ISA5 Tata Cara Audit

8/16/2019 ISA5 Tata Cara Audit

1/38

ATA CARA ATA CARA

BIRO KLASIFIKASI INDONESIA BIRO KLASIFIKASI INDONESIA

11


2/38

APA ITU AUDIT ? APA ITU AUDIT ?

SUATU KEGIATAN PEMERIKSAAN YANGSUATU KEGIATAN PEMERIKSAAN YANG SISTEMATIS DANSISTEMATIS DANINDEPENDENINDEPENDEN UNTUK MENENTUKAN :UNTUK MENENTUKAN :

PROSEDUR & APAKAH RENCANA/PROSEDUR DIIMPLEMENTASIKANPROSEDUR & APAKAH RENCANA/PROSEDUR DIIMPLEMENTASIKANSECARA EFEKTIF SESUAI DENGAN SASARAN YANG INGIN DICAPAI.SECARA EFEKTIF SESUAI DENGAN SASARAN YANG INGIN DICAPAI.

AUDITOR MEMERIKSA APAKAH AUDITEE BEKERJA SESUAI AUDITOR MEMERIKSA APAKAH AUDITEE BEKERJA SESUAIDENGAN PROSEDUR & INSTRUKSIDENGAN PROSEDUR & INSTRUKSI

. .

22

PENGENALAN AUDITBIRO KLASIFIKASI INDONESIA


3/38

DEFINISI DAN ISTILAHDEFINISI DAN ISTILAH

AUDITEE : PERSONIL ATAU BAGIAN/KAPAL YANG DIPERIKSA AUDITEE : PERSONIL ATAU BAGIAN/KAPAL YANG DIPERIKSA CODE : ISM CODECODE : ISM CODE

, , , ,, , , ,

PERAGAAN, FAKTA SEBAGAI BUKTI PELAKSANAAN PROSEDUR / CODE.PERAGAAN, FAKTA SEBAGAI BUKTI PELAKSANAAN PROSEDUR / CODE.

NON CONFORMITY :

TIDAK SESUAI DENGAN SALAHTIDAK SESUAI DENGAN SALAH--SATU PERSYARATAN ISM CODE,SATU PERSYARATAN ISM CODE,TETAPI BELUM MENYEBABKAN BREAK TETAPI BELUM MENYEBABKAN BREAK--DOWN DARI SISTEM.DOWN DARI SISTEM.

TIDAK SESUAI DENGAN DOKUMEN SMSTIDAK SESUAI DENGAN DOKUMEN SMS HARUS ADA TINDAKAN PERBAIKANHARUS ADA TINDAKAN PERBAIKAN

MAJOR NON CONFORMITY :

ORANG/KAPAL DAN PENCEMARAN LINGKUNGANORANG/KAPAL DAN PENCEMARAN LINGKUNGAN TIDAK DIPENUHINYA SALAH SATU ELEMEN DARI ISM CODETIDAK DIPENUHINYA SALAH SATU ELEMEN DARI ISM CODE DAPAT MERUPAKAN AKUMULASI DARI BEBERAPA MINOR NC.DAPAT MERUPAKAN AKUMULASI DARI BEBERAPA MINOR NC.

33

HARUS ADA TINDAKAN PERBAIKANHARUS ADA TINDAKAN PERBAIKAN


4/38

TIPE AUDIT

1st Party

CERT.BODY

-

.

1st Part = Internal Audit1st Part = Internal Audit 2nd Party = Sub2nd Party = Sub--contractor Auditcontractor Audit3rd Party = External Audit / Certification Audit3rd Party = External Audit / Certification Audit

44



5/38

PERBEDAAN POKOK AUDIT PERBEDAAN POKOK AUDIT

er aer a s ar ys ar y r ar yr ar y Memberikan saranMemberikan saran DiharapkanDiharapkan Tidak DiperbolehkanTidak Diperbolehkan Pelaksanaan auditPelaksanaan audit RelaxRelax Formal / resmiFormal / resmi

Tindak lanjut atas auditTindak lanjut atas audit SimpleSimple Melibatkan manajemenMelibatkan manajemen Rencana AuditRencana Audit FleksibelFleksibel Perencanaan yg. matangPerencanaan yg. matang

pernyataan Auditorpernyataan Auditor

Tindakan PerbaikanTindakan Perbaikan MembantuMembantu Evaluasi & menjamin C.A Evaluasi & menjamin C.A Ker aKer a--samasama efektif ditera kanefektif ditera kan

TemuanTemuan NCNC Major NC & NCMajor NC & NCObservasiObservasi ObservasiObservasi

SertifikatSertifikat Tidak adaTidak ada DiterbitkanDiterbitkan

55



6/38

SYSTEM AUDIT

•••• 100 % DIPERIKSA (SETIAP ELEMEN)100 % DIPERIKSA (SETIAP ELEMEN)•• DOCUMENTATION ANALYSISDOCUMENTATION ANALYSIS•• DAPAT DILAKUKAN TIDAK DI TEMPAT AUDITEEDAPAT DILAKUKAN TIDAK DI TEMPAT AUDITEE

TAHAP AUDIT :

•• SYSTEM AUDITSYSTEM AUDIT•• COMPLIANCE AUDITCOMPLIANCE AUDIT

•• DILAKUKAN SEBELUM COMPLIANCE AUDITDILAKUKAN SEBELUM COMPLIANCE AUDIT

•• APAKAH PENERAPAN SESUAI DENGAN SMS APAKAH PENERAPAN SESUAI DENGAN SMS•• PERBEDAAN TEORI DAN PELAKSANAANNYA PERBEDAAN TEORI DAN PELAKSANAANNYA •• BERDASARKAN SAMPLE (WAKTU DAN ORANG)BERDASARKAN SAMPLE (WAKTU DAN ORANG)•• AUDIT HINGGA STAF (BUKAN HANYA MANAGER) AUDIT HINGGA STAF (BUKAN HANYA MANAGER)•• DIBUKTIKAN DENGAN OBJECTIVE EVIDANCEDIBUKTIKAN DENGAN OBJECTIVE EVIDANCE

•• DILAKUKAN SETELAH SYSTEM AUDITDILAKUKAN SETELAH SYSTEM AUDIT•• DILAKUKAN DI TEMPAT AUDITEEDILAKUKAN DI TEMPAT AUDITEE

66



7/38

SEKILAS INTERNAL AUDIT

DILAKSANAKAN SESUAI PROSEDUR INTERNAL AUDIT DALAM SMSDILAKSANAKAN SESUAI PROSEDUR INTERNAL AUDIT DALAM SMS JADWAL INTERNAL AUDIT DAN DAFTAR INTERNAL AUDITOR JADWAL INTERNAL AUDIT DAN DAFTAR INTERNAL AUDITOR

DILAKUKAN BERDASARKAN PROSEDUR DALAM SMSDILAKUKAN BERDASARKAN PROSEDUR DALAM SMS PEMENUHAN DARI ISM CODE DAN PERATURAN TERKAIT.PEMENUHAN DARI ISM CODE DAN PERATURAN TERKAIT.

