Maa

ndbl

ad •

feb

ruar

i 200

3 •

nr. 1

51

Wedstrijd BBL Onderneming ’geregistreerde lezers’:

vijf prachtige prijzen te winnen!

Dossier: Hoe tevreden is uw personeel?

Het belang van de ’interne klant’

▲

Cash & liquidity managementEen speciale conferentie voor middelgrote

ondernemingen

Redactiecomité:N. Bamps

G. Busseniers M. Chevalier

S. Dausimont J. Lievens

V. MannebackP. Ongena S. Pilette

P. Walkiers

Hoofdredacteur:S. Dausimont

Medewerkers aan de redactie

van dit nummer:

Marketing en managementA.-M. BuyleA. Schepers

Krediet en financieel beleidM. Chevalier

M.-A. DelforgeM. Herremans

Buitenlandse handelF. Geets

Fiscale knipoogS. Graziosi

Ondertekende artikels vallen onder de verantwoordelijkheid

van de auteur.

BBL Onderneming©

Het reproduceren van teksten uit dit tijdschrift is

toegestaan mits bronvermelding.Foto’s, lay-out en illustraties zijn eigendom van Publitec.Alle rechten voorbehouden.

ISBN nr. 0775-8510

Elke briefwisseling moet worden gericht aan de BBL

Mevr. S. DausimontSint-Michielswarande 60

1040 BrusselTel.: 02-738 82 81Fax: 02-738 58 09

E-mail: redactie@bbl-onderneming.be

Internet: www.bbl-onderneming.be

Aanvraag gratis abonnement: www.bbl-onderneming.be

Realisatie:Publitec Communications

1702 Groot-BijgaardenTel. 02-482 36 46Fax 02-482 36 47

BBL Onderneming est égalementédité en français.

V.U.:A. Biebuyck

Sint-Michielswarande 601040 Brussel

Maandblad • februari 2003 • nr. 151

Inho

ud

2

BBL

Ond

erne

min

g•

febr

uari

2003

•15

1

BBL Onderneming wordt ING Onderneming!Met de naamsverandering van BBL naar ING krijgt ook uw vertrouwde magazineBBL Onderneming een nieuwe naam en look.

Marketing en management

Dossier: Hoe tevreden is uw personeel? - Deel 1Het belang van de ’interne klant’

Steeds meer ondernemers zien het belang in van tevreden werknemers alsdoorslaggevende factor voor het succes van hun onderneming. De employeebenefits van de BBL dragen in belangrijke mate bij tot de tevredenheid van uwpersoneelsleden.

Krediet en financieel beleid

U en uw bankier: een vertrouwensrelatie Om een krediet te verkrijgen, haalt u de basisgegevens voor uw bankier uit debalans van uw onderneming. Als hij u bijkomende informatie vraagt, is dat om uwtotale financiële behoeften beter in te schatten en u de beste oplossing te biedenbinnen het kader van een vertrouwensrelatie.

Krediet en financieel beleid

Cash & liquidity management:een speciale conferentie voor middelgrote ondernemingen

EuroFinance organiseert het eerste Europese seminarie over cash management,gericht op middelgrote ondernemingen. Ook voor Europese KMO’s bestaan eroplossingen om hun liquiditeiten beter te beheren en hun financiële resultaten teverbeteren!

Buitenlandse handel

Dossier: Intracommunautaire betalingen – Deel 1Intracommunautaire betalingen:een ingrijpende reglementering voor de bankwereld

De Europese Commissie wenst de eenheidsmarkt te concretiseren door debanktarieven voor buitenlandse betalingen te uniformiseren. De banken van deEuropese Unie ondergaan in min of meerdere mate een aardverschuiving, die ookde ondernemingen niet onberoerd zal laten.

Wedstrijd BBL Onderneming ‘geregistreerde lezers’:vijf prachtige prijzen te winnen!

Een gratis CERAN-taalcursus van een week en vier prachtige Palm-agenda’s: datkunt u winnen als u deelneemt aan de on-linewedstrijd van BBL Onderneming.Bent u nog geen website-abonnee, laat u nu gratis registreren!

Fiscale knipoog

Enkele fiscale tips die belangrijk kunnen zijn voor uw bedrijf.

3

4

8

10

11

13

14

Van BBL naar ING

Op 22 april 2003 krijgt de BBL een nieu-we naam: ING. Die naamsveranderingheeft een heel goede reden. De BBLmaakt al vijf jaar deel uit van de INGgroep, een van de grootste financiëledienstverleners ter wereld, met 50 mil-joen cliënten in 65 landen. Die vijf jaarhebben we ten volle benut om onzesamenwerking en integratie zorgvuldigvoor te bereiden. Die voorbereidings-periode loopt nu ten einde.

Daarom wordt BBL omgedoopt tot INGen uw magazine tot ING Onderneming.We maken van de gelegenheid gebruikom het tijdschrift in een nieuw kleedje testeken. In april kunt u kennismaken methet eerste nummer van INGOnderneming.

Inspelen op uw behoeften

BBL Onderneming verschijnt al ruimeen jaar onder twee vormen: eengedrukt magazine en een virtuele versie.Zo wensen wij op de best mogelijkemanier in te spelen op uw informatiebe-hoefte. De twee vullen elkaar naadloosaan, waarbij de internetversie het maga-zine dynamischer en interactiever heeftgemaakt.

Uit uw vele positieve reacties blijkt dathet tijdschrift beantwoordt aan een reële

behoefte en dat u de verschillende the-ma’s weet te appreciëren. Wij blijvenonze ondernemingscliënten bijgevolgdezelfde service leveren als in het verle-den, namelijk actuele en praktischeinformatie verschaffen aan bedrijfslei-ders.

Nieuwe kansen

Voortaan verschijnt het magazine onderING-vlag. Dankzij de integratie binneneen financiële groep met internationaleuitstraling kunnen we beter dan ooit

tevoren beantwoorden aan de uitdagin-gen van de economische realiteit. Of omhet met de woorden van BBL-voorzitterLuc Vandewalle te zeggen: “Voortaanspelen we in eerste afdeling.”

Volledige financiëledienstverlening

De nieuwe naam geeft ook aan dat we inde toekomst nog nauwer zullen samen-

werken met de andere entiteiten binnende ING Groep. Voortaan kunt u rekenenop de kracht van een van de grootstefinanciële dienstverleners ter wereld.ING Onderneming blijft u regelmatiginformeren over ons brede diensten-gamma zoals financieringsproducten,payment en cash management, verzeke-ringen, vermogensbeheer en leasing.

Continuïteit

ING Onderneming zet zijn informatieop-dracht verder, zowel in print als on line.Uiteraard krijgt ook onze website bin-nenkort een nieuwe look. Het artikelar-chief van www.bbl-onderneming.be wordtvolledig geïntegreerd in de vernieuwdewebsite.

Vanzelfsprekend kunt u altijd terecht bijuw vertrouwde BBL-contactpersonen,zowel in het business center als in uwkantoor. Achter de nieuwe ING-gevelwachten dezelfde bekende gezichten enmag u blijven rekenen op hun persoon-lijke en vakbekwame service.

ING

Ondernem

ing

3

BBL Ondernem

ing•

februari 2003 •151

BBL Onderneming wordt ING OndernemingDit is het laatste nummer van BBL Onderneming.

Niet getreurd, het tijdschrift verdwijnt niet maar verandertslechts van naam: ING Onderneming.

ING Onderneming blijft onzeondernemingscliënten dezelfdeservice leveren als in het verleden,namelijk actuele en praktischeinformatie verschaffen aanbedrijfsleiders.

