FONAFE - Lineamientos de Gestion de Banco Agropecuario

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F O ND O N A C IO NA L D E F IN A N C IA M IE N TO

D E LA A CT rV ID AD E MP RE SA RIA l D EL E ST AD O

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LINEAMIENTOS DE GESTION DEL BANCO AGROPECUARIO

- AGROBANCO -

Los presentes Lineamientos constan de los siguientes Capftulos y Anexos:

CAPITULO 1 DE LA GESTION ESTRATEGICA Y EJECUCION PRESUPUESTARIACAPITULO 2 DE LAS MODIFICACIONES PRESUPUESTARIASCAPITULO 3 DE LA EVALUACION FINANCIERA Y PRESUPUESTARIACAPITULO 4 DEL PERSONALCAPITULO 5 DE LOS DIRECTORES

CAPITULO 6 DE LOS ASPECTOS SOCIETARIOSCAPITULO 7 DE LA RESPONSABILIDAD

CAPITULO 8 DELATRANSPARENC~

CAPITULO 9 DE LAS DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS

CAPITULO 10 DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS

CAPITULO 11 DE LAS DISPOSICIONES MODIFICATORIAS Y FINALESANEXO 1 FORMATOS DE EMPRESAS OPERATIVAS

ANEXO 2 FORMATO MODELO DE ACUERDO DE DIRECTORIO PARAMODIFICACION PRESUPUESTAL

ANEX03 CODIGO MARCO DE BUEN GOBIERNO CORPORATIVO EN LASEMPRESAS DEL ESTADO

ANEX04 CODIGO DE ETICA DE LOS TRABAJADORES DE AGROBANCO

ANEXO 5 GLOSARIO DE TERMINOS

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F O ND O N AC [O NA L D E F [N A N C [A M IE N T O

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CAPiTULO 1

DE lA GESTION ESTRATEGICA Y EJECUCION PRESUPUESTARIA

1.1 De la Gestion Estrab~gica

1.1.1 Lineamientos

AGROBANCO debera contar con un Plan Estrateqico alineado a los ObjetivosEstrateqlcos del Sector Agricultura (e[ SECTOR), asi como a los siguientes ObjetivosEstratepicos:

a. Generar valor en e[ Banco.b. Optimizar [a aplicacion de recursos y procesos.c. Reforzar la cultura, la comunicaci6n y e[ desarrollo del personal.

Dicho Plan Estratepico debera estar debidamente aprobado por el Directorio delBanco y por el SECTOR.

1.1.2 Objetivos Estrategicos y su relaclon con el Plan Operative y Estrategias

AGROBANCO debera contar con un Mapa de Objetivos Estrateqlcos, Los objetivosdel Plan Operativo deberan relacionarse con los Objetivos Estrateqicos y [asEstrategias del Banco.

1.1.3 Estrateg ias y la Estructura Organizacional

AGROBANCO debera asegurar que la estructura organizativa facilite [a implantacionde las Estrategias, de tal forma que se logre la ejecuci6n de las metas y objetivosestrategicos aprobados.

1.1.4 Control de Gesfion Estrategica

EI Directorio y la Gerencia de la Empresa son responsables de evaluarpermanentemente e! cumplimiento de las Metas y Objetivos Estrateqicos, para ellodeberan asegurarse de contar can una metodologia de control de gestionestrateqica, que facilite la retroalimentaci6n y la implantaci6n de los ajustesnecesarios.

1.1.5 Remlslon de Informacion

• Trimestralmente se rernltira a FONAFE un informe de control del Plan Operativo,indicando las desviaciones respecto de las metas. Para este fin, se utllizara elFormato del Plan Operativo (Formato i0E). En los reportes alii y IV Trimestre, seincluira un informe de control y seguimiento de las Metas y ObjetivosEstrategicos.

• Anualmente se rernitira a FONAFE una evaiuacion del cumplimiento de losobjetivos y metas establecidos en el Plan Operativo y en el Plan Estrategico. Enel caso del Plan Estrategico, desde el inicio de su vigencia hasta el cierre del arioen curso.

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1.2 De fa Ejecuci6n Presupuestal

1.2.1 AGROBANCO debera adoptar las acciones necesarias que permitan ejecutar suPresupuesto en un marco de austeridad. Dichas acciones seran conciliadas con elcumplimiento de metas y objetivos previstos en sus Planes Operativos yPresupuestos aprobados.

1.2.2 La ejecuclon de ingresos y egresos se reallzara bajo los principios de Percibido paralos ingresos y Devengado para los egresos.

1.2.3. Se debe dar prioridad al gasto productivo respecto del administrativo, buscando quela relaclon entre ambos alcance niveles competitivos de eficiencia en el mercado.

1.2.4. La gestion del Banco debe estar orientada a garantizar el incremento de la capacidadproductiva, a la raclonalizaclon de personal y al logro de eficiencia, a fin de

desarrollarse en condiciones de competencia, sin privilegios, ni restricciones.

1.2.5. AGROBANCO debe realizar las acciones necesarias que conlleven a una efectivaracionalizacion de costos, sin perjuicio de la calidad de los bienes y servicios que sepresten.

1.2.6 AGROBANCO debera revisar sus procesos y procedimientos operatlvos de maneraque permitan la mayor congruencia de sus acciones con las funciones que Iecorresponden legalmente para el cumplimiento de su mision y objetivos al minimocosta, en el marco de una slmpliflcacion administrativa, evitando duplicidad defunciones.

1.3. Adquisiciones y contrataciones de bienes, suministros, servicios, consultorias,

arrendamientos y obras.

1.3.1. Las adquisiciones y contrataciones de bienes, suministros, servicios, consultorias,arrendamientos y obras se realizaran conforme a 1 0 dispuesto en la Ley deContrataciones y Adquisiciones del Estado, su reglamento y normas modificatorias ycomplementarias, debiendo sujetarse a los topes rnaximos totales que se establecenen el articulo 13.1 de la Ley N° 29142, Ley de presupuesto del sector publico para elario fiscal 2008, 0 en el articulo equivalente en las leyes de presupuesto de ariesposteriores.

1.3.2. Para mantener un adecuado y constante control sabre los procesos de contrataci6na que se hace referencia en el presente numeral, el Organa de Control Institucionaldel Banco debera verificar que estas se realicen y se destinen exclusivamente parala ejecucion del proyecto, informando periodicamente a FONAFE el desarrollo de lasmismas.

1.4. Restricciones en la ejecucion de gastos.

1.4.1. Se encuentra prohibida realizar gastos en materia de servicios finales detelecomunicaciones publicos moviles, excepto los relacionados con:

Seguridad, mantenimiento y actividades operativas.

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La ejecucion de gastos por equipos de telecomunicaciones asignados alPresidente de Directorio, al Gerente General 0a Gerentes del Banco, no deberanexceder de dos mil setecientos y 00/100 nuevos soles (S/. 2 700.00) anuales por

equipo. En ningun caso, se podra asignar mas de un (01) equipo por persona.

1.4.2. AGROBANCO pcdra realizar gastos para eventos y celebraciones institucionales, deacuerdo a pollticas que apruebe su Directorio y/o la Gerencia General, en un marcode racionalidad y austeridad. EI monte no podra exceder del presupuesto aprobado.Dichas politicas deben ser publicadas en la paqina web de la Empresa.

1.4.3. Los gastos en combustibles y lubricantes quedan restringidos exclusivamente a losservicios esenciales para el funcionamiento operative de la Empresa.