,,MAKIN DISEMPURNAKAN.MAKIN DISEMPURNAKAN.

HASIL AUDIT DI LAPORKAN.HASIL AUDIT DI LAPORKAN. LAKUKAN TINDAKAN PERBAIKAN DAN TENTUKAN TARGETLAKUKAN TINDAKAN PERBAIKAN DAN TENTUKAN TARGET

WAKTU SELESAINYA.WAKTU SELESAINYA. HASIL TINDAKAN PERBAIKAN DIEVALUASI.HASIL TINDAKAN PERBAIKAN DIEVALUASI. LAPORKAN HASIL INTERNAL AUDIT KESELURUHAN DALAMLAPORKAN HASIL INTERNAL AUDIT KESELURUHAN DALAM

RAPAT TINJAUAN MANAJEMEN.RAPAT TINJAUAN MANAJEMEN.

77



8/38

KRITERIA INTERNAL SAFETY AUDITOR

: : MENGERTI DAN MEMAHAMI SMS DALAM ORGANISASIMENGERTI DAN MEMAHAMI SMS DALAM ORGANISASI

(DARAT / KAPAL).(DARAT / KAPAL).

MENGERTI DAN MEMAHAMI ISM CODE DANMENGERTI DAN MEMAHAMI ISM CODE DANPERATURAN TERKAIT LAINNYA.PERATURAN TERKAIT LAINNYA.

MENGERTI DAN TERLATIH TENTANG TATA CARA AUDIT.MENGERTI DAN TERLATIH TENTANG TATA CARA AUDIT.

DALAM PELAKSANAANNYA, INDEPENDEN TERHADAPDALAM PELAKSANAANNYA, INDEPENDEN TERHADAP..

88



9/38

TANGGUNG JAWAB PERUSAHAAN DALAM INT.AUDIT

PERLINDUNGAN LINGKUNGAN.PERLINDUNGAN LINGKUNGAN.

MENGINFORMASIKAN SASARAN AUDIT & LINGKUPNYA.MENGINFORMASIKAN SASARAN AUDIT & LINGKUPNYA.

MELATIH DAN MENUNJUK INTERNAL AUDITOR MELATIH DAN MENUNJUK INTERNAL AUDITOR (DAFTAR INTERNAL AUDITOR).(DAFTAR INTERNAL AUDITOR). . .

MEMBERIKAN DATA & OBY.EVIDANCE YANG DIMINTA MEMBERIKAN DATA & OBY.EVIDANCE YANG DIMINTA

AUDITOR. AUDITOR. . .

MELAKUKAN TINDAKAN PERBAIKAN ATAS HASILMELAKUKAN TINDAKAN PERBAIKAN ATAS HASILTEMUAN INTERNAL AUDIT.TEMUAN INTERNAL AUDIT.

MENGEVALUASI HASIL INTERNAL AUDIT.MENGEVALUASI HASIL INTERNAL AUDIT.

99



10/38

TANGGUNG JAWAB AUDITOR

. . MELAKSANAKAN AUDIT SESUAI PENUGASAN.MELAKSANAKAN AUDIT SESUAI PENUGASAN. MELAKSANAKAN AUDIT SESUAI ETIKA AUDITOR.MELAKSANAKAN AUDIT SESUAI ETIKA AUDITOR.

MENGKOMUNIKASIKAN DAN KLARIFIKASI HASILMENGKOMUNIKASIKAN DAN KLARIFIKASI HASILTEMUAN (NON CONFORMITY).TEMUAN (NON CONFORMITY).

YANG DIAUDIT. YANG DIAUDIT.

MEMERIKSA EFEKTIFITAS TINDAKAN PERBAIKAN.MEMERIKSA EFEKTIFITAS TINDAKAN PERBAIKAN. ..

1010



11/38

AUDIT LIFE-CYCLE

PENUNJUKAN OPENING PELAPORAN

AUDIT AUDIT AUDIT AUDIT

TINDAK LANJUT TINDAK LANJUT

ACTUAL AUDIT

CLOSINGMEETING

EVALUASIDOKUMEN SMS

PERBAIKAN& EVALUASI

UP

1111



12/38

PERSIAPAN AUDIT

INTERNAL AUDIT

MENUNJUK AUDITOR DAN MEMBERI PENJELASAN

PELAKSANAAN AUDIT

AUDITOR MENGHUBUNGI AUDITEE DAN KONFIRMASIPELAKSANAAN AUDIT

MEMBUAT RENCANA AUDIT, MEMPELAJARI DOKUMEN SMSDAN MEMBUAT CHECK-LIST

PERSIAPAN TOOL KIT, DOKUMEN SMS

DAN CHECK PERSIAPAN AUDIT

1212

PERSIAPAN AUDITBIRO KLASIFIKASI INDONESIA


13/38

LINGKUP AUDIT DAN JADWAL AUDIT

REGIONAL AREA.REGIONAL AREA. DIVISI.DIVISI.

PROSES AKTIVITASPROSES AKTIVITAS ELEMEN ISM CODEELEMEN ISM CODE

Jadwal Audit

PENUNJUKAN TEAM AUDITOR BERDASARKAN :

KOMPETENSI.KOMPETENSI. KREDIBEL / DAPAT DIPERCAYA.KREDIBEL / DAPAT DIPERCAYA.

ADA DITEMPAT ADA DITEMPAT

1313



14/38

TINJAUAN DOKUMENTASI

, , ,, , ,PETUNJUK KERJA, JOB DESCRIPTION & DOKUMEN LAIN TERKAIT.PETUNJUK KERJA, JOB DESCRIPTION & DOKUMEN LAIN TERKAIT.