▲

▲

▲

Een goede reden om in de komendenummers van BBL Onderneming dataspect eens grondig uit te diepen. DeBBL heeft immers een breed gammafinanciële producten en diensten in huisom uw werknemers extra te stimulerenen te motiveren. Een tevreden werk-nemer die fier is op zijn ondernemingstraalt dat gevoel uit naar de klanten. Alsklantentevredenheid uw hoofdbekom-mernis is, dan moet u er voor zorgen datuw medewerkers zich gelukkig voelen inuw onderneming.

Veelheid van factoren

Uiteraard zijn materiële drijfveren slechtseen deel van het verhaal. Een goede per-soonlijke verstandhouding met de colle-

Mar

keti

ng e

n m

anag

emen

t

4

BBL

Ond

erne

min

g•

febr

uari

2003

•15

1

ga’s en de hiërarchische oversten, door-groeimogelijkheden, betrokkenheid, eeninteressante jobinhoud, een stressvrijeomgeving, voldoende interne communi-catie… wegen minstens even zwaar doorals financiële en extralegale voordelen.Het is daarom een goede oefening om nate gaan hoe uw onderneming op al diepunten scoort.

De kost van ontevredenheid

Tevreden medewerkers dragen onrecht-streeks bij tot een grotere bedrijfswinst,terwijl ontevredenheid heel wat verbor-gen kosten veroorzaakt. Medewerkersdie zich slecht in hun vel voelen, zijnvaker ziek en gaan vroeg of laat uitziennaar een andere job. Naar nieuwe

DOSSIER: Hoe tevreden is uw personeel? Deel 1

Het belang van de ‘interne klant’

Hecht u wel genoeg belang aan de tevredenheid van uwmedewerkers? Talrijke studies tonen immers aan dat

tevreden personeel doorslaggevend is voor het succes vaneen onderneming.

▲

geschikte kandidaten zoeken, sollicitatie-gesprekken organiseren en nieuw perso-neel opleiden, kosten handenvol geld.Eens de nieuwe medewerkers beginnente renderen, vertrekken ze alweer metde noorderzon. Als de betrokkenen daar-enboven rechtstreeks contact hebbenmet uw klanten, dreigt u ook die laatstente verliezen. Niets is zo vervelend vooreen klant dan om de haverklap met eennieuwe account manager te wordengeconfronteerd.

Twee partijen

Uit een onderzoek van ZebraZone(www.zebrazone.be) blijkt dat zowel werk-nemers als HR-professionals het belang-rijk vinden bij de organisatie betrokkente zijn, dat er een vlotte interne commu-nicatie is en dat mensen gemotiveerdzijn voor hun job. Leiderschap is voor deHR-professional zeer belangrijk, voor demedewerkers veel minder. Een werkne-mer vindt het op zijn beurt cruciaal dathet bedrijf een adequaat stressbeleidvoert en de werkomstandigheden opti-maliseert, terwijl juist die factoren hetlaagst scoren bij de HR-professional.

Ziek van stress

ZebraZone schat dat stress verantwoor-delijk is voor de helft van het absenteïs-me, 40% van het personeelsverloop en5% van het totale productieverlies. InBelgië bedragen de kosten van ziektever-zuim jaarlijks ongeveer 2,5 miljard euro.Een preventieve aanpak van het stress-probleem kan een onderneming heelwat geld besparen. Dat stress niet teonderschatten is, blijkt ook uit een tevre-denheidsonderzoek van Randstad,gehouden in de eerste helft van 2002.Meer dan de helft van de ondervraagdenkampte met stressproblemen.Kaderleden scoorden het hoogst, terwijlvrouwen tussen 30 en 40 jaar meer telijden hadden onder stress dan de door-snee werknemer. De werkdruk, hethalen van deadlines, het intensievedenkwerk en het gebrek aan vrijheid bijhet organiseren en beheren van heteigen werk kwamen als belangrijkstestressoorzaken uit de bus.

Minder werken?

Als oplossing tegen stress scoorde vol-gens hetzelfde onderzoek deeltijds wer-ken het hoogst (31%), gevolgd door

loopbaanonderbreking (27%). De over-heid stimuleert loopbaanonderbrekingmet tijdskredieten en aanmoedigingspre-mies zodat ‘minder werken’ minder duuris geworden voor de onderneming, maarhet is duidelijk dat dergelijke maatrege-len geen zaligmakende oplossing zijnvoor het stressprobleem. Stress hoefttrouwens niet negatief te zijn omdatstresssituaties kunnen aanzetten tot actieen prestatie. Teveel stress werkt danweer verlammend. Een degelijk welzijns-beleid is daarom cruciaal voor degezondheid van de werknemers (en dusook van uw onderneming).

Stress bestrijden

Welke maatregelen kunt u treffen omstress te bestrijden? U moet beginnenmet de stresserende factoren in de werk-omgeving systematisch op te sporen enin de mate van het mogelijke uit te scha-kelen. Daarnaast kunt u ‘buffers’ inbou-wen die helpen bij het reduceren vanstress. Voorbeelden van buffers zijn eendegelijk sociaal netwerk, goede onderlin-ge contacten, een evenwicht tussen werken privé-leven. Soms is het nodig bepaal-de taken te wijzigen, een cursus team-building te organiseren, in ontspannings-faciliteiten te voorzien… Meer hieroverkunt u lezen in eerder gepubliceerdeartikels van BBL Onderneming (nr. 124,september 2000: ‘Het menselijk kapitaalmaakt het verschil’; nr. 132, mei 2001:‘De onderneming als sportploeg’ en

nr. 137, december 2001: ‘Leve de stress… als positieve stimulans’).

Werken aan betrokkenheid

Veel moderne managementtechniekenbaseren zich op de betrokkenheid van demedewerkers. Uw medewerkers staanimmers met beide voeten op het terreinen weten vaak het best waar het schoen-tje wringt. Veel veranderingsprocessengaan daarom uit van de input van demedewerkers. TQM (Total QualityManagement) en het uitschrijven vanISO-procedures komen er voor een grootdeel op neer dat de medewerkers zelf dedagelijkse bedrijfsprocessen neerschrij-ven. Vervolgens kunnen de proceduresaangepast en verfijnd worden om totbetere resultaten te komen. Maar ook inkleinere bedrijven dragen kleinschaligeinitiatieven bij tot grotere motivatie enbetrokkenheid van het personeel.Organiseer regelmatig personeelsverga-deringen waar uw medewerkers hunmening kunnen spuien. Laat ze meeden-ken met hun onderneming en geef zeeen gevoel van appreciatie. Gezamenlijkeuitstapjes, lunches, teambuilding … dra-gen bij tot betere interne relaties en sti-muleren de betrokkenheid.

Interne communicatie

In veel ondernemingen schort er heelwat aan de interne communicatie.Medewerkers wensen te weten wat ergebeurt in hun bedrijf. Niets is zo dode-lijk voor een personeelslid als belangrijkbedrijfsnieuws te moeten vernemen viaexterne kanalen, bijvoorbeeld de media.Communiceer belangrijke gebeurtenisseneerst intern. Via personeelsvergaderingen(twee of drie indien nodig, als u met eenploegensysteem werkt) of via moderne

Marketing en m

anagement

5

BBL Ondernem

ing•

februari 2003 •151

Voordelen van werknemerstevredenheid

Tevreden en betrokken medewerkers:• zetten zich meer in voor de onderneming• veranderen minder snel van baan• hebben meer aandacht voor interne en externe klanten• zijn beter bestand tegen stress• kunnen een hogere werkdruk aan• zijn productiever• zijn minder vaak ziek• hebben meer plezier in hun werk en stralen dat ook uit

Bron: De waarde van tevreden medewerkers, Sjoerd Boomsma

Verhoog de betrokkenheid vanuw medewerkers via regelmatigepersoneelsvergaderingen waar zehun mening kunnen spuien. Laat zemeedenken met hun ondernemingen geef ze een gevoel vanappreciatie.