EI gasto mensual por concepto de combustible para los vehiculos asignados afuncionarios no vinculados al proceso productive no podra exceder de cuarenta (40)galones. Estos vehiculos deberan permanecer en las instalaciones de la Empresa

durante los dias no laborables.

AGROBANCO no pcdra asignar en ntnqun caso mas de un vehiculo a un mismofuncionario.

1.4.4. Los gastos en publicidad, promociones, impresiones y publicaciones se restrinqiranexclusivamente a la consecuci6n del objeto social de la Empresa en un marco deausteridad y racionalidad.

1.4.5. Los gastos que la Empresa asuma con respecto a la capacitacion de sus trabajadoresdeberan estar obligatoriamente en funci6n al Plan de Capacitacion aprobado por elDirectorio y/o Gerencia General de la Empresa, y enmarcarse en el presupuestoaprobado. .

1.4.6. AGROBANCO debera establecer mecanismos y procedimientos a fin de optimizar el. uso de los servicios publicos.

1.4.7 AGROBANCO podra contralar servicros y adquirir bienes para la adecuacion yremodelaci6n de ambientes de sedes administrativas y comerciales; y la adquislclonde mobiliario de oficina, alfombras, tabiquerias y otros de similar naturaleza, para ellorequerira de la aprobaci6n del Directorio y/o de la Gerencia General, contar conpresupuesto aprobado y un Informe Tecnico que justifique la necesidad del gasto,mediante un anallsis costo-beneficio.

1.4.8 EI arrendamiento de inmuebles para sedes administrativas 0 sociales de

AGROBANCO solo esta permitido en el caso de la celebraci6n de nuevos contratosde arrendamiento en sustltucion de los vigentes.

1.4.9 Queda prohibida la construceion 0 compra de inmuebles para sedes administrativas.La adqulslcion de sedes comerciales del Banco, requerlra acuerdo del Directorio,presupuesto aprobado y un Informe Tecnico que justifique la necesidad de laconstrucci6n y /o adquisicion del inmueble, mediante un analisis costo-beneficio.

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1.5. Venta de bienes muebles e inmuebles.

1.5.1. La venta de bienes muebJes e inmuebJes no relacionados directamente con elproceso productive, se sujetara a los procedimientos que estabJezca el Directorio,priorizando el procedimiento de subasta publica. Los procedimientos distintosdeberan contar con los informes tecnicos legales correspondientes.

1.5.2. Los procedimientos, operaciones y resultados de la venta de bienes muebles einmuebles materia del presente numeral, deben ser publicados en la pagina web deAGROBANCO, bajo responsabilidad de la Gerencia General.

1.6. Gastos de viaje.

1.6.1. AGROBANCO solo podra ejecutar gastos por viajes cuando se encuentrenrelacionados al cumplimiento de sus fines.

1.6.2. Los pasajes aereos al interior del pais 0 al extranjero que se adquieran, deberan serde clase economica.

1.6.3. AGROBANCO debera contar con un procedimiento, aprobado por su Directorio y/oGerencia General para viajes que se realicen tanto al interior del pals como alextranjero. Este procedimiento debera considerar la obligaclon de presentar elcorrespondiente informe de resultados del viaje y la rendlcion de gastos, sinexcepcion,

1.6.4. AGROBANCO se encuentra facultada a solventar los pasajes y los viaticos de losdirectores por asistencia a los directorios, asf como los que se generan porcomisiones de servicio dentro y fuera del pafs. Los viajes por asistencia a directorios,asf como las comisiones de servicio deberan seguir el procedimiento establecido en

los numerales 1.6.5.1., 1.6.5.2., 1.6.6.1., 1.6.6.2. de los presentes Lineamientos,segun corresponda.

1.6.5. De los viajes al extranjero.

1.6.5.1. Los viajes al extranjero que irroguen gastos a AGROBANCO y que resultenindispensables para asegurar el cumplimiento de sus objetivos y metas, requariranser aprobados por el Directorio, sin perjuicio de los demas requisitos legales queresulten aplicables a los trabajadores de las empresas del Estado.

La autorizaci6n de los viajes al extranjero debe ser pubJicada en la paqina web deAGROBANCO, consignando el nurnero y fecha del Acuerdo de Directorio, lareferencia a cualquier otro requisito legal que resulte aplicable, asi como el nombrede los funcionarios que efeetuaran el viaje, los objetivos del viaje, los destinos y losgastos a efectuar.

1.6.5.2. Los montos maximos por concepto de viaticos por dla para el personal que realiceviajes al extranjero, asf como el procedimiento de rendicion de cuentas, seran losestablecidos en la norma vigente aplicable a servidores y funcionarios publlcos.

1.6.6. De los viajes al interior del pals,

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FONDO NACIONAL DE FINANCIAM1ENTO

DE LA ACTIVIDAD EMPRESAR1ALDEL ESTADO

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1.6.6.1. La sustentaclon de gastos realizados por conceptos de viaticos se efectuara por nomenos de 80% con comprobantes de pago y no mas de 20% con declaraclonjurada. EI Directorio, con un informe tecnico sustentatorio, podra determinarporcentajes de sustentacion diferentes a los establecidos en el presente numeralpara zonas ylo localidades rurales.

1.6.6.2. Los vlaticos 0 cualquier otra asiqnacion de naturaleza similar, en dinero 0 enespecie, por viajes dentro del pais que perciba el comisionado por cualquierconcepto 0 fuente de financiamiento, no superara la suma de SI. 220,00

(doscientos veinte y 001100 Nuevos Soles) diarios. Para comisiones cuya duraclonsea menor a veinticuatro (24) horas, se otorqara el equivalente a un dla de viaticos.

1.7. Presupuesto de inversiones.

1.7.1. La ejecucion de los proyectos de inversion debera cef irse a 1 0 establecido en la Leydel Sistema Nacional de Inversion Publica, su reglamento y normas

complementarias.

1.7.2. Los requisitos para ejecutar los proyectos de inversion son:

a) Contar con el Presupuesto aprobado por la Junta General de Accionistas deAGROBANCO (en adelante JGA), y

b) Contar con la declaracion de vlabilidad otorgada en el marco del Sistema Nacionalde Inversion Publica.

1.8. Endeudamiento.

1.8.1 Las operaciones de endeudamiento interne 0externo a plazo mayor a un aAo deberan

sujetarse a 1 0 establecido por la Ley de Endeudamiento del Sector Publico.

1.8.2 EI Banco solo podra concertar las operaciones de endeudamiento a que se refiere elnumeral anterior, si estas se encuentran comprendidas en su Presupuesto aprobado.

1.8.3. AGROBANCO debera informar ala Direccion Nacional del Endeudamiento Publico delMinisterio de Economia y Finanzas, dentro de los 15 dias habiles siguientes al cierrede cada trimestre calendario, los saldos adeudados a dichos cierres de lasoperaciones de Endeudamiento rnayores a un ano que el Banco tenga concertadas,as! como todas aquellas operaciones de endeudamiento que no cuenten con laGarantia del Gobierno Nacional vigentes a la fecha.

1.9. Donacion 0Transferencia de bienes de las Empresas.

1.9.1. EI Directorio esta facultado a realizar donaciones 0 transferencias de dinero y debienes muebles e inmuebles a entidades publicas y Empresas del Estado, hasta unmonto acumulado anual de S/. 1 500 000 Nuevos Soles.