DENGAN MEMPELAJARI DOKUMEN TERSEBUT SANGAT MEMBANTUDENGAN MEMPELAJARI DOKUMEN TERSEBUT SANGAT MEMBANTU

MEMAHAMI TUGAS & FUNGSI SATUAN KERJA MEMAHAMI TUGAS & FUNGSI SATUAN KERJA MEMPERSIAPKAN RENCANA AUDITMEMPERSIAPKAN RENCANA AUDIT MEMPERSIAPKAN CHECK MEMPERSIAPKAN CHECK--LISTLIST

URUTAN AUDIT , : , :

oo DAPAT DIKETAHUI KEJADIAN SEBENARNYA DAPAT DIKETAHUI KEJADIAN SEBENARNYA oo TETAP DALAM URUTAN PROSES (TRACK)TETAP DALAM URUTAN PROSES (TRACK)

oo MENCEGAH TERLEWATNYA TAHAP PROSESMENCEGAH TERLEWATNYA TAHAP PROSES

1414



15/38

RENCANA AUDIT

IDENTIFIKASI PERSONIL.IDENTIFIKASI PERSONIL. TGL. & TEMPAT AUDITTGL. & TEMPAT AUDIT SATUAN KERJA YG.DIAUDITSATUAN KERJA YG.DIAUDIT

Audit Plan

WAKTU & LAMANYA AUDITWAKTU & LAMANYA AUDIT CEK AUDIT SEBELUMNYA CEK AUDIT SEBELUMNYA AUDIT SCHEDULE AUDIT SCHEDULE

KEUNTUNGAN RENCANA AUDIT

PENGGUNAAN WAKTU YANG EFEKTIFPENGGUNAAN WAKTU YANG EFEKTIF PERSIAPAN DOK. & RECORD YANG AKAN DIAUDITPERSIAPAN DOK. & RECORD YANG AKAN DIAUDIT YAKIN BAHWA HAL YANG SIFATNYA PENTING TELAH TERCATAT & YAKIN BAHWA HAL YANG SIFATNYA PENTING TELAH TERCATAT &

AKAN DIAUDIT. AKAN DIAUDIT. INVESTIGASI HASIL AUDIT SEBELUMNYA.INVESTIGASI HASIL AUDIT SEBELUMNYA. TERKESAN PROFESIONALTERKESAN PROFESIONAL

1515



16/38

MAKSUD PERSIAPAN CHECK-LIST MENJAMIN BAHWA OBYEK & LINGKUP AUDIT TELAH DIPERSIAPKANMENJAMIN BAHWA OBYEK & LINGKUP AUDIT TELAH DIPERSIAPKAN MENJAMIN BAHWA SEMUA ASPEK SIAP UNTUK DIPERTANYAKAN.MENJAMIN BAHWA SEMUA ASPEK SIAP UNTUK DIPERTANYAKAN. MENIMBULKAN RASA PERCAYA DIRIMENIMBULKAN RASA PERCAYA DIRI

DASAR PEMBUATAN CHECK-LIST

PEMENUHAN TERHADAP ISM CODEPEMENUHAN TERHADAP ISM CODE PEMENUHAN THD. SMSPEMENUHAN THD. SMS MASALAH YG.SUDAH DIKETAHUI (MASALAH KLASIK).MASALAH YG.SUDAH DIKETAHUI (MASALAH KLASIK). IDE DARI AUDITOR LAINIDE DARI AUDITOR LAIN PENGETAHUAN TENTANG SISTEM PROSESPENGETAHUAN TENTANG SISTEM PROSES

CHECK CHECK--LIST TERDAHULULIST TERDAHULU--

PERSIAPAN TOOL KIT ISM CODE DAN SMSISM CODE DAN SMS

Checklist Form

BUKU CATATANBUKU CATATAN COPY CHECK COPY CHECK--LIST DAN AUDIT PLAN/PROGRAMLIST DAN AUDIT PLAN/PROGRAM REPORT FORM & DOKUMEN YG DIPERLUKANREPORT FORM & DOKUMEN YG DIPERLUKAN

Coy Checklist

Maintenance Checklist

1616



17/38

PELAKSANAAN AUDIT PELAKSANAAN AUDIT

MENEMUI KEPALA DEPT. / NAKHODA YANG AKANDIAUDIT (OPENING MEETING )

JELASKAN MAKSUD KEDATANGAN DAN TUJUANPELAKSANAAN AUDIT

MENEGASKAN ASPEK POSITIF DARI PELAKSANAAN AUDIT

CEK APAKAH KETIDAKSESUAIAN TERDAHULU SUDAHBERSIH DAN TINDAKAN KOREKSI DILAKSANAKAN

IKUTI URUTAN AUDIT PLAN, INTERVIEW, TANYA,PENGAMATAN DAN CEK

1717

PELAKSANAAN AUDITBIRO KLASIFIKASI INDONESIA


18/38

OPENING MEETING

DIHADIRI PIMPINAN DEPARTEMEN/KAPAL & MANAGER/PERWIRA TERKAITDIHADIRI PIMPINAN DEPARTEMEN/KAPAL & MANAGER/PERWIRA TERKAIT DILAKSANAKAN KIRA DILAKSANAKAN KIRA--KIRA 10KIRA 10--15 MENIT15 MENIT ABSENSI ABSENSI

PERKENALAN AUDIT TEAM DAN PERSONIL AUDITEEPERKENALAN AUDIT TEAM DAN PERSONIL AUDITEE

PENJELASAN MAKSUD, LINGKUP AUDIT DAN STANDAR YG DIGUNAKANPENJELASAN MAKSUD, LINGKUP AUDIT DAN STANDAR YG DIGUNAKAN KONFIRMASI RENCANA AUDIT (AUDIT PLAN)KONFIRMASI RENCANA AUDIT (AUDIT PLAN) KONFIRMASI RENCANA WAKTU CLOSING MEETINGKONFIRMASI RENCANA WAKTU CLOSING MEETING PENJELASAN CARA PELAKSANAAN AUDITPENJELASAN CARA PELAKSANAAN AUDIT

TANYA JAWABTANYA JAWAB

1818



19/38

COMMUNICATION SKILLS

☺☺ BODY LANGUAGEBODY LANGUAGE☺☺ STYLE & INTONASI BICARA STYLE & INTONASI BICARA

PERKENALAN

CIPTAKAN SUASANA RILEXCIPTAKAN SUASANA RILEX JELASKAN MENGAPA KITA ADA DISINIJELASKAN MENGAPA KITA ADA DISINI

INTERPERSONAL BEHAVIOUR

PASSIVEPASSIVE

AGGRESIVE AGGRESIVE

1919



20/38

INTERPERSONAL BEHAVIOUR

•• PASIFPASIF KURANG PERCAYA DIRIKURANG PERCAYA DIRI GAGAL MENUNJUKKAN KENGINANNYA DAN PANDANGANNYA GAGAL MENUNJUKKAN KENGINANNYA DAN PANDANGANNYA LUGU, PENURUT, PEMAAF DAN MALULUGU, PENURUT, PEMAAF DAN MALU--MALUMALU

•• AGRESIF AGRESIF PERCAYA DIRIPERCAYA DIRI

MENUNJUKKAN KEINGINANNYA & PANDANGANNYA TIDAK PADA MENUNJUKKAN KEINGINANNYA & PANDANGANNYA TIDAK PADA

TEMPATNYA.TEMPATNYA.