▲

▲

communicatiemiddelen, aangepast aande grootte van uw onderneming: eeninterne nieuwsbrief, e-mail, een actuali-teitsrubriek op uw intranet, enz. Besteedniet alleen aandacht aan de grote bood-schappen, maar ook aan allerhandepraktische informatie. Informeer uwmedewerkers over nieuwe projecten,nieuwe klanten of verloren klanten, hetwegvallen van een medewerker of zijntijdelijke afwezigheid (wegens ziekte,loopbaanonderbreking, opleiding, zaken-reis).

Eenduidige berichtgeving

Zorg dat de externe en interne commu-nicatie op dezelfde lijn zitten. Als deboodschap naar de buitenwereld toehaaks staat op de interne berichtgeving,zal de argwaan alleen maar toenemen. De meeste ondernemingen besteden alhun aandacht aan consumentenmarke-ting maar verwaarlozen grondig hun‘interne marketing’. Nochtans kunt u deprincipes van consumentenmarketingperfect toepassen op interne branding-campagnes. Het propageren van de eigenmerknaam binnen het bedrijf versterktde emotionele band met de onderne-ming. Uw medewerkers kunnen zichmakkelijker identificeren met de organi-satie en haar producten en diensten, enstralen dat uit naar de klanten.Dergelijke interne campagnes zijn vooralvan belang bij een naamsverandering ofrebranding.

Beloningspolitiek

Last but not least komen we tot de belo-ningspolitiek. Zeker nu loonbeheersingin zowat alle ondernemingen hoog op deprioriteitenlijst staat, is een goed uitge-kiende loonpolitiek cruciaal. De tijd dathet loonbriefje doorslaggevend was bij dekeuze van een job is al lang voorbij. Voor

steeds meer (jongere) werknemers vormthet nettoloon maar een van de factorenvan de totale beloning. Een bedrijfswa-gen, een groepsverzekering, maaltijd-cheques, forfaitaire onkostenvergoedin-gen maken het plaatje volledig. DeEmployee Benefit Consultants van INGInsurance zijn dankzij hun unieke exper-tise op dat vlak uitstekend geplaatst omu op al die punten met raad en daad bijte staan. Als voorproefje op de artikels indeze reeks, hadden we alvast eengesprek met een van hen (zie kaderarti-kel hiernaast).

Mar

keti

ng e

n m

anag

emen

t

6

BBL

Ond

erne

min

g•

febr

uari

2003

•15

1

In de volgende nummers gaan we die-per in op de verschillende BBL-produc-ten en -diensten die uw personeelsle-den extra kunnen motiveren. ING heeft

een wereldwijde reputatie opgebouwdop het vlak van employee benefits. Omu een voorproefje te geven, laten weAnnemie Schepers, Employee Benefits(EB) Consultant ING Insurance, aanhet woord. Zij begon haar carrière alsemployee benefits consultant voor deeuro-ondernemingen en lokale onder-nemingen in de BBL-zetel van Leuven.Nu is ze binnen het grote geheel vanING Insurance als EB-consultant ver-antwoordelijk voor twee grote make-laars.

Een groepsverzekering op maat

Een van de belangrijkste employeebenefits is de collectieve groepsverzeke-ring. De klassieke ingrediënten van degroepsverzekering zijn pensioenop-bouw, kapitaal bij overlijden en een uit-kering in geval van invaliditeit, al danniet aangevuld met een aparte hospita-lisatieverzekering. U kunt een dergelij-ke groepsverzekering in één pakketaanbieden aan al uw medewerkers, eenbepaalde categorie, of u kunt hen latenkiezen uit de verschillende bestandde-

Annemie Schepers,Employee Benefits

Consultant bij ING Insurance

Een groepsve

Leve de KMO

Al bij al is het volgens het bovenvermel-de onderzoek van Randstad niet zoslecht gesteld met de tevredenheid vande werknemers in België. De Belgischewerknemer is relatief tevreden over zijnwerkgever. De tevredenheid is hethoogst in de kleinere bedrijven. Eenbewijs dat persoonlijke contacten engoede werkrelaties in belangrijke matebijdragen tot de tevredenheid van hetpersoneel. ▲

De tijd dat het loonbriefjedoorslaggevend was bij de keuzevan een job is al lang voorbij. Eenbedrijfswagen, eengroepsverzekering, maaltijdcheques,forfaitaire onkostenvergoedingenmaken het plaatje volledig. DeEmployee Benefit Consultants vanING Insurance zijn dankzij hununieke expertise uitstekendgeplaatst om u op al die puntenmet raad en daad bij te staan.

▲

▲

Marketing en m

anagement

7

BBL Ondernem

ing•

februari 2003 •151

len, uiteraard rekening houdend met dewettelijke beperkingen.

Annemie Schepers: “Werknemers zijn van-daag doorgaans veel kritischer dan vroe-ger. Bovendien is het loonbriefje nietlanger allesbepalend. Extralegale voorde-len wegen steeds zwaarder door, zeker insollicitatiegesprekken. Krijg ik eenbedrijfswagen? Is hieraan een tankkaartverbonden? Voorziet mijn werkgever ineen groepsverzekering en zo ja, hoegroot zal mijn kapitaal zijn bij leven enbij overlijden? We stellen echter vast datveel ondernemingen onvoldoende besla-gen zijn in de materie en niet op dehoogte zijn van de verschillende formu-les. Zo zijn er de zogenaamde ‘cafetaria-plannen’ waarbij uw medewerkers ‘à lacarte’ kunnen kiezen uit de verschillendeingrediënten van de groepsverzekering.Een jonge, alleenstaande medewerkerwil waarschijnlijk meer aandacht schen-ken aan zijn pensioenopbouw, terwijleen gezinshoofd met vier kinderen meerbelang hecht aan een invaliditeitsverze-kering, kapitaal bij overlijden en eenhospitalisatieverzekering.”

Eenvoudige formule

Annemie Schepers: “Vaak stelt de werkge-ver een bepaald percentage van de totaleloonmassa ter beschikking voor eengroepsverzekering, bijvoorbeeld 3%. Datis het zogenaamde ‘beschikbaar premie-systeem’. Zo’n verzekering is makkelijkbudgetteerbaar en conform de wetge-ving, want de werkgever mag niet discri-minerend tewerk gaan. Bovendien zijner een aantal fiscale voordelen aan ver-bonden. Toch blijft het een complexematerie. De toegevoegde waarde vanING Insurance bestaat er juist in om zo’nproject te beheren binnen de strikte wet-telijke bepalingen. We leggen uit wat welen niet kan, geven advies en werken eenoplossing uit op maat van uw onderne-ming. In grotere bedrijven is het nietaltijd mogelijk om met iedereen eenindividueel gesprek te voeren. Wij stellendan een aantal instrumenten ter beschik-

king om via het intranet te peilen naarde individuele wensen, werken simula-ties uit, geven personeelspresentaties,enzovoort. Onze service gaat zover datwe welkomstpakketten helpen samen-stellen ten behoeve van nieuwe perso-neelsleden, waarbij we de voordelen vande groepsverzekering netjes op een rijzetten.”

