Ook vanwege de stelselwijzingen, de contracten met de zorgverzekeraars en overige ontwikkelingen.

Remuneratie- en benoemingscommissieDe Remuneratie- en benoemingscommissie is in 2014 zes maal bij elkaar geweest. In 2014 is door de commissie veel aandacht uitgegaan naar de werving, selectie en benoeming van een nieuw lid van de Raad van Bestuur bij het vertrek van de heer Paul van der Wijk.

Medezeggenschap en adviesorganenHet Martini Ziekenhuis heeft de volgende medezeggenschaps-organen: • Vereniging Medische Staf*• Cliëntenraad*• Ondernemingsraad*• De Verpleegkundige Advies Raad (VAR) als onderdeel van het

Expertisecentrum Verpleegkunde*


Binnen het ziekenhuis zijn onder andere de volgende commissies actief: • Necrologiecommissie• Medisch Ethische Commissie*• VIM-commissie (Veilig Incident Melden)• Klachtencommissie voor patiënten*• Klachtencommissie voor medewerkers

Ethische codesOp www.martiniziekenhuis staat de volledige lijst van missie- en beginselverklaringen, gedragscodes en uitgangspunten die van belang zijn voor de economische, milieu gerelateerde en sociale prestaties van het Martini Ziekenhuis. Onder andere zijn dat: Zorgbrede Governancecode 2010, de wet Klachtrecht Cliënten Zorg-sector (WKCZ), de klokkenluidersregeling en Wet normering ‘bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector’ (WNT).

VoorzorgsprincipeHet Martini Ziekenhuis is zich terdege bewust van zijn maatschap-pelijke verantwoordelijkheid. Het wil zuinig omgaan met grond-stoffen en onderzoekt waar het in het proces kan besparen en afval verminderen. Het verminderen van energieverbruik is al een aantal jaren een thema in het Martini, ook ingegeven door het energie-zuinige gebouw.

RisicomanagementHet Martini Ziekenhuis heeft zich ten doel gesteld Integraal Risicomanagement in te invoeren en zo te komen tot een integraal overzicht van belangrijke risico’s gekoppeld aan de organisatiedoe-

len en een uniforme aanpak van risico’s (inventarisatie, prioritering, bepalen risicoprofiel, bepalen beheersmaatregelen, bewaking). In 2014 is een risicomatrix ontwikkeld waarin belangrijke risico’s zijn opgenomen.

De volgende risicogebieden worden onderscheiden binnen het ziekenhuis: • Patiënt• HRM• Apparatuur• Gebouwen• ICT• Financiën• Governance/Strategie

Op strategisch niveau is er voor gekozen om het project Integraal Risicomanagement aan te laten sluiten bij het Integrale Crisisbe-heersingsplan en dan met name het BedrijfsContinuïteitsPlan. De werkgroep voorziet dat als deze informatie met elkaar wordt gecombineerd er een samenhangend beleid op het gebied van integraal risicomanagement en bedrijfscontinuïteit binnen het Martini kan worden ontwikkeld en vastgesteld. De voorziene invoering van een softwaresysteem versterkt dan de samenhang tussen beide terreinen.

Anton SpoelmanKok/medewerker voeding


Risico Beheersmaatregelen

Onjuiste medicatieAls gevolg van onjuist voorschrijven, onjuiste bereiding of toediening kan de

medicatie niet werken of averechts werken met mogelijk letsel of dood van de

patiënt.

Medicatieverificatie

Bereidings- en toedieningsprotocollen

Project Medicatieveiligheid bij ontslag

Verwisseling van patiënt of lichaamsdeelAls gevolg van onoplettendheid, werkdruk, onvolledige overdracht wordt

verkeerde patiënt of lichaamsdeel behandeld of beoordeeld (diagnostiek).

Time out procedures op de OK en het Endoscopiecentrum

Geen overeenkomst kunnen afsluiten met een verzekeraar met een substantieel marktaandeelAls een zorgverzekeraar geen contract af wil sluiten met het Martini Ziekenhuis,

heeft dat gevolgen voor de inbaarheid van declaraties. Verder kunnen patiënten

door de zorgverzekeraar worden doorverwezen naar andere ziekenhuizen.

Hierdoor wordt de begrote productie mogelijkerwijs niet behaald, waardoor

inkomsten dalen.

Salesteam overlegt regelmatig met de zorgverzekeraars.

Niet behalen begrotingsresultaatAls het begrotingsresultaat niet wordt gehaald, neemt het eigen vermogen af,

waardoor solvabiliteitseisen niet worden gehaald.

Sterke monitoring opbrengsten en kosten gedurende het jaar.

RVE’s en stafdiensten verantwoorden elk kwartaal hun financiële

en personele cijfers aan de Raad van Bestuur.

Eventuele toepassing MacrobeheersinstrumentEen belangrijke onzekerheid in de sector is het macrobeheersinstrument dat

door de minister van VWS kan worden ingezet om overschrijdingen van het

macrokader zorg terug te vorderen bij instellingen voor medisch specialistische

zorg. Eind maart 2015 is duidelijk geworden dat de minister van VWS heeft

besloten de overschrijding van het macrokader 2012 niet toe te passen. Uiterlijk

1 mei 2016 besluit de minister of de geconstateerde overschrijding in 2013 via

het macrobeheersinstrument zal worden teruggehaald.

Hier kan het Martini Ziekenhuis geen invloed op uitoefenen.

Gezien de huidige onzekerheid is hiervoor geen verplichting

opgenomen in de jaarrekening 2014.


Risico Beheersmaatregelen

Complexiteit / onzekerheden in de opbrengstenIn verband met de wijziging van maximale doorlooptijd van 365 naar 120

dagen van DBC-traject worden ziekenhuizen geconfronteerd met een

“schadelastdip” in 2015. De omvang hiervan is onzeker, omdat ervaringsgege-

vens ontbreken. Er zal geen nacalculatie plaatsvinden, dus het risico ligt volledig

bij de ziekenhuizen.

Het monitoren van het gereedheidspercentage van de omzet

(gerealiseerde omzet kalenderjaar in relatie tot schadelastjaaraf-

spraken).

Niet voldoen aan weten regelgevingAls niet wordt voldaan aan weten regelgeving bestaat de kans dat boetes

worden opgelegd, danwel onderdelen van het ziekenhuis worden gesloten

door toezichthouders. Hierdoor ontstaat imagoschade en zullen inkomsten

dalen.

Voor ziekenhuizen bestaat veel regelgeving op velerlei gebied:

o.a. leveren van zorg, infectiepreventie, jaarverslaggeving, milieu,

informatiebeveiliging. Voor bepaalde regelgeving worden

(externe) audits gehouden, vanzelfsprekend worden op een

aantal onderdelen ook eigen (interne) audits uitgevoerd. Binnen

het ziekenhuis wordt een maximale inspanning geleverd om

volledig aan de details van alle weten regelgeving te voldoen.

Onvoldoende gekwalificeerd personeelEr is sprake van een krimpende arbeidsmarkt, waardoor het lastiger wordt om

voldoende gekwalificeerd personeel aan te trekken. Met onvoldoende

gekwalificeerd personeel kunnen fouten optreden of lopen de inkomsten terug.

Verder stijgen de personeelskosten wegens wervingskosten en hogere

salarissen.

Het Martini Ziekenhuis is Topwerkgever en wil deze titel

behouden. Door o.a. het programma Duurzame inzetbaarheid

van medewerkers wordt hier veel aandacht aan besteed.

Brand, wateroverlast, uitval elektriciteit en/of gasBij brand, wateroverlast en uitval elektriciteit bestaat de kans op slachtoffers en

schade aan (ICT)apparatuur en gebouwen. (Delen) van het gebouw kunnen

mogelijk langere tijd niet worden gebruikt.

Ontruimingsplannen, brandveiligheidsmaatregelen (sprinklers,

branddeuren etc.) noodstroomvoorzieningen. Procedures zijn

opgenomen in een actueel Bedrijfsnoodplan.Melvin de GrootVerpleegkundige


Vertel het onsVia verschillende kanalen kunnen patiënten, bezoekers en mede-werkers hun ervaringen met het Martini Ziekenhuis delen. De mogelijkheden om contact op te nemen zijn laagdrempelig en informeel. Via e-mail, social media en vertelhetons-kaartjes ontving het ziekenhuis 185 complimenten en 172 verbetersuggesties in de categorieën zorg, voorzieningen en ziekenhuisbreed.

OmbudsfunctionarisHet Martini Ziekenhuis wil op een toegankelijke en vertrouwen-wekkende wijze klachten behandelen in overeenstemming met de

wet Klachtrecht Cliënten Zorgsector (WKCZ). De ombudsfunctio-naris* neemt binnen het Martini Ziekenhuis een onafhankelijke positie in en probeert de klachten op een bevredigende wijze af te handelen. De ombudsfunctionaris is een actief lid van de Vereni-ging van Klachtenfunctionarissen in de Gezondheidszorg (VKIG). In het verslagjaar 2014 hebben 502 mensen hun verhaal gedaan bij de ombudsfunctionaris met in totaal 762 klachtonderdelen.

De volgende tabellen geven een overzicht van de ontwikkelingen van het klachtenproces in de afgelopen drie jaar. Deze cijfers betreffen alleen het traject bij de ombudsfunctionaris.

Aard van de klachten 2012 2013 2014

Aantal % Aantal % Aantal %

Medisch/Technisch handelen 99 20,2 189 23,2 153 20,1

Verpleegkundig handelen 48 9,8 82 10,0 53 7,0

Beroepsmatig handelen 14 2,9 58 7,1 76 10,0

Relatie (o.a bejegening, tact, nakomen afspraken) 137 28,0 227 27,8 188 24,7

Organisatie van de zorg (o.a. wachttijden) 80 16,3 102 12,5 123 16,1

Financiën 37 7,6 64 7,8 72 9,4

Aanwezige voorzieningen 51 10,4 58 7,1 41 5,4

Anders 24 4,9 36 4,4 56 7,3

Totaal 490 100 816 100 762 100


Verdeling per beroepsgroep 2012 2013 2014

Aantal % Aantal % Aantal %

Specialisten 197 40,2 326 40,0 301 39,5

Arts-assistenten 23 4,7 71 8,7 61 8,0

Verpleegkundigen 101 20,6 128 15,7 99 13,0

Paramedisch personeel 7 1,4 23 2,8 20 2,6

Organisatie/Faciliteiten 43 8,8 165 20,2 168 22,0

Niet-zorgverstrekkers 100 20,4 70 8,6 64 8,4

Geen klacht / ingetrokken 19 3,9 33 4,0 49 6,4

Totaal 490 100 816 100 762 100

KlachtencommissieHet Martini Ziekenhuis streeft ernaar om klachten zo snel mogelijk en zo dicht mogelijk bij de bron op te lossen. Mocht het de verpleegkundige, de medisch specialist of de leidinggevende niet lukken om de klacht naar tevredenheid af te handelen, dan wordt de ombudsfunctionaris ingeschakeld. Blijft de klacht bestaan, of is deze onbemiddelbaar, dan neemt de Klachtencommissie* van het ziekenhuis de klacht in behandeling. De Klachtencommissie, onder voorzitterschap van een onafhankelijke externe voorzitter, beoor-deelt of een klacht gegrond is en brengt zo nodig advies uit aan de

Raad van Bestuur. De Klachtencommissie bestaat uit specialisten, organisatorisch managers en andere zorgverleners. De commissie kwam in 2014 negen maal bijeen en ontving zes klachten. In twee van deze klachtzaken is in 2014 uitspraak gedaan, één klacht is buiten behandeling gesteld en voor drie klachtzaken zal begin 2015 uitspraak volgen. Verder is in 2014 uitspraak gedaan voor één klacht die in 2013 was ontvangen. De drie klachten die in 2014 tot uitspraak leidden bevatten in totaal negen klachtonderdelen. In geen van de uitspraken werd door de commissie een aanbeveling gedaan aan de Raad van Bestuur.

Mieneke MesanderVoedingsassistent


Klachtonderdeel Aantal Gegrond Ongegrond Niet ontvankelijk

Informatie / communicatie 4 0 4 0

Medisch handelen 1 0 1 0

Zorg 1 0 1 0

Organisatie 1 0 1 0

Registratie- en declaratiesysteem 1 1 0 0

Schadeclaim 1 0 0 1

Totaal 9 1 7 1

ClaimsDe jurist van het Martini Ziekenhuis handelt de ingediende claims af in samenwerking met de verzekeraars. Daarbij wordt onder-scheid gemaakt in letselschadeclaims op grond van (vermeende) medische fouten en zaakschade claims (bijvoorbeeld een gebroken kunstgebit omdat iemand dit laat vallen of zoekgeraakte gehoor-toestellen omdat die in de was verdwijnen). Het aantal erkende claims in 2014 staat in onderstaande tabel, ze kunnen ingediend zijn tot zo ver terug als 2008.

Letselschadeclaims 2014 2013

Erkend 6 2

Minnelijke regeling 0 2

Zaakschadeclaims 2014 2013

Erkend 30 41

Coulancehalve betaling zonder

erkenning van aansprakelijkheid

9 5

Interne KlachtencommissieIndividuele werknemers die minder tevreden zijn over het Martini Ziekenhuis als werkgever, kunnen terecht bij de interne klachten-commissie. De commissie bestaat uit vier leden. De helft van de leden wordt voorgedragen door de Raad van Bestuur, de andere helft door de Ondernemingsraad.

2014 2013

Ingediende klachten 2 5

Behandelde klachten 2 2

Sham KorsaanVerpleegkundige

Hoofdstuk 3


Speerpunten Het Martini Ziekenhuis is voor heel veel (potentiële) patiënten een vanzelfsprekende keuze. Om dat te blijven, moeten de grenzen verlegd worden en ingespeeld op hogere verwachtingen van patiënten, verwijzers en op strengere eisen van inspectie, overheid en verzekeraars. Voor de implementatie van het Strategisch Plan 2012-2016 is eind 2012 een aantal programma’s gestart. Daarnaast wordt er intensief samengewerkt in zorgclusters. In deze clusters komen kennis en kunde bij elkaar om meerwaarde voor de patiënt te creëren. De clusters zijn:

• Zorgcluster Moeder & Kind• Zorgcluster Houding & Beweging• Zorgcluster Hart & Vaten• Zorgcluster Oncologie & Welzijn• Zorgcluster Brandwondencentrum

Resultaten zorgclustersIn 2014 bereikte resultaten:• Het aantal bedden en personeelsinzet is beter afgestemd op het

aantal patiënten. • Start van de Martini Geboorte Groep, samenwerking van

verloskundigen, kraamzorg en het Martini Ziekenhuis om de juiste zorg op het juiste moment te geven; thuis of in het ziekenhuis. De groep heeft twaalf zorgpaden integraal ontwik-keld.

• Het cluster Moeder & Kind heeft haar capaciteit uitgebreid met twee verloskamers.

• Voor oncologiebehandelingen is binnen het cluster Oncologie & Welzijn het aspect ‘welzijn’ uitgewerkt, zodat dit vanaf 2015 in alle oncologiebehandelingen mee wordt genomen.

• Voor vier tumorsoorten is in Santeon verband de ontwikkeling van uitkomstindicatoren gestart, zodat de behandeling van deze tumoren meetbaar beter wordt.

• Het cluster Houding & Beweging heeft het zorgpad Collum Care ingevoerd, zodat de zorg voor deze vaak oudere patiënten goed op elkaar is afgestemd en leidt tot betere resultaten.

• Het Brandwondencentrum startte de bouw van de meest kindvriendelijke verbandwisselkamer van Europa, gefinancierd door opbrengst van de actie WAUW.

• Studenten van de Hanzehogelschool startten de voor het Brandwondencentrum de ontwikkeling van een Brandwonden-app voor verwijzers.

2015/2016• Het cluster Oncologie & Welzijn ontwikkelt voor de behandeling

van elke tumorsoort een Martini standaard, zodat elke patiënt altijd de beste zorg krijgt.

• Voor de behandeling van elke tumorsoort is er een vast aan-spreekpunt voor het hele zorgtraject, zodat de patiënt 24/7 terecht kan.

• De zorg voor borstkankerpatiënten komt samen op één locatie in het ziekenhuis. Privacy voor de patiënt staat in het ontwerp hoog in het vaandel.

• Het cluster Houding & Beweging start met het vastleggen van behandeluitkomsten in het Martini Register om vast te kunnen stellen waar verdere verbeteringen mogelijk zijn.

• Het cluster Houding & Beweging opent een verpleegafdeling specifiek voor traumapatiënten.

• Het cluster Moeder & Kind opent Neosuites waardoor moeder en ziek pasgeboren kind 24 uur per dag bij elkaar kunnen blijven.

• Het cluster Hart & Vaten ontwikkelt (ver)nieuw(d)e zorgpaden • Het Intensive Care-capaciteit van het Brandwondencentrum

groeit door naar structureel drie en incidenteel vier Intensive Care-bedden.

• De opnames worden centraal aangestuurd, waardoor de bedbezetting verder wordt geoptimaliseerd.

Strategie en resultaten


Resultaten strategische thema’s De professionele verbetercultuur van verbeteren, ontwikkelen en innoveren is de drager van en voorwaarde voor alle veranderingen die we de komende jaren willen realiseren. Leiderschap speelt in alle veranderingen een essentiële rol. Het Management Develop-ment Programma is de komende jaren gericht op de professionele verbetercultuur en neemt daarin beide aspecten mee. Daarnaast worden methoden en technieken ingezet om gestructureerd en planmatig te kunnen verbeteren. Dit gaat aan de ene kant om proces verbeteren (bijvoorbeeld procesanalyses met Lean Six Sigma, prospectieve risicoanalyses) en aan de andere kant om werkplekleren (intervisie, coaching, klinische lessen). Hieronder staan per strategische thema de bereikte resultaten in 2014 en de doelstellingen voor 2015 en 2016.

DigitaalHet thema Digitaal is uitgewerkt in de drie speerpunten: moderni-sering van de ICT-omgeving, innovatie op het gebied van E-health en introductie van EPD NextGen. Dit maakt het Martini Ziekenhuis gereed om volledig digitaal te gaan (samen)werken op een veilige manier binnen en buiten het ziekenhuis. Zo wordt het werk beter, sneller en makkelijker.

2014• 90% van alle artsen werkt met het Elektronisch Patiënten Dossier

NextGen waardoor patiënten informatie overal beschikbaar en uitwisselbaar is tussen afdelingen.

• Tien verwijzers hebben het digitale Zorgverlenersportaal getest; via dit portaal kunnen zij vanaf 2015 direct patiëntinformatie inzien zodra de patiënt hiervoor toestemming geeft.

• Tien specialismen nemen een Digitale Auto Anamnese af bij de patiënt, waardoor patiënt en zorgverlener beter voorbereid zijn op hun afspraak en sneller tot de kern van het probleem komen.

2015/2016Het Martini Ziekenhuis werkt volledig digitaal: 100% van de artsen werkt zowel poliklinisch als klinisch in en met het Elektronisch Patiëntdossier NextGen waardoor patiënteninformatie overal en altijd beschikbaar is en er geen papieren dossiers meer gebruikt worden.• Medicatie wordt veilig en elektronisch voorgeschreven.• Externe zorgverleners krijgen via het Zorgverlenersportaal inzage

in een deel van het medisch dossier nadat de patiënt hiervoor toestemming heeft gegeven. Hiermee hebben verwijzers sneller een completer overzicht en kunnen zij adequater handelen.

• Start van een digitaal Patiëntenportaal - afspraken maken, vragenlijsten invullen, toestemming geven, eigen mailadres beheren en inzage in eigen dossier – zodat patiënten meer regie krijgen op hun zorgproces.

Leer & VerbeterOm de beste zorg te kunnen bieden, is het cruciaal continu te verbeteren, ontwikkelen en innoveren. Daarbij is de zorgvraag van de patiënt altijd en vanzelfsprekend uitgangspunt.

2014• 100%-score voor de NIAZ-accreditatie. Daarmee voldoet het

ziekenhuis opnieuw aan de landelijke eisen voor kwaliteitszorg en is het Martini Ziekenhuis uitgeroepen tot best practice.

• Alle RVE’s hebben geïnventariseerd welke indicatoren informatie geven over de kwaliteit van hun behandelingen.

• Voor ziekenhuisbrede protocollen is een uniforme procedure ontwikkeld, waarbij deze protocollen altijd worden beoordeeld op procedurele juistheid door de medisch specialisten en verpleegkundigen.

• Alle medewerkers maken gebruik van de nieuwe overzichtelijke homepage van het Kwaliteitsportaal. Vanuit deze homepage kan 50% van alle RVE’s naar de eigen nieuwe startpagina (2015 100%).