MEREMEHKAN, ACUH & MENGABAIKAN PENDAPAT ORANG LAIN.MEREMEHKAN, ACUH & MENGABAIKAN PENDAPAT ORANG LAIN. . .

•• ASSERTIVE ASSERTIVE PERCAYA DIRIPERCAYA DIRI

MENUNJUKKAN KEINGINAN & PANDANGAN SESUAI PADA TEMPATNYA MENUNJUKKAN KEINGINAN & PANDANGAN SESUAI PADA TEMPATNYA DAPAT MEMUASKAN SEMUA PIHAK.DAPAT MEMUASKAN SEMUA PIHAK.

2020



21/38

SIKAP & SIFAT AUDITOR

oo MEMPUNYAI KEMAMPUAN BERKOMUNIKASIMEMPUNYAI KEMAMPUAN BERKOMUNIKASI oo BIJAKSANA DAN DIPLOMASIBIJAKSANA DAN DIPLOMASIoo TEGAS, ULET TETAPI FLEXIBLETEGAS, ULET TETAPI FLEXIBLEoo MAMPU MEMPERTIMBANGKAN KEPENTINGANMAMPU MEMPERTIMBANGKAN KEPENTINGAN

oo BUKAN PENYELIDIK, TETAPI VALUE ADDER BUKAN PENYELIDIK, TETAPI VALUE ADDER oo BERTINDAK OBYEKTIFBERTINDAK OBYEKTIFoo 75 % TUGASNYA ADALAH MENDENGARKAN75 % TUGASNYA ADALAH MENDENGARKANoo KERJA TEPAT WAKTU SESUAI DENGAN JADWALKERJA TEPAT WAKTU SESUAI DENGAN JADWALoo AUDIT SESUAI DENGAN TUGASNYA AUDIT SESUAI DENGAN TUGASNYA

oo MENGHINDARI BERARGUMENTASIMENGHINDARI BERARGUMENTASI

oo BUKAN MEMERIKSA SESEORANGBUKAN MEMERIKSA SESEORANGoo ASSERTIVE, BUKAN AGRESIVE ATAU PASIVE ASSERTIVE, BUKAN AGRESIVE ATAU PASIVEoo TENANG & BERSAHABATTENANG & BERSAHABAT

oo TIDAK BERKESAN PUNYA POWERTIDAK BERKESAN PUNYA POWERoo PERCAYA DIRIPERCAYA DIRIoo MENGHARGAI PENDAPAT ORANG LAINMENGHARGAI PENDAPAT ORANG LAIN

2121



22/38

QUESTIONING QUESTIONING

OPEN / TERBUKA OPEN / TERBUKA SEBAGAI PERTANYAAN AWALSEBAGAI PERTANYAAN AWAL MESKI KITA SUDAH TAHU, COBA DITANYA APAKAH AUDITEE PAHAM.MESKI KITA SUDAH TAHU, COBA DITANYA APAKAH AUDITEE PAHAM. MENDORONG AUDITEE UTK BICARA BEBASMENDORONG AUDITEE UTK BICARA BEBAS

............ HATIHATI--HATI AUDITEE BICARA TERLALU BANYAK HATI AUDITEE BICARA TERLALU BANYAK

PROBING / PEMBUKTIANPROBING / PEMBUKTIAN FOLLOWFOLLOW--UP ATAU FOCUSING QUESTIONUP ATAU FOCUSING QUESTION MENCARI INFORMASI LEBIH DALAMMENCARI INFORMASI LEBIH DALAM

Misalkan : Coba jelaskan lebih detail .... ?Misalkan : Coba jelaskan lebih detail .... ?

Bisa saya ditunjukkan beberapa record ..... ?Bisa saya ditunjukkan beberapa record ..... ? ..............

CLOSED / TERTUTUPCLOSED / TERTUTUP UNTUK MEYAKINKAN SUATU FAKTA UNTUK MEYAKINKAN SUATU FAKTA BIASANYA JAWABANNYA YA/TIDAK BIASANYA JAWABANNYA YA/TIDAK

JANGAN SERING DIGUNAKANJANGAN SERING DIGUNAKANMisalkan : Apakah benar bahwa ...... ?Misalkan : Apakah benar bahwa ...... ?

Apakah selalu dilakukan .... ? Apakah selalu dilakukan .... ?

2222



23/38

AUDIT TRIANGLE AUDIT TRIANGLE

UESTION UESTION

OBSERVE OBSERVE CHECK CHECK

SHOW ME QUESTION SHOW ME QUESTION : :

APA, DIMANA, KAPAN, MENGAPA, BAGAIMANA, SIAPA. APA, DIMANA, KAPAN, MENGAPA, BAGAIMANA, SIAPA. UNTUK AUDIT DITAMBAH DENGAN KATA :UNTUK AUDIT DITAMBAH DENGAN KATA :

SHOW ME......... BISA DITUNJUKKAN ......SHOW ME......... BISA DITUNJUKKAN ......

UNTUK MENDAPATKAN OBJECTIVE EVIDANCE.UNTUK MENDAPATKAN OBJECTIVE EVIDANCE. JANGAN TERLALU SERING (WASTING TIME)JANGAN TERLALU SERING (WASTING TIME) DILAKUKAN SECARA SAMPLING/RANDOMDILAKUKAN SECARA SAMPLING/RANDOM

2323



24/38

HINDARI PERTANYAAN:

YANG MENYIMPANG DARI TUJUAN AUDIT YANG MENYIMPANG DARI TUJUAN AUDIT YANG BERULANG YANG BERULANG--ULANG & YANG TIDAK JELASULANG & YANG TIDAK JELAS HINDARI BEBERAPA PERTANYAAN DALAM SATU KALIMATHINDARI BEBERAPA PERTANYAAN DALAM SATU KALIMAT JANGAN MEMBERI JAWABAN ATAS PERTANYAANJANGAN MEMBERI JAWABAN ATAS PERTANYAAN

YANG TIDAK MASUK AKAL YANG TIDAK MASUK AKAL

APA YANG HARUS DIJAGA : APA YANG HARUS DIJAGA :

HINDARI KESAN MENCARI KUTUHINDARI KESAN MENCARI KUTU

HALHAL--HAL YANG POSITIF MENJADI PERTIMBANGANHAL YANG POSITIF MENJADI PERTIMBANGAN TETAP MENGIKUTI BATASANTETAP MENGIKUTI BATASAN--BATASANBATASAN HINDARI BERARGUMENTASIHINDARI BERARGUMENTASI HINDARI KESAN MENGAUDIT SESEORANGHINDARI KESAN MENGAUDIT SESEORANG