Concreet maken

Annemie Schepers: “Wij proberen degroepsverzekering zo concreet mogelijkte maken voor het personeel. We mer-ken immers dat ondernemingen bij hunmedewerkers de voordelen van eengroepsverzekering onvoldoende in deverf zetten. Daardoor gaat de rol vanmotivatie-instrument compleet verloren.Ik neem zelf dikwijls de proef op de somen vraag aan medewerkers of ze wetenwat hun groepsverzekering preciesinhoudt. Het antwoord is meestal nega-tief. Sommigen veranderen van baanomdat ze elders 100 euro extra verdie-nen, maar laten een groepsverzekeringschieten die hen 50.000 euro oplevert bijhun pensionering. Daarom pleiten weervoor om regelmatig personeelspresen-taties te geven, bijvoorbeeld een keer perjaar, speciaal voor de nieuwe werkne-mers.”

Wettelijke beperkingen

Sommige employee benefits waaroverBBL Onderneming eerder berichtte, zijnsterk verbonden met de economischeconjunctuur of onderhevig aan strengewettelijke beperkingen, zodat ze (tijde-lijk) minder in de aandacht komen. Wedenken bijvoorbeeld aan aandelenoptiesof winstparticipaties.

Annemie Schepers: “Stock options kunt uaan iedereen aanbieden: aan de direc-teur, het topmanagement, een welbe-paalde werknemer. Door de sterke dalingvan de aandelenkoersen worden ze nogmaar zelden uitgereikt. Het is dus wach-

ten op een structureel herstel van debeurzen vooraleer aandelenoptiesopnieuw een motivatie-instrumentworden. Bij een groepsverzekeringmoet u werken met categorieën werk-nemers, want u mag niet discrimine-ren. Als u ze geeft aan één werknemerbinnen een bepaalde categorie, moet uze toekennen aan alle werknemers indezelfde categorie. De wetgeving op dewinstparticipaties is het strengst.Winstparticipaties moet u uitreiken aanalle personeelsleden, wat een zwarehypotheek legt op de uitvoerbaarheid.Winstparticipaties zijn daarom vooralgeschikt voor bedrijven met een vlakkestructuur, bijvoorbeeld ICT-onderne-mingen.”

Business Pact

De bedrijfswagen blijft de absolute top-per onder de extralegale voordelen,maar daarover meer in het volgendenummer. Een minder bekend product,aangeboden door ING Insurance, is hetBusiness Pact. Het Business Pact heeftals doel de continuïteit van uw produc-tieproces te garanderen via o.a. eeninterimdienst en dokterscontroles. HetBusiness Pact biedt uw medewerkerstevens een aantal diensten aan zoalskinderopvang voor medewerkers metzieke kinderen, een strijkdienst, eenstomerij... Via het Business Pact kunt uook een beroep doen op een informa-tiedienst omtrent het welzijn op hetwerk (dagelijkse e-mails, persknipsels,newsletter, internetsite, callcenter… -zie ook BBL Onderneming 131, april2001). Annemie Schepers: “Uiteraard isde partnerkeuze hierbij van doorslagge-vend belang. ING Insurance werkt metde beste dienstverleners op de markt,omdat we met een heel gevoeligematerie te maken hebben.”

Van een groepsverzekering op maatover een leasewagen naar keus tot eenkinderopvang… ING heeft alles in huisom het leven van u en uw werknemersaantrekkelijker te maken.

rzekering moet tastbaar zijn

Als u zich als onderneming tot uw bankwendt voor een kaskrediet, heeft u mis-schien wel meer behoefte aan een kapi-taalsverhoging. De balans verschaftweliswaar een deel van het antwoord,maar is geen volledige weerspiegelingvan de realiteit, die misschien voorbijge-streefd en in ieder geval onvolledig is. Debank stelt u bijkomende vragen om tepeilen naar de totaliteit van uw behoef-ten zodat ze u een volledige en kwalita-tieve dienstverlening kan aanbieden.

Kred

iet

en f

inan

ciee

l bel

eid

8

BBL

Ond

erne

min

g•

febr

uari

2003

•15

1

Verantwoorde vragen

De relatiebeheerder behartigt zowel debelangen van zijn cliënt als die van hetkredietcomité en moet met beide opdezelfde golflengte zitten. Hij is veelmeer dan een boodschapper, integen-deel, hij bekleedt een sleutelpositie waarhij voor beide partijen bevredigendeoplossingen voorstelt. Zijn informatie-honger tijdens de regelmatige gesprek-ken die hij met u voert, komt soms over

U en uw bankier:een vertrouwensrelatie

De basisgegevens om bij uw bank een krediet te verkrijgen, haalt u uit de balans van uwonderneming. Maar om uw financiële behoeften volledig in te schatten en een adequate

oplossing aan te bieden, vraagt uw bankier in het kader van uw vertrouwensrelatie meestalaanvullende informatie.

Marc Chevalier,Gebiedsdirecteur:“Discretie maakt deeluit van onzebedrijfscultuur”.

als een kruisverhoor, maar dient vooralom tijd te winnen tijdens zijn zoektochtnaar aangepaste oplossingen.

Marc Chevalier, voormalig relatiebeheer-der en vandaag Gebiedsdirecteur: “Deaccount manager gaat verder in de com-merciële relaties met zijn cliënt. Hijonderhoudt een geprivilegieerde relatie

met de bedrijfsleider, want om zijn pro-blemen goed te begrijpen, moet de ban-kier op de hoogte zijn van heel wat con-fidentiële informatie. Hij is censor nochauditor, maar een echte partner die bij-draagt tot het succes van uw onderne-ming. De confidentialiteit van de bankiermoet absoluut zijn, net als de transpa-rantie van de bedrijfsleider. Alleen dankan een dergelijke vertrouwensrelatie totstand komen en groeien.”

Wederzijds vertrouwen

Sommige bedrijfsleiders vinden hetmoeilijk om bepaalde gevoelige informa-tie mee te delen. De relatiebeheerder isnochtans een vertrouwenspersoon. Opdeontologisch vlak kan eenzelfde relatie-beheerder geen twee concurrerendeondernemingen in zijn portefeuille heb-ben. Zijn vertrouwenspositie moet onbe-twistbaar zijn ten opzichte van anderecliënten, journalisten en vrienden. Zijnnatuurlijke voorzichtigheid verbiedt hemom openlijk over zijn cliënten te pratenin openbare plaatsen of zelfs in zijn fami-lie. Hij is evenwel verplicht om aan zijncollega’s informatie door te geven die debeslissing van de bank kan beïnvloeden.

Voor een goede verstandhouding metuw bankier moet de vertrouwensrelatieuiteraard wederzijds zijn. U mag alscliënt geen essentiële informatie achter-houden die vroeg of laat toch aan hetlicht komt. Voorkomen is beter dangenezen. Uw bankier kan u alleen aan-gepaste oplossingen voorstellen als allenodige gegevens bekend zijn. Door zijnvakkennis en zijn visie als buitenstaanderkan hij suggesties doen en goede raadgeven in een perspectief van wederzijdswelslagen.

De balans voorbij

Welke vragen kan hij stellen? Buiten debalansgegevens en hun voorstellingswij-ze hecht uw relatiebeheerder vooralbelang aan de manier waarop de cash-flow tot stand komt. Hij zal u hieroverondervragen, om zich een beeld te vor-men over de manier waarop de cashflowtot stand komt en over de uitzonderlijkeomstandigheden die ze kunnen beïn-vloeden. Een analyse van de cashflowgeeft een betere kijk op de rentabiliteitvan een onderneming dan een winst-analyse.