• Diverse teamontwikkeltrajecten gericht op eigenaarschap en aanspreekgedrag zijn uitgevoerd.

• Start gebruik van verbeteren/of prestatieborden op afdelingen.• Aantal wetenschappelijke publicaties in peer –reviewed tijd-

schriften: 90*

2015/2016• Alle verpleegkundigen op verpleegafdelingen weten door het

Functiegerichte Opleidingsprofiel welke scholing ze jaarlijks moeten volgen, zodat ze bekwaam en bevoegd blijven.

• De acht belangrijkste voorbehouden handelingen zijn in de Elektronische Leeromgeving beschikbaar, zodat alle verpleegkun-digen kennis ervan eenvoudig op peil kunnen houden.

• Op twee verpleegafdelingen start een pilot om opleiding en praktijk nog meer te integreren.

• 80% van alle afdelingen werkt met een verbeteren/of prestatie-bord met het oog op het continu verbeteren van de zorg.

• Door een nieuwe accreditatiemethode wordt ons kwaliteitssys-teem met afspraken, professionele normen, standaarden en wettelijke regelgeving getoetst.

• De geïnventariseerde kwaliteitsindicatoren zijn per RVE zichtbaar, zodat er gestuurd kan worden op kwaliteit.

• 100% van alle RVE’s heeft medio 2016 minimaal één kwaliteitsken-merk zichtbaar gemaakt voor patiënten op de website.

• De registratielast van de kwaliteitsindicatoren wordt door specialisten als acceptabel ervaren.

PatiëntveiligheidHet strategisch programma patiëntveiligheid richt zich op het gedrag van de medewerker in relatie tot veiligheid. Goed voor de patiënt willen zorgen is de drijfveer.

2014• Project ‘Mijn Pakkie An’: patiëntveilig werken begint bij een

professionele uitrusting. De boodschap van dit project is: ‘We kleden ons volgens de voorschriften en zijn zo ook herkenbaar voor patiënten, bezoekers en collega’s. We houden ons aan de regels voor persoonlijke hygiëne’. Een eerste steekproef na het project leverde een score op van tussen de 60 en 80% correct geklede medewerkers.

2015/2016Van alle overdrachtsmomenten in de zorg is bekend welke de meeste risico’s opleveren voor de patiëntveiligheid. Bij 90% van de zorgverleners is gedeeld bewustzijn van de risico’s en motivatie om te werken aan het veiliger maken van de overdrachtsmomenten.

ServiceHet Martini Ziekenhuis is gastvrij en klantgericht en heeft oog voor de vragen en behoeften van patiënten, medewerkers en bezoekers.

2014• De kernwaarden voor Gastenservices (receptie, vrijwilligers,

telefooncentrale) zijn geformuleerd: integriteit, servicegericht-heid, betrouwbaarheid en professionaliteit.

• Alternatieven uitgewerkt in verband met de bereikbaarheid van het ziekenhuis.

• Studenten van de Hanzehogeschool deden onderzoek naar bewegwijzering en winkelconcepten.

2015/2016• Vijf afdelingen krijgen feedback van een mystery guest; met deze

feedback gaan zij hun service verbeteren.• Het ziekenhuis krijgt weer het keurmerk Seniorvriendelijk

Ziekenhuis.

David van der HamGynaecoloog

Met collega’s werkenaan nog betere zorg,

dat inspireert mij elke dag


• Het nieuwe voedingsaanvraagsysteem wordt geïmplementeerd en patiënten kunnen desgewenst samen met hun naasten de maaltijd gebruiken.

• 20% van alle artsen neemt deel aan de training over de verande-rende communicatie in de spreekkamer om goed te kunnen blijven aansluiten bij de patiënt.

• Alle patiënten kunnen een afspraakherinnering krijgen via mail of sms.

Duurzame inzetbaarheidOnder duurzame inzetbaarheid wordt verstaan dat medewerkers gedurende hun hele loopbaan gemotiveerd zijn en het vermogen hebben om de gewenste werkprestatie te leveren. Naast voldoende fysieke en mentale belastbaarheid, is het belangrijk dat de mede-werker het vermogen, de wil heeft en de verantwoordelijkheid neemt om zijn kennis en vaardigheden op peil te houden en af te stemmen op een voortdurend veranderende werkcontext.

2014• 67% van alle medewerkers heeft het MedewerkersOnderzoek

ingevuld; de uitkomst geeft zicht op de inzetbaarheid van medewerkers op langere termijn.

2015/2016• 60% van alle medisch specialisten doet mee aan de Werkbele-

vingscan om zicht te krijgen op wat zij nodig hebben om bekwaam, gemotiveerd en vitaal aan het werk te blijven.

• Een meerderheid van alle medewerkers (in 2015 50%, in 2016 80%) is in gesprek met de leidinggevende over duurzame inzetbaarheid en ziet het als de eigen verantwoordelijkheid om in de toekomst op de juiste plaats en het juiste moment aan het werk te zijn.


Het Martini Ziekenhuis wil een ziekenhuis zijn dat bijdraagt aan het welbevinden van de mensen die er verblijven. Het heeft de ambitie het ‘groenste’ ziekenhuis van Nederland te worden, dat bewust door bewust duurzaam te handelen kiest voor maatschappelijk verant-woorde maatregelen op het gebied zorg voor een duurzame organisatie, zorg voor mensen, zorg voor milieu.

2014• 210 medewerkers hebben een e-bike aangeschaft voor het

woon-werkverkeer, waardoor ze hun auto vaker laten staan.• Om het gebruik van elektrische vervoermiddelen te stimuleren

zijn 40 extra fiets-oplaadpunten en 4 extra auto-oplaadpunten gerealiseerd.

• Inventarisatie op twee verpleegafdelingen laat zien dat er meer mogelijkheden zijn voor hergebruik van verpleegkundig materiaal.

• Een student HBO Technische Bedrijfskunde aan de Hanzehoge-school startte onderzoek naar de risico’s van resten van oncologi-sche geneesmiddelen (cytostatica) in het afvalwater.

2015/2016• Start in het hele ziekenhuis het project vermindering van

verspilling van materiaal in de zorg.• In samenwerking met het Zernike College en drie specialismen

starten workshops ‘Duurzame gezondheid’ voor tweedejaars leerlingen van de middelbare school.

• Binnen het samenwerkingsverband Noorden Duurzaam onder-zoeken we de mogelijkheid het dak van het Martini Ziekenhuis beschikbaar te stellen voor zonnepanelen.

EnergieHet Martini Ziekenhuis draait volledig op groene stroom, opgewekt uit waterkracht. Het heeft de ambitie het energieverbruik tussen 2012 en 2016 met 15% te reduceren en is op weg om dit doel te realiseren. In 2014 is vooral aandacht besteed aan de energiebalans van de Warmte Koude Opslag (WKO) en de optimalisatie van het Gebouw Beheersysteem. Vanaf eind 2013 wordt de WKO optimaal ingezet, om een zo energiezuinige opwekking te bewerkstelligen. Door een aantal projecten waardoor er dagenlang met de nood-stroomaggregaten gedraaid moest worden is het verbruik van de dieselolie fors gestegen. Ook zijn er langdurigere afroepen van de noodstroompool geweest waardoor de noodstroomaggregaten meer hebben gedraaid.

Er wordt sinds 2014 bij nieuwe investeringsaanvragen ook gekeken naar het energielabel van het nieuw aan te schaffen apparaat, dit is een wegingsfactor bij de besluitvorming tot aanschaf. Bij nieuwe verbouwingsprojecten wordt gekeken naar andere manieren van verwarmen en koelen ten opzichte van conventionele technieken, waardoor er nog meer energie bespaard kan worden.

In de tabel op de volgende pagina is het verbruik van elektriciteit (sinds 2012 groene stroom) en brandstoffen (aardgas voor verwar-ming en dieselolie) uitgedrukt in CO2 equivalenten. Dit is een rekeneenheid om de bijdrage van broeikasgassen aan het broeikas-effect inzichtelijk te maken.

Hoofdstuk 4 Duurzaamheid

Johan BeltmanMedewerker Logistiek


Energieverbruik 2012 2013 2014 Verschil 2012/2014 (%)

Elektriciteit groen in kWh 15.777.411 16.589.058 15.889.089 +0,7

Aardgas in m³ 2.011.753 1.965.479 1.720.059 -14,5

Dieselolie in m³ 35 15 40 +14,2

Tabel CO2 emissies scope 1 en 2 in ton CO2

Energieverbruik 2012 2013 2014 Verschil 2012/2014 (%)

Elektriciteit groen in kWh 0 0 0 0

Aardgas in m³ 3.671 3.587 3.139 -14,5

Dieselolie in m³ 112 47,8 128 +14,3

Brandstof eigen wagenpark 41,1 76,74 41,94 +2

Kosten 2014

Elektriciteit (incl. btw, netwerkkosten en energiebelasting) € 1.422.425,85

Gas (incl. btw, netwerkkosten en energiebelasting) € 745.971,62

Dieselolie (incl. btw) € 58.145,34


Afval en afvalwater Kwaliteit, veiligheid en duurzaamheid voor inkoop, transport, opslag en gebruik van (gevaarlijke) afvalstoffen heeft grote aandacht in het ziekenhuis. Het ziekenhuis recyclet verschillende afvalstromen. Zo wordt het etensrestenafval verwerkt tot een grondstof voor bio-energie.

De totale hoeveelheid afval is 808.504 kg. Het percentage bedrijfsaf-val en specifiek ziekenhuis afval dat, met energieterugwinning, rechtstreeks verbrand wordt, bedraagt 79%. De overige afvalstro-men worden gerecycled, hergebruikt ofwel opgewerkt tot hulp-brandstof. De hoeveelheid chemisch afval is gestegen vanwege stijgende productie van de RVE Pathologie.De totale kosten (transport, verwerking en emballage) van de afvalstromen genoemd in de tabel op de volgende bladzijde bedragen € 164.728,00.Het afvalwater van het Martini Ziekenhuis wordt periodiek bemon-sterd en onderzocht op verschillende parameters. Er hebben zich afgelopen jaar geen ongewilde lozingen voorgedaan. De resultaten van de controles laten zien dat het afvalwater voldoet aan de voorschriften uit de omgevingsvergunning Milieu. De verschillende laboratoria in het ziekenhuis werken volgens een kwaliteitssysteem

waarbij procedures voor werken met gevaarlijke vloeistoffen zijn opgenomen. De hoeveelheid afvalwater is gelijk aan het ingekoch-te water. De zuiveringskosten over 2014 bedragen € 71.947,00.

Duurzaam ondernemenHet Martini Ziekenhuis vindt het bijzonder belangrijk dat integer wordt gekeken naar kwalitatieve en commerciële eisen aan leveranciers en zet daarnaast in op duurzaam ondernemen. Dit betekent duurzaam inkopen en een efficiënter en duurzamer gebruik van materialen, gebouwen, energie en grond- en hulpstof-fen. Ook worden geen producten afgenomen waarvan is aange-toond dat bijvoorbeeld kinderarbeid is ingezet om het product te produceren. Dit maakt onderdeel uit van vooraf opgestelde eisen aan de leveranciers. Bewust inkopen leidt tot minder schadelijke emissies, innovaties in de logistiek en tot nieuwe toegevoegde waarde door hergebruik van materialen en afval. Hiertoe worden per onderwerp afhankelijk eisen gesteld. Het ziekenhuis heeft een totale spend van € 80 miljoen waarvan ongeveer 60% lokaal (€ 48 miljoen.) Onder lokaal inkopen worden de inkopen verstaan die gerealiseerd worden in de drie noordelijke provincies Friesland, Groningen en Drenthe.

Liz van PoortvlietVerpleegkundige Orthopedie

Goede zorg verleen je niet alleen met je handen!

Dát maakt mijn werk waardevol


Afvalstoffen in kg x 1000 2012 2013 2014 2012/2014 (%)

Bedrijfsafval/ restafval 597 558 563 -5,7

Specifiek ziekenhuisafval 78 78 83 +6,4

Papier/karton 72 85 85 +18

Glasafval 13 12 13.5 +3,8

Etensresten/swill 55 44 50¹) -9

Chemisch afval 15 12 14 -6,7

Slib/Vet 4 4 4 0

Totaal 834 793 812.5

¹) De hoeveelheid swill is een aanname. Deze afvalstroom wordt niet gewogen maar afgerekend op basis van lediging per container. De vullingsgraad van de swillcontai-

ners is wisselend waardoor er met een gemiddeld gewicht per container wordt gerekend. Voedselverspilling zal als onderdeel van het brede ziekenhuisthema ‘tegengaan

van verspilling’ meegenomen worden. Kwantitatieve gegevens zijn dan noodzakelijk.

Significante lozingen afvalwater 2012 2013 2014

Volume in m3 146.188 160.364 120.380

Impact 1.423 VE 1.507 VE 1.131,6 VE


ResultatenDe exploitatie over boekjaar 2014 sluit met een positief saldo van € 3.734.000 (2013: € 6.989.000), waarvan € 736.000 resultaat deelnemingen betreft (2013: € 181.000). Dit resultaat komt overeen met 1,48% van de geconsolideerde omzet (2013: 2,86%). Het resultaat 2014 kan worden gesplitst in een positief resultaat ad € 3.143.000 op collectief gefinancierde activiteiten en een positief resultaat van € 591.000 op niet-collectief gefinancierde activiteiten.

Ontwikkelingen gedurende het boekjaarIn december 2014 heeft het Martini Ziekenhuis na afronding van het landelijk zelfonderzoek Correct Declareren haar jaarrekening 2013 afgerond, voorzien van een goedkeurende verklaring. Landelijk hebben de ziekenhuizen te maken met systeemcomplexiteit. Voor boekjaar 2014 geldt dat hier opnieuw sprake van is. Onder meer het zelfonderzoek 2014, de diversiteit aan gemaakte afspraken met de zorgverzekeraars (aanneemsommen, plafondafspraken en nacalcu-latie) en de verschillen in schadejaar (afspraken met zorgverzeke-raars) en boekjaar (jaarrekening) leiden ertoe dat het bepalen van de zorgomzet in de jaarrekening een complexe aangelegenheid is. Toelichting op het resultaatDe geconsolideerde bedrijfsopbrengsten zijn gestegen ten opzichte van voorgaand jaar, wat vooral veroorzaakt is door een hogere toerekening van de schadelastomzet naar het boekjaar dan voorgaand jaar (circa € 1 miljoen), overheveling van dure genees-middelen (€ 1,2 miljoen), prijsindexatie, een stijging in de subsidie-opbrengsten met betrekking tot medische vervolgopleidingen en de subsidie kwaliteitsimpuls personeel (€ 2,3 miljoen) en de consolidatie van Kraamzorg Het Groene Kruis B.V. voor een geheel jaar in 2014 in plaats van zeven maanden in 2013 (€ 3,4 miljoen).

De personele kosten zijn gestegen ten opzichte van voorgaand jaar als gevolg van onder meer cao- en anciënniteiteffecten en doordat

voor de eerste maal deelneming Kraamzorg Het Groene Kruis B.V. voor een volledig boekjaar wordt geconsolideerd (€ 3 miljoen). De lichte daling in de afschrijvingen ten opzichte van voorgaand jaar hangt samen met de aanpassing van de afschrijvingstermijn van ICT in 2013 van vier naar drie jaar, wat vorig jaar heeft geleid tot een eenmalige hogere afschrijvingslast op ICT (circa € 1,5 miljoen). De overige bedrijfskosten zijn licht gestegen, wat voornamelijk veroorzaakt wordt doordat er ultimo 2014 een voorziening langdu-rig zieken (€ 0,8 miljoen) en een reorganisatievoorziening (€ 0,3 miljoen) is gevormd.

Financiële risico’s en onzekerhedenEen belangrijke onzekerheid in de sector is het macrobeheersin-strument wat door de minister van VWS kan worden ingezet om overschrijdingen van het macrokader zorg terug te vorderen bij instellingen voor medisch specialistische zorg. Eind maart 2015 is duidelijk geworden dat de minister van VWS heeft besloten de overschrijding van het macrokader 2012 niet toe te passen. Uiterlijk 1 mei 2016 besluit de minister of de geconstateerde overschrijding in 2013 via het macrobeheersinstrument zal worden teruggehaald. Gezien de huidige onzekerheid is hiervoor geen verplichting opgenomen in de jaarrekening 2014.

Gelopen financiële risico’sHet Martini Ziekenhuis maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van financiële instrumenten die de organisatie blootstellen aan kredietrisico’s en/of marktrisico’s. Het Martini Ziekenhuis hanteert een conservatief beleid ten aanzien van financiële instrumenten.

Over leningen en vorderingen opgenomen aan de activazijde van de balans loopt het Martini Ziekenhuis kredietrisico. Het risico dat het Martini Ziekenhuis loopt wordt als beperkt ingeschat. Het belangrijkste kredietrisico heeft namelijk betrekking op vorderin-

Hoofdstuk 5 Financiële verantwoording

Arend BuurmaAfdelingsassitent


gen op verzekeraars. Deze vorderingen staan als zeer solvabel bekend en staan tevens onder toezicht van de DNB.

Het liquiditeitsrisico dekt het Martini Ziekenhuis af door te zorgen voor voldoende toegang tot de gelden kapitaalsmarkt.

Ratio’sDe ratio’s ultimo 2014 liggen in lijn met het gewenste financiële beleid van het Martini Ziekenhuis. De vermogenspositie en het weerstandsvermogen zijn in 2014 toegenomen, wat wenselijk is gezien de toename in de eisen die banken stellen.

LiquiditeitspositieDe omvang van de liquide middelen is gedaald ten opzichte van voorgaand jaar, namelijk € 4.036.000 ultimo 2014 ten opzichte van € 25.100.000 ultimo 2013. De liquiditeitsstromen kunnen als volgt worden uitgedrukt:

De liquiditeit is in 2014 binnen de door het Martini Ziekenhuis gestelde risico normen gebleven. De verwachte liquiditeit laat zich grotendeels vormen door de mate waarin de zorgverzekeraars de geleverde zorg bevoorschotten.

Gebeurtenissen na balansdatumOp 1 januari 2015 is een juridische fusie tot stand gekomen tussen het Martini Ziekenhuis, de verkrijgende stichting en Stichting Sport-medisch Adviescentrum Noord, de verdwijnende stichting. De financiële gegevens van de verdwijnende stichting worden voor het eerst verantwoord in de jaarrekening over boekjaar 2015 van het Martini Ziekenhuis.

Op 6 januari 2015 heeft de verkoop en overdracht van het laatste perceel van de oude ziekenhuislocatie aan de Van Ketwich Ver-schuurlaan plaatsgevonden.

Ratio’s 2014 2013

Solvabiliteit (eigen vermogen / totaal vermogen) 18,74% 15,96%

Weerstandsvermogen 21,61% 20,74%

DSCR (Debt Service Coverage Ratio) 1,52% 1,69%

Operationele kasstroom € 30.200.000 € 33.799.000

Liquiditeitspositie

Operationeel € 30.200.000

Investeringen -/- € 15.753.000

Financiering -/- € 35.511.000

Mutatie in liquiditeit -/- € 21.064.000

Boukje de JongeVrijwilliger

Het Martini Ziekenhuis heeft het afgelopen jaar veel gerealiseerd en gaat het komende jaar op de ingeslagen en ambitieuze weg door. Het wil patiënten excellente zorg bieden, met een menselijke maat. Het neemt initiatieven om meerwaarde te realiseren, biedt een breed aanbod aan topklinische zorg en investeert volop in oplei-ding en ontwikkeling. Artsen, verpleegkundigen, ondersteunende en adviserende medewerkers en vrijwilligers zijn zich bewust van hun maatschappelijke verantwoordelijkheid en werken respectvol samen, met de wensen van de patiënt als uitgangspunt.

Nieuw Strategisch PlanKomend jaar wordt een start gemaakt met het formuleren van het Strategisch Plan 2016-2020. Dat zal de basis zijn waarop het ziekenhuis in de toekomst het hoofd kan bieden aan uitdagingen als marktwerking, kapitaallasten, druk op budgetten en toenemen-de eisen aan opleiding en onderzoek. De pijlers van het plan zijn het topklinische opleidingskarakter van het ziekenhuis, gastvrijheid en inrichting en kwaliteit van de zorg. Dit is ook het moment waarop gekeken zal worden naar de portfoliokeuze van het ziekenhuis.