ETAP MENGIKUTI RENCANA YANG DISEPAKATIETAP MENGIKUTI RENCANA YANG DISEPAKATI

2424



25/38

DALAM MENGHADAPI AUDITEE

CARI TEMPAT YANG BAIK UNTUK INTERVIEWCARI TEMPAT YANG BAIK UNTUK INTERVIEW JIKA PERLU DENGAN SENYUMJIKA PERLU DENGAN SENYUM HINDARI ADA HALANGAN DLM TATAP MUKA HINDARI ADA HALANGAN DLM TATAP MUKA MENDEKATI AUDITEE (SEJAJAR)MENDEKATI AUDITEE (SEJAJAR) ERBUKA DALAM BICARAERBUKA DALAM BICARA

JIKA PERLU, ADA SELINGAN HUMOR JIKA PERLU, ADA SELINGAN HUMOR KALEM DAN OBJECTIVEKALEM DAN OBJECTIVE

TANGGAP TERHADAP SIKAP AUDITEE

ANDA ANDA-- ANDA STRESS GROGI ANDA STRESS GROGI MENCOBA MENGULUR WAKTUMENCOBA MENGULUR WAKTU BERKATA BOHONGBERKATA BOHONG

MENCOBA BERDEBATMENCOBA BERDEBAT MENCOBA MENUTUPI SESUATUMENCOBA MENUTUPI SESUATU

2525



26/38

AUDIT DIHADAPKAN DENGAN APA ? AUDIT DIHADAPKAN DENGAN APA ?

PEMENUHAN TERHADAP SMS YANG TELAH DIDOKUMENTASIKAN.PEMENUHAN TERHADAP SMS YANG TELAH DIDOKUMENTASIKAN. EFFEKTIVITAS PENERAPAN SMSEFFEKTIVITAS PENERAPAN SMS PERSYARATAN ISM CODEPERSYARATAN ISM CODE KEPATUHAN TERHADAP SISTEMKEPATUHAN TERHADAP SISTEM

..

PERATURAN PERUSAHAANPERATURAN PERUSAHAAN

APA YANG DICATAT ? APA YANG DICATAT ?

KETIDAK KETIDAK--SESUAIAN (SESUAIAN (NON CONFORMITY NON CONFORMITY )) PENGAMATAN (PENGAMATAN (OBSERVATION OBSERVATION ))

DOKUMEN YANG AKAN DISERAHKAN MENYUSULDOKUMEN YANG AKAN DISERAHKAN MENYUSUL HALHAL--HAL YANG PERLU DITINDAK LANJUTIHAL YANG PERLU DITINDAK LANJUTI

OBSERVATION :

PERNYATAAN DILUAR LINGKUP AUDITPERNYATAAN DILUAR LINGKUP AUDIT BAGAIMANA SISTEM DAPAT DITINGKATKANBAGAIMANA SISTEM DAPAT DITINGKATKAN

2626

PERSYARATAN KESEHATANPERSYARATAN KESEHATAN

TIDAK HARUS ADA TINDAKAN PERBAIKANTIDAK HARUS ADA TINDAKAN PERBAIKAN


27/38

APABILA TERJADI ADU ARGUMENTASI :

CATAT DI CHECKLISTCATAT DI CHECKLIST BACA KEMBALI PROSEDUR TERKAITBACA KEMBALI PROSEDUR TERKAIT MINTA OBJECTIVE EVIDANCE TERKAITMINTA OBJECTIVE EVIDANCE TERKAIT BANDINGKAN PROSEDUR TERTULIS DAN OBJ. EVIDANCE.BANDINGKAN PROSEDUR TERTULIS DAN OBJ. EVIDANCE. KLARIFIKASI DENGAN DISAKSIKAN GUIDEKLARIFIKASI DENGAN DISAKSIKAN GUIDE

JIKA AUDITEE BENAR, AUDITOR MENERIMA DAN MENGHAPUS NC.JIKA AUDITEE BENAR, AUDITOR MENERIMA DAN MENGHAPUS NC.JIKA AUDITOR BENAR DITERBITKAN NC & AUDITEE MENERIMA.JIKA AUDITOR BENAR DITERBITKAN NC & AUDITEE MENERIMA.

SUMMING UP :

DILAKUKAN SEBELUM CLOSING MEETING.DILAKUKAN SEBELUM CLOSING MEETING. . . MENELITI ULANG APAKAH SEMUA LINGKUP TELAH DIPERIKSAMENELITI ULANG APAKAH SEMUA LINGKUP TELAH DIPERIKSA

SESUAI AUDIT PLAN.SESUAI AUDIT PLAN. ,,

AUDIT, MENGATUR AUDIT, MENYIAPKAN AUDIT PLAN, MEWAKILI TEAM AUDIT, MENGATUR AUDIT, MENYIAPKAN AUDIT PLAN, MEWAKILI TEAMMENYIAPKAN LAPORAN DAN MENANDA MENYIAPKAN LAPORAN DAN MENANDA--TANGANI LAPORAN AUDITTANGANI LAPORAN AUDITDILAKUKAN KIRA DILAKUKAN KIRA--KIRA 30KIRA 30--60 MENIT.60 MENIT.

2727



28/38

PELAKSANAAN AUDIT MANAGEMENT DARATPELAKSANAAN AUDIT MANAGEMENT DARAT

♠♠ TEMUI KEPALA DEPARTEMEN & JELASKAN MAKSUD AUDITTEMUI KEPALA DEPARTEMEN & JELASKAN MAKSUD AUDIT♠♠ LAKUKAN OPENING MEETING (OPTIONAL)LAKUKAN OPENING MEETING (OPTIONAL)♠♠ LAKSANAKAN AUDIT SESUAI AUDIT PLANLAKSANAKAN AUDIT SESUAI AUDIT PLAN

♠♠ LAKUKAN INTERVIEW MULAI DARI PIMPINAN HINGGA STAFLAKUKAN INTERVIEW MULAI DARI PIMPINAN HINGGA STAF♠♠ CEK KENDALI DOKUMEN YANG TERKAIT DENGAN FUNGSINYA CEK KENDALI DOKUMEN YANG TERKAIT DENGAN FUNGSINYA

♠♠ CEK PELAKSANAAN TINDAK LANJUTNYA DARI PERMINTAAN KAPALCEK PELAKSANAAN TINDAK LANJUTNYA DARI PERMINTAAN KAPAL♠♠ CEK PELAKSANAAN C.A / P.A UNTUK TEMUAN INTERNAL AUDIT YG LALUCEK PELAKSANAAN C.A / P.A UNTUK TEMUAN INTERNAL AUDIT YG LALU