De bank zal u bijgevolg gemakkelijkereen langetermijnkrediet toestaan als zeervan overtuigd is dat uw ondernemingvoor de terugbetaling voldoende liquidi-teiten kan genereren. Omgekeerd kan zeop basis van de verzamelde informatieeen krediet weigeren als ze denkt dat uwaanvraag onredelijk is. Want al dekt debank zich in tegen onvoorzienbare risi-co’s (overlijden van de bedrijfsleider, ver-trek van een vennoot, faillissement…)door middel van een aantal zekerheden(hypotheken, hypothecaire mandaten,waarborg op een handelsfonds, waarborgvan derden, bankfactoring, leasing...),haar hoofdverantwoordelijkheid blijft teweten wat ze financiert. De bank geeft uhoe dan ook een gemotiveerd antwoord.

Dubbele lectuur

Om de gezondheid van een onderne-ming te meten, kan men de balans lezenvanuit een cashflowbenadering: winst enniet betaalde lasten, hoofdzakelijkafschrijvingen. Een andere manier is debalans lezen vanuit het standpunt van dethesaurie. Die methode bestudeert hetbedrijfskapitaal, namelijk het positief ofnegatief saldo tussen eigen vermogen enkapitaal op lange termijn en de vastge-legde activa. Als u een positief bedrijfska-pitaal hebt dat de financiering van denoodzakelijke behoeften voor een goededagelijkse werking mogelijk maakt, kande bank u een aantal beleggingsproduc-ten op korte termijn voorstellen.

Als het bedrijfskapitaal negatief is, zal debank u thesaurieproducten voorstellen(zoals kortetermijnkredieten of beheervan wisselkoers- en interestrisico’s) ofoplossingen die zich bovenaan de balanssitueren (zoals bijvoorbeeld een investe-ringskrediet). Daar speelt opnieuw dekwaliteit van uw relatie met de bank eenbelangrijke rol: alle gegevens, zoals be-

talingsuitstel aan geprivilegieerde leve-ranciers, moeten gekend zijn. De bankiervertrekt vanuit het principe dat hij ugeen oplossingen opdringt, maar samenmet u de geschikte formule uitwerktvoor de reële behoeften die voortsprui-ten uit die dubbele analyse.

Een bedachtzame partner

Naast krediet- en beleggingsproductenkan uw bankier u andere waardevollediensten voorstellen zoals hulp bij eenbeursintroductie, het zoeken naar finan-ciële partners bij een overname of fusie,software voor thesauriebeheer, verzeke-ringen… Ook al is hij geen fiscaal raad-gever, hij kan u altijd in contact brengenmet competente specialisten. Om effi-ciënter te werken, kan hij als u datwenst rechtstreeks contact opnemen metuw financiële directeur of uw boekhou-der. Een van de sleutelfactoren voor hetsucces van een KMO ligt immers in dekwaliteit van de financiële opvolging ende boekhoudinformatie.

Afgezien van strikte ratioberekeningenop basis van thesaurie- en cashflowele-menten zien we dat de gevoelige gege-vens die u aan uw bankier toevertrouwtin werkelijkheid de prestatie meten vanuw onderneming. Uw bankier gaat alsnauw betrokken partner veel verder dandat hij u alleen kredieten, beleggingen ofverzekeringen aanbiedt. Hij velt geenonvoorwaardelijk oordeel over uw resul-taten of uw management. Als goedehuisvader biedt hij u zijn weldoordachtadvies aan en wordt hij een deelgenootin het welslagen van uw onderneming.

Krediet en financieel beleid

9

BBL Ondernem

ing•

februari 2003 •151

Uw bankier gaat als nauwbetrokken partner veel verder danhet aanbieden van kredieten,beleggingen of verzekeringen. Hijbiedt u zonder vooroordelen zijnweldoordacht advies aan.

Naast de zichtbare financiëlegegevens van de balans is de manierwaarop de cashflow tot stand komtessentiële informatie voor de bank.

▲

▲

▲

▲▲

Schommelt de omzet van uw onderne-ming tussen 15 en 250 miljoen euro enbestaat uw hoofdactiviteit ook uitimport-export in Europa? Behoort cashflow- en liquiditeitenbeheer tot uwdagelijkse beslommeringen? Dan reikende BBL (ING) en EuroFinance u in ditexclusieve seminarie unieke oplossingenaan op maat van uw onderneming.

Informatie en networking

Op 26 en 27 maart 2003 komen teMaastricht alle cash-managementaspec-ten van A tot Z aan bod. Plenaire zittin-gen, intensieve workshops, networkingper activiteitssector, lunch met de spre-kers… volgen elkaar op. De conferentieis met opzet beperkt tot twee dagenomdat tijd kostbaar is voor managers,wat hun functie ook is: financieel direc-teur, thesauriebeheerder, boekhouder,fiscaal raadgever, verantwoordelijke vaneen business unit…

Competente sprekers (consultants, verte-genwoordigers van de bankwereld, sys-teemproviders, bedrijfsleiders) behande-len een zeer brede waaier van onderwer-pen zodat voor elk ondernemingstypespecifieke strategieën aan bod komen.Marc-Antoine Delforge en Marc Herremans,Payment & Cash Management adviseursvan de BBL: “De onderwerpen zijnsamengebracht in vier luiken, die alleaspecten van het cash managementbehandelen.”

• GeldstromenbeheerHoe kunt u binnenkomende en uitgaan-de betaalstromen op de beste manierorganiseren? Welke betaaltechniekenkunt u gebruiken? Het belang van de

Europese reglementering op internatio-nale betalingen, de harmonisering naar-gelang de specifieke betaaltechnieken inelk land en de herstructurering van debankrelaties komen in detail aan bod.

• SaldobeheerHoe vermijdt u dat u op een rekeningdebetinteresten betaalt terwijl andererekeningen een positief saldo vertonen?Centralisatie of decentralisatie? Toegangtot gegroepeerde informatie in real timeis hierbij van uitzonderlijk belang. Ukunt vaststellen dat elektronisch bankie-ren de onmisbare schakel vormt vooreen professioneel cash-managementbe-heer. Bijzondere aandacht gaat uit naarpoolingtechnieken, die uitgebreid gedo-cumenteerd worden.

• LiquiditeitenbeheerMet welke formules kunt u uw cash-overschotten zo rendabel mogelijkmaken en welke krediettechnieken zijnhet best aangepast aan uw behoeften?Hoe eerder uw behoeften en overschot-ten gekend zijn, hoe beter u ze kuntbeheren. Er zijn speciale workshops overthesaurieplanning en vermogensbeheer,en ook kredietmarkten en nieuwe beleg-gingstechnieken van kasoverschottenkomen uitgebreid aan bod. Er wordt ookaangetoond dat het voordelig is uwfinanciële diensten via outsourcing teherstructureren.

• RisicobeheerHoe beschermt u zich tegen schomme-lingen van de wisselkoersen en rente-voeten die het rendement van uwonderneming beïnvloeden en onver-wachte gevolgen kunnen hebben op uwfinanciële situatie? De tweede dag van deconferentie eindigt met een analyse van

Kred

iet

en f

inan

ciee

l bel

eid

10

BBL

Ond

erne

min

g•

febr

uari

2003

•15

1

de impact van die risico’s en de studievan arbitrageproducten waarmee u zichkunt indekken.

Het cash management van een middel-grote onderneming kunt u zo maar nietaan het toeval overlaten. Het vergt heelwat overleg en denkwerk. Het seminarie(in het Engels) in Maastricht biedt u eenschat aan informatie om uw cashmanagement beter te beheren.