1.9.2. Las donaciones 0 transferencias no contempladas en el numeral anterior requieren laautorizacion expresa de la JGA, para 1 0 cual el Banco rernitlra una solicitud con uninforme tecnico econornlco adjuntando copia del Acuerdo del Directorio.

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1.10. Gastos en asesorias, consultorias y auditorias.

Los gastos por concepto de asesorias, consultorfas y auditorias se ejecutaran en unmarco de austeridad y racionalidad, siempre que el servicio no pueda ser realizado porel personal del Banco 0 requiera de un alto grado de especializaclon tecnica, En elcaso especifico de consultorias, se orientaran de manera prioritaria a ejecutar gastospara la revision y/o alaboracion de los procesos de gestion y costeo por actividadesque permitan una mejor gestion operativa economics y financiera del Banco. Lacontrataclon de estos servicios pueden ser incluidos en un Plan de ComprasConsolidadas a conslderacion e iniciativa de FONAFE 0de un grupo de Empresas.

La contratacion de auditorias externas se reallzara de conformidad con las normas delSistema Nacional de Control.

CAPITULO 2

DE LAS MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS

2.1 EI Directorio, mediante Acuerdo debidamente justificado, ssta facultado a aprobar lasmodificaciones presupuestarias, con las siguientes limitaciones:

• Incrementar la partida del Gasto Integrado de Personal - GIP• Transferir recursos de la partida Gastos de Capital a Egresos Corrientes• La partida Tributos y los rubros Pagos por lndernnlzaclon por Cese de Relacion

Laboral, Celebraciones, Incentivo par Retiro Voluntario, Capacltacion, no sonhabilitadoras.

2.2 En el caso de modificaciones presupuestarias que incluyan los conceptos materia de laslimitaciones expresadas en el numeral 2.1 precedente, la Empresa debera presentar alaJGA una solicitud de rnodiflcacion presupuestaria adjuntando el Acuerdo de Directorio,un informe ejecutivo que la justifique y los formatos de Ingresos y Egresos, de Flujo deCaja y de Gastos de Capital.

2.3 EI total de modificaciones presupuestarias, excepto aquellas para incorporar Proyectosde Inversion declarados viables, no podran exceder de Ires (3) al ario y se realizaran 0

solicitaran hasta el ultimo dla util del mes de Agosto.

Las modificaciones presupuestarias que tengan como objetivo incorporar proyectos deinversion con declaracion de viabilidad, par la instancia facultada para tal efecto, y sufinanciamiento correspondiente, no estaran limitadas en cuanto a su numero y podrarealizarse hasta el ultimo dia util del mes de Octubre.

Dichas modificaciones seran aprobadas par AGROBANCO en el caso que no involucreuna disrnlnucion del Resultado Econ6mico Presupuestario.

2.4 Toda modiflcacion presupuestaria debera ser comunicada a la JGA, a niveldesagregado, junto con Ia evaluacion presupuestaria del mes en el cual se aprob6 larnociticacion. Para tal efecto, AGROBANCO debera presentar la copia del Acuerdo deDirectorio autoritativo, un informe ejecutivo sustentatorio de la modificaci6n aprobada y

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los formatos que resulten afectados, obtenidos del Sistema de Informacion. los

Acuerdos de Directorio de Modificacion Presupuestal debe ran considerar en su

aprobacion el modele que se incluye en el Anexo 2.

2.5 Cualquier cambio en el Plan operative que genere una modlflcacion presupuestaria

debera ser aprobado por el Directorio y remitido a la JGA junto con la evaluacion

presupuestaria del mes en el cual se aprobc la modlficacion.

2.6 la JGA, puede aprobar modificaciones del Presupuesto de AGROBANCO, cuando 1 0

considere pertinente para rnantenero mejorar el Resultado Economico.

CAPiTULO 3

DE LA EVAlUACION FINANCIERA Y PRESUPUESTARIA

3.1. Evaluacion Mensual.

la adrninistraclon de AGROBANCO debera remltir mensualmente a FONAFE, la

siguiente informacion:

1) Formatos (del Anexo 1)

~ Balance General (Formato 2E)

- Estado de Ganancias y Perdidas (Formato 3E)

- Presupuesto de Ingresos y Egresos (Formato 4E)

- Flujo de Gaja proyectado (Formato 5E)

- Gastos de Capital (Formato 7E)

~ Saldo de Gaja, Depositos, Colocaciones e Inversiones sequn caracteristicas

(Formato 9E).

los formatos del Estado de Ganancias y Perdidas (Formato 3E), del Presupuesto

de Ingresos y Egresos (Formato 4E) y del Flujo de Caja proyectado (Formato 5E)

incluiran la informacion real al mes de evaluacion y la proyeccion hasta el mes de

diciembre del ana en curso.

2) Informe Ejecutivo, que comprenda la evaluaclon respecto al marco aprobado al

periodo a informar y la ejecuci6n al mismo periodo del ana anterior, con

excepcion del presupuesto y f1ujo de caja que solo se hara respecto al marco

aprobado. EI informe dsbera considerar los resultados acumulados reales de

cada partida comparados con el marco aprobado.

- Presupuesto, que incluya para el caso de los Proyectos y Gastos No Ligadosde Inversion, la explicaclon sobre los factores que incidieron en el nivel de

ejecucion, identificando sequn sea el caso a los siguientes:

a) Gestion Interna (Inadecuada Proqramacion, Demoras en Elaboraci6n de

Bases y otros).

b) Problemas del SNIP (retrasos en aprobacion de estudios y/o viabiJidad)

c) Problemas de la ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado

(Retrasos en pronunciamientos de OSGE, observaciones e impugnaciones

no tecnicas a procesos, etc.).

d) Problemas de la Naturaleza,

e) Problemas de Servidumbre

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f) Incumplimiento de Terceros.g) Otros, si son importes significativos, consignarlos por separado.

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Las causas serialadas en los literales b); c); e) y f) adernas deberan ser

justificadas documentariamente solamente en los informes al mes de junio y almes de diciembre.

- Flujo de caja, que incluya una explicacion detallada y sustentada sobre ladisponibilidad del saldo final de caja, distinguiendo los compromisos y los de libredispon ibilidad.

3.2. Evaluacion Trimestral

La adrninistraclon de AGROBANCQ debera remitir trimestralmente a FONAFE, lasiguiente informacion:

1) Formatos (del Anexo 1)

- Perfil (Formato 1E)- Balance General (Formato 2E)- Estado de Ganancias y Perdidas (Formato 3E)- Endeudamiento (Formato 6E)- Capital social e inversiones (Formato 8E)- Saldo de Caja, Depositos, Colocaciones e Inversiones sequn caracteristicas

(Formato gEl.

Los formatos del Estado de Ganancias y Perdloas (Formato 3E), del Presupuestode Ingresos y Egresos (Formato 4E) incluiran la informacion real al mes deevaluacion y la proyeccion hasta el mes de diciembre del afio en curso.

2) Informe que comprenda la evaluacion respecto al marco presupuestal aprobado alperiodo a informar y la ejecucion al mismo trimestre del ano anterior, con excepciondel presupuesto y flujo de caja que solo se hara respecto al marco aprobado. EIinforme debera conslderar:

a) Evaluacion financiera:

- Analisis de estados financieros que incorpore analisls de ratios derentabilidad, solvencia, gestion, liquidez y el EBITDA 1 comparadas con elmismo periodo del ana anterior, as! como la utilidad proyectada al cierre delejercicio, indicando las causas de las variaciones.