♠♠ CEK PELAKSANAAN MONITORING DARI SAFETY DRILLS DI KAPALCEK PELAKSANAAN MONITORING DARI SAFETY DRILLS DI KAPAL♠♠ ♠♠ CEK PELAKSANAAN / MONITORING PEMELIHARAAN & PERBAIKAN KAPALCEK PELAKSANAAN / MONITORING PEMELIHARAAN & PERBAIKAN KAPAL♠♠ CEK PELAKSANAAN REKRUITMEN & FAMILIRISASI PERSONEL/CREWCEK PELAKSANAAN REKRUITMEN & FAMILIRISASI PERSONEL/CREW♠♠ CEK KELENGKAPAN DOKUMEN CREWCEK KELENGKAPAN DOKUMEN CREW

♠♠ CEK PELAKSANAAN TABLE TOP DRILL&KETERLIBATAN ERT(TTD)CEK PELAKSANAAN TABLE TOP DRILL&KETERLIBATAN ERT(TTD)♠♠ CEK HALCEK HAL--HAL LAIN YANG TERKAIT DENGAN SMS/PROSEDUR HAL LAIN YANG TERKAIT DENGAN SMS/PROSEDUR ♠♠ SAMPAIKAN HASIL AUDIT & TEMUANNYA SAMPAIKAN HASIL AUDIT & TEMUANNYA

2828


29/38

PELAKSANAAN AUDIT DIATAS KAPALPELAKSANAAN AUDIT DIATAS KAPAL

TEMUI NAKHODA & JELASKAN MAKSUD AUDITTEMUI NAKHODA & JELASKAN MAKSUD AUDIT PERIKSA KONDISI KAPAL (KELILING KAPAL) & PERHATIKAN :PERIKSA KONDISI KAPAL (KELILING KAPAL) & PERHATIKAN :

KELENGKAPAN PERALATAN SESUAI PERSYARATAN SOLASKELENGKAPAN PERALATAN SESUAI PERSYARATAN SOLASKELENGKAPAN SESUAI PERSYATAN MARPOLKELENGKAPAN SESUAI PERSYATAN MARPOL

MUSTER LIST, FIRE CONTROL PLAN, POLICY DSBMUSTER LIST, FIRE CONTROL PLAN, POLICY DSB LAKUKAN OPENING MEETING (OPTIONAL)LAKUKAN OPENING MEETING (OPTIONAL) LAKUKAN AUDIT SESUAI AUDIT PLANLAKUKAN AUDIT SESUAI AUDIT PLAN

LAKUKAN INTERVIEW MULAI DARI NAKHODA HINGGA KOKILAKUKAN INTERVIEW MULAI DARI NAKHODA HINGGA KOKI -- CEK KENDALI DOKUMEN & SISTEM PELAPORANCEK KENDALI DOKUMEN & SISTEM PELAPORAN KONFIRMASIKAN HASIL PENGAMATAN SEWAKTU KELILING KAPALKONFIRMASIKAN HASIL PENGAMATAN SEWAKTU KELILING KAPAL MINTA PERAGAAN PENGGUNAAN ALAT KESELAMATAN (RANDOM)MINTA PERAGAAN PENGGUNAAN ALAT KESELAMATAN (RANDOM)

MINTA PERAGAAN PENGGUNAAN ALAT NAVIGASI RADIO RANDOMMINTA PERAGAAN PENGGUNAAN ALAT NAVIGASI RADIO RANDOM MINTA PERAGAAN SAFETY DRILLS & PENGGUNAAN PERALATANMINTA PERAGAAN SAFETY DRILLS & PENGGUNAAN PERALATAN

DARURAT (RANDOM)DARURAT (RANDOM)

2929


30/38

PELAPORAN AUDIT

DISKUSI & KESEPAKATAN ATAS TEMUAN

MENCATAT TEMUAN YANG TELAH DISEPAKATI

MENGADAKAN CLOSING MEETING DANMENGELUARKAN LAPORAN AUDIT

UPDATE RECORDS

TINDAK LANJUT ATAS TINDAKAN PERBAIKAN

3030

PELAPORAN AUDIT & TINDAK LANJUTBIRO KLASIFIKASI INDONESIA


31/38

LAPORAN AUDIT, TERDIRI :

FORM AUDITFORM AUDITNC form

FORM KETIDAK FORM KETIDAK--SESUAIANSESUAIAN FORM OBSERVASIFORM OBSERVASI

MENDESKREDITKAN NAMA SESEORANG DLM SUATU KETIDAK MENDESKREDITKAN NAMA SESEORANG DLM SUATU KETIDAK--SESUAIANSESUAIAN INFORMASI YANG SIFATNYA RAHASIA INFORMASI YANG SIFATNYA RAHASIA

PERNYATAAN YANG EMOSIONALPERNYATAAN YANG EMOSIONAL PERNYATAAN YANG TIDAK PERNAH DIBICARAKAN SEBELUMNYA PERNYATAAN YANG TIDAK PERNAH DIBICARAKAN SEBELUMNYA

NON CONFORMITY HARUS : BERDASARKAN FAKTA & OBYEKTIFBERDASARKAN FAKTA & OBYEKTIF JELAS & SINGKATJELAS & SINGKAT

MENJELASKAN NOMER REFERENSI DARI SMSMENJELASKAN NOMER REFERENSI DARI SMS MENJELASKAN OBJECTIVE EVIDENCEMENJELASKAN OBJECTIVE EVIDENCE

--

3131



32/38

SKENARIOSKENARIO

TATA CARA PENULISAN NONTATA CARA PENULISAN NON--CONFORMITYCONFORMITY

,,NTMNTM TELAHTELAH DITERIMADITERIMA 22 BULANBULAN LALULALU.. NAMUNNAMUN DITEMUKANDITEMUKAN BAHWABAHWA PETAPETA--

PETAPETA BELUMBELUM DIKOREKSIDIKOREKSI SESUAISESUAI NTMNTM TERSEBUTTERSEBUT.. DEMIKIANDEMIKIAN JUGAJUGA

PEMERIKSAANPEMERIKSAAN RUTINRUTIN PERALATANPERALATAN NAVIGASINAVIGASI TIDAKTIDAK DILAKSANAKANDILAKSANAKAN DANDAN

TIDAKTIDAK PERNAHPERNAH DIDOKUMENTASIKANDIDOKUMENTASIKAN..