Als hoofdsponsor biedt INGondernemingscliënten 40% kortingop de inschrijvingskosten voor hetseminarie (1.210,23 euro in plaats van2.017,05 euro, BTW inbegrepen), metinbegrip van de sessies, workshops,maaltijden en het dossier.

Om te genieten van de prijsreductie,dient u het inschrijvingsformuliervóór 21 maart 2003 terug te faxennaar Marc Herremans op nummer+32 (0)2-738 82 10. U vindt het formulier op de websitewww.bbl-onderneming.be.

Cash & liquidity managementEen speciale conferentie voor middelgrote ondernemingen!

De meeste conferenties over cash managementzijn bestemd voor multinationals. Ditmaal

organiseert EuroFinance voor het eerst eenseminarie dat specifiek gericht is op de

middelgrote ondernemingen. Een Europesepremière! Want ook voor de Europese KMO’sbestaan er oplossingen om hun liquiditeiten

efficiënter te beheren en hun financiëleresultaten te verbeteren! Een kort overzicht

van het programma.

EXTRA INFO 15110.bbl-onderneming.be • Conferentie EuroFinance:

programma en inschrijvingsformulier

▲

▲

Marc-Antoine Delforge en Marc Herremans, Senior Payment & Cash Management Advisors

Om de Europese integratie te realiseren,troffen de Europese autoriteiten in dejaren tachtig een aantal sociale en puureconomische maatregelen, waarbij deinvoering van de eenheidsmunt door-slaggevend was. Een ambitieuze doelstel-ling die vorig jaar realiteit werd. De poli-tieke wereld verwachtte vanaf datmoment dat de Europese banken detarieven voor intracommunautaire be-talingen in euro spontaan zouden har-moniseren. Dat komt echter neer op hetontkennen van de economische realiteiten de huidige versnippering van deEuropese markt. Toch versterkt de

Buitenlandse handel

11

BBL Ondernem

ing•

februari 2003 •151

Dossier: Intracommunautaire betalingen Deel 1

Intracommunautaire betalingen:een ingrijpende reglementering voor

de bankwereld

Francis Geets, Clearing & Payment Strategy Manager bij de BBL

Europese Commissie haar standpuntdoor middel van een nieuw reglement,waarvan hieronder de voorgeschiedenisvolgt.

Geïntegreerde betaalzone

Vanaf de jaren negentig hebben de driepijlers van de EU – de EuropeseCommissie, het Europees Parlement ende Europese Centrale Bank – de con-structie van SEPA (Single EuropeanPayments Area) toevertrouwd aan debanksector. De banken werden veron-

dersteld dat concept rond te hebbentegen 2005. In concreto behelst het eengeïntegreerde zone zonder tariefverschil-len tussen grensoverschrijdende intra-communautaire en puur nationale (bin-nenlandse) verrichtingen.

Aanvankelijk liet de Commissie de regu-larisatie over aan de banksector zelf, bij-voorbeeld door middel van interbancaireconventies. De Commissie hield van haarkant regelmatig enquêtes over de trans-parantie van de tarieven, de verwer-kingsduur van de betalingen, de eventu-ele dubbele tarifering van de transactiesen vooral het bedrag van de bank-commissies. De Europese autoriteitenkonden aan de hand van die enquêtesaantonen dat de banksector verzuimdhad zichzelf te reguleren. Daarom namde Commissie in 1997 voor het eerstdwingende wettelijke maatregelen(Richtlijn 97/5/EU). De transactiekostenen de afrekening van grensoverschrij-dende betalingen dienden vooraf gekendte zijn en de verrichting diende binnenmaximaal zes dagen te worden uitge-voerd, waarbij de laatste dag nodig isvoor de bank van de begunstigde om derekening van haar cliënt te crediteren.

Van richtlijn tot reglement

Hoewel er ruim voldoende tijd was omde richtlijn om te zetten in de nationalewetgeving van de vijftien lidstaten, toon-de een nieuwe enquête vier jaar lateraan dat de gemiddelde duur van de ver-richtingen weliswaar was herleid tot 3,31dagen, maar dat de gemiddelde kostenvoor een transactie van 100 euro 24 euro bedroegen of exact dezelfdezoals in 1993! De banken kregen hetverwijt niets te hebben ondernomen,een stelling die Francis Geets, Clearing &Payment Strategy Manager bij de BBLresoluut van de hand wijst: “Hoewel we

▲

Met haar recente reglementering inzakegrensoverschrijdende betalingen wil de Europese

Commissie de eenheidsmarkt dichter bij de consument ende kiezer brengen. Eenvormigheid van bepaalde

banktarieven is daartoe een middel. De banken moetenzich naargelang de lidstaat in meer of mindere mateaanpassen en dat blijft niet zonder gevolgen voor de

ondernemingen. In dit eerste artikel hebben we het overde gevolgen voor de banken. De ondernemingen komen in

een volgend artikel aan bod.

niet ontkennen dat de gemiddelde kos-ten van grensoverschrijdende operatiesnauwelijks veranderd zijn, kan men zichtoch vragen stellen over de waarde vanniet gewogen Europese gemiddelden. Omeen voorbeeld te geven: Portugal spantde kroon met kosten die oplopen tot31%, terwijl de Benelux met 11% veruitde laagste tarieven hanteert.” Niet alle Europese banken zijn inactiefgebleven. In een geest van kostenver-mindering en tariefverlaging hebben deEuropese banken de tussenperiode benutom systemen en technieken op punt testellen die de transfers versnellen enautomatiseren. We vermelden onder-meer MT 103 (specifieke bankboodschapvoor automatische behandeling), STEP 1(Europees compensatiesysteem voor ver-richtingen met kleine bedragen) en deuniforme bankrekeningstructuur IBAN(International Bank Account Number;zie het artikel daarover in BBLOnderneming nr. 146 van september2002).

“We willen niet ontkennen dat de ban-ken in de jaren negentig algemeengezien te weinig proactief zijn opgetre-den”, vervolgt Francis Geets. “Tot aan dekomst van de euro hebben ze dankzij dediversiteit van de munteenheden gepro-beerd om de inkomsten uit internationa-le betalingen op het vroegere peil tehouden. Daarom oordeelde deCommissie dat de banken te weiniginspanningen hadden gedaan. Volgensde Commissie negeren de banken haaropvatting dat betalingen een dienstverle-ning zijn aan het publiek. Ze vaardigdedaarom een reglement uit om de bankentot lagere tarieven te dwingen.”

Een stap verder

In december 2001 vaardigde de EuropeseCommissie inderdaad meer dwingendeen direct toepasbare maatregelen uit(Reglement 2560/2001). Het reglementregelt de kosten van grensoverschrijden-de overschrijvingen, elektronisch of niet,van betalingen via een debet- of credit-kaart en van cashopnamen. Geen cheques, omdat die te duur en onvol-doende veilig zijn en bovendien steedsminder gebruikt worden. Het reglementis van toepassing op intracommunautairebetalingen in euro in de vijftien lidstatenvan de Unie: uiteraard in de twaalf lan-den van de eurozone, maar ook in dedrie landen die de eenheidsmunt niethebben ingevoerd (Denemarken, Groot-Brittannië en Zweden).