- Evaluacion de flujo de caja que incluya una explicacion detallada sabre ladisponibilidad del saldo final de caja, distinguiendo los compromisos y la libredisponibilidad de los mismos.

b) Evaluacion presupuestaria:

- Evaluacion de la ejecucion presupuestaria a nivel de cada Partida,sustentando todos los hechos relevantes ocurridos en cada Partida del

I EBITDA: Utilidad antes de intereses, dcpreciacion, arnort izaciones e impuestos.

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FONDO NACIONAL DE F1NANCIAM1ENTO

DE LA ACTIVIDAD EMPRESARIAL DEL E$TADO

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Presupuesto, mencionando necesariamente las causas que originaron los

resultados alcanzados.

- Explicaci6n de la ejecuci6n de los Rubros y Partidas que no cuenten can

marco presupuestario aprobado.

3) Ficha de los proyectos de inversi6n en el Formato 12 E.

3.3. Evaluaci6n de Cierre Anual

La adrninistracion de AGROBANCO debera remitir a FONAFE la siguiente

informacion tomando como base los Estados Financieros Auditados. En caso no se

cuente can los mencionados estados financieros, la Evaluacion de Cierre Anual

debera realizarse tomando como base la ultima informacion presentada a losAuditores Externos:

1) Formatos del Anexo 1.

2) Informe Ejecutivo que comprenda la evaluacion respecto al marco aprobado al

ana a informar y la ejecucion al alia anterior, con excepclon del presupuesto y

f1ujo de caja que solo se hara respecto al marco aprobado. EI informe debsra

considerar:

a) Evaluacion financiera:

• Evaluacion de estados financieros que incorpore anallsls de ratios de

rentabilidad, solvencia, gestion y liquidez.

• Evaluacion de flujo de caja que incluya una explicacion sabre la

disponibilidad del saldo final de caja.

b) Evatuacion presupuestaria:

• Evaluacion de la ejecuclon presupuestaria anual a nivel de cada Partida y

Rubro. Si la causa de la diferencia es atribuida a alguna disposici6n legal,

se debera acompaliar un informe legal y la copia de la norma legal

invocada.

• Explicaci6n de las diferencias que pudieran existir a nivel de Partidas yRubros, entre los importes remitidos en la evaluaci6n a1 IV trimestre y la

Evaluaclon de Cierre Anual, tomando como base los Formatos de Ingresos

y Egresos.

EI anallsls del informe ejecutivo debera desarrollar a profundidad cualquier hecho que

haya condicionado las variaciones en las Partidas y Rubros, no lirnitandose a una

descripcion cuantitativa de estas,

3) Informe Especial sabre la Informacion Presupuestaria del ejercicio, emitido por los

auditores internos y/o externos de AGROBANCO.

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3.4. Remlsion de la informacion.

3.4.1. Para dar cumplimiento a la rermsion de la informacion sefialada en losnumerales anteriores, Ja adrninlstracion de AGROBANCO debera remitir Jainformacion sequn se indica a continuaci6n:

a) Los Formatos del Anexo 1 se remitiran a naves del Sistema de Informaci6nde FONAFE, efectuando el cierre electr6nico de los mismos. Los plazaslimite de cierre electr6nico de los formatos en menci6n son:

Para la Evaluacion Mensual y Trlmestral: hasta los quince (15) diascalendario posteriores al ultimo dia del mes 0 trimestre reportado, sequncorresponda.

Para la Evaluaci6n de Cierre Anual: hasta eJultimo dia habil del mes defebrero del ario siguiente.

b) Los Informes, Informes Ejecutivos e Informe Especial, se rernitiran en unejemplar impreso y deberan estar numerados y visados en cada una desus paginas par el Gerente General y el Gerente de Presupuesto aequivalente.

Los informes selialados en el parrafo anterior deberan incluir lasconsideraciones mencionadas en los numerales 3.1, 3.2 Y 3.3 de lospresentes Lineamientos y deberan estar acompaliados de los formatosimpresos del Anexo 1 que correspondan, luego de haberse efectuado el

proceso de cierre electr6nico de los mismos.

Los plazos limite para la presentacton de los ejemplares impresos de losmencionados informes, con sus respectivos formatos son:

Para la Evaluaci6n Mensual y Trimestral: hasta dos (2) dias habilesposteriores al plazo establecido en el literal a) del presente numeral.

Para la Evaluacion de Cierre Anual: hasta el tercer dia Mbil del mes demarzo del afio siguiente.

3.4.2. EI proceso de cierre electronlco no se aplica al formato de Capital social einversiones (Formato BE), el cual debe ser permanentemente actualizado.

3.4.3. EI Gerente General de AGROBANCO debera remitir a FONAFE,semestralmente, una copia de los informes que se remiten a la ContraloriaGeneral de la Republica, sobre el estado situacional de la implementacion derecomendaciones derivadas de los informes de auditoria interna y externa.

3.5. Designacion de auditores extemos.

Oentro de los tres primeros meses de cada ejercicio, AGROBANCO debera soJicitar ala Contraloria General de la Republica la desiqnacion de la sociedad de auditoria que

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FO N D O N AC IO NA L D E FIN A N C IA M IE N T O

D E LA A CT IV ID AD E MP RE SA RIA L D EL E ST AD O

Pagina 12

realizara la evaluacion anual de los estados financieros de dicho ejercicio. Pararealizar dicha solicitud no se requiere instruceion expresa de la JGA, unicamente 1 0

serialado en el presente lineamiento sera autorizacion suficiente.

3.6. Remision de la informacion auditada.

La adrninistracion de AGROBANCO debsra remitir a la JGA los Informes Corto y

Largo de Auditoria de los estados financieros al 31 de diciembre del afiocorrespondiente hasta el ultimo dia habit del mes de febrero del ario siguiente. LaJGA podra ampliar este plazo por causas debidamente justificadas.

Los contratos que se suscriban con las sociedades de auditoria deberan inclulr laobllqaclon de elaborar informes relacionados a:

- EI cumplimiento de objetivos y metas del Plan Estrateqico: asi como de los objetivosy metas del Plan Operative del ario auditado.

- EI proceso presupuestal de AGROBANCO sobre la base de la informacioncontenida en el Formato de Ingresos y Egresos de FONAFE;

- EI cumplimiento de las obligaciones tributarias; y

- Los Estados Financieros.

CAPiTULO 4

D EL P ER SO NA L

4.1. Gasto Integrado de Personal- GIP.

4.1.1. AGROBANCO apllcara el GlP con el proposito de tener una gestion mas racional,eficiente y flexible, dentro del marco de austeridad del Estado.

Las Partidas y Rubros que integran el GIP se establecen en el Formato 4E -Presupuesto de ingresos y egresos del Anexo 1.

4.1.2. EI monto ejecutado del GlP para el ejercicio correspondiente no podra exceder el GIPautorizado mediante el Presupuesto aprobado. FONAFE intorrnara a la ContraloriaGeneral de la Republica en los casos que AGROBANCO exceda su GlP aprobado.

4.2. Cuadra de Asignaci6n de Personal M CAP Y Recategorizacion.

4.2.1. La administraci6n de AGROBANCO debe formular su respectivo CAP de conformidadcon 1 0 establecido en los presentes Lineamientos.

4.2.2. La conduccion del proceso de elaboraci6n y formulacien del CAP es responsabilidaddel Gerente General. Esta facultad puede ser delegada en otros cargos de laEmpresa.