PENULISAN NCPENULISAN NC

1. PEMERIKSAAN PERALATAN NAVIGASI TIDAK DILAKSANAKAN.1. PEMERIKSAAN PERALATAN NAVIGASI TIDAK DILAKSANAKAN.

2. PETA2. PETA--PETA TIDAK DIKOREKSI OLEH MUALIM IIPETA TIDAK DIKOREKSI OLEH MUALIM II

WW

WW

3. MUALIM II BELUM SEPENUHNYA MELAKSANAKAN TUGASNYA3. MUALIM II BELUM SEPENUHNYA MELAKSANAKAN TUGASNYA

SESUAI DENGAN PROSEDUR No…….SESUAI DENGAN PROSEDUR No…….

OBJECTIVE EVIDENCE :OBJECTIVE EVIDENCE :

**

2 BLN YANG LALU.2 BLN YANG LALU.* PEMERIKSAAN PERALATAN NAVIGASI BELUM DILAKSANAKAN* PEMERIKSAAN PERALATAN NAVIGASI BELUM DILAKSANAKAN

DAN DIDOKUMENTASIKAN.DAN DIDOKUMENTASIKAN.

3232

4. MUALIM II TIDAK TAHU TUGASNYA DAN DIRAGUKAN KEMAM4. MUALIM II TIDAK TAHU TUGASNYA DAN DIRAGUKAN KEMAM--

PUANNYA SEBAGAI MUALIM.PUANNYA SEBAGAI MUALIM. WW


33/38

SKENARIOSKENARIO


DEKDEK.. SAATSAAT DITANYAKANDITANYAKAN SECARASECARA RANDOM,RANDOM, MASINISMASINIS II,II, JURUJURU MUDIMUDI && KOKIKOKI

TIDAKTIDAK TAHUTAHU POSISINYAPOSISINYA DALAMDALAM STATIONSTATION SEKOCISEKOCI && TIDAKTIDAK PERNAHPERNAH

MENGIKUTIMENGIKUTI LATIHANLATIHAN KESELAMATANKESELAMATAN..

1.1. LATIHAN SEKOCI TIDAK DILAKSANAKAN DENGAN BAIK DAN SEMUALATIHAN SEKOCI TIDAK DILAKSANAKAN DENGAN BAIK DAN SEMUA AWAK KAPAL TIDAK MEMAHAMI LATIHAN TSB. AWAK KAPAL TIDAK MEMAHAMI LATIHAN TSB.


WW

3.3. PENCATATAN LATIHAN SEKOCI HANYA REKAYASA DAN LATIHAN SEKOCIPENCATATAN LATIHAN SEKOCI HANYA REKAYASA DAN LATIHAN SEKOCI

TIDAK PERNAH DILAKSANAKAN DIATAS KAPAL.TIDAK PERNAH DILAKSANAKAN DIATAS KAPAL.

..

DIATAS KAPAL.DIATAS KAPAL.

WW.. ,,

TAHU POSISINYA DALAM LATIHAN SEKOCI & TIDAK PERNAH MENGIKUTITAHU POSISINYA DALAM LATIHAN SEKOCI & TIDAK PERNAH MENGIKUTI

LATIHAN KESELAMATAN.LATIHAN KESELAMATAN.

5.5. LATIHAN KESELAMATAN DIATAS KAPAL BELUM SEPENUHNYALATIHAN KESELAMATAN DIATAS KAPAL BELUM SEPENUHNYA

WW

OBYECTIVE EVIDENCE :OBYECTIVE EVIDENCE :

MASINIS II, JURU MUDI & KOKI BELUM MENGETAHUI POSISI DALAMMASINIS II, JURU MUDI & KOKI BELUM MENGETAHUI POSISI DALAM

SEKOCI & BELUM MENGIKUTI LATIHAN KESELAMATANSEKOCI & BELUM MENGIKUTI LATIHAN KESELAMATAN

3333

6.6. LATIHAN SEKOCI PERLU DITINGKATKAN PELAKSANAANNYA KARENALATIHAN SEKOCI PERLU DITINGKATKAN PELAKSANAANNYA KARENA

TERNYATA TIDAK DIPAHAMI OLEH SEMUA AWAK. KALAU PERLUTERNYATA TIDAK DIPAHAMI OLEH SEMUA AWAK. KALAU PERLU

DITINGKATKAN FREKWENSI LATIHAN TERSEBUT.DITINGKATKAN FREKWENSI LATIHAN TERSEBUT.

WW


34/38

‘‘ ’’

SKENARIOSKENARIO


-- ..MENGENDALIKANMENGENDALIKAN PERUBAHANPERUBAHAN PROSEDURPROSEDUR TERSEBUTTERSEBUT KARENAKARENA TIDAKTIDAK ADA ADA

‘CATATAN‘CATATAN PERUBAHANPERUBAHAN PROSEDUR’PROSEDUR’ DANDAN PROSEDURPROSEDUR LAMALAMA BELUMBELUM

DICABUTDICABUT..

1.1. KENDALI DOKUMEN TIDAK DILAKSANAKAN OLEH DPAKENDALI DOKUMEN TIDAK DILAKSANAKAN OLEH DPAOBJECTIVE EVIDENCE :OBJECTIVE EVIDENCE :

* PROSEDUR BELUM DIDISTRIBUSIKAN* PROSEDUR BELUM DIDISTRIBUSIKAN


WW

* TANDA TERIMA PROSEDUR SMS TIDAK ADA* TANDA TERIMA PROSEDUR SMS TIDAK ADA

2.2. KENDALI PROSEDUR BELUM SEPENUHNYA DILAKSANAKAN SESUAIKENDALI PROSEDUR BELUM SEPENUHNYA DILAKSANAKAN SESUAI

DENGAN ELEMEN 11.2.3 DAN PROSEDUR No. …….DENGAN ELEMEN 11.2.3 DAN PROSEDUR No. …….


* REVISI PROSEDUR SMS* REVISI PROSEDUR SMS--09 BELUM DICATAT DALAM ‘CATATAN09 BELUM DICATAT DALAM ‘CATATAN

PERUBAHAN PROSEDUR’.PERUBAHAN PROSEDUR’.

* PROSEDUR SMS* PROSEDUR SMS--09 EDISI LAMA BELUM DICABUT09 EDISI LAMA BELUM DICABUT

3. KENDALI DOKUMEN SMS TIDAK DILAKSANAKAN DENGAN BAIK OLEH3. KENDALI DOKUMEN SMS TIDAK DILAKSANAKAN DENGAN BAIK OLEHDPA.DPA.

WW

4.4. DIUSULKAN SUPAYA DPA MEMBUAT ‘CATATAN PERUBAHANDIUSULKAN SUPAYA DPA MEMBUAT ‘CATATAN PERUBAHAN

3434

PROSEDUR’ DAN MENCABUT PROSEDUR YANG LAMA.PROSEDUR’ DAN MENCABUT PROSEDUR YANG LAMA.