Niet-discriminatie entransparantie

De toepassing van het reglementbekrachtigt het principe van de niet-dis-criminatie tussen binnenlandse (nationa-le) en intracommunautaire kosten.Kortom, in elk land moeten de bankenhetzelfde tarief hanteren voor binnen-landse en grensoverschrijdende verrich-tingen. Voor betalingen van bedragenonder 12.500 euro met betaalkaarten isdat al sinds 1 juli 2002 het geval. Vanaf 1 juli 2003 geldt dezelfde maatregel voorbetalingen (met hetzelfde plafond) viaoverschrijving. Concreet zal voor deopdrachtgever het binnenlands tarief vanzijn land gelden en op de begunstigdewordt het tarief van zijn land toegepast.Voor hogere bedragen blijven de oudevoorwaarden van toepassing, maar vanaf2006 wordt het plafond opgetrokken tot50.000 euro voor beide types verrichtin-gen.

De informatieve opdracht van de banken(voorafgaande en volledige kostentrans-parantie) ligt al vast in de richtlijn van1997 en blijft meer dan ooit van toepas-sing. Sommige maatregelen zijn ookgunstig voor de banken. Het binnenland-se tarief kan enkel worden toegestaan alsde transactie volledig automatisch ver-loopt (via STP – Straight ThroughProcessing). Daarom dient de cliënt opverzoek van de bank twee noodzakelijkegegevens te verschaffen: de BIC (identifi-catiecode van de buitenlandse bank) enhet IBAN (correct gestructureerd reke-ningnummer van de begunstigde).Zoniet is er een manuele tussenkomstnodig die wordt aangerekend. Boven-dien is statistische rapportering vanbedragen onder het plafond van 12.500euro niet langer verplicht, waardoor debehandeling vlotter kan verlopen.

Een kritische noot overongelijkheden

“Het reglement streeft ongetwijfeld eenlovenswaardig doel na”, zegt FrancisGeets, “maar de toepassing ervan dreigtde ongelijkheden tussen de banksectorenvan iedere lidstaat juist te versterken inplaats van de harmonisering van deEuropese tarieven te stimuleren.Bovendien is de verordening onbillijk.Want de nationale bankgemeenschappendie de grootste inkomsten zullen verlie-zen, zijn precies diegene die in het verle-den het zwaarst hebben geïnvesteerd omde kosten en tarieven van binnenlandse

Buit

enla

ndse

han

del

12

BBL

Ond

erne

min

g•

febr

uari

2003

•15

1

betalingen te drukken. Dat geldt in hetbijzonder voor de Belgische banken in dejaren zeventig.”

Laten we eerlijk zijn. De grote internemarkt die men ons voorspiegelt, is noglang geen realiteit. De bankinfrastructuuren de betaalgewoonten verschillen nueenmaal sterk van land tot land. Zo kosteen binnenlandse overschrijving inBelgië bijzonder weinig, terwijl u vooreen gelijkaardige verrichting in Italiëvaak 7 euro moet betalen! Volgens deCommissie zullen voortaan de interna-tionale transacties tegen die geldendetarieven moeten gebeuren. Bovendienzullen de banken die een belangrijk deelvan hun inkomsten uit intracommunau-taire betalingen verliezen, moeten inves-teren in een nieuwe Europese betalings-infrastructuur, namelijk de verrekenka-mer(s). Ten slotte staat een dergelijke omwente-ling niet in verhouding tot de betrokkenvolumes. In 2001 had amper 1,3% vanhet betaalvolume in Europa betrekkingop intracommunautaire verrichtingen.Wat is het risico voor de 98,7% binnen-landse betalingen? De tariefcompensatie(verlaging van de ‘buitenlandse’ tarievenen relatieve verhoging van de ‘binnen-landse’ tarieven) wordt onvermijdelijken in de Belgische context kan men zichafvragen of dat reglement wel bijdraagttot het algemeen belang.

Welke les kunnen we hieruit leren? De Europese betalingszone is een belang-rijke en onvermijdelijke Europese poli-tieke doelstelling. Ze is met al haar wel-daden en beperkingen de zaak van ieder-een, banken, ondernemingen en consu-menten. In een volgend artikel leggenwe u uit hoe ING Groep die uitdagingaanpakt en hoe ze haar cliënteel helptom het best te genieten van de gebodenkansen.

Lees het vervolg van dit artikel in onze editievan april:• Wat verandert er concreet voor de onderne-

mingen op 1 juli 2003?• Wat is de houding van de BBL/ING?• Welke toekomst voor de geïntegreerde

betaalzone?

EXTRA INFO 15111.bbl-onderneming.be • Betaalvoorwaarden in het

Europese reglement

▲

▲

Gratis registratie

Niet-geregistreerde lezers hebben nog tot15 maart 2003 de tijd om zich gratis teregistreren en aan de wedstrijd deel tenemen. Maar wacht niet te lang, wanthoe vlugger u de vragen beantwoordt,des te meer kans u maakt om te winnen.

De toegevoegde waarde voorgeregistreerde lezers

Als geregistreerde lezer van www.bbl-onderneming.be hebt u evenwel altijdprijs! U krijgt namelijk een massa infor-matie die voor de modale surfer niet toe-gankelijk is. Bovendien wordt u via e-mail op de hoogte gehouden van denieuwe inhoud van BBL Onderneming,nog voor het nummer in de bus ligt ofop de dag zelf waarop het nummer online verschijnt. Meer nog, de artikels zijnvlot beschikbaar, het archief is makkelijktoegankelijk en via een handige zoekmo-dule kunt u doelgericht precieze infor-matie opsnorren. En af en toe valt u eenbuitenkansje te beurt, zoals nu met onzewedstrijd ‘geregistreerde lezers’!

Drie vragen

U hoeft alleen te antwoorden op drievragen en een schiftingsvraag. U vindt zeop het websitegedeelte dat aan onzegeregistreerde lezers is voorbehouden. Ukunt de antwoorden vinden door wat tesnuffelen in de extra informatie bij deverschillende artikelen. Ook die informa-tie is enkel toegankelijk voor geregis-treerde lezers. Als u een beetje zoekt eneen tikkeltje surfervaring hebt, vindt ubeslist de juiste oplossingen. Bij de schif-tingsvraag moet u wat geluk hebben.Hoe sneller u antwoordt, hoe groter uwkans op winnen. Bij ex aequo’s op deschiftingsvraag is immers het tijdstip vanontvangst van de e-mail bepalend. Hetvolledige wedstrijdreglement vindt u opwww.bbl-onderneming.be.

Originele hoofdprijs

De winnaar van de hoofdprijs mag gedu-rende een week een taalcursus naarkeuze volgen in één van de vestigingenvan CERAN LINGUA. Hij geniet in eenprachtig kader van een taalcursus op

maat, rekening houdend met zijn niveauen individuele doelstellingen. Een origi-neel cadeau, aangeboden door CERANLINGUA! Ook uiterst nuttig, zeker in tij-den waarin de kennis van vreemde talenalmaar belangrijker wordt in het zaken-leven. Over CERAN kunt u meer lezenin het decembernummer van BBLOnderneming (nr. 149) of surf naar onzewebsite (14906.bbl-onderneming.be).Bovendien schenkt de BBL vier prachti-ge Palm-organisers weg. Een onmisbaarinstrument voor de zakenman van deeenentwintigste eeuw!

Wedstrijd BBL O

nderneming

13

BBL Ondernem

ing•

februari 2003 •151

EXTRA INFO 15113.bbl-onderneming.be

• Wedstrijd ‘geregistreerde lezers’• Wedstrijdreglement

• Zoekmethodes• BBL: partner van CERAN LINGUA

International

▲

WedstrijdBBLOnderneming ‘geregistreerde lezers’:

vijf prachtige prijzen te winnen!