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D E LA A CT IV ID AD E MP RE SA RIA L D EL E ST AD O

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4.2.3. La adrninistraclon de AGROBANCO, en el proceso de elaboracion, aprobacion 0

rnocltlcaclcn de su CAP, debera efectuar progresivamente actividades orientadas aimpulsar el cumplimiento de su objeto social en el marco de sus Planes Estratepicos,las normas vigentes y los presentes Lineamientos, conforme a los siguientescriterios:

a) Orientarse en funcion a las necesidades contempladas en su Plan Estrateqico yPlan Operativo.

b) Realizar una adecuada clasiticacion y calificacion de sus organos y sus funciones,

asi como de sus cargos y sus requisitos, evaluando de forma permanente suactualizacion.

c) Encuadrarse dentro de criterios de gesti6n que agilicen la toma de decisionessupervisando el uso racional de sus recursos.

d) Mejorar la eficiencia de AGROBANCO, en terminos de costas y calldad deservicios y de productos.

4.2.4. El CAP es un documento de gestion que contiene los cargos clasificados en base alaestructura orqanica prevista en su Reglamento de Organizaci6n y Funciones (ROF) ya los objetivos y metas establecidos en su Plan Estrategico.

4.2.5. Los cargos que forman parte de la estructura organizativa de AGROBANCO sondiseriados y definidos par esta en base a la clasitlcaeion a ser aprobada par la JGA.

4.2.6. Los cargos contenidos en el CAP son independientes de las plazas consideradas enel Presupuesto Analitico de Personal - PAP. Los cargos contenidos en el CAP queno hayan sido ocupados par mas de 12 meses, deberan ser eliminados mediante

una modificaci6n del CAP.

4.2.7. Para la elaboraci6n del CAP, AGROBANCO debera seguir los criterios y disposicionesque se detaJlan a continuaci6n:

a) Se formula a partir de la estructura orqanica debidamente aprobada en el ROF deAGROBANCO.

b) Se podra incluir cargos sin presupuesto hasta un limite del 10% del total decargos ocupados.

c) Debera consignar los cargos de dlrecclon y de confianza, de acuerdo a 1 0

dispuesto en el regimen laboral de la actividad privada.

d) La clasificaci6n y numero de [as cargos asignados al 6rgano de ControlInstitucional son determinados por el Gerente General, can opini6n de laContraloria General de la Republica en caso de varlacion.

e) Deben incluirse todos los cargos de las sedes y sucursales de AGROBANCO.

f) EI CAP debe ser presentado en el formato aprobado y comunicado par la JGA.

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D E L A A CT IV ID AD E M PR ES AR IA L D E L E ST AD O

I 4.2.8.Pagina 14

EI proyecto de CAP aprobado por el Directorio, sera remitido a FONAFE,adjuntandose los informes tecnlco y legal respectivos, el organigrama deAGROBANCO, el Reglamento de Orqanizacion y Funciones (ROF) y el medio quesustenta su aprobacion.

Paralelamente, AGROBANCO debera ingresar la Informacion al Sistema deInformacion de FONAFE de acuerdo a los pracedimientos establecidos para estecaso y que se publicaran en el Portal de Transparencia de FONAFE.

4.2.9. La aprobacion del CAP de AGROBANCO se efectuara por Acuerdo de JGA.

4.2.10. AGROBANCO debera modificar el Cuadro para Asignacion de Personal en lossiguientes casos:

a) Cuando AGROBANCO haya sufrido modificaciones en su ROF que conllevencambios en sus funciones 0 en su estructura organizacional por motivo de una

accion de racionalizacion0

mejoramiento de procesos.

b) Por motivo de reestructuracion a reorqanizacion.

4.2.11. Cuando se verifique la existencia de cualquiera de los supuestos seiialados en elarticulo precedente, AGROBANCO se encontrara obligado a aprobar un nuevo CAPen los terrninos establecidos en los presentes Lineamientos.

4.2.12. La modificaci6n del CAP que se genere unicamente por la eliminaci6n 0 elrenombramiento de cargos, que no incidan en un incremento del PresupuestoAnalftico de Personal - PAP de AGROBANCO, no requerira del proceso deaprobaclon descrito en los presentes Lineamientos.

EI reordenamiento de cargos del parrato precedente, sera aprobado por el Directorioy debera contar con un informe del responsable a que se refiere el numeral 4.2.2. ydebera ser remitido a FONAFE en un plazo que no exceda de 5 dias habiles dehaber sido tomado el Acuerdo par el Directorio.

4.2.13. AGROBANCO debera publicar el CAP aprabado en su Pagina Web.

4.2.14. De haberse aprobado un CAP con anterioridad a la clasltlcacion de cargos aprobadapor la JGA, debera adecuarse a dicha claslflceclon.

4.2.15. Los formatos a que se refieren los presentes Lineamientos estaran disponibles en elSistema de Informacion de FONAFE.

4.2.16. Las plazas del Cuadra de Aslqnacion de Personal no podran ser ocupadas porpersonas contratadas mediante contrato de locaclon de servicios 0 personaldestacado por una empresa especial de servicios a por cooperativas detrabajadores.

4.3 Remuneraciones y otros ingresos de origen laboral.

4.3.1. Las escalas de las politicas remunerativas y el Tope de Ingreso Maximo Anual (TlMA)de AGROBANCO son aprobados y modificados par acuerdo de la JGA.

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4.3.2 En el marco de la normativa vigente, AGROBANCO pcdra:Pagina 15

a) Otorgar incrementos remunerativos, teniendo como limite los topes establecidos enlas escalas de las politicas remunerativas vigentes.

b) Otorgar nuevos mayores 0 mejores beneficios sociales, condiciones de trabajo,asignaciones, bonificaciones, gratificaciones 0cualquier otro beneficio laboral.

Para la aplicaclon de 1 0 establecido en los literales a) y b) del presente numeral,AGROBANCO requiere obligatoriamente previo al acuerdo de aprobacion delDirectorio de AGROBANCO, 1 0 siguiente:

i. Contar con un informe elaborado por et area responsable de presupuesto queseriale de manera puntual que se cuenta con presupuesto aprobado en las partidasy/o rubros, que garanticen el respaldo del incremento 0mejora propuesta.

ii. Contar con un informe econornico financiero emitido por la Gerencia de Finanzas, asu equivalente, con el vista de Gerencia General, donde se analice que losmayores egresos en los que se incurrlra cuentan can el financiamiento y noafectaran la gestion operativa y la sostenibilidad de la empresa, dicho informedebera incluir el Estado de Ganancias y Perdidas y el Flujo de Caja con lascolumnas que considere informacion de dos arios anteriores y la proyeceion de tresarias.

4.3.3. Los darios y perjuicios generados a AGROBANCO por el incumplimiento de 1 0

dispuesto en el numeral 4.3 sera responsabilidad del Directorio, Gerente General ylos funcionarios que participen de dicha accion y sera comunicado a la ContralorfaGeneral de la Republica.

4.4 Apllcaclon del TIMA.

Los derechos adquiridos por los trabajadores de AGROBANCO, con anterioridad a la fijaciondel TIMA, no podran ser afectados ni restringidos par este,

En ningun caso, los trabajadores que ingresen a AGROBANCO 0 que asciendan dentro desu estructura organizacional podran obtener ingresos anuales mayores al TIMA establecido,salvo que cuenten con autorizacion expresa de la JGA.