* PROSEDUR SMS* PROSEDUR SMS--09 INTERNAL AUDIT.09 INTERNAL AUDIT.


35/38

SKENARIOSKENARIO


YANGYANG LALU,LALU, NAMUNNAMUN SAMPAISAMPAI DENGANDENGAN HARIHARI INIINI BELUMBELUM DIPENUHIDIPENUHI..

PERTIMBANGANPERTIMBANGAN MANAJERMANAJER TEKNIKTEKNIK ADALAH ADALAH BIAYANYABIAYANYA MAHALMAHAL DANDAN KAPALKAPAL

MASIHMASIH DAPATDAPAT BEROPERASIBEROPERASI TANPATANPA RADARRADAR TSBTSB..

1.1. SEMUA PERMINTAAN KAPAL BELUM DIPENUHI OLEH MANAJER TEKNIK.SEMUA PERMINTAAN KAPAL BELUM DIPENUHI OLEH MANAJER TEKNIK.OBJ. EVIDENCE :OBJ. EVIDENCE :

* RADAR RUSAK* RADAR RUSAK


WW

2.2. MANAJER TEKNIK TIDAK TAHU PENTINGNYA PERALATAN RADAR BAGIMANAJER TEKNIK TIDAK TAHU PENTINGNYA PERALATAN RADAR BAGI

OPERASIONAL KAPAL DENGAN AMAN.OPERASIONAL KAPAL DENGAN AMAN. WW

..

DILAKSANAKAN, KHUSUSNYA PERMINTAAN YANG BERKAITAN DENGANDILAKSANAKAN, KHUSUSNYA PERMINTAAN YANG BERKAITAN DENGAN

KESELAMATAN SESUAI DENGAN PERSYARATAN ELEMEN 3.3.KESELAMATAN SESUAI DENGAN PERSYARATAN ELEMEN 3.3.

OBJ.EVIDENCE :OBJ.EVIDENCE :

**

, ., .

4.4. PERMINTAAN KAPAL BELUM DIPENUHI TEPAT WAKTU, TERUTAMAPERMINTAAN KAPAL BELUM DIPENUHI TEPAT WAKTU, TERUTAMA

PERALATAN PENTING UNTUK KESELAMATANPERALATAN PENTING UNTUK KESELAMATAN

3535

..

* PERMINTAAN PERBAIKAN RADAR, 4 BULAN YANG LALU.* PERMINTAAN PERBAIKAN RADAR, 4 BULAN YANG LALU.


36/38

DISKUSI & KESEPAKATAN ATAS TEMUAN DISKUSI & KESEPAKATAN ATAS TEMUAN

.. DILAKUKAN PADA KESEMPATAN PERTAMA DILAKUKAN PADA KESEMPATAN PERTAMA DISKUSI PEMECAHAN MASALAHDISKUSI PEMECAHAN MASALAH ANDA ANDA-- ANGAN ANGAN

CORRECTIVE ACTION CORRECTIVE ACTION NC formNC form

AUDITEE MENENTUKAN AKSI PERBAIKAN DAN JANGKA AUDITEE MENENTUKAN AKSI PERBAIKAN DAN JANGKA WAKTUNYA WAKTUNYA

AKSI PERBAIKAN MUNGKIN DLM 2 TAHAP : AKSI PERBAIKAN MUNGKIN DLM 2 TAHAP :

AKSI PERBAIKAN AWAL AKSI PERBAIKAN AWAL AKSI PENCEGAHAN DLM. JANGKA PANJANG AKSI PENCEGAHAN DLM. JANGKA PANJANG

3636



37/38

CLOSING MEETING CLOSING MEETING

AUDITEE DAPAT MASUKAN LANGSUNG AUDITEE DAPAT MASUKAN LANGSUNG DISKUSI HASIL AUDITDISKUSI HASIL AUDIT USULAN AKSI PERBAIKAN DARI AUDITEEUSULAN AKSI PERBAIKAN DARI AUDITEE AUDIT SELESAI, SEMUA JELAS AUDIT SELESAI, SEMUA JELAS

KIRA KIRA--KIRA 15KIRA 15--20 MENIT20 MENIT ABSENSI ABSENSI

TERIMA KASIH (KERJASAMA & KETERBUKAAN)TERIMA KASIH (KERJASAMA & KETERBUKAAN)

PENJELASAN HALPENJELASAN HAL--HAL POSITIFHAL POSITIF PENJELASAN OBSERVATION (JIKA ADA)PENJELASAN OBSERVATION (JIKA ADA) MENETAPKAN WAKTU TINDAKAN PERBAIKANMENETAPKAN WAKTU TINDAKAN PERBAIKAN DISCLAMER MASIH ADA KEMUNGKINAN NC LAIN KARENADISCLAMER MASIH ADA KEMUNGKINAN NC LAIN KARENA

AUDIT DILAKUKAN RANDOM). AUDIT DILAKUKAN RANDOM). MEMINTA WAKIL SATUAN KERJA / KAPAL UTK MENANDA MEMINTA WAKIL SATUAN KERJA / KAPAL UTK MENANDA--TANGANI LAP.TANGANI LAP. TANYA JAWABTANYA JAWAB

3737



38/38

FOLLOW UP ACTION

,,MENGECEK EFEKTIFITAS PELAKSANAAN TINDAKAN PERBAIKAN.MENGECEK EFEKTIFITAS PELAKSANAAN TINDAKAN PERBAIKAN.

MASALAH BARU YG TIMBUL (EFEK DARI TINDAKAN PERBAIKAN)MASALAH BARU YG TIMBUL (EFEK DARI TINDAKAN PERBAIKAN)

CLOSE OUT DAPAT DILAKUKAN :CLOSE OUT DAPAT DILAKUKAN :oo DI TEMPAT AUDITEE ATAUDI TEMPAT AUDITEE ATAUoo DI TEMPAT AUDITOR DIMANA AUDITEE HARUS MELAPORKANDI TEMPAT AUDITOR DIMANA AUDITEE HARUS MELAPORKAN

PELAKSANAAN TINDAKAN PERBAIKAN DENGAN DIDUKUNGPELAKSANAAN TINDAKAN PERBAIKAN DENGAN DIDUKUNGBUKTIBUKTI--BUKTI YANG OBYEKTIF.BUKTI YANG OBYEKTIF.

UPDATE RECORDS

FILE DAN SIRKULASI LAPORAN AUDITFILE DAN SIRKULASI LAPORAN AUDIT

Audit Log

NC Log

UPDATE CHECK LISTUPDATE CHECK LIST Contoh Laporan Audit

3838


ISA5 Tata Cara Audit

Documents

Transcript of ISA5 Tata Cara Audit