PersoneelOm als topklinisch ziekenhuis ook in de toekomst de beste zorg te blijven bieden is het belangrijk te blijven investeren in de ontwikke-ling en professionaliteit van individuele medewerkers en teams. Het effect moet zijn dat de kwalitatieve en de kwantitatieve personeels-bezetting op orde blijft. Daarom richt het Martini zich op duurzame inzetbaarheid, de professionele verbetercultuur en flexibilisering van arbeid. Het ziekenhuis wordt steeds meer een flexibele organisatie, zodat risico’s beter gemanaged kunnen worden en adequaat gereageerd op in- en externe invloeden met effect op inzet van personeel. De verwachting is dat de huidige personeels-omvang (vast en flexibel) de komende jaren krimpt.

FinancieelHet ziekenhuis streeft naar een solvabiliteit van op termijn 25%. Tot die tijd wordt een rendement van minimaal 2% over de integrale omzet noodzakelijk geacht. Voor een gezonde liquiditeit streeft het ziekenhuis naar een Debt Service Coverage Ratio (DSCR) van 1,5. Het Martini Ziekenhuis anticipeert op een toename van extern gevraag-de solvabiliteit- en liquiditeitseisen. De afgelopen periode werd opnieuw duidelijk dat banken en verzekeraars extra zekerheden wensen en banken de neiging hebben de kredietlijnen te willen inkrimpen. Dit betekent voor het ziekenhuis dat tijdige facturering van nog groter belang wordt en het maken van eerlijke afspraken over bevoorschotting van ’nog te factureren zorgomzet’ van groot belang zijn.

Ondanks goede financiële jaren, is er afgelopen periode matigend beleid ingezet. Met onder meer goede benchmarking, uitgebreide analyses van zorgproducten, Lean Six Sigma en focus op integrale zorglogistiek neemt het ziekenhuis zijn maatschappelijke verant-woordelijkheid tot kostenbeheersing. Ook in de uitwerking van meerjarenmodellen met zorgverzekeraars is hier aandacht voor. Voor de komende jaren zijn diverse meerjarenscenario’s uitgewerkt. Daarbij wordt ruimte vrijgehouden voor minimaal het huidige niveau van investeringen in ICT, medische techniek, opleidingen en innovaties. Hiervoor zijn ombuigingen noodzakelijk. Er is, ondanks recente nieuwbouw, geen reden om tot impairment over te gaan.

Zo blijft het Martini Ziekenhuis op alle vlakken stabiel en klaar voor de uitdagingen die de toekomst biedt.


Hoofdstuk 6 Toekomst

Jaarrekening 2014

Martini Ziekenhuis Groningen

2 Jaarrekening 2014 Martini Ziekenhuis Groningen

Jaarrekening 2014 Martini Ziekenhuis Groningen 3

Inhoudsopgave

1.1 Jaarrekening 2014 ............................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 5

1.1.1 Geconsolideerde balans per 31 december 2014 .................................................................................................................................................................................................... 5 1.1.2 Geconsolideerde resultatenrekening 2014 ................................................................................................................................................................................................................... 6 1.1.3 Geconsolideerd kasstroomoverzicht 2014 ...................................................................................................................................................................................................................... 7 1.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling ................................................................................................................................................................................... 8 1.1.5 Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2014 ................................................................................................................................ 18 1.1.6 Verloopoverzicht immateriële en materiële vaste activa .............................................................................................................................................................. 28 1.1.7 Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten ........................................................... 33 1.1.8 Overzicht langlopende schulden ultimo 2014 .................................................................................................................................................................................................... 34 1.1.9 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening 2014 .................................................................................................................................................. 35 1.1.10 Enkelvoudige balans per 31 december 2014 .......................................................................................................................................................................................................... 46 1.1.11 Enkelvoudige resultatenrekening 2014 ........................................................................................................................................................................................................................... 47 1.1.12 Toelichting op de enkelvoudige balans per 31 december 2014 .......................................................................................................................................... 48 1.1.13 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening ................................................................................................................................................................................................................ 50 1.1.14 Statutaire regeling resultaatbestemming .................................................................................................................................................................................................................. 50 1.1.15 Resultaatbestemming ..................................................................................................................................................................................................................................................................................... 50 1.1.16 Gebeurtenissen na balansdatum ............................................................................................................................................................................................................................................... 50 1.1.17 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders ..................................................................................................................................................................... 50

Overige gegevens

Controleverklaring .............................................................................................................................................................................................................................................................................................................................. 52


1.1 Geconsolideerde jaarrekening (x 1.000)

1.1.1 Geconsolideerde balans per 31 december 2014 (na resultaatbestemming)

Ref. 31-dec-14 31-dec-13ACTIVA € €

Vaste activa

Immateriële vaste activa 1 0 25

Materiële vaste activa 2 198.689 204.035

Financiële vaste activa 3 162 208

Totaal vaste activa 198.851 204.268

Vlottende activa

Voorraden 4 4.135 2.849

Onderhanden projecten uit hoofde van DBC Zorgproducten 5 12.882 694

Vorderingen uit hoofde van bekostiging 6 6.632 9.686

Overige vorderingen en overlopende activa 7 65.227 76.363

Liquide middelen 8 4.036 25.100

Totaal vlottende activa 92.912 114.692

Totaal activa 291.763 318.960

PASSIVA Ref. 31-dec-14 31-dec-13

€ €

Eigen vermogen 9

Kapitaal 3.492 3.492

Collectief gefinancierd gebonden vermogen 46.814 43.670

Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen 4.298 3.707

Totaal eigen vermogen 54.604 50.869

Aandeel derden 70 23

Totaal groepsvermogen 54.674 50.892

Voorzieningen 10 7.390 4.963

Langlopende schulden 11 149.381 159.721

Kortlopende schulden

Schulden uit hoofde van bekostiging 6 5.905 5.342

Overige kortlopende schulden en overlopende passiva 12 74.413 98.042

Totaal passiva 291.763 318.960


1.1.2 Geconsolideerde resultatenrekening 2014 (x 1.000)

Ref. 2014 2013

€ €BEDRIJFSOPBRENGSTEN

Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties 16 14.816 11.719

Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's /

DBC-zorgproducten A- en B-segment) 17 1.895 1.454

Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment 18 183.457 193.744

Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment 19 34.332 20.760

Opbrengsten uit hoofde te verrekenen transitiebedrag

medisch specialistische zorg 20 0 4.509

Subsidies 21 71 52

Overige bedrijfsopbrengsten 22 18.486 13.129

Som der bedrijfsopbrengsten 253.057 245.367

BEDRIJFSLASTEN

Personeelskosten 23 138.227 129.144

Afschrijvingen op materiële en immateriële vaste activa 24 21.124 22.165

Overige bedrijfskosten 25 82.810 79.197

Som der bedrijfslasten 242.161 230.506

BEDRIJFSRESULTAAT 10.896 14.861

Financiële baten en lasten 26 6.981 7.900

RESULTAAT VOOR BELASTING 3.915 6.961

Vennootschapsbelasting 27 36 -27

RESULTAAT NA BELASTING 3.879 6.988

Aandeel derden in het resultaat van groepsmaatschappijen -145 1

NETTO RESULTAAT BOEKJAAR 3.734 6.989

RESULTAATBESTEMMING 2014 2013

Het resultaat is als volgt verdeeld: € €

Reserve aanvaardbare kosten 3.143 6.992

Algemene reserve niet-collectief gefinancieerd vrij vermogen 591 -3

3.734 6.989


1.1.3 Geconsolideerd kasstroomoverzicht 2014 (x 1.000)

Ref. 2014 2013

€ € € €

Kasstroom uit operationele activiteiten

Bedrijfsresultaat 10.896 14.861

Aanpassingen voor :

- afschrijvingen 1,2 21.124 22.165

- mutatie financiële vaste activa 3 46 -46

- mutaties voorzieningen 10 2.427 -6.834

23.597 15.285

Veranderingen in netto werkkapitaal:

- voorraden 4 -1.286 -129

- onderhanden projecten DBC-Zorgproducten 5 -12.188 -42

- vorderingen 7 11.136 6.111

- vorderingen/schulden uit hoofde van bekostiging 6 3.617 -1.667

- kortlopende schulden (excl. schulden aan kredietinstellingen) 12 1.825 7.215

3.104 11.488

Kasstroom uit bedrijfsoperaties 37.597 41.634

Ontvangen interest 46 214

Betaalde interest -7.355 -8.006

Ontvangen vennootschapsbelasting 9 0

Betaalde vennootschapsbelasting -97 -43

-7.397 -7.835

Kasstroom uit operationele activiteiten 30.200 33.799

Kasstroom uit investeringsactiviteiten

Investeringen immateriële vaste activa 1 0 -60

Investeringen materiële vaste activa 2 -17.383 -12.771

Desinvesteringen materiële vaste activa 2 1.630 4.316

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten -15.753 -8.515

Kasstroom uit financieringsactiviteiten

Aflossing langlopende schulden 11 -13.722 -13.903

Mutatie rekening courant kredietinstellingen -21.691 1.303

Uitbetaald aandeel dividend -98 -116

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten -35.511 -12.716

Mutatie geldmiddelen -21.064 12.568

Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode.

Aansluiting mutatie liquide middelen

ultimo huidig boekjaar 8 4.036 25.100

ultimo vorig boekjaar 8 25.100 12.532

-21.064 12.568


1.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling

1.1.4.1 Algemeen

Algemene gegevensStichting Algemeen Christelijk Ziekenhuis Groningen (hierna: het Martini Ziekenhuis) is statutair (en feitelijk) gevestigd te Groningen, op het adres van Swietenplein 1.

Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekeningDe jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regelgeving WTZi, de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving en Titel 9 Boek 2 BW.

ContinuïteitsveronderstellingDeze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling.

VerslaggevingsperiodeDe verslaggevingsperiode betreft 1 januari 2014 tot en met 31 december 2014.

Vergelijking met voorgaand jaarDe grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar.

Vergelijkende cijfersDe cijfers over 2013 zijn geherrubriceerd teneinde vergelijkbaarheid met 2014 mogelijk te maken. Het betreft de volgende herrubricering: De verplichting die het Martini Ziekenhuis Groningen heeft tegenover haar personeel uit hoofde van het Persoonlijk Levensfase Budget. De verplichting bestaat uit de ultimo boekjaar opgebouwde PLB-uren. Deze verplichting is geherrubriceerd van de voorzieningen naar de overlopende passiva. De reservering heeft een langlopend karakter.

SchattingswijzigingTot 1 januari 2014 werd de jubileumvoorziening bepaald op basis van de financiële verplichtingen in verband met jubilea voor de personeelsleden in vaste dienst voor de komende drie jaar. Nieuwe inzichten hebben geleid tot het bepalen van de jubileumvoorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen op basis van een blijfkans van het personeel gebaseerd op de leeftijd van het personeel. Het negatieve effect van deze schattingswijziging op het resultaat over het boekjaar 2014 bedraagt € 1.067.000.

ConsolidatieDe geconsolideerde jaarrekening is opgesteld met toepassing van de grondslagen voor de waardering en de resultaatbepaling van het Martini Ziekenhuis.

De geconsolideerde jaarrekening omvat de financiële gegevens van de stichting en haar groepsmaatschappijen waarover overheersende zeggenschap kan worden uitgeoefend dan wel waarover de centrale leiding bestaat. Groepsmaatschappijen zijn deelnemingen waarin de stichting een meerderheidsbelang heeft, of waarop op een andere wijze een beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend. Bij de bepaling of beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend, worden financiële instrumenten betrokken die potentiële stemrechten bevatten en direct kunnen worden uitgeoefend. Participaties die zijn verworven uitsluitend met het doel om ze binnen afzienbare termijn weer te vervreemden, worden niet geconsolideerd.

Nieuw verworven deelnemingen worden in de consolidatie betrokken vanaf het tijdstip waarop beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend. Afgestoten deelnemingen worden in de consolidatie betrokken tot het tijdstip van beëindiging van deze invloed.

De financiële gegevens van de groepsmaatschappijen en de andere in de consolidatie betrokken rechtspersonen en vennootschappen zijn volledig in de geconsolideerde jaarrekening opgenomen onder eliminatie van de onderlinge verhoudingen en transacties. Belangen van derden in het vermogen en in het resultaat van groepsmaatschappijen zijn afzonderlijk in de geconsolideerde jaarrekening tot uitdrukking gebracht.


De volgende rechtspersonen zijn betrokken in de consolidatie:

Naam Zetel Aandeel in kapitaalStichting Algemeen Christelijk Ziekenhuis Groningen Groningen 100%Kraamzorg Het Groene Kruis B.V. Groningen 100%Martini Apotheek B.V. Groningen 70%Martini Ondersteunende Diensten B.V. Groningen 51%Sport Medisch Adviescentrum Noord Martini Ziekenhuis B.V. Groningen 100%

KernactiviteitenDe kernactiviteit van het Martini Ziekenhuis is het behartigen van de gezondheidszorg in de meest brede zin des woords.

De kernactiviteit van Kraamzorg Het Groene Kruis B.V. is het verlenen van Kraamzorg.

De kernactiviteit van Martini Apotheek B.V. is de exploitatie van een poliklinische apotheek in het Martini Ziekenhuis te Groningen; het verstrekken van medicijnen aan ambulante/eerstelijnspatiënten en medewerkers van het Martini Ziekenhuis en Stichting Lentis, gevestigd te Groningen.

Martini Ondersteunende Diensten B.V. verleent facilitaire diensten en zorgondersteunende diensten in de ruimste zin van het woord.

De Stichting Verwijspraktijk Restauratieve en Reconstructieve Tandheelkunde Martini Ziekenhuis is in 2013 geliquideerd. De werkzaamheden van de Stichting zijn overgenomen door het Martini Ziekenhuis.

De volgende rechtspersonen zijn niet in de consolidatie betrokken in verband met zeer beperkte zeggenschap.Samenwerkende Ziekenhuizen Noord Nederland Coöperatief U.A.Onderlinge Waarborgmaatschappij voor instellingen in de gezondheidszorg MediRisk B.A.

Sectorontwikkelingen omzetverantwoording medisch specialistische zorg 2012-2015

InleidingDe landelijke onzekerheden waarmee instellingen voor medisch specialistische zorg (ziekenhuizen, UMC’s en ZBC’s) tot en met 2013 geconfronteerd werden in de omzetverantwoording zijn in 2014 aanzienlijk afgenomen met de vaststelling van:• de uitkomst van het aanvullend omzetonderzoek 2012-2013 van het Martini Ziekenhuis door de expertcommissie van

zorgverzekeraars; en• de transitiebedragen 2012 en 2013 door de NZa.

De resterende onzekerheid in de omzetverantwoording 2014 van het Martini Ziekenhuis betreft voornamelijk schattingsposten met betrekking tot:• in 2014 gesloten DBC’s, geopend in 2013 die buiten de scope van het aanvullend omzetonderzoek 2012-2013 vielen;• in 2014 geopende DBC-zorgproducten;• de afwikkeling van het FB-systeem in de loop van 2015;

De schattingsposten hebben betrekking op de bepaling van financiële impact van de onrechtmatigheden over 2014, de impact op de omzetverantwoording en de toerekening aan boekjaren. Daarnaast is rondom een aantal onderwerpen nog sprake van interpretatieruimte in de registratievoorschriften.

Bij de omzetbepaling van de DBC zorgproducten en overige zorgproducten, alsmede de opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen en honoraria medisch specialisten heeft het Martini Ziekenhuis de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling gehanteerd zoals opgenomen in paragraaf 6.1.4.3 van deze jaarrekening. Hierbij is de “Handreiking Omzetverantwoording MSZ 2014” gevolgd, die door het Bestuurlijk Overleg onder voorzitterschap van het Ministerie van VWS is vastgesteld.

Oorzaken onzekerheden omzetverantwoordingDe onzekerheden zijn in 2012 ontstaan door gelijktijdige invoering van prestatiebekostiging in combinatie met een transitiemodel, wijzigingen in de DOT-productstructuur en nieuwe wijzen van contracteren met zorgverzekeraars. Diverse van de in 2012 en 2013 gesignaleerde problemen inzake de omzetverantwoording golden in 2014 nog steeds en


werken door in de verantwoording en in de interne controle over 2014. Open registratie- en declaratienormen zijn na afloop van het boekjaar 2013 nader geduid door de regelgever (laatstelijk in augustus 2014). Daarnaast zijn formele en materiële controles door de zorgverzekeraars geïntensiveerd.

Achtergrond landelijk herstelplan en stand van zaken herstelplanVoornoemde problematiek heeft geleid tot een landelijk herstelplan medio 2014 voor de ziekenhuizen zoals vastgesteld door de Minister van VWS. Kern van het herstelplan was:• Verduidelijking van normen door de NZa (medio 2014);• Een landelijk aanvullend omzetonderzoek over de jaren 2012 en 2013 en vaststelling door een expertgroep van

zorgverzekeraars (ultimo 2014);• Het definitief afwikkelen van materiële controles tot en met 2011 in 2014 door zorgverzekeraars;• Definitieve vaststelling van het eerder onzekere transitiebedrag door de NZa (ultimo 2014);• Duidelijkheid over de garantieregeling kapitaallasten door de NZa;• Uitstel van de publicatietermijn van de jaarrekening 2013 tot 15 december 2014.

Door vaststelling van de uitkomsten van het herstelplan heeft het Martini Ziekenhuis duidelijkheid verkregen over de rechtmatigheidsaspecten en (resterende) onzekerheden hierin over de DBC-zorgproducten zoals die zijn afgesloten en gefactureerd in de jaren tot en met 2013. Met de vaststelling van het definitieve transitiebedrag 2012 en 2013 door de NZa d.d. 24 november 2014 heeft het Martini Ziekenhuis zekerheid gekregen over desbetreffende balanspost. Verschillen ten opzichte van eerdere inschattingen zijn als nagekomen baten en lasten uit het zelfonderzoek 2012-2013 en de definitief vastgestelde transitiebedragen verwerkt in deze jaarrekening.

De onzekerheden die in de jaarrekening 2014 resteren zijn door het afsluiten van de oude jaren dan ook kleiner dan de onzekerheden in voorgaande jaren en betreffen:1. Definitieve afwikkeling zelfonderzoek 2012/2013 met de zorgverzekeraars;2. Rechtmatigheidscontroles MSZ 2014;3. Toerekening van de contractafspraken met de zorgverzekeraars op schadejaar aan het boekjaar;4. Afwikkeling FB tot en met 2011;5. Macrobeheersinstrument;6. Overgangsregeling kapitaallasten;7. Overige (lokale) onzekerheden.

Deze issues zijn (inclusief de afwikkeling hiervan) hierna toegelicht voor het Martini Ziekenhuis.1. Definitieve afwikkeling zelfonderzoek 2012/2013 met de zorgverzekeraars Het Martini Ziekenhuis heeft de onderhandelingen met de zorgverzekeraars over de finale verrekening van het

goedgekeurde rapportageformulier aanvullend omzetonderzoek 2012-2013 afgerond, bevestigd door de expertgroep d.d. 20/11/2014. De uitkomsten van de onderhandelingen hierover met de zorgverzekeraars zijn verwerkt in deze jaarrekening. Op 23 april 2015 heeft de NZa vastgesteld dat het aanvullend omzetonderzoek volledig en toereikend is uitgevoerd door de zorgverzekeraars. Het Martini Ziekenhuis mag er, behoudens vermoedens van fraude, die het Martini Ziekenhuis niet heeft, op grond van de brief van de Minister van VWS van 22 mei 2014 dan ook op vertrouwen dat de jaren 2013 en eerder hiermee definitief afgesloten zijn.

2. Rechtmatigheidscontroles MSZ 2014 De NFU, NVZ en ZN hebben eind maart 2015 een Handreiking rechtmatigheidscontroles MSZ 2014 gepubliceerd. De

NZa heeft bevestigd dat deze handreiking in overeenstemming is met publiekrechtelijke regelgeving. Naar analogie van het onderzoek over 2012/2013 kunnen instellingen zelf rechtmatigheidscontroles uitvoeren op in 2014 gesloten DBC’s en overige zorgproducten. Deze rechtmatigheidscontroles worden beoordeeld door de representerende zorgverzekeraars. Op basis van dit oordeel zullen alle verzekeraars gezamenlijk over de rechtmatigheid van de facturatie 2014 concluderen.

Het Martini Ziekenhuis heeft op basis van deze handreiking een onderzoek inzake 2014 uitgevoerd. De voorlopige uitkomsten zijn betrokken bij het opstellen van deze jaarrekening en het inschatten van de risico’s die voortvloeien uit geconstateerde onjuiste registraties en/of declaraties, rekening houdende met de contractafspraken met zorgverzekeraars. Naar verwachting zal het Martini Ziekenhuis de definitieve rapportage vóór 30 juni 2015 aan de representerende zorgverzekeraars aanleveren en volgt voor eind oktober 2015 uitsluitsel over dit onderzoek. Dit kan naar verwachting van de Raad van Bestuur van het Martini Ziekenhuis leiden tot niet-materiële, nagekomen baten of lasten. Waar nodig heeft het Martini Ziekenhuis nuanceringen geboekt.