4.5 Pago de horas extras.

Solo se podran pagar, en efectivo 0 en cornpensaclon, horas extras a los trabajadores que

reaJicen tareas estrictamente vinculadas a las operaciones productivas de bienes 0 serviciosde AGROBANCO. Cualquier actividad de naturaleza administrativa solo podran pagar horasextras por cornpensacion.

4.6 Contratos de trabajo y locacion de servicios.

AGROBANCO esta prohibida de celebrar nuevos contratos de trabajo 0 contratos delocacion de servicios con personas naturales, con excepclon de los siguientes casas ysiempre que cuenten can Presupuesto para ella:

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FONDO NACIONAL DE FINANCIAMIENTO

DE LA ACTIVIDAD EMPRESARIAL DEL ESTADO

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a) Contratos de trabajo que se efectuen para cubrir plazas vacantes generadas comoconsecuencia de la extinci6n de la relaci6n laboral, ascensos, rotaci6n de personal 0similares.

b) Contratos de trabajo que se celebren con el objeto de sustituir a un trabajador cuyovinculo laboral se encuentra suspendido 0 para sustituir a un trabajador quetemporalmente ocupa otro cargo.

c) Renovacion de contratos de trabajo 0de locaclon de servicios.

d) Contratos de trabajo celebrados para la prestacion de servicios estrictamente vinculadoscon el incremento de la producclon 0el inicio de una actividad.

e) Suserlpcion de contratos de locacion de servicios para la realizaci6n de laboresespecializadas y no desarrolladas por el personal del Banco.

Los contratos que se celebren contraviniendo 1 0 establecido en el presente numeral deberanser resueltos per AGROBANCO. Los responsables de dicha contrataci6n deberan asumir loscostos y gastos que se generen por la resoluci6n, sin perjuicio de la responsabilidadadministrativa ylo civil a que hubiese lugar.

4.7. Contratos con Empresas Especiales de SeNicios y Cooperativas de Trabajadores

AGROBANCO solo podra celebrar nuevas contratas con Empresas especiales de serviciesy cooperativas de trabajadores que tengan por objeto la prestacion de servicioscomplementarios o de alta especializaci6n, siempre que cuenten con presupuesto aprobadoyen un marco de racionalidad.

4.8. Altas y 8ajas de Personal

AGROBANCO debera reportar trimestralmente, a traves del Sistema de Informacion, lasaltas y bajas, ocurridas durante el periodo, del personal que preste servicios mediantecontratos de trabajo, contratos de locaci6n de servlclos, 0 que se encuentre destacado envirtud de contratos de interrnedlacion laboral.

AGROBANCO debera ingresar la informaci6n y efectuar el cierre electronico en el Sistemade Informaci6n dentro de los quince (15) dias calendario posteriores al ultimo dia calendariodel trimestre informado.

4.9. Designacion de Gerentes

4.9.1 Para la designaci6n del personal gerencial de AGROBANCO, se realizara unproceso de selecci6n lIevade a cabo por una empresa especializada que seradeterminada por FONAFE.

4.9.2 La designaci6n del personal gerencial de AGROBANCO, del personal con cargosequivalentes y, en especial, del gerente general se cilie a perfiles particulares delpuesto, los cuales son revelados de manera publica, y por los que se privilegia altosestandares de formaci6n profesional, reconocido prestigio, as! como de experiencia energanizaciones, sectores 0actividades similares a los que se desenvuelve la empresa.

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4.9.3 Corresponde en primera instancia al Directorio de AGROBANCO designar alpersonal gerencial, personal con cargos equivalentes y , en especial, al gerenlegeneral, respetando los perfiles definidos para la posicion.

Respecto a este numeral, cabe precisar que AGROBANCO cuenta con los siguientesplazos a fin de seleccionar al candidato idoneo:

• Para la selecclon en primera, segunda lerna a en el caso de ternas por garantia:treinta (30) dlas calendarios contados a partir del dla siguiente de la recepcion de lalerna propuesta par parte de AGROBANCO .

• Para solicitar una segunda lerna: treinta (30) dias calendarios contados a partir deldia siguiente de la recepcion de la lerna propuesta por parte de AGROBANCO, lasolicitud a FONAFE de una segunda terna debe incluir un Informe del Directorio quesustente la evaluaci6n y sustenlo del rechazo de la primera lerna.

• Para solicitar la terna de garantfa: denlro de los Ires (03) meses que el candidatohaya sido seleccionado e ingrese a laborar en la Empresa, 0 centro del plazo degarantia ofertado por la empresa especializada encargada de ta seleccion degerentes y cargos equivalentes de las Empresas (en adelanle, el Head Hunter).

Vencido los plazas pre-establecidos y no habiendo cumplido can seleccionar al

candidato id6neo, la Junta General de Accionistas de AGROBANCO, can la finalidadde darle continuidad al proceso de selecci6n; se pronunciara sobre la ternanombrando en todos los casos al candidato con mayor puntaje. De existir un empateen el puntaje se considerara la trayectoria y experiencia del candidato.

4.9.4 EI proceso de seleccion debera implicar la presentacion al Directorio deAGROBANCO de una tern a cuyos integrantes deberan cumpJir con el perfilprofesional, tecnicc y etico correspondiente al cargo, evaluados previamente por elHead Hunter. Los perfiles deberan contar con la opinion favorable de la Direcci6nEjecutiva de FONAFE, a traves de la Gerencia de Operaciones, conjuntamente con elHead Hunter.

4.9.5 Rotaciones internas entre gerentes de AGROBANCO:

Se admitiran las rotaciones internas entre gerentes de AGROBANCO siempre ycuando sean de la misma jerarquia. Para realizar estas rotaciones, la Empresa debera

solicitarla a FONAFE para que el Head Hunter valide el perfil del candidato yfinalmente debe contar can una aprobacion del Directorio de AGROBANCO.

En estos casas, la vacante que queda libre par la rotacion debera ser informada aFONAFE y solicitar el proceso de selecci6n via Head Hunter.

No se podran realizar rotaciones internas de diferentes niveles 0 rangos, estos s610

podran ser encargaturas.

4.9.6 Ternas utilizadas para mas de una vacante en AGROBANCO:

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Se admitira que el candidato que conforme una terna de mayor jerarquia podra serseleccionado para un puesto encargado 0 vacante de menor jerarquia queAGROBANCO solicite.

Es el caso, por ejemplo, del profesional que conforma una terna para puesto deGerente General y AGROBANCO desea considerarlo para un puesto de gerente delinea.

En este caso, la selecci6n sera directa, previa aprobaci6n del Directorio deAGROBANCO, 1 0 que debera ser informado a FONAFE en un plazo que no exceda delos diez (10) dias calendarios contados desde el dia siguiente de haber tomado elrespective acuerdo de Directorio

4.9.7 EI Directorio y Gerente General de AGROBANCO deberan adoptar lasdisposiciones internas correspondientes a efectos de aplicar los presenteslineamientos, as! como informar a FONAFE, en un plazo maximo de diez (10) dlas

calendarios contados a partir del dia siguiente de la aprobaci6n de los presenteslineamientos, acerca de las modificaciones estatutarias que resulten necesarias parasu aplicaci6n.

4.9.8 La renuncia de un candidato seleccionado por el Head Hunter previo al inicio desus labores, 0 en periodos menores ados (02) meses, inhabilitara al candidatorenunciante por un periodo de un (01) ario de participar de otros procesos convocadospor FONAFE a traves del Head Hunter.

4.9.9 Los lineamientos contenidos en el numeral 4.9 no son aplicables a la desiqnaciondel titular del 6rgano de Controllnstitucional de AGROBANCO, por corresponder estalabor al Sistema Nacional de Control.