De BBL beloont de trouwe abonnees op de elektronischeversie van BBL Onderneming door ze de kans te geven opeen mooie prijs. Een uitstekende gelegenheid om u nu te

abonneren. Want om deel te nemen aan de wedstrijd moetu geregistreerd zijn op onze website.

▲

Voorafgaande beslissingen vande administratie: ruimertoepassingsgebied vanaf 1 januari 2003

Vanaf 1 januari 2003 kunnen alle belas-tingplichtigen aan de FOD Financiën(Federale Overheidsdienst) een vooraf-gaande beslissing aanvragen over dewijze waarop de fiscale wet zal wordentoegepast op een specifieke situatie ofverrichting die nog geen fiscale repercus-sies heeft gehad.

Het toepassingsgebied van dit nieuwerulingsysteem is veel ruimer dan in devorige regimes. Het is voortaan in begin-sel mogelijk om een voorafgaande beslis-sing te vragen over elke vraag metbetrekking tot de toepassing van eenbelastingwet (met enkele uitzonderin-gen).

Veiligheidsbevorderendeinvesteringen: fiscale voordelen

KMO’s en zelfstandigen (vrije beroepenen handelaars) zouden binnenkort kun-nen genieten van nieuwe fiscale voorde-len voor investeringen in veiligheids-

maatregelen. Om van deze voordelen tekunnen genieten, moeten de investerin-gen van de belastingplichtigen gebeurenin overeenstemming met de technopre-ventieve aanbevelingen van hun lokalepolitiezone.

De belastingplichtigen zouden inderdaad13,5% van het bedrag van de investerin-gen mogen aftrekken in het aanslagjaarwaarin investeringen gebeurd zijn of ineen later aanslagjaar.

Voor de KMO’s komt deze maatregelbovenop het voordeel van de investe-ringsreserve die werd ingevoerd naaraanleiding van de hervorming van devennootschapsbelasting.

Fiches 281 en samenvattendeopgaven

Recent verschenen op de website van deAdministratie voor de Ondernemings- enInkomensfiscaliteit: de nieuwe modellenvan de fiches 281 en van de samenvat-tende opgaven.

In afwachting van de publicatie van hetBericht aan de werkgevers en aan deandere uitkeerders van inkomsten die inhet inkomstenjaar 2002 aan bedrijfs-voorheffing werden onderworpen, kuntu de individuele fiches en samenvatten-de opgaven met betrekking tot lonen,pensioenen, werkloosheidsuitkeringen,brugpensioenen, vervangingsinkomen,inkomsten uit pensioensparen, wettelijkevergoedingen wegens blijvende onge-schiktheid, bezoldigingen van bedrijfslei-ders, presentiegelden, prijzen en subsi-dies, lijfrenten en tijdelijke renten inPDF-formaat downloaden.http://fiscus.fgov.be/interfaoifnl/Werkgevers/Fichesopgaven2002/fichesopgaven.htm

Nieuwe formulieren voor devrijstelling voor bijkomendpersoneel

Vanaf aanslagjaar 2003 wordt het modelvan de nominatieve opgave met het oogop de toekenning of het behoud van devrijstelling voor bijkomend personeelvervangen door een apart model voorelke vrijstellingscategorie: • bijkomend personeel voor weten-

schappelijk onderzoek (model 276W1);

• bijkomend personeel voor de uitbouwvan het technologisch potentieel vande onderneming (model 276 W2);

Fisc

ale

knip

oog

14

BBL

Ond

erne

min

g•

febr

uari

2003

•15

1

• bijkomend personeel tewerkgesteld alsdiensthoofd voor de uitvoer (model276 W3);

• bijkomend personeel tewerkgesteld alsdiensthoofd van de afdeling Integralekwaliteitszorg (model 276 W4).

De nieuwe formulieren zijn weldrabeschikbaar. Intussen kunnen zij algedownload worden van de website vande AOIF.http://fiscus.fgov.be/interfaoifnl/Vrijstelling_art46_KBWIB/inleiding.htm

Indexeringscoëfficiënt voor de kadastrale inkomens

De coëfficiënt voor de indexering van dekadastrale inkomens en voor het bedragvan de woningaftrek bedraagt 1,3391:

• voor de toepassing van de onroerendevoorheffing in het aanslagjaar 2003;

• inzake de personenbelasting voor hetaanslagjaar 2004.

Het geïndexeerde bedrag voor dewoningaftrek in de personenbelasting isbijgevolg 4.017,00 EUR in het aanslag-jaar 2004. Het geïndexeerde bedrag vande verhoging voor de echtgenoot en depersonen ten laste is 335,00 EUR.

Enkele fiscale tips die belangrijk kunnen zijn voor uw bedrijf.

(Bron: Deloitte & Touche)

▲▲

▲▲

▲

Vorig numm

er

15

BBL Ondernem

ing•

februari 2003 •151

Het vorige nummer van BBL Onderneming is enkel beschikbaar in elektronische versie. Als u in de afgelopen periode nog geen bezoekje hebt gebracht

aan onze site, dan moet u dat zeker nu doen.

Surf naar www.bbl-onderneming.be

Marketing en management

Ondernemers enbedrijfsaansprakelijkheidAls bestuurder van een vennootschaphebt u niet alleen een boelverplichtingen enverantwoordelijkheden, maar loopt uook steeds meer risico opaansprakelijkheidsvorderingen als er ietsfout loopt. Een stand van zaken.

Marketing en management

Van call center tot (internet)contact centerHet begrip call center dekt al een tijd delading niet meer. Vandaag integrerencontact centers traditionele en nieuwecommunicatiekanalen naadloos inelkaar: telefonie, fax, e-mail enwebapplicaties. De klant kiest zelf opwelke manier hij met uw ondernemingin contact wenst te komen.

▲

Krediet en financieel beleid

SOCAME: het jaar drie van de veranderingDe maatschappijen voor onderlingeborgstelling Socame zijn met een grondige verandering bezig, in hetbelang van alle zelfstandige aangeslotencoöperanten.

Buitenlandse handel

De European Business Desks inCentraal- en Oost-Europa – deel 4Roemenië: ING als trendsetterMet elf vestigingen in de belangrijkstecommerciële centra en 280 werknemersis ING niet alleen een trendsetter inRoemenië, maar ook een vooraanstaande buitenlandse bank waaru terechtkunt voor een brede waaier vanfinanciële producten.

▲

▲▲

Michel Zuidgeest, General Manager van

ING Contact Centre

Wat kunt u lezen in nummer 150 (januari 2003):

Exclusief op de website

Nieuwsberichten en de aankondiging van speciale seminaries vindt u onder de rubriek NEWS op onze website. Elk ‘elektronisch nummer’ bevat eveneens een nieuwe “fiscale knipoog”! Ga dus regelmatig een kijkje nemen om up-to-date te blijven!

▲

Samen kunnen we bergen verzetten

Een duidelijke visie en concrete doelstellingen, daar begint uw onderneming

mee. Vervolgens een gezonde dosis lef, doorzettingsvermogen en werkkracht.

Maar u hebt nog meer kans om te slagen als uw inspanningen worden onder-

steund door specialisten die alle financiële aspecten van uw onderneming

kennen. Voor die steun kunt u rekenen op ING. De BBL en de andere onderne-

mingen van de ING-groep vullen elkaar perfect aan.

Ze kennen onze thuismarkt als hun broekzak. En in

64 andere landen staan 100.000 ING-medewerkers

klaar om heel kort op de bal te spelen. Zodat u van uw onderneming een nog

groter succes kunt maken.

T O T M O R G E N

G&

CO