Naast de rechtmatigheidscontroles MSZ 2014 zoals opgenomen in de handreiking heeft de instelling op basis van een risicoanalyse onderzoek verricht naar de risico’s die voor het Martini Ziekenhuis materieel zijn. In deze risicoanalyse zijn de uitkomsten van het aanvullend omzetonderzoek 2012/2013, de uitgevoerde steekproef en beschikbare overige in- en externe controles betrokken. Van eventuele DCM-controles over 2014 kan geen betrouwbare schatting worden gemaakt.

Doelmatigheidscontroles over 2014 zullen door de zorgverzekeraars nog uitgevoerd worden. Het Martini Ziekenhuis gaat er van uit dat dit geen financieel effect met terugwerkende kracht hoeft te hebben. De NZa heeft dit in landelijk overleg echter niet bevestigd, dus deze onzekerheid blijft vooralsnog bestaan.

Privaatrechtelijk heeft het Martini Ziekenhuis geen afspraken terzake gemaakt met verzekeraars, anders dan verwerking van de aandachtspunten zoals opgenomen in het landelijke omzetonderzoek en toekomstgericht.

De uit de genoemde werkzaamheden en controles voortvloeiende beste inschatting van het financieel effect op de omzet en daarmee samenhangende posten is verwerkt in deze jaarrekening.

3. Toerekening van de contractafspraken met de zorgverzekeraars op schadejaar aan het boekjaar Het Martini Ziekenhuis heeft met de zorgverzekeraars voor 2014 schadelastafspraken op basis van aanneemsommen

respectievelijk plafondafspraken gemaakt. Toerekening van de schadelastafspraken aan het boekjaar 2014 heeft plaatsgevonden op basis van een beste schatting van het voortgangspercentage ultimo 2014 in lijn met de Handreiking omzetverantwoording en rekening houdend met de verwachte effecten van het zelfonderzoek. Deze correcties zijn conform de Handreiking omzetverantwoording op de omzet 2014 in mindering gebracht en verwerkt in de voorziening op het onderhanden werk ultimo 2014. De uiteindelijke uitkomsten zullen later blijken uit de afrekeningen met zorgverzekeraars. In deze jaarrekening is de beste inschatting van het financieel effect op de omzet en daarmee samenhangende posten verwerkt.

4. Afwikkeling FB tot en met 2011 De NZa heeft met circulaire d.d. 4 juli 2014 de uitgangspunten voor finale afwikkeling FB kenbaar gemaakt zoals deze

in overleg met de veldpartijen tot stand zijn gekomen. Tot op heden heeft nog geen verdere informatieverstrekking plaatsgevonden, anders dan dat over verdere procedures in de sector een convenant is gesloten tussen de koepels ZN, NVZ en NFU.

Het Martini Ziekenhuis heeft de jaren tot en met 2011 afgerekend, exclusief de effecten van materiële controles, welke in 2014 zijn afgerond en exclusief de aanpassing van het onderhanden werk ultimo 2011. De onzekerheid over de uitkomsten van de afwikkelingsprocedure blijft bestaan, zolang er geen sprake is van overeenstemming over de positie tussen zorgaanbieders en zorgverzekeraars en waar dus historische verschillen onopgelost zijn. Daarmee is sprake van onzekerheden over de juistheid en volledigheid van de opgenomen positie ultimo 2014 zoals opgenomen in de positie nog in tarieven te verrekenen bedragen in de balans.

5. Macrobeheersinstrument Uit de berekeningen van het ministerie van VWS blijkt een overschrijding van EUR 242 miljoen voor 2013 en voor 2014

is de overschrijding nog niet bekend. De minister neemt uiterlijk 1 mei 2016 een besluit of de handhaving van het MBI-omzetplafond 2013 wordt ingezet of dat er alternatieven zijn om de overschrijding 2013 te redresseren. Bij opmaak van de jaarrekening is daarom niet betrouwbaar te schatten wat het effect gaat zijn van het macrobeheersinstrument voor 2013 en 2014 in latere jaren. Voor verdere toelichting rondom dit risico wordt verwezen naar paragraaf 15 inzake niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen.

6. Overgangsregeling kapitaallasten Het Martini Ziekenhuis heeft op basis van de beleidsregel Garantieregeling kapitaallasten 2013-2016 (BR/CU-2139) en

de door de NZa beschikbaar gestelde formulieren nog niet berekend op welke suppletie het Martini Ziekenhuis recht heeft. Met de eventuele suppletievergoedingen over 2013 en 2014 is derhalve nog geen rekening gehouden in de jaarrekening 2014. Het Martini Ziekenhuis verwacht hieruit geen materiële bedragen.

Conclusie Raad van Bestuur De Raad van Bestuur heeft ten behoeve van de bepaling van het resultaat en de financiële positie de best mogelijke

schattingen gemaakt op basis van de beschikbare informatie, onder andere met betrekking tot bovenstaande aspecten van de omzetverantwoording. De Raad van Bestuur is van mening dat, met voornoemde toelichting, de jaarrekening het vereiste inzicht geeft in het resultaat en de financiële positie van het Martini Ziekenhuis op basis van de ons nu bekende feiten en omstandigheden.


1.1.4.2 Activa en passivaActiva en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen geamortiseerde kostprijs. Toelichtingen op posten in de balans en de resultatenrekening zijn in de jaarrekening genummerd.

Activa worden in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de stichting zullen vloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Verplichtingen worden in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen bevatten en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld.

Indien een transactie ertoe leidt dat nagenoeg alle of alle toekomstige economische voordelen en alle of nagenoeg alle risico’s met betrekking tot een actief of verplichting aan een derde zijn overgedragen, wordt het actief of de verplichting niet langer in de balans opgenomen. Verder worden activa en verplichtingen niet meer in de balans opgenomen vanaf het tijdstip waarop niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden van waarschijnlijkheid van de toekomstige economische voordelen en/of betrouwbaarheid van de bepaling van de waarde.

Gebruik van schattingenDe opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de van toepassing zijnde grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.

Immateriële vaste activaDe immateriële vaste activa is gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen.De afschrijvingstermijn van de immateriële vaste activa is gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief.

Materiële vaste activaDe materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- (inkoopprijs en de bijkomende kosten) of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen. Periodiek groot onderhoud wordt volgens de componentenbenadering geactiveerd. Hierbij worden de totale uitgaven toegewezen aan de samenstellende delen.

Financiële vaste activaDeelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in ieder geval verondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten. Indien de nettovermogenswaarde van een deelneming negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd. Voor eventuele feitelijke verplichtingen of garantstellingen wordt een voorziening gevormd.De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening.De kapitaalstorting MediRisk is gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs rekening houdend met bijzondere waardeverminderingen. Actieve belastinglatenties worden gewaardeerd voorzover realisatie daarvan waarschijnlijk is.

Vaste activa - bijzondere waardeverminderingenVaste activa met een lange levensduur worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen wanneer wijzigingen of omstandigheden zich voordoen die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van toekomstige netto kasstromen die het actief naar verwachting zal genereren. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen, worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. De Stichting Algemeen Christelijk Ziekenhuis Groningen heeft de contante waarde van de toekomstige kasstromen van het zorgvastgoed benaderd op totaal ziekenhuisniveau en dit vergeleken met de boekwaarde van dit vastgoed en de overige met de bedrijfsvoering samenhangende activa inclusief netto werkkapitaal per 31 december 2014. Het saldo is positief, derhalve zijn geen aanpassingen gedaan aan de waardering van het vastgoed.In de berekening is rekening gehouden met één kasstroomgenererende eenheid.


Terugneming van een eerder verantwoord bijzonder waardeverminderingsverlies vindt alleen plaats als sprake is van een wijziging van de gehanteerde schattingen bij het bepalen van de realiseerbare waarde sinds de verantwoording van het laatste bijzonder waardeverminderingsverlies. In dat geval wordt de boekwaarde van het actief (of kasstroom-genererende eenheid) opgehoogd tot de geschatte realiseerbare waarde, maar niet hoger dan de boekwaarde die bepaald zou zijn (na afschrijvingen) als in voorgaande jaren geen bijzonder waardeverminderingsverlies voor het actief (of kasstroomgenererende eenheid) zou zijn verantwoord.

Financiële activa - bijzondere waardeverminderingenEen financieel actief dat niet wordt gewaardeerd tegen reële waarde met waardewijzigingen in de winst-en-verliesrekening of geamortiseerde kostprijs of lagere marktwaarde, wordt op iedere verslagdatum beoordeeld om te bepalen of er objectieve aanwijzingen bestaan dat het actief een bijzondere waardevermindering heeft ondergaan. Een financieel actief wordt geacht onderhevig te zijn aan een bijzondere waardevermindering indien er objectieve aanwijzingen zijn dat na de eerste opname van het actief zich een gebeurtenis heeft voorgedaan die een negatief effect heeft gehad op de verwachte toekomstige kasstromen van dat actief en waarvan een betrouwbare schatting kan worden gemaakt.

Objectieve aanwijzingen dat financiële activa onderhevig zijn aan een bijzondere waardevermindering omvatten het niet nakomen van betalingsverplichtingen en achterstallige betaling door een debiteur, herstructurering van een aan de instelling toekomend bedrag onder voorwaarden die de instelling anders niet zou hebben overwogen, aanwijzingen dat een debiteur of emittent failliet zal gaan, en het verdwijnen van een actieve markt voor een bepaald effect.

Aanwijzingen voor bijzondere waardeverminderingen van vorderingen en beleggingen die door de instelling worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs worden zowel op het niveau van specifieke activa als op collectief niveau in aanmerking genomen. Van alle individueel significante vorderingen en beleggingen wordt beoordeeld of deze specifiek onderhevig zijn aan bijzondere waardevermindering. Alle individueel significante vorderingen en beleggingen waarvan is vastgesteld dat deze niet specifiek onderhevig zijn aan bijzondere waardevermindering worden vervolgens collectief beoordeeld op een eventuele waardevermindering die zich al heeft voorgedaan maar nog niet is vastgesteld. Van individueel niet significante vorderingen wordt collectief beoordeeld of deze onderhevig zijn aan bijzondere waardevermindering door samenvoeging van vorderingen met vergelijkbare risicokenmerken.

Bij de beoordeling van de collectieve waardevermindering worden historische trends met betrekking tot de waarschijn-lijkheid van het niet nakomen van betalingsverplichtingen, het tijdsbestek waarbinnen incassering plaatsvindt en de hoogte van gemaakte verliezen gebruikt. De uitkomsten worden bijgesteld als het bestuur van oordeel is dat de huidige economische en kredietomstandigheden zodanig zijn dat het waarschijnlijk is dat de daadwerkelijke verliezen hoger dan wel lager zullen zijn dan historische trends suggereren.

Een bijzonder waardeverminderingsverlies met betrekking tot een tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerd financieel actief wordt berekend als het verschil tussen de boekwaarde en de contante waarde van de verwachte toekomstige kasstromen, gedisconteerd tegen de oorspronkelijke effectieve rente van het actief.

Verliezen worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Rente op het aan een bijzondere waardevermindering onderhevige actief blijft verantwoord worden via oprenting van het actief met de oorspronkelijke effectieve rente van het actief.

VoorradenDe waardering van de voorraden vindt plaats tegen kostprijs op basis van de FIFO-methode, onder aftrek van een voorziening voor incourante voorraden. De voorziening wordt bepaald op basis van het incourantheidsgevoelige deel van de voorraad.

Onderhanden projecten uit hoofde van DBC-zorgproductenDe toerekening van opbrengsten, kosten en winstneming op Onderhanden werk uit hoofde van DBC’s/DBC-zorgproducten geschiedt naar rato van de verrichte prestaties (‘percentage of completion’-methode) per balansdatum op basis van de tot de balansdatum gemaakte kosten voor de DBC/het DBC-zorgproduct in verhouding tot de geschatte totale kosten van de DBC/het DBC-zorgproduct. Uitgaven die verband houden met kosten voor de DBC/het DBC-zorgproduct die na de balansdatum tot te verrichten prestaties leiden, worden als activa verwerkt indien het waarschijnlijk is dat ze in een volgende periode zullen leiden tot opbrengsten. Verwachte verliezen op onderhanden projecten worden onmiddellijk in de winst-en-verliesrekening als last verwerkt.

De onderhanden projecten uit hoofde van GGZ DBC’s gewaardeerd tegen een uurtarief van € 93,-.


Op de onderhanden projecten worden de voorschotten die ontvangen zijn van de verzekeraars per verzekeraar in mindering gebracht.

Vordering uit hoofde van transitieregelingDe vordering uit hoofde van transitieregeling is bepaald volgens de beleidsregel BR/CU-2080 van de NZa, rekening houdend met de handreikingen zoals opgenomen in de handreiking omzetverantwoording.De vordering betreft voor 2012 95% en voor 2013 70% van het verschil tussen het schaduwbudget en de gefactureerde omzet inclusief de mutatie van de onderhanden projecten, voor wat betreft het A segment (A en B-nieuw). Op grond van de nu bekende definitieve gegevens is deze vordering herrekend.

Financiële instrumentenFinanciële instrumenten omvatten handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten.Financiële instrumenten omvatten tevens in contracten besloten afgeleide financiële instrumenten (derivaten). De Stichting Algemeen Christelijk Ziekenhuis Groningen maakt geen gebruik van afgeleide financiële instrumenten.

Financiële instrumenten worden bij eerste opname verwerkt tegen reële waarde, waarbij (dis)agio en de direct toerekenbare transactiekosten in de eerste opname worden meegenomen.

In contracten besloten afgeleide instrumenten die niet worden gescheiden van het basiscontract omdat niet aan de voorwaarden is voldaan, worden verwerkt in overeenstemming met het basiscontract.

Na de eerste opname worden financiële instrumenten op de na deze alinea beschreven manier gewaardeerd.

Overige vorderingen en overlopende passivaDe vorderingen worden na eerste opname gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rentemethode eventueel verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid.

Liquide middelenLiquide middelen bestaan uit kas- en banktegoeden en deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Langlopende en kortlopende schulden en overige financiële verplichtingenLanglopende en kortlopende schulden en overige financiële verplichtingen worden na eerste opname gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. De aflossingsverplichtingen voor het komend jaar van de langlopende schulden worden opgenomen onder de kortlopende schulden.

VoorzieningenVoorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is in te schatten.De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen.

Voorziening jubileaDe jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening is gevormd voor de verplichtingen die het Martini Ziekenhuis tegenover haar personeel uit hoofde van jubileumuitkeringen heeft. De voorziening is berekend op basis van het aantal verstreken dienstjaren, waarbij rekening is gehouden met een blijfkans van het personeel van 5% bij een leeftijd jonger dan 20 jaar, 50% bij een leeftijd tussen de 20 en 30 jaar, 75% bij een leeftijd tussen de 30 en 40 jaar, 85% bij een leeftijd tussen de 40 en 50 jaar, 95% bij een leeftijd tussen de 50 en 60 jaar en 100% bij 60 jaar en ouder. De voorziening heeft een langlopend karakter.

Voorziening persoonlijk levensfase budgetDe voorziening persoonlijk levensfase budget betreft een voorziening uit hoofde van een cao verplichting in het kader van de overgangsregeling 45+. De berekening van de verwachte financiële verplichting voor de specifieke overgangsregeling is gebaseerd op het huidig aantal medewerkers dat in de jaren 2015 tot en met 2019 aanspraak kan maken op deze regeling.


De verplichting is gewaardeerd tegen de contante waarde van de verwachte toekomstige uitgaven die volgen uit de CAO- bepalingen, blijfkans en leeftijd.

Voorziening systeemwijzigingenBetreft een voorziening voor de mogelijke terugbetalingsverplichting aan zorgverzekeraars op grond van een interne analyse op declaraties t/m boekjaar 2014.

Voorziening aansprakelijkheidsrisicoDe voorziening aansprakelijkheidsrisico betreft een voorziening gevormd voor verplichtingen van het ziekenhuis in het kader van wettelijke aansprakelijkheid.

ReorganisatievoorzieningEen reorganisatievoorziening is getroffen aangezien op balansdatum een gedetailleerd reorganisatieplan is geformali-seerd en de gerechtvaardigde verwachting van uitvoering van het plan is gewekt bij hen voor wie de reorganisatie gevolgen heeft. In de reorganisatievoorziening zijn de als gevolg van de reorganisatie noodzakelijke kosten opgenomen die niet in verband staan met de doorlopende activiteiten van de onderneming.

Voorziening langdurig ziekenDe voorziening langdurig zieken is gevormd voor verplichtingen die het Martini Ziekenhuis heeft tegenover medewerkers die op de balansdatum ziek zijn en die 100 dagen na balansdatum nog niet zijn hersteld. De voorziening is berekend voor een loondoorbetalingstermijn van maximaal 24 maanden. In het eerste jaar wordt 100% en in het tweede jaar wordt 70% van het salaris doorbetaald. De kans dat een medewerker 24 maanden ziek blijft, is gesteld op 35%. De voorziening heeft een kortlopend karakter, aangezien de voorziening is gebaseerd op een maximale doorbetalings-termijn van 24 maanden.

Financieringstekort respectievelijk –overschotDeze post is opgenomen tegen nominale waarde en betreft het verschil tussen het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en de in rekening gebrachte vergoedingen voor diensten en verrichtingen ter dekking van dat budget. In 2012 is prestatiebekostiging ingevoerd en is daarmee een einde gekomen aan de budgetfinanciering. Deze post heeft derhalve betrekking op de periode tot en met 2011.

Afwikkeling FB tot en met 2011De NZa heeft middels een circulaire d.d. 4 juli 2014 de uitgangspunten voor finale afwikkeling FB kenbaar gemaakt zoals deze in overleg met de veldpartijen tot stand zijn gekomen. Tot op heden heeft nog geen verdere informatieverstrekking plaatsgevonden. Het Martini Ziekenhuis heeft de jaren tot en met 2011 nog niet finaal afgerekend, mede door de effecten van materiële controles, welke in 2014 zijn afgerond en de aanpassing van het onderhandenwerk ultimo 2011 zoals dit is verwerkt in de definitieve aanvraag van het transitiebedrag 2012. De onzekerheid over de afwikkelingsprocedure van de balanspositie van de nog in tarieven te verrekenen bedragen blijft bestaan. Daarmee is sprake van inherente onzekerheden over de juistheid en/of volledigheid van de opgenomen positie ultimo 2014, waarvoor er nu geen aanwijzing is deze anders te waarderen ultimo 2014.

BelastingenBelastingen omvatten de over de verslagperiode verschuldigde en verrekenbare winstbelastingen en latente belastingen. De over het boekjaar verschuldigde en verrekenbare belasting is de naar verwachting te betalen belasting over de belastbare winst over het boekjaar, berekend aan de hand van belastingtarieven die zijn vastgesteld op verslagdatum. Voor belastbare tijdelijke verschillen wordt een voorziening latente belastingverplichtingen getroffen. De besloten vennootschappen welke betrokken zijn in de consolidatie zijn belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting.

1.1.4.3 Grondslagen voor resultaatbepaling

AlgemeenHet resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn.

Baten, waaronder nagekomen budgetaanpassingen, en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend.


Omzet DBC’s / DBC-zorgproductenDe omzet DBC’s en DBC-zorgproducten betreft de daadwerkelijk gefactureerde DBC’s en DBC-zorgproducten en de mutatie in de onderhanden projecten uit hoofde van DBC-zorgproducten. In de omzet zijn eveneens de overige producten opgenomen.Zoals vermeld in de paragraaf ‘Onderhanden projecten uit hoofde van DBC’s / DBC-zorgproducten’ is er bij de bepaling van de omzet gebruik gemaakt van een voortgangspercentage om de, met verzekeraars afgesproken, aanneemsommen en plafonds toe te rekenen aan het boekjaar 2013.De hieruit voortvloeiende nuanceringen op de omzet vanwege verwachte over- en onderschrijdingen zijn, evenals de nuanceringen voor materiële controles bij p*q afspraken alsmede voor de overloop DBC’s verwerkt in de voorziening op het onderhanden werk.

Subsidies en opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestatiesSubsidies en gebudgetteerde zorgprestaties worden in de balans opgenomen als vooruitontvangen baten zodra er redelijke zekerheid bestaat dat zij zullen worden ontvangen en dat het Martini Ziekenhuis zal voldoen aan de daaraan verbonden voorwaarden. Subsidies ter compensatie van door het Martini Ziekenhuis gemaakte kosten worden systematisch als opbrengsten in de resultatenrekening opgenomen in dezelfde periode als die waarin de kosten worden gemaakt.