CAPiTULO 5

DE lOS DIRECTORES

5.1. EI procedimiento para la designaci6n de los Directores se realizara en el siguienteorden:

a) Publlcaclon de la Resolucion Suprema que designa a los directores.

b) Adopci6n del Acuerdo de la JGA, donde se formaliza societariamente la desiqnacion

de los directores.

5.2. EI ejercicio del cargo de Director comienza a partir de la techa de celebraci6n de laJGA reterida en elliteral b) del articulo anterior.

5.3. Los Directores designados deberan;

5.3.1. Acreditar mediante declaraci6n jurada:

a) Que no han side destituidos 0 despedidos por falta administrativa y/o disciplinaria deEmpresa, entidad u organismo del Estado.

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FONDO NACIONAL DE FINANCIAMIENTO

DE LA ACTIVIDAD EMPRESARIAL DEL ESTADO

P ag in a 1 9

b) Que no tienen impedimenta para ser designados como Directores de una Empresa, deconformidad can el articulo 161 de la Ley General de Sociedades - Ley N° 26887, yelarticulo 81 de la Ley General del Sistema Flnanciero y del Sistema de Seguros yOrqanlca de la Superintendencia de Banca y Seguros - Ley N° 26702.

c) Que no son parte en procesos judiciales pendientes de resoluci6n contra la Empresadonde _ejercena ejerceran sus funciones.

d) Que conocen las disposlciones contenidas en la Ley que Establece la Prohibici6n deEjercer la Facuttad de Nombramiento y contrstaocn de Personal en el Sector Publico enCasas de Parentesco - Ley N° 26771.

e) Que conocen las disposiciones contenidas en la Ley que Establece Prohibiciones eIncompatibilidades de Funcionarios y Servidores Publicos, asi como de fas Personas quePresten Servicios al Estado Bajo Cualquier Modalidad Contractual - Ley N° 27588 Y el

Decreta Supremo N° 019-2002-PCM.

f) Que conocen las disposiciones contenidas en la Ley Marco del Empleo Publico - Ley N°28175.

g) Que no se encuentran incursas en ninguno de los supuestos contemptados en losliterales a), h) e I) del numeral 5.11 de los presentes Lineamientos, en concordancia can10establecido en el numeral 5.12. de los mismos, si fuera el caso.

h) Que la informaci6n contenida en la declaraci6n jurada que presentan, asi como losdocumenlos que adjuntan a la misma en virtud de 10establecido en et presente Capituloson ciertos.

i) Que conocen las disposiciones contenidas en los articulos 427 y 438 del C6digo Penalreferidos a los defitos de falslficacion de documentos y falsedad generica,respectivamente.

5.3.2. Presentar un curriculum vitae actualizado y documentado.

5.3.3. No ejercer el cargo de Director en mas de una Empresa, salvo las excepcionesestablecidas en el articulo 27 del Reglamento de la Ley del Fondo Nacional deFinanciamiento de la Actividad Empresarial del Estado - Ley N° 27170, Y sus normasmodificatorias.

5.4. Los Directores que sean empleados publicos s610 podran percibir dietas por su

partlcipacion en el directorio de una empresa0

entidad del Estado, con los limitesque establece el Reglamento de la Ley del Fondo Nacional de Financiamiento de laActividad Empresarial del Estado - Ley N° 27170, Y sus normas modificatorias. Sinperjuicio de etlo, podran participar, sin percibir dietas, en otros Directorios dentro delos limites que establezca ef Reglamento de la Ley del Fondo Nacional deFinanciamienlo de la Actividad Empresarial del Estado - Ley N° 27170, Y sus normasmodificatorias.

5.5. Los Directores tienen derecho a:

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Pagina 20

a) Ser informado par el Gerente General, acerca de todo 1 0 relacionado can la

marcha del Banco.

b) Solicitar la convocatoria del Directorio0

si la convocatoria no se produce,convocar al Directorio, de acuerdo al estatuto y lo la ley de la Empresa.

c) So meter a conslderacion del Directorio cualquier asunto de lnteres para el Banco.

d) Dejar constancias de sus observaciones en las actas de sesion de Directorio.

e) Percibir dietas 0 retribuciones mensuales, sequn 10disponga la JGA.

f) Otros que se establezcan en los presentes Lineamientos, en las demas normas

que rigen la Actividad Empresarial del Estado yen las disposiciones de la JGA.

5.6. Los Directores deben desernpefiar el cargo con la diligencia, orden, cuidado y

esmero que un empresario pone en sus propios negocios; can la lealtad y honestidadque un representante debe a su representado, asi como con eficiencia y

responsabilidad, de acuerdo a su experiencia profesional y en observancia de las

disposiciones que emita la JGA, las leyes ylo los estatutos sociales respectivos y las

normas legales vigentes.

5.7. Los Directores se encuentran obligados a:

a) Solicitar ala JGA la remoci6n de cualquier Director incurso en alqun impedimenta

o que tenga conflicto de intereses can la Empresa.

b) Asistir a las sesiones de Directorio debidamente preparados sobre los temas de la

agenda ya firmar el acta de la sesi6n correspondiente.

c) Evaluar las circunstancias, condiciones 0 factores que ostensiblemente pueden

afectar las actividades de la Empresa.

d) Privilegiar el lnteres de la Empresa sabre los intereses propios a de terceros

relacionados a no, en toda situaci6n en que se plantee un conflicto entre estes.

EI Director que en cualquier asunto tenga interes contrario al de la Empresa debe

manifestarlo y abstenerse de participar en la deliberaci6n y votacion del mismo.

e) Mantenerse informado sabre el desarrollo de los negocios de la Empresa.

f) Revisar los acuerdos vigentes adoptados por el Directorio, al inicio del ejercicio desus funciones, debiendo realizar, si fuera el caso, todos los actos necesarios para

que dichos acuerdos y las disposiciones internas de la Empresa esten conforme

a las disposiciones y normas emitidas par la JGA, referentes a:

1) Politica Remunerativa y de Contratacion de Personal.

2) Normas internas de regulaci6n de gastos.

3) Politicas y normas para adquisiciones y contrataciones.

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DE L A A CT IV ID AD E MP RE SA RIA L D EL E ST AO O

4) Presupuesto y ejecucion presupuestal.Pagina Zl

g) Remitir Informes a la JGA, de manera colegiada 0 individual, sobre las materiasque se requieran yen la oportunidad que esta 1 0 sollclte,

h) Mantener informada a la JGA de cualquier hecho que considere relevante 0 quesea contrario a las normas legales.

i) Recibir en las sesiones de Directorio, en calidad de invitados, a los funcianariosdesignados para tal efeeto por la JGA.

j) Mantener reserva y confidencialidad respecto de la informaci6n contable,financiera y de cuaJquier otra indole que sea de su conocimiento en razon deldesernperio del cargo, aun despues de cesar en sus funciones.

k) Camunicar a la JGA cualquier hecho sabreviniente que modifique las

circunstancias materia de la Declaraci6n Jurada a que se hace referencia en elnumeral 5.3.1 del articulo 5.3 de los presentes Lineamientos.

I) Realizar todos los aetas a su alcance para coadyuvar con el cumplimiento de lasmetas macroeconornlcas a cargo de la Empresa.

