ITE
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Controladoria Vera Bermudo 1 ITE CIC ITC BTE Resolução do Caso : Ouça Bem.
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BTE. ITC. ITE. CIC. Resolução do Caso : Ouça Bem. Variações da Receita. R$ (3.355.100). Preço. (4.940.100). (3.355.100). Receita. 1.585.000. Outros. Variações de Preços de Venda. D P = S (Pr – Po) x Qr. D (Q+M) = S (Qr – Qo)xPo. Preço ( D P). (4.940.100). (3.355.100). - PowerPoint PPT Presentation
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Controladoria Vera Bermudo 1
ITE
CIC ITC
BTE
Resolução do Caso : Ouça Bem.
Controladoria Vera Bermudo 2
Variações da Receita
R$ (3.355.100)
Produto Preço Qtde Mix ReceitaUnit R$ Vendas R$
CIC 3.020 3.020 10% 9.120.400 ITC 2.320 6.100 20% 14.152.000 ITE 1.350 9.150 29% 12.352.500 BTE 1.150 12.800 41% 14.720.000 Total - 31.070 100% 50.344.900
Real
Produto Preço Qtde Mix ReceitaUnit R$ Vendas R$
CIC 3.000 3.000 10% 9.000.000 ITC 2.300 6.000 20% 13.800.000 ITE 1.700 9.000 30% 15.300.000 BTE 1.300 12.000 40% 15.600.000 Total - 30.000 100% 53.700.000
Orçado
Controladoria Vera Bermudo 3
Variações de Preços de Venda
P = (Pr – Po) x Qr
(3.355.100)
(4.940.100)Preço
Receita
1.585.000Outros
Produto Preço Un Preço Un Desvio Un Qtde Real Desvio TotalReal Orç Preço Unidades Preço
(1) - (2) (3) * (4)(1) (2) (3) (4) (5)
CIC 3.020 3.000 20 3.020 60.400 ITC 2.320 2.300 20 6.100 122.000 ITE 1.350 1.700 (350) 9.150 (3.202.500) BTE 1.150 1.300 (150) 12.800 (1.920.000) Total - - - 31.070 (4.940.100)
Variação Preço de Venda
Controladoria Vera Bermudo 4
(Q+M) = (Qr – Qo)xPo
Variações de Composição do Volume e do Mix de Vendas
(3.355.100)
(4.940.100)Preço(P)
Receita
1.585.000Quantidade
+ MIX
(Q+M)
Produto Qtde Qtde Desvio Preço DesvioReal Orç Un Orç
(2) - (3) (4) * (5)(1) (2) (3) (4) (5) (6)
CIC 3.020 3.000 20 3.000 60.000 ITC 6.100 6.000 100 2.300 230.000 ITE 9.150 9.000 150 1.700 255.000 BTE 12.800 12.000 800 1.300 1.040.000 Total 31.070 30.000 1.070 - 1.585.000
Variação Volume & Mix
Controladoria Vera Bermudo 5
Variação de Volume
Q = (QTr - QTo)xMoxPo
Produto Qtde Qtde % Orç Preço DesvioReal Orç Mix Un Orç
(2-3) *4*5(1) (2) (3) (4) (5) (6)
CIC 31.070 30.000 10% 3.000 321.000 ITC 31.070 30.000 20% 2.300 492.200 ITE 31.070 30.000 30% 1.700 545.700 BTE 31.070 30.000 40% 1.300 556.400 Total 31.070 30.000 100% - 1.915.300
Variação Volume
Controladoria Vera Bermudo 6
Variação de MIX (M)
(3.355.100)
(4.940.100)Preço(P)
Receita
1.585.000Quantidade
+MIX
(Q+M)
(330.300)MIX (M)
M = (Q + M) - Q
1.915.300Quantidade
Q
Controladoria Vera Bermudo 7
Receita Empresa (A) 53.700.000 Quantidade Orçada (B) 30.000 Preço Médio Orçado (A/B) 1.790,00
Preço Médio Orçado (A/B)
Volume Real Volume OrçadoMercado 73.155 71.700 Empresa 31.070 30.000 MKT Share 42,47% 41,84%
Tamanho do Mercado
R$ 1.089.728
x
MKT = (Qrm – Qom) x MSo x PMo
Volume Vendas Volume Vendas Desvio DesvioMecado Real Mecado Orç Volume %
Total 73.155 71.700 1.455 2%
608,79x
Volume Vendas Volume VendasEmpresa Real Empresa Orç
Total 31.070 30.000
Controladoria Vera Bermudo 8
MKT = (Qrm – Qom) x MSo x PMo
Tamanho do Mercado
Qtde Real Qtde Orç MKT Share Preço Un Desvio R$Mercado Mercado Orç Médio Orç
(1-2) *3*4(1) (2) (3) (4) (5)73.155 71.700 41,84% 1.790,00 1.089.728
Variação Tamanho de Mercado
Controladoria Vera Bermudo 9
Participação no Mercado (Market Share) - MKTS
(3.355.100)
(4.940.100)Preço
Receita
1.585.000Quantidade
MIX
(330.300)MIX
1.915.300Quantidade
1.089.728
Crescimento do Mkt
MKTS = Q - MKTP
Q+M)
M
Q
MKT
825.572
Ganho deMkt Share
MKTS