PensioenenHet Martini Ziekenhuis heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij het Martini Ziekenhuis. De verplichtingen, die voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Het Martini Ziekenhuis betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Per 1 januari 2014 diende het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 104,5% te hebben. De dekkingsgraad (na indexatie) bedroeg toen 109%. Per 1 januari 2015 gelden nieuwe regels voor pensioenfondsen. Daarbij hoort ook een nieuwe berekening van de dekkingsgraad. De ‘nieuwe’ dekkingsgraad is het gemiddelde van de laatste twaalf dekkingsgraden. Door een gemiddelde te gebruiken zal de dekkingsgraad nu minder sterk schommelen. Op 31 december 2023 moet de dekkingsgraad minimaal 123% zijn. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Het Martini Ziekenhuis heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Het Martini Ziekenhuis heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.

Financiële baten en lastenDe financiële baten en lasten betreffen van derden en groepsmaatschappijen ontvangen (te ontvangen) en aan derden en groepsmaatschappijen betaalde (te betalen) interest. Tevens is hieronder opgenomen het aandeel van de stichting in het resultaat van de op nettovermogenswaarde gewaardeerde deelnemingen danwel ontvangen dividenden van deelnemingen waarin geen invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid wordt uitgeoefend en waardeveranderingen van financiële vaste activa en effecten.

LeasingDe instelling kan financiële en operationele leasecontracten afsluiten. Een leaseovereenkomst waarbij de voor- en nadelen verbonden aan het eigendom van het leaseobject geheel of nagenoeg geheel door de lessee worden gedragen, wordt aangemerkt als een financiële lease.Alle andere leaseovereenkomsten classificeren als operationele leases. Bij de leaseclassificatie is de economische realiteit van de transactie bepalend en niet zozeer de juridische vorm.

Als de onderneming optreedt als lessee in een financiële lease, wordt het leaseobject (en de daarmee samenhangende verplichting) bij de aanvang van de leaseperiode in de balans verwerkt tegen de reële waarde van het leaseobject of, indien deze lager is, tegen de contante waarde van de minimale leasebetalingen. De grondslagen voor de vervolgwaardering van het leaseobject zijn beschreven onder het hoofd materiële vaste activa.

Als de onderneming optreedt als lessee in een operationele lease, wordt het leaseobject niet geactiveerd. Leasebetalingen inzake de operationele lease worden lineair over de leaseperiode ten laste van de winst-en-verliesrekening gebracht.


1.1.4.4 KasstroomoverzichtHet kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. Betalingen welke voortvloeien uit langlopende leningen worden voor het gedeelte dat betrekking heeft op de rente opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten en voor het gedeelte dat betrekking heeft op de aflossing als kasstroom uit financieringsactiviteiten.

Kasstromen uit financiële afgeleide instrumenten die worden verantwoord als reëlewaarde-hedges of kasstroomhedges worden in dezelfde ingedeeld als de kasstromen uit de afgedekte balansposten. Kasstromen uit financiële derivaten waarbij hedge accounting niet langer wordt toegepast, worden consistent met de aard van het instrument ingedeeld, vanaf de datum waarop de hedge accounting is beëindigd.

1.1.4.5 Waarderingsgrondslagen WNTVoor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de stichting zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd.


1.1.5 Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2014 (x 1.000)

ACTIVA

Vaste activa

1. Immateriële vaste activa

31-dec-14 31-dec-13

De specificatie is als volgt : € €

Goodwill 0 25

Totaal immateriële vaste activa 0 25

31-dec-14 31-dec-13

Het verloop van de immateriële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: € €

Boekwaarde per 1 januari 25 0

Bij: investeringen 0 60

Af: afschrijvingen 25 35

Boekwaarde per 31 december 0 25

Toelichting:Voor een nadere specificatie van het verloop van de immateriële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 1.1.6. In toelichting 1.1.7 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten.



ACTIVA

Vaste activa

2. Materiële vaste activa

31-dec-14 31-dec-13


Bedrijfsgebouwen en terreinen 117.928 119.605

Machines en installaties 43.837 46.066

Andere vaste en bedrijfsmiddelen 30.815 32.561

Materiële vaste activa in uitvoering en vooruitbetaald 1.936 789

Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa 4.173 5.014

Totaal materiële vaste activa 198.689 204.035

31-dec-14 31-dec-13

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: € €

Boekwaarde per 1 januari 204.035 217.710

Bij: investeringen 17.383 12.771

Af: afschrijvingen 21.099 22.130

Af: desinvestering 1.630 4.316

Boekwaarde per 31 december 198.689 204.035

Toelichting:Er is ultimo 2014 geen sprake van een impairmenttrigger.Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 1.1.6. In toelichting 1.1.7 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten.



3. Financiële vaste activa

31-dec-14 31-dec-13

De specificatie is als volgt: € €

Deelneming 162 162

Overige vorderingen 0 46

Totaal financiële vaste activa 162 208

31-dec-14 31-dec-13

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: € €

Boekwaarde per 1 januari 208 162

Bij: waardevermindering 0 46

Af: terugname waardevermindering 46 0

Boekwaarde per 31 december 162 208

Toelichting:De Deelneming betreft een kapitaalstorting aan de medische aansprakelijkheidsverzekeraar MediRisk. Het Martini Ziekenhuis is lid van de onderlinge waarborgmaatschappij MediRisk evenals gemiddeld ruim 60 andere ziekenhuizen en zorginstellingen. Indien vereist vult het Martini Ziekenhuis, samen met de andere leden, het vermogen aan van MediRisk middels een kapitaalstorting. In 2014 heeft er geen kapitaalstorting plaatsgevonden. De overige vorderingen hebben betrekking op een latente belastingvordering inzake de vennootschapsbelasting berekend over het verlies voor belastingen van Martini Apotheek B.V. in het jaar 2013. In 2014 is de latente belastingvordering volledig tot waardering gebracht.

Vlottende activa

4. Voorraden

31-dec-14 31-dec-13


Magazijnvoorraad 663 543

Geneesmiddelenvoorraad 2.407 1.219

Afdelingsvoorraad 1.056 1.078

Leenemballage 9 9

Totaal voorraden 4.135 2.849

De omvang van de voorziening van de incourante voorraden is € 75 (2013: € 65).

De mutatie in de voorziening is € 10 (2013: € 0).



5. Onderhanden projecten uit hoofde van DBC-zorgproducten

31-dec-14 31-dec-13


Onderhanden projecten DBC-zorgproducten A-segment 6.106 2.329

Onderhanden projecten DBC-zorgproducten B-segment 34.066 27.386

40.172 29.715

Af: ontvangen voorschotten 27.290 29.021

Totaal 12.882 694

In verband met de berekende onderschrijding van met de zorgverzekeraars afgesproken aanneemsommen is een correctie doorgevoerd

op de onderhanden projecten uit hoofde van DBC-zorgproducten van € 5.079 (2013: voorziening gevormd van € 6.360 i.v.m.

overschrijding aanneemsommen). De bovenvermelde bedragen zijn het saldo van de feitelijke waarde van de onderhanden projecten

inclusief correctie i.v.m. onder-/overschrijding aanneemsommen.

6. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging

31-dec-14 31-dec-13

Vorderingen uit hoofde van bekostiging € €

- vorderingen uit hoofde van financieringstekort 1.616 1.460

- vorderingen uit hoofde van transitieregelling 5.016 8.226

Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging 6.632 9.686

31-dec-14 31-dec-13

Schulden uit hoofde van bekostiging € €

- schulden uit hoofde van financieringsoverschot 5.094 4.531

- schulden uit hoofde van honorariumplafond 811 811

Totaal schulden uit hoofde van bekostiging 5.905 5.342

Specifictie vorderingen en schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk financieringsoverschot

t/m 2011 2012 2013 2014 totaal

€ € € €

Saldo per 1 januari -3.071 0 0 0 -3.071

Financieringsverschil boekjaar

Betalingen/ontvangsten -407 0 0 0 -407

-3.478 0 0 0 -3.478

Correcties voorgaande jaren 0 0 0 0 0

Saldo per 31 december -3.478 0 0 0 -3.478

a

Stadium van vaststelling: a = interne berekening; b = overeenstemming met zorgverzekeraars; c = definitieve vaststelling NZa

31-dec-14 31-dec-13

Waarvan gepresenteerd als: € €

- vorderingen uit hoofde van financieringstekort 1.616 1.460

- schulden uit hoofde van financieringsoverschot 5.094 4.531

Totaal -3.478 -3.071



Specificatie vorderingen uit hoofde van transitieregeling en schulden uit hoofde van transitieregeling

31-dec-14 31-dec-13


Schaduwbudget (op basis van afspraken met verzekeraars) 0 125.959

Af: A omzet (inclusief overloop), B omzet nieuw en opbrengst

beschikbaarheidsbijdrage

0 120.973

Transitiebedrag 0 4.986

31-dec-14 31-dec-13

Waarvan gepresenteerd als: € €

- vorderingen uit hoofde van transitieregeling 5.016 8.226

- schulden uit hoofde van transitieregeling 0 0

5.016 8.226

Het transitiebedrag wordt verwerkt in:

2012 0,95 % € 4.736

2013 0,7 % € 3.490

2014 0 % € 0

Toelichting:Het transitiebedrag en het schaduwbudget zijn door de NZa definitief vastgesteld. In maart 2015 loop de vordering uit hoofde van de transitieregeling af. Op 23 maart 2015 is de openstaande vordering ad € 5.016 ontvangen.

Schulden uit hoofde van honorariumplafond

Gedeclareerd via het

ziekenhuis Totaal 2014 Totaal 2013

€ € €

Lokaal omzetplafond 33.506 33.506 31.406

gedeclareerd 34.135 34.135 34.970

mutatie onderhanden projecten -629 -629 -2.753

Saldo in balans 0 0 811

Toelichting:Begin 2015 is het honorariumformulier 2013 ingediend, tot op heden hierop geen reactie.



7. Vorderingen en overlopende activa

31-dec-14 31-dec-13


Vorderingen op debiteuren 24.340 35.892

Nog te factureren omzet DBC's / DBC-zorgproducten 27.443 27.686

51.783 63.578

Af: voorschot nog te factureren DBC’s / DBC-zorgproducten 202 202

51.581 63.376

Vooruitbetaalde bedragen 1.688 3.161

Nog te ontvangen bedragen 11.958 9.826

Totaal vorderingen en overlopende activa 65.227 76.363

Van de overige vorderingen en overlopende activa heeft € 575 een looptijd langer dan 1 jaar (2013: € 682). De voorziening dubieuze

debiteuren bedraagt € 846 (2013: € 509). De post nog te ontvangen bedragen bestaat voornamelijk uit een vordering in rekening courant

medisch specialisten ad € 4.500 en het opleidingsfonds ad € 2.800. Boekjaar 2013 en 2014 zijn voorlopig afgerekend met de vrijgevestigd

medisch specialisten. In de vergelijkende cijfers is € 4.913 van de vorderingen verantwoord onder de materiële vaste activa. Dit betreft het

terrein van Locatie van Ketwich. Het laatste deel van het terrein is in 2015 verkocht.

8. Liquide middelen

31-dec-14 31-dec-13


Kas 18 37

Bankrekeningen 4.018 25.063

Totaal liquide middelen 4.036 25.100



PASSIVA

9. Eigen vermogen

31-dec-14 31-dec-13




Niet collectief gefinancierd vrij vermogen 4.298 3.707


Aandeel derden 70 23

Totaal groepsvermogen 54.674 50.892

Kapitaal

Saldo per1-jan-2014

Resultaat-bestemming

Overigemutaties

Saldo per31-dec-2014

Het verloop is als volgt weer te geven: € € € €

Kapitaal 3.492 0 0 3.492

3.492 0 0 3.492

Collectief gefinancierd gebonden vermogen

Saldo per1-jan-2014

Resultaat-bestemming

Overigemutaties

Saldo per31-dec-2014


Reserve aanvaardbare kosten 43.038 3.144 0 46.182

Reserve huisvesting 632 0 0 632

Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen 43.670 3.144 0 46.814

Niet collectief gefinancierd vrij vermogen

Saldo per Resultaat- Overige Saldo per

1-jan-2014 bestemming mutaties 31-dec-2014


Algemene reserve 3.707 591 0 4.298

Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen 3.707 591 0 4.298

Totaal aandeel derden 23 145 -98 70



10. Voorzieningen

Saldo per Effect Saldo per

1-jan-2014 Dotatie Onttrekking Vrijval oprenten 31-dec-14

Het verloop is als volgt weer te

geven:

€ € € € € €

Voorziening jubilea 1.001 1.126 86 0 0 2.041

Voorziening persoonlijk

levensfase budget 1.119 97 0 0 0 1.216

Voorziening

systeemwijzigingen 1.498 848 669 0 0 1.677

Reorganisatievoorziening 0 280 0 0 0 280

Voorziening langdurig zieken 0 831 0 0 0 831

Voorziening

aansprakelijkheidsrisico 1.345 0 0 0 0 1.345

Totaal voorzieningen 4.963 3.182 755 0 0 7.390

Bij de voorziening persoonlijk levensfase budget is een disconteringsvoet van 2% gehanteerd. Bij de voorziening jubileum geldt een disconteringsvoet van 2,5%. In verband met vergelijkende cijfers is € 6.449 van de voorziening persoonlijk levensfase budget ultimo 2013 verantwoord onder de kortlopende schulden.

31-dec-14

€

Kortlopend deel van de voorzieningen < 1 jr. 342

Langlopend deel van de voorzieningen > 1 jr. 7.048

Langlopend deel van de voorzieningen > 5 jr. 0

11. Langlopende schulden

31-dec-14 31-dec-13


Schulden aan kredietinstellingen 6.527 8.087

Overige langlopende schulden 153.194 165.356

Totaal langlopende schulden 159.721 173.443

31-dec-13 31-dec-12

Het verloop van de langlopende schulden is als volgt weer te geven: € €

Stand per 1 januari 173.443 187.016

Bij: nieuwe leningen 0 330

Af: aflossingen 13.722 13.903

Stand per 31 december 159.721 173.443

Aflossingsverplichting komend boekjaar 10.340 13.722

Stand langlopende leningen per 31 december 149.381 159.721

Er rust een hypotheekakte bij het Waarborgfonds voor de Zorgsector. In deze hypotheek is tevens een pandakte roerende zaken

opgenomen. De banken eisen een goedgekeurde jaarrekening binnen een half jaar na het eind van het jaar, waarover het jaarverslag

betrekking heeft. Uitgaande van de huidige marktrente lijkt de reële waarde van de langlopende leningen hoger te zijn dan de

boekwaarde, echter bijna alle leningen zijn afgesloten en geborgd bij het Waarborgfonds waardoor een reële waarde berekening op basis

van de huidige marktrente geen basis is voor een goede vergelijking.

Kortlopend deel van de langlopende schulden < 1 jr. 10.340 13.722

Langlopend deel van de langlopende schulden > 1 jr. 149.381 159.721

Langlopend deel van de langlopende schulden > 5 jr. 112.949 120.830

De langlopende leningen zijn gespecificeerd in het overzicht langlopende schulden ultimo 2014 onder 6.1.8.De aflossingsverplichtingen voor 2015 zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.



12. Overige kortlopende schulden en overlopende passiva

31-dec-14 31-dec-13


Schulden aan kredietinstellingen 12.061 33.752

Crediteuren 9.543 1.827

Aflossingsverplichtingen langlopende leningen 10.340 13.722

Belastingen en premies sociale verzekeringen 6.390 6.762

Schulden terzake van pensioenen 1.467 1.620

Vakantietoeslag/vakantiedagen 14.744 13.069

Rente 4.123 4.502

Overige schulden 1.632 1.829

Overlopende passiva 14.113 20.959

Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva 74.413 98.042

Toelichting:In verband met vergelijkende cijfers is € 6.449 van de voorziening persoonlijk levensfase budget ultimo 2013 verantwoord onder de kortlopende schulden.

Toelichting schulden aan kredietinstellingen:Het Martini Ziekenhuis beschikt bij de kredietinstellingen over een rekening-courant faciliteit van € 56.000.Er zijn geen zekerheden verstrekt voor deze faciliteit.

De daling van de “overlopende passiva” wordt voornamelijk veroorzaakt door een lagere stelpost in 2014 van “nog te fiatteren facturen” ad € 4.000, in verband met gewijzigde boekingssystematiek als gevolg van de implementatie van een nieuw financieel pakket in 2014.

De kortlopende schulden hebben voor een bedrag van € 47.503 een looptijd korter dan 1 jaar. (2013: € 51.116)



13. Niet in de balans opgenomen regelingen

31-dec-14 31-dec-13

€ €

Investeringen in bestellling 946 3.202

Verplichtingen uit hoofde van het macrobeheersinstrumentHet macrobeheersinstrument (MBI) kan door de minister van VWS worden ingezet bij overschrijdingen van het macrokader zorg. Het MBI is uitgewerkt in de Aanwijzing macrobeheersmodel instellingen voor medisch specialistische zorg. Inzet van het MBI betekent een terugvordering bij instellingen voor medisch specialistische zorg.

Het MBI wordt over 2012 conform het besluit door de Minister van VWS van 31 maart 2015 niet toegepast. Op het beschikbare macrokader 2016 wordt eenmalig € 70 mln in mindering wordt gebracht in verband met de overschrijdingen 2012. Het MBI kan over 2013 en 2014 mogelijk ingezet worden. Over 2013 is vooralsnog sprake van een overschrijding ad € 242 mln. Het besluit over toepassing van het MBI is uitgesteld tot voorjaar 2016. Informatie over de mogelijke inzet van het MBI en terugbetaling over 2014 is afhankelijk van de nog te bepalen uitkomst van de verschillen ten opzichte van het macrokader.

Het Martini Ziekenhuis is niet in staat een betrouwbare inschatting te maken of er uiteindelijk sprake zal zijn van een daadwerkelijke verplichting voor de instelling voortkomende uit het MBI. Hierdoor is deze mogelijke verplichting niet tot uitdrukking gebrachtin de balans van het Martini Ziekenhuis per 31 december 2014.

Meerjarige financiële rechten en verplichtingenHet Martini Ziekenhuis heeft verplichtingen op grond van lopende huur- en operational leasecontracten, onder andere voor medische apparatuur. Hiervoor zijn meerdere langdurige contracten afgesloten. De hieruit voortvloeiende huur-/leasekosten bedragen circa € 1.900.000 per jaar. De kosten in 2014 waren € 1.852.000.Het Martini Ziekenhuis heeft voor haar perceel aan en nabij de hoek van de Van Swietenlaan en de Paterswoldseweg te Groningen d.d. 18 december 2014 onder opschortende voorwaarden een erfpachtovereenkomst gesloten. De uitgifte van het perceel aan de erfpachter heeft in maart 2015 plaatsgevonden.Op 19 december 2014 zijn het Martini Ziekenhuis en Vereniging Samenwerkingsverband Medisch Specialisten Martini Ziekenhuis eensamenwerkingsovereenkomst overeengekomen in het kader van integrale bekostiging. Met ingang van boekjaar 2015 declareert decoöperatie de prestaties van haar leden aan het Martini Ziekenhuis conform de productie- en prijsafspraken en de overige financiële afspraken.

Voor de oudbouw van het ziekenhuis geldt dat er in de toekomst, op het moment dat er verbouw- en/of sloopplannen zijn, nog milieukosten te verwachten zijn. De kosten hiervan kunnen op dit moment niet betrouwbaar worden ingeschat, maar worden voor ramingen meegenomen.

Obligo Waarborgfonds voor de ZorgsectorOp de deelnemende zorginstellingen wordt een beroep gedaan indien het eigen vermogen van het Waarborgfonds niet toereikend is om aan de garantieverplichtingen tegenover geldgevers te voldoen. In dat geval worden op grond van deze obligoverplichting renteloze leningen aan het Waarborgfonds verstrekt tot maximaal 3% van het restant geborgde leningen ultimo boekjaar. Deze obligoverplichtingbedraagt ultimo 2014 € 4.519.054.

Materiële controlesDe materiële controles van de DBC-schadejaren (van vóór 2012) zijn afgerond. Partijen zijn overeengekomen om DCM-controles te laten doorlopen. De omvang van deze controles is niet te schatten. Het betreft alleen de jaren 2010 en 2011.

Financiële instrumentenAlgemeenHet Martini Ziekenhuis maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van financiële instrumenten die de organisatie blootstellen aan markt-, kasstroom-, krediet- en/of liquiditeitsrisico’s. Dit betreffen financiële instrumenten die in de balans zijn opgenomen. Het Martini Ziekenhuis handelt niet in financiële derivaten. Om de risico’s te beheersen heeft het Martini Ziekenhuis beleid en procedures opgesteld om de omvang ervan te beperken. Bij het niet nakomen door een tegenpartij van aan de organisatie verschuldigde betalingen blijven eventuele daaruit voortvloeiende verliezen beperkt tot de marktwaarde van de desbetreffende financiële instrumenten.

KredietrisicoHet Martini Ziekenhuis loopt kredietrisico over leningen en vorderingen zoals opgenomen onder de financiële vaste activa, vorderingen, liquide middelen. Het belangrijkste kredietrisico loopt het Martini Ziekenhuis op vorderingen op zorgverzekeraars.Deze vorderingen staan onder toezicht van de DNB en staan bekend als uitstekend solvabel. Het kredietrisico op overige vorderingen van het Martini Ziekenhuis wordt ingeschat als een beperkt risico.

RenterisicoHet Martini Ziekenhuis loopt renterisico over de rentedragende vorderingen en schulden en herfinanciering van bestaande financieringen. Doordat de looptijden van de leningen zijn gedifferentieerd, zijn de toekomstige risico’s van herfinanciering gespreid over de jaren.

LiquiditeitsrisicoHet Martini Ziekenhuis bewaakt de liquiditeitspositie middels opvolgende liquiditeitsbegrotingen. Het management ziet erop toe dat voor het ziekenhuis steeds voldoende liquiditeiten beschikbaar zijn om aan de verplichtingen te kunnen voldoen..


1.1.

6

Verl

oopo

verz

icht

imm

ater

iële

vas

te a

ctiv

a (x

1.00

0)

Kost

en v

ango

odw

ill d

ieva

n de

rden

isve

rkre

gen

Tota

al

€€

Stan

d pe

r 1 ja

nuar

i 201

4

- aan

scha

fwaa

rde

60

60

- cum

ulat

ieve

afs

chrij

ving

en

35

35

Boek

waa

rde

per 1

janu

ari 2

014

25

25

Mut

atie

s in

het

boe

kjaa

r

- inv

este

ringe

n

0

0

- afs

chrij

ving

en

25

25

- des

inve

ster

inge

n

aan

scha

fwaa

rde

0

0

cum

ulat

ieve

afs

chrij

ving

en

0

0

per

sal

do

0

0

Mut

atie

s in

boe

kwaa

rde

-2

5

-25

Stan

d pe

r 31

dece

mbe

r 201

4

- aan

scha

fwaa

rde

60

60

- cum

ulat

ieve

afs

chrij

ving

en

60

60

Boek

waa

rde

per 3

1 de

cem

ber 2

014

0

0

Afsc

hrijv

ings

perc

enta

ge

100%


1.1.

6

Verl

oopo

verz

icht

mat

erië

le v

aste

act

iva

(x 1.

000)

1.1.

6.1

WTZ

i - v

ergu

nnin

gspl

icht

ige

mat

erië

le v

aste

act

iva

Terr

eine

nG

ebou

wen

Verb

ouw

inge

nIn

stal

latie

sSu

btot

aal

€€

€€

€

Stan

d pe

r 1 ja

nuar

i 201

4

- aan

scha

fwaa

rde

12

.070

10

0.83

0

20.3

58

52.4

16

185.

674

- cum

ulat

ieve

afs

chrij

ving

en

0

27.8

45

4.02

8

15.7

62

47.6

35

Boek

waa

rde

per 1

janu

ari 2

014

12

.070

72

.985

16

.330

36

.654

13

8.03

9

Mut

atie

s in

het

boe

kjaa

r

- inv

este

ringe

n

0

0

2.74

7

1.05

2

3.79

9

- afs

chrij

ving

en

0

2.01

8

1.11

2

2.66

0

5.79

0

- ter

ugna

me

gehe

el a

fges

chre

ven

activ

a

aan

scha

fwaa

rde

0

0

0

0

0

cum

ulat

ieve

afs

chrij

ving

en

0

0

0

0

0

- des

inve

ster

inge

n

aan

scha

fwaa

rde

84

1

0

0

0

841

cum

ulat

ieve

afs

chrij

ving

en

0

0

0

0

0

per

sal

do

841

0

0

0

84

1

Mut

atie

s in

boe

kwaa

rde

-8

41

-2.0

18

1.63

5

-1.6

08

-2.8

32

Stan

d pe

r 31

dece

mbe

r 201

4

- aan

scha

fwaa

rde

11

.229

10

0.83

0

23.1

05

53.4

68

188.

632

- cum

ulat

ieve

afs

chrij

ving

en

0

29.8

63

5.14

0

18.4

22

53.4

25

Boek

waa

rde

per 3

1 de

cem

ber 2

014

11

.229

70

.967

17

.965

35

.046

13

5.20

7

Afsc

hrijv

ings

perc

enta

ge

0,0%

2,

0%

5,0%

5,

0%

Toel

icht

ing:

In v

erba

nd m

et v

erge

lijke

nde

cijfe

rs is

201

3 he

t ter

rein

van

Loc

atie

van

Ket

wic

h ve

rant

woo

rd o

nder

“ter

rein

en” v

oor e

en b

edra

g ad

. € 4

.913

, in

plaa

ts v

an o

nder

de

vord

erin

gen.

Het

laat

ste

deel

van

dit

terr

ein

is in

201

5 ve

rkoc

ht.


1.1.

6

Verl

oopo

verz

icht

mat

erië

le v

aste

act

iva

(x 1.

000)

`

1.

1.6.

2

WTZ

i - m

eldi

ngsp

licht

ige

mat

erië

le v

aste

act

iva

Bouw

-

Trek

king

s-In

stan

d-pr

ojec

ten

inSu

btot

aal

rech

ten

Subt

otaa

lho

udin

gen

uitv

oeri

ngSu

btot

aal

mel

ding

en

€€

€€

€€

Stan

d pe

r 1 ja

nuar

i 201

4

- aan

scha

fwaa

rde

3.

942

3.

942

9.

269

0

9.

269

13

.211

- cum

ulat

ieve

afs

chrij

ving

en

642

64

2

2.99

5

0

2.99

5

3.63

7

Boek

waa

rde

per 1

janu

ari 2

014

3.

300

3.

300

6.

274

0

6.

274

9.

574

Mut

atie

s in

het

boe

kjaa

r

- inv

este

ringe

n

0

0

416

0

41

6

416

- afs

chrij

ving

en

197

19

7

949

0

94

9

1.14

6

- ter

ugna

me

gehe

el a

fges

chre

ven

activ

a

aan

scha

fwaa

rde

0

0

0

0

0

0

cum

ulat

ieve

afs

chrij

ving

en

0

0

0

0

0

0

- des

inve

ster

inge

n

aan

scha

fwaa

rde

0

0

0

0

0

0

cum

ulat

ieve

afs

chrij

ving

en

0

0

0

0

0

0

per

sal

do

0

0

0

0

0

0

Mut

atie

s in

boe

kwaa

rde

-1

97

-197

-5

33

0

-533

-7

30

Stan

d pe

r 31

dece

mbe

r 201

4

- aan

scha

fwaa

rde

3.

942

3.

942

9.

685

0

9.

685

13

.627

- cum

ulat

ieve

afs

chrij

ving

en

839

83

9

3.94

4

0

3.94

4

4.78

3

Boek

waa

rde

per 3

1 de

cem

ber 2

014

3.

103

3.

103

5.

741

0

5.

741

8.

844

Afsc

hrijv

ings

perc

enta

ge

5,0%

10

,0%

0,

0%


1.1.

6

Verl

oopo

verz

icht

mat

erië

le v

aste

act

iva

(x 1.

000)

`

1.

1.6.

2

WTZ

i - m

eldi

ngsp

licht

ige

mat

erië

le v

aste

act

iva

Bouw

-

Trek

king

s-In

stan

d-pr

ojec

ten

inSu

btot

aal

rech

ten

Subt

otaa

lho

udin

gen

uitv

oeri

ngSu

btot

aal

mel

ding

en

€€

€€

€€

Stan

d pe

r 1 ja

nuar

i 201

4

- aan

scha

fwaa

rde

3.

942

3.

942

9.

269

0

9.

269

13

.211

- cum

ulat

ieve

afs

chrij

ving

en

642

64

2

2.99

5

0

2.99

5

3.63

7

Boek

waa

rde

per 1

janu

ari 2

014

3.

300

3.

300

6.

274

0

6.

274

9.

574

Mut

atie

s in

het

boe

kjaa

r

- inv

este

ringe

n

0

0

416

0

41

6

416

- afs

chrij

ving

en

197

19

7

949

0

94

9

1.14

6

- ter

ugna

me

gehe

el a

fges

chre

ven

activ

a

aan

scha

fwaa

rde

0

0

0

0

0

0

cum

ulat

ieve

afs

chrij

ving

en

0

0

0

0

0

0

- des

inve

ster

inge

n

aan

scha

fwaa

rde

0

0

0

0

0

0

cum

ulat

ieve

afs

chrij

ving

en

0

0

0

0

0

0

per

sal

do

0

0

0

0

0

0

Mut

atie

s in

boe

kwaa

rde

-1

97

-197

-5

33

0

-533

-7

30

Stan

d pe

r 31

dece

mbe

r 201

4

- aan

scha

fwaa

rde

3.

942

3.

942

9.

685

0

9.

685

13

.627

- cum

ulat

ieve

afs

chrij

ving

en

839

83

9

3.94

4

0

3.94

4

4.78

3

Boek

waa

rde

per 3

1 de

cem

ber 2

014

3.

103

3.

103

5.

741

0

5.

741

8.

844

Afsc

hrijv

ings

perc

enta

ge

5,0%

10

,0%

0,

0%

1.1.

6

Verl

oopo

verz

icht

mat

erië

le v

aste

act

iva

(x 1.

000)

1.

1.6.

3

WM

G g

efina

ncie

rde

mat

erië

le v

aste

act

iva

Com

pute

r-Su

btot

aal

Inve

ntar

isap

para

tuur

WM

G

€€

€

Stan

d pe

r 1 ja

nuar

i 201

4

- aan

scha

fwaa

rde

51

.489

15

.709

67

.198

- cum

ulat

ieve

afs

chrij

ving

en

26.2

70

8.36

7

34.6

37

Boek

waa

rde

per 1

janu

ari 2

014

25

.219

7.

342

32

.561

Mut

atie

s in

het

boe

kjaa

r

- inv

este

ringe

n

4.98

0

5.58

7

10.5

67

- afs

chrij

ving

en

7.49

7

4.81

5

12.3

12

- ter

ugna

me

gehe

el a

fges

chre

ven

activ

a

aan

scha

fwaa

rde

0

0

0

cum

ulat

ieve

afs

chrij

ving

en

0

0

0

- des

inve

ster

inge

n

aan

scha

fwaa

rde

0

0

0

cum

ulat

ieve

afs

chrij

ving

en

0

0

0

per

sal

do

0

0

0

Mut

atie

s in

boe

kwaa

rde

-2

.517

77

2

-1.7

45

Stan

d pe

r 31

dece

mbe

r 201

4

- aan

scha

fwaa

rde

56

.469

21

.296

77

.765

- cum

ulat

ieve

afs

chrij

ving

en

33.7

67

13.1

82

46.9

49

Boek

waa

rde

per 3

1 de

cem

ber 2

014

22

.702

8.

114

30

.816

Afsc

hrijv

ings

perc

enta

ge

12,5

%

33,3

%


1.1.

6

Verl

oopo

verz

icht

mat

erië

le v

aste

act

iva

(x 1.

000)

1.

1.6.

4

Nie

t WTZ

i/WM

G g

efina

ncie

rde

mat

erië

le v

aste

act

iva

Subt

otaa

l

Mar

tini

Park

eer-

Verb

ouw

inni

et W

TZi/

Sted

ega

rage

Inst

alla

ties

Verb

ouw

inge

nui

tvoe

ring

WM

GTO

TAA

L

€€

€€

€€

€

Stan

d pe

r 1 ja

nuar

i 201

4

- aan

scha

fwaa

rde

4.

481

10

.415

11

.726

5.

636

78

9

33.0

47

299.

130

- cum

ulat

ieve

afs

chrij

ving

en

4.17

8

2.28

9

2.31

4

405

0

9.

186

95

.095

Boek

waa

rde

per 1

janu

ari 2

014

30

3

8.12

6

9.41

2

5.23

1

789

23

.861

20

4.03

5

Mut

atie

s in

het

boe

kjaa

r

- inv

este

ringe

n

0

665

0

0

1.

936

2.

601

17

.383

- afs

chrij

ving

en

303

62

4

621

30

3

0

1.85

1

21.0

99

- ter

ugna

me

gehe

el a

fges

chre

ven

activ

a

aan

scha

fwaa

rde

0

0

0

0

0

0

0

cum

ulat

ieve

afs

chrij

ving

en

0

0

0

0

0

0

0

- des

inve

ster

inge

n

aan

scha

fwaa

rde

0

0

0

0

78

9

789

1.

630

cum

ulat

ieve

afs

chrij

ving

en

0

0

0

0

0

0

0

per

sal

do

0

0

0

0

789

78

9

1.63

0

Mut

atie

s in

boe

kwaa

rde

-3

03

41

-621

-3

03

1.14

7

-39

-2

.086

Stan

d pe

r 31

dece

mbe

r 201

4

- aan

scha

fwaa

rde

4.

481

11

.080

11

.726

5.

636

1.

936

34

.859

31

4.88

3

- cum

ulat

ieve

afs

chrij

ving

en

4.48

1

2.91

3

2.93

5

708

0

11

.037

11

6.19

4

Boek

waa

rde

per

31 d

ecem

ber 2

014

0

8.

167

8.

791

4.

928

1.

936

23

.822

19

8.68

9

Afsc

hrijv

ings

perc

enta

ge

6,7%

5,

0%

5,0%

5,

0%

0,0%


1.1.

6

Verl

oopo

verz

icht

mat

erië

le v

aste

act

iva

(x 1.

000)

1.

1.6.

4

Nie

t WTZ

i/WM

G g

efina

ncie

rde

mat

erië

le v

aste

act

iva

Subt

otaa

l

Mar

tini

Park

eer-

Verb

ouw

inni

et W

TZi/

Sted

ega

rage

Inst

alla

ties

Verb

ouw

inge

nui

tvoe

ring

WM

GTO

TAA

L

€€

€€

€€

€

Stan

d pe

r 1 ja

nuar

i 201

4

- aan

scha

fwaa

rde

4.

481

10

.415

11

.726

5.

636

78

9

33.0

47

299.

130

- cum

ulat

ieve

afs

chrij

ving

en

4.17

8

2.28

9

2.31

4

405

0

9.

186

95

.095

Boek

waa

rde

per 1

janu

ari 2

014

30

3

8.12

6

9.41

2

5.23

1

789

23

.861

20

4.03

5

Mut

atie

s in

het

boe

kjaa

r

- inv

este

ringe

n

0

665

0

0

1.

936

2.

601

17

.383

- afs

chrij

ving

en

303

62

4

621

30

3

0

1.85

1

21.0

99

- ter

ugna

me

gehe

el a

fges

chre

ven

activ

a

aan

scha

fwaa

rde

0

0

0

0

0

0

0

cum

ulat

ieve

afs

chrij

ving

en

0

0

0

0

0

0

0

- des

inve

ster

inge

n

aan

scha

fwaa

rde

0

0

0

0

78

9

789

1.

630

cum

ulat

ieve

afs

chrij

ving

en

0

0

0

0

0

0

0

per

sal

do

0

0

0

0

789

78

9

1.63

0

Mut

atie

s in

boe

kwaa

rde

-3

03

41

-621

-3

03

1.14

7

-39

-2

.086

Stan

d pe

r 31

dece

mbe

r 201

4

- aan

scha

fwaa

rde

4.

481

11

.080

11

.726

5.

636

1.

936

34

.859

31

4.88

3

- cum

ulat

ieve

afs

chrij

ving

en

4.48

1

2.91

3

2.93

5

708

0

11

.037

11

6.19

4

Boek

waa

rde

per

31 d

ecem

ber 2

014

0

8.

167

8.

791

4.

928

1.

936

23

.822

19

8.68

9

Afsc

hrijv

ings

perc

enta

ge

6,7%

5,

0%

5,0%

5,

0%

0,0%

1.1.

7

Spec

ifica

tie

ulti

mo

boek

jaar

ond

erha

nden

pro

ject

en e

n ge

reed

geko

men

pro

ject

en (x

1.00

0)

1.

1.7.

1 Sp

ecifi

cati

e ul

tim

o bo

ekja

ar o

nder

hand

en p

roje

cten

Proj

ectg

egev

ens

Inve

ster

inge

n

t/

m 2

014

Om

schr

ijvin

gt/

m 2

013

2014

Ger

eed

Ond

erha

nden

Jaar

van

op

leve

ring

Inve

ster

ings

-be

drag

€ €

€

€€

Jaar

lijks

e in

stan

dhou

ding

-

-

-

-

20

15

-

Tota

al

-

-

-

-

-

1.

1.7.

2 Sp

ecifi

cati

e in

het

boe

kjaa

r ger

eedg

ekom

en p

roje

cten

Om

schr

ijvin

gIn

vest

erin

gen

W

TZi

To

taal

€ €

-

-


1.1.

8 O

verz

icht

lang

lope

nde

schu

lden

ult

imo

2014

Le

ning

geve

rD

atum

Hoo

fdso

mSo

ort

leni

ng

k/o

Wer

kelij

ke

rent

e

Rest

schu

ld 3

1

dece

mbe

r

2013

Nie

uwe

leni

ngen

in

2014

Aflo

ssin

g in

2014

Rest

schu

ld

31 d

ecem

ber

2014

Rest

schu

ld

over

5 ja

ar

Rest

eren

de

loop

tijd

eind

201

4

Aflo

ssin

gs-

wijz

e

Aflo

ssin

g

2015

Ges

teld

e

zeke

rhed

en

€

%

€

€

€

€

€

€

ING

ban

k20

-jun-

89 9

.869

.720

k

4,

170

2.04

2.01

1 -

340.

335

1.70

1.67

60

4 jr.

linea

ir34

0.33

5*

Ned

erla

ndse

Wat

ersc

haps

bank

NV

19-n

ov-9

4 7

.033

.593

k

1,

130

907.

561

- 22

6.89

068

0.67

10

3 jr.

lin

eair

226.

890

*

Rabo

bank

30-m

rt-9

4 5

.862

.069

k

1,

460

1.73

6.94

6 -

217.

115

1.51

9.83

143

4.24

16

jr.lin

eair

217.

120

*

OLM

A le

vens

verz

eker

ings

mij v

oor A

rtsen

NV

16-m

ei-9

4 2

.949

.571

o

6,

600

794.

115

- 11

3.44

568

0.67

011

3.44

55

jr.

linea

ir11

3.44

5*

Bank

Ned

erla

ndse

Gem

eent

en01

-apr

-98

6.4

66.3

68

o

5,70

01.

361.

341

- 34

0.33

51.

021.

006

02

jr.

linea

ir34

0.33

5*

Bank

Ned

erla

ndse

Gem

eent

en14

-aug

-98

1.4

45.2

90

o

5,62

061

1.46

9 -

55.5

8855

5.88

127

7.94

010

jr.

linea

ir55

.588

*

Bank

Ned

erla

ndse

Gem

eent

en21

-sep

-98

6.8

06.7

03

o

5,49

01.

701.

676

- 34

0.33

51.

361.

341

04

jr.

linea

ir34

0.33

5*

Ned

erla

ndse

Wat

ersc

haps

bank

NV

30-ju

n-03

7.0

00.0

00

o

4,60

57.

000.

000

- 0

7.00

0.00

07.

000.

000

8 jr.

ei

nde

loop

tijd

- x

Ned

erla

ndse

Wat

ersc

haps

bank

NV

23-s

ep-0

3 2

.700

.000

o

5,

005

2.70

0.00

0 -

02.

700.

000

2.70

0.00

08

jr.

eind

e lo

optij

d -

x

Ned

erla

ndse

Wat

ersc

haps

bank

NV

06-o

kt-0

3 2

.134

.627

o

1,

880

839.

537

- 12

9.50

971

0.02

816

6.85

18

jr.

linea

ir12

9.50

9*

Rabo

bank

15

-okt

-03

3.4

50.0

00

k

varia

bel

450.

000

- 30

0.00

015

0.00

00

0 jr.

lin

eair

150.

000

Ned

erla

ndse

Wat

ersc

haps

bank

NV

20-s

ep-0

4 1

3.00

0.00

0 o

4,

430

11.3

40.4

30 -

276.

595

11.0

63.8

359.

680.

859

29 jr

. lin

eair

276.

595

x

Ned

erla

ndse

Wat

ersc

haps

bank

NV

07-d

ec-0

5 1

2.00

0.00

0 o

3,

730

8.40

0.00

0 -

600.

000

7.80

0.00

04.

800.

000

13 jr

. lin

eair

600.

000

x

Ned

erla

ndse

Wat

ersc

haps

bank

NV

31-m

rt-0

6 1

5.00

0.00

0 o

3,

810

10.5

00.0

00 -

750.

000

9.75

0.00

06.

000.

000

13 jr

. lin

eair

750.

000

x

Ned

erla

ndse

Wat

ersc

haps

bank

NV

31-m

rt-0

6 1

8.00

0.00

0 o

3,

940

15.7

50.0

00 -

375.

000

15.3

75.0

0013

.500

.000

31 jr

. lin

eair

375.

000

x

Ned

erla

ndse

Wat

ersc

haps

bank

NV

08-d

ec-0

6 1

4.00

0.00

0 o

4,

028

9.80

0.00

0 -

700.

000

9.10

0.00

05.

600.

000

13 jr

. lin

eair

700.

000

x

Ned

erla

ndse

Wat

ersc

haps

bank

NV

10-m

ei-0

7 1

6.00

0.00

0 o

4,

500

14.0

80.0

00 -

320.

000

13.7

60.0

0012

.160

.000

42 jr

. lin

eair

320.

000

x

Ned

erla

ndse

Wat

ersc

haps

bank

NV

10-m

ei-0

7 1

6.00

0.00

0 o

4,

590

14.0

80.0

00 -

320.

000

13.7

60.0

0012

.160

.000

42 jr

. lin

eair

320.

000

x

Ned

erla

ndse

Wat

ersc

haps

bank

NV

8-ok

t.-07

15.

000.

000

o

4,58

710

.500

.000

- 75

0.00

09.

750.

000

6.00

0.00

013

jr.

linea

ir75

0.00

0x

Ned

erla

ndse

Wat

ersc

haps

bank

NV

5-au

g.-0

8 8

.000

.000

o

5,

070

6.00

0.00

0 -

400.

000

5.60

0.00

03.

600.

000

12 jr

. lin

eair

400.

000

x

ING

ban

k1-

jan.

-09

1.0

93.7

39

k

3,55

049

9.98

9 -

125.

000

374.

989

03

jr.

linea

ir12

5.00

0x

Bank

Ned

erla

ndse

Gem

eent

en

1-ju

n.-0

9 1

.815

.120

o

3,

140

181.

512

- 18

1.51

20

00

jr.

linea

ir0

x

Bank

Ned

erla

ndse

Gem

eent

en

30-d

ec.-0

9 1

6.00

0.00

0 o

3,

695

13.4

63.8

75 -

845.

375

12.6

18.5

008.

391.

624

14 jr

. lin

eair

845.

375

x

Bank

Ned

erla

ndse

Gem

eent

en

16-d

ec.-0

9 1

0.00

0.00

0 o

4,

095

9.23

0.76

9 -

256.

410

8.97

4.35

97.

692.

307

34 jr

. lin

eair

256.

410

x

Ned

erla

ndse

Wat

ersc

haps

bank

NV

30-d

ec.-0

9 4

.000

.000

o

2,

325

800.

000

- 80

0.00

00

00

jr.

linea

ir0

x

Ned

erla

ndse

Wat

ersc

haps

bank

NV

30-d

ec.-0

9 5

.000

.000

o

2,

350

1.25

0.00

0 -

1.25

0.00

00

00

jr.

linea

ir0

x

Ned

erla

ndse

Wat

ersc

haps

bank

NV

16-d

ec.-0

9 5

.000

.000

o

2,

350

1.00

0.00

0 -

1.00

0.00

00

00

jr.

linea

ir0

x

Ned

erla

ndse

Wat

ersc

haps

bank

NV

16-d

ec.-0

9 1

0.00

0.00

0 o

2,

990

5.00

0.00

0 -

1.25

0.00

03.

750.

000

03

jr.

linea

ir1.

250.

000

x

Bank

Ned

erla

ndse

Gem

eent

en

1-fe

b.-1

0 3

.080

.085

o

3,

300

1.84

8.05

1 -

308.

009

1.54

0.04

20

5 jr.

lin

eair

308.

009

x

Bank

Ned

erla

ndse

Gem

eent

en

28-ju

l.-10

6.0

00.0

00

o

3,69

05.

100.

000

- 30

0.00

04.

800.

000

3.30

0.00

016

jr.

linea

ir30

0.00

0x

Bank

Ned

erla

ndse

Gem

eent

en

28-ju

l.-10

6.0

00.0

00

o

3,66

05.

052.

632

- 31

5.78

94.

736.

842

3.15

7.89

515

jr.

linea

ir31

5.78

9x

Bank

Ned

erla

ndse

Gem

eent

en

1-se

p.-1

0 7

.194

.464

o

4,

150

6.64

1.04

4 -

184.

473

6.45

6.57

05.

534.

203

35 jr

. lin

eair

184.

473

x

Rabo

bank

21-ju

l.-10

3.5

00.0

00

k

2,69

02.

450.

000

- 35

0.00

02.

100.

000

350.

000

5 jr.

lin

eair

350.

000

x

Stic

htin

g Le

ntis

21-ja

n.-1

3 3

30.0

00

o

varia

bel

330.

000

- 0

330.

000

330.

000

6 jr.

fle

xibe

l-

Tota

al

17

3.44

2.95

80

13.7

21.7

1515

9.72

1.24

111

2.94

9.36

510

.340

.208

k=

leni

ng b

ij kr

edie

tinst

ellin

go=

ov

erig

e la

nglo

pend

e le

ning

*)

Afg

eslo

ten

onde

r rijk

sgar

antie

x

Geb

orgd

via

Waa

rbor

gfon

ds v

oor d

e Zo

rgse

ctor


1.1.

8 O

verz

icht

lang

lope

nde

schu

lden

ult

imo

2014

Le

ning

geve

rD

atum

Hoo

fdso

mSo

ort

leni

ng

k/o

Wer

kelij

ke

rent

e

Rest

schu

ld 3

1

dece

mbe

r

2013

Nie

uwe

leni

ngen

in

2014

Aflo

ssin

g in

2014

Rest

schu

ld

31 d

ecem

ber

2014

Rest

schu

ld

over

5 ja

ar

Rest

eren

de

loop

tijd

eind

201

4

Aflo

ssin

gs-

wijz

e

Aflo

ssin

g

2015

Ges

teld

e

zeke

rhed

en

€

%

€

€

€

€

€

€

ING

ban

k20

-jun-

89 9

.869

.720

k

4,

170

2.04

2.01

1 -

340.

335

1.70

1.67

60

4 jr.

linea

ir34

0.33

5*

Ned

erla

ndse

Wat

ersc

haps

bank

NV

19-n

ov-9

4 7

.033

.593

k

1,

130

907.

561

- 22

6.89

068

0.67

10

3 jr.

lin

eair

226.

890

*

Rabo

bank

30-m

rt-9

4 5

.862

.069

k

1,

460

1.73

6.94

6 -

217.

115

1.51

9.83

143

4.24

16

jr.lin

eair

217.

120

*

OLM

A le

vens

verz

eker

ings

mij v

oor A

rtsen

NV

16-m

ei-9

4 2

.949

.571

o

6,

600

794.

115

- 11

3.44

568

0.67

011

3.44

55

jr.

linea

ir11

3.44

5*

Bank

Ned

erla

ndse

Gem

eent

en01

-apr

-98

6.4

66.3

68

o

5,70

01.

361.

341

- 34

0.33

51.

021.

006

02

jr.

linea

ir34

0.33

5*

Bank

Ned

erla

ndse

Gem

eent

en14

-aug

-98

1.4

45.2

90

o

5,62

061

1.46

9 -

55.5

8855

5.88

127

7.94

010

jr.

linea

ir55

.588

*

Bank

Ned

erla

ndse

Gem

eent

en21

-sep

-98

6.8

06.7

03

o

5,49

01.

701.

676

- 34

0.33

51.

361.

341

04

jr.

linea

ir34

0.33

5*

Ned

erla

ndse

Wat

ersc

haps

bank

NV

30-ju

n-03

7.0

00.0

00

o

4,60

57.

000.

000

- 0

7.00

0.00

07.

000.

000

8 jr.

ei

nde

loop

tijd

- x

Ned

erla

ndse

Wat

ersc

haps

bank

NV

23-s

ep-0

3 2

.700

.000

o

5,

005

2.70

0.00

0 -

02.

700.

000

2.70

0.00

08

jr.

eind

e lo

optij

d -

x

Ned

erla

ndse

Wat

ersc

haps

bank

NV

06-o

kt-0

3 2

.134

.627

o

1,

880

839.

537

- 12

9.50

971

0.02

816

6.85

18

jr.

linea

ir12

9.50

9*

Rabo

bank

15

-okt

-03

3.4

50.0

00

k

varia

bel

450.

000

- 30

0.00

015

0.00

00

0 jr.

lin

eair

150.

000

Ned

erla

ndse

Wat

ersc

haps

bank

NV

20-s

ep-0

4 1

3.00

0.00

0 o

4,

430

11.3

40.4

30 -

276.

595

11.0

63.8

359.

680.

859

29 jr

. lin

eair

276.

595

x

Ned

erla

ndse

Wat

ersc

haps

bank

NV

07-d

ec-0

5 1

2.00

0.00

0 o

3,

730

8.40

0.00

0 -

600.

000

7.80

0.00

04.

800.

000

13 jr

. lin

eair

600.

000

x

Ned

erla

ndse

Wat

ersc

haps

bank

NV

31-m

rt-0

6 1

5.00

0.00

0 o

3,

810

10.5

00.0

00 -

750.

000

9.75

0.00

06.

000.

000

13 jr

. lin

eair

750.

000

x

Ned

erla

ndse

Wat

ersc

haps

bank

NV

31-m

rt-0

6 1

8.00

0.00

0 o

3,

940

15.7

50.0

00 -

375.

000

15.3

75.0

0013

.500

.000

31 jr

. lin

eair

375.

000

x

Ned

erla

ndse

Wat

ersc

haps

bank

NV

08-d

ec-0

6 1

4.00

0.00

0 o

4,

028

9.80

0.00

0 -

700.

000

9.10

0.00

05.

600.

000

13 jr

. lin

eair

700.

000

x

Ned

erla

ndse

Wat

ersc

haps

bank

NV

10-m

ei-0

7 1

6.00

0.00

0 o

4,

500

14.0

80.0

00 -

320.

000

13.7

60.0

0012

.160

.000

42 jr

. lin

eair

320.

000

x

Ned

erla

ndse

Wat

ersc

haps

bank

NV

10-m

ei-0

7 1

6.00

0.00

0 o

4,

590

14.0

80.0

00 -

320.

000

13.7

60.0

0012

.160

.000

42 jr

. lin

eair

320.

000

x

Ned

erla

ndse

Wat

ersc

haps

bank

NV

8-ok

t.-07

15.

000.

000

o

4,58

710

.500

.000

- 75

0.00

09.

750.

000

6.00

0.00

013

jr.

linea

ir75

0.00

0x

Ned

erla

ndse

Wat

ersc

haps

bank

NV

5-au

g.-0

8 8

.000

.000

o

5,

070

6.00

0.00

0 -

400.

000

5.60

0.00

03.

600.

000

12 jr

. lin

eair

400.

000

x

ING

ban

k1-

jan.

-09

1.0

93.7

39

k

3,55

049

9.98

9 -

125.

000

374.

989

03

jr.

linea

ir12

5.00

0x

Bank

Ned

erla

ndse

Gem

eent

en

1-ju

n.-0

9 1

.815

.120

o

3,

140

181.

512

- 18

1.51

20

00

jr.

linea

ir0

x

Bank

Ned

erla

ndse

Gem

eent

en

30-d

ec.-0

9 1

6.00

0.00

0 o

3,

695

13.4

63.8

75 -

845.

375

12.6

18.5

008.

391.

624

14 jr

. lin

eair

845.

375

x

Bank

Ned

erla

ndse

Gem

eent

en

16-d

ec.-0

9 1

0.00

0.00

0 o

4,

095

9.23

0.76

9 -

256.

410

8.97

4.35

97.

692.

307

34 jr

. lin

eair

256.

410

x

Ned

erla

ndse

Wat

ersc

haps

bank

NV

30-d

ec.-0

9 4

.000

.000

o

2,

325

800.

000

- 80

0.00

00

00

jr.

linea

ir0

x

Ned

erla

ndse

Wat

ersc

haps

bank

NV

30-d

ec.-0

9 5

.000

.000

o

2,

350

1.25

0.00

0 -

1.25

0.00

00

00

jr.

linea

ir0

x

Ned

erla

ndse

Wat

ersc

haps

bank

NV

16-d

ec.-0

9 5

.000

.000

o

2,

350

1.00

0.00

0 -

1.00

0.00

00

00

jr.

linea

ir0

x

Ned

erla

ndse

Wat

ersc

haps

bank

NV

16-d

ec.-0

9 1

0.00

0.00

0 o

2,

990

5.00

0.00

0 -

1.25

0.00

03.

750.

000

03

jr.

linea

ir1.

250.

000

x

Bank

Ned

erla

ndse

Gem

eent

en

1-fe

b.-1

0 3

.080

.085

o

3,

300

1.84

8.05

1 -

308.

009

1.54

0.04

20

5 jr.

lin

eair

308.

009

x

Bank

Ned

erla

ndse

Gem

eent

en

28-ju

l.-10

6.0

00.0

00

o

3,69

05.

100.

000

- 30

0.00

04.

800.

000

3.30

0.00

016

jr.

linea

ir30

0.00

0x

Bank

Ned

erla

ndse

Gem

eent

en

28-ju

l.-10

6.0

00.0

00

o

3,66

05.

052.

632

- 31

5.78

94.

736.

842

3.15

7.89

515

jr.

linea

ir31

5.78

9x

Bank

Ned

erla

ndse

Gem

eent

en

1-se

p.-1

0 7

.194

.464

o

4,

150

6.64

1.04

4 -

184.

473

6.45

6.57

05.

534.

203

35 jr

. lin

eair

184.

473

x

Rabo

bank

21-ju

l.-10

3.5

00.0

00

k

2,69

02.

450.

000

- 35

0.00

02.

100.

000

350.

000

5 jr.

lin

eair

350.

000

x

Stic

htin

g Le

ntis

21-ja

n.-1

3 3

30.0

00

o

varia

bel

330.

000

- 0

330.

000

330.

000

6 jr.

fle

xibe

l-

Tota

al

17

3.44

2.95

80

13.7

21.7

1515

9.72

1.24

111

2.94

9.36

510

.340

.208

k=

leni

ng b

ij kr

edie

tinst

ellin

go=

ov

erig

e la

nglo

pend

e le

ning

*)

Afg

eslo

ten

onde

r rijk

sgar

antie

x

Geb

orgd

via

Waa

rbor

gfon

ds v

oor d

e Zo

rgse

ctor

1.1.9 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening 2014 (x 1.000)

16. Toelichting opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties

2014 2013


Gespecialiseerde brandwondenzorg 3.321 1.877

Opleidingsfonds 11.495 9.842

Totaal 14.816 11.719

17. Toelichting niet gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC’s / DBC-zorgproducten A- en B-segment )

2014 2013


Opbrengsten in opdracht van andere instellingen 304 318

Overige niet gebudgetteerde zorgprestaties 1.591 1.136

Totaal 1.895 1.454

Hierin zijn geen honoraria van vrijgevestigde medisch specialisten verwerkt.

18. Omzet DBC’s / DBC-zorgproducten B-segment

2014 2013


Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment 170.085 181.933

Mutatie onderhanden werk projecten DBC's / DBC-zorgproducten B-segment 13.372 11.811

Totaal 183.457 193.744


19. Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment

2014 2013


Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment 36.661 32.613

Mutatie onderhanden werk projecten DBC's / DBC-zorgproducten A-segment -2.329 -11.853

Totaal 34.332 20.760

20. Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg

2014 2013


Te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg 0 4.509

Totaal 0 4.509



21. Subsidies

2014 2013


Overige subsidies 71 52

Totaal 71 52


22. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten

2014 2013


Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur

onroerend goed) 18.486 13.129

Totaal 18.486 13.129

De stijging van de overige opbrengsten wordt voornamelijk verklaard door hogere

opbrengsten van Kraamzorg Het Groene Kruis B.V.

BEDRIJFSLASTEN

23. Personeelskosten

2014 2013


Lonen en salarissen 103.909 99.046

Sociale lasten 14.413 12.092

Pensioenpremie 10.038 9.460

Andere personeelskosten 5.606 5.190

Subtotaal 133.966 125.788

Personeel niet in loondienst 4.261 3.356

Totaal 138.227 129.144

De stijging in de personele kosten ten opzichte van voorgaand jaar kan grotendeels

worden verklaard doordat Kraamzorg Het Groene Kruis B.V. voor het eerst voor een

volledig boekjaar wordt geconsolideerd (€ 3 miljoen).

2014 2013

fte fte

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van fulltime eenheden 2305,8 2316,0

*) Inclusief 198,4 fte (2013: 196,5 fte) deelnemingen (Kraamzorg Het Groene Kruis B.V. en Martini Apotheek B.V.)..

*)



24. Afschrijvingen vaste activa

2014 2013


Nacalculeerbare afschrijvingen:

- materiële vaste activa 5.986 6.183

Overige afschrijvingen:

- immateriële vaste activa 25 35

- materiële vaste activa 15.113 15.947

Totaal afschrijvingen 21.124 22.165

Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - verloopoverzichten vaste activa

2014 2013

€ €

Afschrijvingen resultaatrekening 21.124 22.165

Afschrijvingen verloopoverzicht 21.124 22.165

Verschil 0 0

25. Overige bedrijfskosten

2014 2013


Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten 6.218 6.735

Algemene kosten 15.929 13.799

Patiëntgebonden kosten 53.116 51.065

Onderhoud en energiekosten* 5.336 5.654

Huur en leasing 1.852 1.922

Dotaties en vrijval voorzieningen 359 22

Totaal 82.810 79.197

* Volgens opgave van de energieleverancier betreft 100% van de elektriciteit groene stroom.

26. Financiële baten en lasten

2014 2013


Rentelasten 7.005 7.958

Rentebaten -24 -58

Totaal 6.981 7.900

27. Vennootschapsbelasting

2014 2013


Vennootschapsbelasting 36 -27

Totaal 36 -27

Transacties met verbonden partijenEr hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag.


1.1.9 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening 2014 (bedragen x € 1)

28. Bezoldiging bestuurders

Welke bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht

Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie? Twee of meerhoofdig met voorzitter

De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2014 is als volgt:

2014 2013

Naam Dhr. drs. H. Feenstra Dhr. drs. H. Feenstra

1 Vanaf welke datum is de persoon

als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 1 april 2009 1 april 2009

2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds

deel uit van het bestuur? J J

3 Zo nee: tot welke datum was de persoon als bestuurder

werkzaam in uw organisatie?

4 Is deze gewezen bestuurder sindsdien nog in dienst

van uw organisatie?

5 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? Onbepaalde tijd Onbepaalde tijd

6 Welke salarisregeling is toegepast? NVZD NVZD

7 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 100% 100%

8 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en

andere vaste toelagen) 197.840 216.858

a. Waarvan: verkoop verlofuren 0 17.427

b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren 0 0

9 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura

(o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende

leningen, etc.)? 9.702 11.483

10 Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen 0 0

11 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 8.817 8.268

12 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn

(o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical,

aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering,

etc.) 22.930 28.860

13 Winstdelingen en bonusbetalingen 0 0

14 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 0 0

15 Totaal bezoldiging (8 t/m 14, excl. 8a en b) 239.289 265.469



2014 2013

Naam Dhr. dr. P. van der Wijk Dhr. dr. P. van der Wijk


als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 1 augustus 2009 1 augustus 2009


deel uit van het bestuur? N J


werkzaam in uw organisatie? 31 augustus 2014


van uw organisatie? N

5 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? Onbepaalde tijd bepaalde tijd

6 Welke salarisregeling is toegepast? NVZD NVZD

7 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 100% 100%


andere vaste toelagen) 127.037 187.794

a. Waarvan: verkoop verlofuren 0 0

b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren 0 0



leningen, etc.)? 8.087 12.131

10 Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen 0 0

11 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 5.816 8.268

12 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op

termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical,


etc.) 14.832 21.914

13 Winstdelingen en bonusbetalingen 0 0

14 Uitkeringen in verband met beëindiging van het

dienstverband 0 0

15 Totaal bezoldiging (8 t/m 14, excl. 8a en b) 155.772 230.107



2014 2013

Naam Dhr. drs. P. Littooij Dhr. drs. P. Littooij


als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 1 oktober 2014 n.v.t.


deel uit van het bestuur? J


werkzaam in uw organisatie?


van uw organisatie? N

5 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? Onbepaalde tijd

6 Welke salarisregeling is toegepast? NVZD

7 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 100%


andere vaste toelagen) 44.019

a. Waarvan: verkoop verlofuren 0

b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren 0



leningen, etc.)? 1.836

10 Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen 0

11 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 2.293

12 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op

termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical,


etc.) 5.113

13 Winstdelingen en bonusbetalingen 0


dienstverband 0

15 Totaal bezoldiging (8 t/m 14, excl. 8a en b) 53.261



29. Bezoldiging toezichthouders *)

De bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht van de zorginstelling over het jaar 2014 is als volgt:

2014 2013 2014 2013

Naam Mw. drs. T.M. Slagter-Roukema Dhr. ir. R.H. van Terwisga

1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor

het eerst in de huidige functie werkzaam binnen

de organisatie? 1 januari 2008 1 januari 2008 1 januari 2011 1 januari 2011

2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de

Raad van Toezicht geweest? J J N N

3 Nevenfunctie(s) - zie toelichting paragraaf 29 J J J J

4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld,

eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 13.582 13.582 12.136 13.894

5 Wat is de totale som van de eventuele

vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto

(mede) voor privégebruik, laagrentende leningen,

etc.)? 0 0 0 0

6 Vaste en variabele onkostenvergoedingen 0 0 0 0

7 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 0 0 0 0

8 Voorzieningen ten behoeve van beloning

betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage

pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale

uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 0 0 0 0

9 Winstdelingen en bonusbetalingen 0 0 0 0


dienstverband 0 0 0 0

11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10) 13.582 13.582 12.136 13.894

2014 2013 2014 2013

Naam Dhr. drs. F.A. van Kesteren Mw. drs. L. Kootstra



de organisatie? 1 januari 2011 1 januari 2011 1 januari 2009 1 januari 2009


Raad van Toezicht geweest? N N N N

3 Nevenfunctie(s) - zie toelichting paragraaf 29 J J N N






etc.)? 0 0 0 0













29. Bezoldiging toezichthouders *)

De bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht van de zorginstelling over het jaar 2014 is als volgt:

2014 2013 2014 2013

Naam Mw. mr. G.N. Paanakker Mw. drs. V.E. Frankot



de organisatie? 1 juli 2012 1 juli 2012 1 juli 2012 1 juli 212


Raad van Toezicht geweest? N N N N

3 Nevenfunctie(s) - zie toelichting paragraaf 29 J J N N






etc.)? 0 0 0 0











2014 2013 2014 2013

Naam Mw. drs. C.J.W. Hirschler-Schulte Dhr. drs. M. Bijl



de organisatie? 1 januari 2014 nvt 1 januari 2009 1 januari 2009


Raad van Toezicht geweest? N N N

3 Nevenfunctie(s) - zie toelichting paragraaf 29 N J J


eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 9.596 0 0 2.970




etc.)? 0 0 0 0










11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10) 9.596 0 0 2.970

*) De bezoldiging van de Raad van Toezicht blijft binnen de branchecode.



30. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)

De bezoldiging van de functionarissen die over 2014 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt:

2014 2014 2014 2014 2014

1 Functionaris

(functienaam) Medisch

specialist*)

Medisch specialist

en medisch

manager *) Bestuurder **) Bestuurder **) Bestuurder **)

1a Naam bestuurder Dhr. drs.

H. Feenstra

Dhr. dr.

P. van der Wijk Dhr. Drs. P. Littooij

2 In dienst vanaf (datum) 1 april 2007 1 april 2007 1 april 2009 1 augustus 2009 1 oktober 2014

3 In dienst tot (datum) 1 januari 2015 1 januari 2015 1 januari 2015 1 september 2014 1 januari 2015

4 Deeltijdfactor

(percentage) 97% 100% 100% 100% 100%

5 Bruto-inkomen (incl.

salaris,vakantiegeld,

eindejaars uitkering en

andere vaste toelagen) 244.299 267.155 197.840 127.037 44.019

6 Winstdelingen en

bonusbetalingen 0 0 0 0 0

7 Totaal beloning (5 en

6) 244.299 267.155 197.840 127.037 44.019

8 Werkgeversbijdrage

sociale lasten 0 0 0 0 0

9 Bruto

onkostenvergoeding 0 0 0 0 0

9a Vergoedingen in

natura (o.a.

huisvesting;auto etc.) 0 9.702 9.098 1.836

10 Voorzieningen ten

behoeve van

beloningen betaalbaar

op termijn 28.958 31.791 22.931 14.832 5.113

11 Uitkeringen in verband

met beëindiging van

het dienstverband 0 0 0 0 0

Totaal bezoldiging in

kader van de WNT 273.257 298.946 230.473 150.967 50.968

Deeltijdfactor

(percentage)

Toelichting

*) De bezoldiging van de medisch specialisten en medisch manager is marktconform voor de sector.

**) De bezoldiging van de Bestuurders is gebaseerd op de regeling van de Nederlandse Vereniging van Ziekenhuis

Directeuren. Dhr. H. Feenstra valt onder het overgangsrecht. De hier vermelde bezoldiging van bestuurders is

exclusief de werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies en wijkt als gevolg daarvan af van de op pagina’s

38 t/m 40 vermelde gegevens.



30. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)

De bezoldiging van de functionarissen die over 2014 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt:

2014 2014 2014 2014

1 Functionaris (functienaam) Toezichthouder *) Toezichthouder *) Toezichthouder *) Toezichthouder *)

1a Naam toezichthouder Mw. drs. T.M.

Slagter-Roukema

Dhr. Ir.

R.H. van Terwisga

Dhr. drs.

F.A. van Kesteren Mw. drs. L. Kootstra

2 In dienst vanaf (datum) 1 januari 2008 1 januari 2011 1 januari 2011 1 januari 2009

3 In dienst tot (datum) 1 januari 2015 1 januari 2015 1 januari 2015 1 januari 2015

4 Deeltijdfactor (percentage) 100% 100% 100% 100%


salaris,vakantiegeld, eindejaars-

uitkering en andere vaste toelagen) 11.225 10.009 7.956 7.500


7 Totaal beloning (5 en 6) 11.225 10.009 7.956 7.500

8 Werkgeversbijdrage sociale lasten 0 0 0 0

9 Bruto onkostenvergoeding 0 0 0 0

10 Voorzieningen ten behoeve van

beloningen betaalbaar op termijn 0 0 0 0

11 Uitkeringen in verband met

beëindiging van het dienstverband 0 0 0 0

Totaal bezoldiging in kader van de

WNT 11.225 10.009 7.956 7.500

2013 2013 2013

1 Functionaris (functienaam) Toezichthouder *) Toezichthouder *) Toezichthouder *)

1a Naam bestuurder Mw. mr.

G.N. Paanakker

Mw. drs.

V.E. Frankot RA

Mw. drs. C.J.W.

Hirschler-Schulte

2 In dienst vanaf (datum) 1 juli 2012 1 juli 2012 1 januari 2014

3 In dienst tot (datum) 1 januari 2015 1 januari 2015 1 januari 2015

4 Deeltijdfactor (percentage) 100% 100% 100%


salaris,vakantiegeld, eindejaars-

uitkering en andere vaste toelagen) 7.500 7.622 7.931

6 Winstdelingen en bonusbetalingen 0 0 0

7 Totaal beloning (5 en 6) 7.500 7.622 7.931

8 Werkgeversbijdrage sociale lasten 0 0 0

9 Bruto onkostenvergoeding 0 0 0

10 Voorzieningen ten behoeve van

beloningen betaalbaar op termijn 0 0 0

11 Uitkeringen in verband met

beëindiging van het dienstverband 0 0 0

Totaal bezoldiging in kader van de

WNT 7.500 7.622 7.931

Toelichting

*) De bezoldiging van de toezichthouders is marktconform voor de sector.

De hier vermelde bezoldiging toezichthouders is exclusief btw en wijkt als gevolg daarvan af van de op pagina’s 41 en 42 vermelde

gegevens.


Het normenkader rondom de ‘Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen Publieke en Semipublieke Sector (hierna: WNT) is bekrachtigd in het Besluit van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties van 26 februari 2014, nr. 2014-0000106049 en de Regeling van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties van 26 februari 2014, nr. 2014-0000 104920. De Aanpassingswet WNT is als onderdeel van dit normenkader nog niet formeel aangenomen door de Eerste Kamer. Voor het opmaken van de jaarrekening is in lijn met de mededeling van de minister van BZK d.d. 12 februari 2014, gepubliceerd in de Staatscourant d.d. 18 februari 2014, de Aanpassingswet WNT wel als onderdeel van het normenkader gehanteerd.

31. Honoraria accountant

KPMG E&Y Totaal

2014 2014 2014

De honoraria van de accountant over 2014 zijn, exclusief btw, als volgt: € € €

1 Controle van de jaarrekening 72.537 28.814 101.351

2 Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en nacalculatie) 5.000 25.880 30.880

3 Niet controle-diensten 0 0 0

Totaal honoraria accountant 77.537 54.694 132.231


1.1.10 Enkelvoudige balans per 31 december 2014 (x 1.000) (na resultaatbestemming)

31-dec-14 31-dec-13ACTIVA € €

Vaste activa

Materiële vaste activa 198.868 203.712

Financiële vaste activa 2.541 2.024

Totaal vaste activa 201.409 205.736

Vlottende activa

Voorraden 3.996 2.749

Onderhanden projecten uit hoofde van DBC-zorgproducten 12.882 694

Vorderingen uit hoofde van bekostiging 6.632 9.686

Overige vorderingen en overlopende activa 63.772 74.686

Liquide middelen 1.262 22.593

Totaal vlottende activa 88.544 110.408

Totaal activa 289.953 316.144

31-dec-14 31-dec-13PASSIVA € €

Eigen vermogen



Niet collectief gefinancierd vrij vermogen 4.313 3.722


Voorzieningen 7.241 4.862

Langlopende schulden 149.051 159.391

Kortlopende schulden

Schulden uit hoofde van bekostiging 5.905 5.342

Overige kortlopende schulden en overlopende passiva 73.137 95.665

Totaal passiva 289.953 316.144


1.1.11 Enkelvoudige resultatenrekening 2014 (x 1.000)

2014 2013

€ €BEDRIJFSOPBRENGSTEN

Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties 14.816 11.719

Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exlusief DBC’s / DBC-zorgproducten A- en B-segment) 1.895 1.454

Omzet DBC’s / DBC zorgproducten B-segment 183.457 193.744

Omzet DBC’s / DBC zorgproducten A-segment 34.332 20.760

Opbrengsten uit hoofde te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg 0 4.509

Subsidies 71 52

Overige bedrijfsopbrengsten 8.361 7.374

Som der bedrijfsopbrengsten 242.932 239.612

BEDRIJFSLASTEN

Personeelskosten 129.081 122.868

Afschrijvingen op materiële vaste activa 21.017 22.045

Overige bedrijfskosten 82.885 80.007

Som der bedrijfslasten 232.983 224.920

BEDRIJFSRESULTAAT 9.949 14.692

Financiële baten en lasten 6.951 7.884

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING 2.998 6.808

Resultaat deelneming 736 181

RESULTAAT BOEKJAAR 3.734 6.989

RESULTAATSBESTEMMING

2014 2013

Het resultaat is als volgt verdeeld: € €

Reserve aanvaardbare kosten 3.143 6.992

Algemene reserve niet-collectief gefinancierd vrij vermogen 591 -3

3.734 6.989


1.1.12 Toelichting op de enkelvoudige balans per 31 december 2014 (x 1.000) Algemeen

In deze toelichting worden de aanvullingen op de toelichting op de geconsolideerde financiële overzichten vermeld.

WaarderingsgrondslagenVoor de grondslagen voor de waardering van de activa en passiva en voor de bepaling van het resultaat wordt verwezen naar de waarderingsgrondslagen bij de geconsolideerde jaarrekening, behoudens de grondslagen voor consolidatie.

Financiële vaste activa

2014 2013

De financiële vaste activa worden als volgt gespecificeerd: € €

Deelnemingen in groepsmaatschappijen

Aandeel Martini Ondersteunende Diensten B.V. 96 198

Aandeel Kraamzorg Het Groene Kruis B.V. 811 268

Aandeel Martini Apotheek B.V. 0 0

907 466

Overige vorderingen

De financiële vaste activa worden als volgt gespecificeerd:

Kapitaalstorting MediRisk 162 162

Lening Kraamzorg Het Groene Kruis B.V. u/g 750 750

Lening Martini Apotheek B.V. u/g 722 646

1.634 1.558

Totaal financiële vaste activa 2.541 2.024

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt:

Boekwaarde per 1 januari 2014 2.024

Resultaat deelnemingen 441

Leningen u/g 76

Boekwaarde per 31 december 2014 2.541

De deelnemingen in groepsmaatschappijen worden gewaardeerd op netto-vermogenswaarde.

Het Martini Ziekenhuis heeft een 51% participatie in Martini Ondersteunende Diensten B.V. Het weergegeven aandeel betreft 51% van het aandelenkapitaal en de algemene reserve van deze B.V.

Het Martini Ziekenhuis heeft een 100% participatie in Kraamzorg Het Groene Kruis B.V.

Het Martini Ziekenhuis heeft een participatie van 70% in Martini Apotheek B.V. Het aandeel in het verlies van Martini Apotheek B.V. is in mindering gebracht op het aandeel in de deelneming en op de lening Martini Apotheek B.V. u/g.

Het Martini Ziekenhuis heeft zich niet garant gesteld voor de deelnemingen.

De lening Kraamzorg Het Groene Kruis B.V. u/g betreft een lening met een hoofdsom van € 750.000. Ieder jaar vindt in april een aflossing plaats, waarbij de omvang van de aflossing zoals vastgelegd in de leningsovereenkomst afhankelijk is van de solvabiliteit van Kraamzorg Het Groene Kruis B.V. Tevens betaalt Kraamzorg Het Groene Kruis B.V. jaarlijks op 1 januari een rentevergoeding gebaseerd op het rentepercentage dat het Martini Ziekenhuis betaald voor haar R/C-


krediet inclusief opslag vanwege administratiekosten. De lening Martini Apotheek B.V. u/g betreft een lening met een hoofdsom van € 770.000 en een looptijd van 8 jaar. Tussentijdse aflossing is mogelijk, uiterlijk 21 januari 2021 dient de lening door Martini Apotheek B.V. volledig te zijn afgelost. Maandelijks betaalt Martini Apotheek B.V. een rente-vergoeding gebaseerd op het rentepercentage dat geldt voor het aantrekken van kort krediet inclusief een opslag vanwege administratiekosten.”

Eigen vermogenSpecificatie aansluiting groepsvermogen - enkelvoudig vermogen per 31 december 2014 en resultaat over 2014.

Eigen vermogen Resultaat


Stichting Algemeen Christelijk Ziekenhuis Groningen 53.195 2.998

Martini Ondersteunende Diensten B.V. 666 117

Kraamzorg Het Groene Kruis B.V. 791 543

Martini Apotheek B.V. -48 76

54.604 3.734

Aandeel derden 70

54.674 3.734

Het verschil tussen het eigen vermogen volgens de geconsolideerde jaarrekening en dat volgens de enkelvoudige jaarrekening wordt verklaard door het aandeel in de negatieve vermogenswaarde van Martini Apotheek B.V.en de positieve vermogenswaarde van Martini Ondersteunende Diensten B.V. en Kraamzorg Het Groene Kruis B.V.


1.1.13 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De Raad van Bestuur van de Stichting Algemeen Christelijk Ziekenhuis Groningen heeft de jaarrekening 2014 opgemaakt en vastgesteld in de vergadering van 21 mei 2015. De Raad van Toezicht van de Stichting Algemeen Christelijk Ziekenhuis Groningen heeft de jaarrekening 2014 goedgekeurd in de vergadering van 21 mei 2015.

1.1.14 Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten zijn geen specifieke bepalingen opgenomen ten aanzien van de resultaatbestemming.

1.1.15 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in de resultatenrekening.

1.1.16 Gebeurtenissen na balansdatum Op 1 januari 2015 is een juridische fusie tot stand gekomen tussen het Martini Ziekenhuis, de verkrijgende stichting en Stichting Sportmedisch Adviescentrum Noord, de verdwijnende stichting. Op 6 januari 2015 heeft de verkoop en overdracht van het laatste perceel van de oude ziekenhuislocatie aan de Van Ketwich Verschuurlaan plaatsgevonden.

1.1.17 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Een volledig ondertekend exemplaar ligt ter inzage bij het Martini Ziekenhuis.

Drs. H. Feenstra Drs. P. Littooij Voorzitter Raad van Bestuur Lid Raad van Bestuur Mw. drs. T.M. Slagter-Roukema Ir. R.H. van TerwisgaVoorzitter Raad van Toezicht Vice-voorzitter Raad van Toezicht Mw. drs. V.E. Frankot RA Mw. drs. C.J.W. Hirschler-SchulteLid Raad van Toezicht Lid Raad van Toezicht

Drs. F.A. van Kesteren Mw. drs. L. KootstraLid Raad van Toezicht Lid Raad van Toezicht

Mw. mr. G.N. PaanakkerLid Raad van Toezicht


Overige gegevens

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Aan: de Raad van Bestuur van Stichting Algemeen Christelijk Ziekenhuis Groningen

Verklaring betreffende de jaarrekening

Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening over 2014 van Stichting Algemeen Christelijk Ziekenhuis Groningen te Groningen gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de geconsolideerde en enkelvoudige balans per 31 december 2014 en de geconsolideerde en enkelvoudige resultatenrekening over 2014 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.

Verantwoordelijkheid van de Raad van BestuurDe Raad van Bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de Beleidsregels toepassing Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT), alsmede voor het opstellen van het jaarverslag in overeenstemming met de Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 655 ‘Zorginstellingen’. De Raad van Bestuur is tevens verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die voldoet aan de WNT-eisen van financiële rechtmatigheid, zoals opgenomen in het Controleprotocol WNT van de Beleidsregels toepassing WNT.De Raad van Bestuur is voorts verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als hij noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die WNT-eisen van financiële rechtmatigheid mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.

Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en de Beleidsregels toepassing WNT, inclusief het Controleprotocol WNT. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat.

Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten.

Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan alsmede voor de naleving van de WNT-eisen van financiële rechtmatigheid, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandig-heden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en de gebruikte WNT-eisen van financiële rechtmatigheid en van de redelijkheid van de door de Raad van Bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening.

Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.

Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Algemeen Christelijk Ziekenhuis Groningen per 31 december 2014 en van het resultaat over 2014 in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de Beleidsregels toepassing WNT.

Voorts zijn wij van oordeel dat de jaarrekening in alle van materieel belang zijnde aspecten voldoet aan de WNT-eisen van financiële rechtmatigheid, zoals opgenomen in het Controleprotocol WNT van de Beleidsregels toepassing WNT.


Benadrukking van onzekerheden omzetverantwoording 2014 ten gevolge van sectorontwikkelingen 2012-2015Wij vestigen de aandacht op paragraaf Onzekerheden in de omzetverantwoording 2014 ten gevolge van sectorontwikkelingen 2012-2015 van de Grondslagen van waardering en resultaatbepaling in de toelichting op de jaarrekening waarin de Raad van Bestuur een nadere toelichting heeft opgenomen op de onzekerheden in de omzet en de rechtstreeks hiermee samenhangende posten in de balans als gevolg van sectorontwikkelingen 2012-2015. Deze situatie doet geen afbreuk aan ons oordeel.

Geen controlewerkzaamheden verricht ten aanzien van klassenindeling bezoldigingsmaximumIn overeenstemming met het Controleprotocol WNT en de daaraan ten grondslag liggende regelgeving hebben wij het bezoldigingsmaximum WNT zoals bepaald en verantwoord door de stichting als uitgangspunt gehanteerd voor onze controle en hebben wij geen werkzaamheden verricht op de totstandkoming van dit bezoldigingsmaximum.

Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen

Ingevolge artikel 2 Regeling verslaggeving WTZi juncto artikel 2:393 lid 5 onder e BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd.

Verklaring betreffende het jaarverslag

Wij vermelden dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig de Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 655 ‘Zorginstellingen’ is opgesteld. Tevens vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening.

Zwolle, 21 mei 2015

KPMG Accountants N.V.

J. Dijkstra RA

Jaardocument 2014 Martini Ziekenhuis Groningen versie mei 2015 53

Jaardocument Martini Ziekenhuis 2014 · campagne is in het voorjaar 2015 de start ... Wist je dat...

Documents

Transcript of Jaardocument Martini Ziekenhuis 2014 · campagne is in het voorjaar 2015 de start ... Wist je dat...