5.8. Los Direetores se encuentran expresamente prohibidos de:

a) Participar par cuenta propia 0 de terceros, en actividades privadas que compitancan aquellas realizadas par la Empresa.

b) Prestar servicios bajo dependencia laboral en la Empresa donde ejercen susfunciones.

c) Percibir mas de dos (2) dietas al mes, por Empresa en la que participa, con lallmltacion establedda en el numeral 5.4. del presente Capitulo. Los presidentesde Direetorio que perciban una retribuclon mensual y los directores quedesernpefien el cargo de Ministra, estan prohibidas de percibir dietas por asistir alas sesiones, por parte de las empresas a las que prestan servicios.

d) Usar, en beneficia propia a de terceros, los bienes y servicios de AGROBANCO.

e) Usar, en beneficio propio 0 de terceros, las oportunidades comerciales 0 denegocio asi como la informacion privilegiada de que tuvieren conocimiento enraz6n de su cargo; en concordancia con el literal j) del numeral 5.7. de lospresentes Lineamientos.

f) Celebrar contratos, de cualquier naturaleza, con AGROBANCO u obtener de ellaprestamos, credltos 0 garantias 0 ventajas particulares, ajenos a las operacionesdel Banco, en beneficio propio 0 de sus parientes, dentro del tercer grado deconsanguinidad 0 segundo de afinidad; salvo que los prestarnos y las garantiasrespondan a operaciones que AGROBANCQ celebre normalmente con terceros,y siempre que se de en condiciones de mercado.

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g) Prestar declaraciones a los medios de comunicaci6n en general, cuando a travesde estas se viole el deber de reserva y confidencialidad, establecido en et Ilteral j)

del articulo 5.7 de los presentes Lineamientos.

i) Percibir de AGROBANCO, beneficios adicionales a los establecidos en losacuerdos a disposiciones de la JGA.

j) Percibir dietas en caso sea un empleado publico, tal como 10consigna el Articulo3 de la Ley N° 28175, salvo la excepclon contenida en el segundo parrafo dedicho articulo. A tales efectos, se debera tener en cuenta la definicion de"empleado publico" contenida en el Articulo 4 de la Ley N° 27815, modificada porla Ley N° 28496.

5.9. En concordancia con elliteral a) del numeral 5.8. de los presentes Lineamientos, losDirectores se encuentran prohibidos, respecto de las empresas 0 institucionesprivadas comprendidas en el sector sconornlco especifico de AGROBANCO, a

realizar [0 siguiente:

1) Prestar servicios en estas, bajo cualquier modalidad.

2) Aceptar representaciones remuneradas.

3) Formar parte de directorios, salvo autorizaclon expresa de la JGA deAGROBANCO.

4) Adquirir directa 0 indirectamente acciones 0 participaciones de estas, de sussubsidiarias 0de las empresas que pudieran tener vinculacion econornica.

5) Celebrar, a titulo personal, contratos civiles 0mercantiles con estas,

6) Intervenir como abogados, apoderados, asesores, conciliadores, patrocinadores,peritos 0 arbitros de particulares, en los procesos que tales empresas tenganpendientes con AGROBANCO, mientras ejercen el cargo.

5.10. Los Directores responden ilimitada y solidariamente por dafios y perjuicios, anteAGROBANCO, y ante la JGA, en los siguientes casos:

a) Por no votar en contra de acuerdos contrarios a las normas vigentes, el estatutosocial de AGROBANCO, los acuerdos adoptados por la JGA y, en general, a losintereses del Estado.

b) Por no comunicar por escrito a la JGA y a la Contraloria General de la Republicade ser el caso, las irregularidades que conozca, cometidas por los Directores quelos hayan precedido y/o los actuales, asi como por cualquier otro funcionario deAGROBANCO.

c) Por el incumplimiento de las disposiciones emitidas por la JGA.

d) Por no votar a favor de acuerdos relacionados al cumplimiento de disposicioneslegales a cargo del Directorio.

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F O ND O N AC fO NA L D E F fN AN CfA M fE N TO

D E LA A CTIVID A D EM PR ESA RIA L D EL E STA DO

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5.11. La responsabilidad civil por el incumplimiento de 1 0 establecido en los presentesLineamientos, no enerva la responsabilidad penal que pueda corresponderle alDirector, asi como tampoco la facullad de la JGA de dejar sin efecto la deslqnactondel Direclor, 51 fuera el caso.

5.12. La renuncia al cargo de Director se efectua mediante la presentaci6n de unacorrumicacion escrlta dirigida al gerente general y al presidente de Directorio deAGROBANCO. En caso de renuncia del presidente de Directorio, la comunicaci6nsera presentada unlcamente ante ef Gerente General de AGROBANCO.

En todos los casos, el Director renunciante debera remitir una copia de la carta aFONAFE y al titular del sector que 1 0 dsslqno.

5.13. La renuncia al cargo de Director surte plenos efeclos legales a partir de la fecha enque es comunicada a la Empresa, salvo disposiclon contraria contenida el estatutosocial 0norma legal especial.

Las renuncias saran pueslas en conocimiento de la JGA

5.14. Los Directores podran solicitar a AGROBANCO la contratacion, por cuenla de dichaEmpresa, de un servicio especializado de patrocinio legal que les brinde una defensaadecuada en caso sean demandados administrativa, civil 0 penalmente par actos,omisiones 0 decisiones adoptadas en el ejercicio regular de sus funciones en la

propia Empresa.

Para el caso de Directores que a la fecha de solicitar su acogimiento al regimen deproteccion y financiamiento judicial, ya no participen como miembros del Directoriode AGROBANCO, 0 que estando en goce de la referida proteccion concluyan supartlcipacion en el Directorio, la contrataclon del servicio de patrocinio legal estara

condicionada a que tales Directores presenten una garantia real 0 personal suficientedestinada a asegurar que AGROBANCO pueda recuperar el manto de los gastosasumidos en caso se demuestre su responsabilidad por dolo 0 culpa inexcusable.

La referida garantia no sera necesaria, a conslderacion de AGROBANCO, enaquellos casas en los que las circunstancias determinen que exista una probabilidadmuy baja 0que no exista posibHidadque se atribuya responsabilidad por dolo a culpainexcusable.

AGROBANCO denegara las solicitudes presentadas par los Directores que hayansido removidos par la JGA, as! como cuando las solicitudes se refieran a procesosen los cuales la propia Empresa sea denunciante 0agraviada.

Previa autorizacion par parte del Directorio, AGROBANCO podra asumir ef costa delas indemnizaciones y otros conceptos a los que este obligado el Director solicitante,siempre que tales gastos no se deriven de una responsabilidad por dolo 0 culpainexcusable.

5.15. AGROBANCO debera contar con procedimientos internos que Ie permitan una rapiday efectiva evaluaclon y atencion de las solicitudes presentadas por los Directores, asicomo el adecuado seguimiento de los procesos.

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F O N D O N AC IO NA L D E FIN A N C IA M IE N T O

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En todos los casas, los solicitantes deberan suscribir un convenio de devoluci6n afavor de AGROBANCO, en virtud del cual se comprometan a devolver el monto delos gastos asumidos por el Banco en caso se demuestre su responsabilidad por doloa culpa inexcusable.

5.16. Lo dispuesto en los numerales 5.14 y 5.15 precedentes tarnbien resulta aplicable alos Directores que a la techa de entrada en vigencia de los presentes Lineamientoshayan cesado en sus tunciones.

5.17. A etectos de aplicar el presente Capitulo, se debera tener en consideracion 1 0

siguiente:

a) Para el caso de las prohibiciones establecidas en el numeral 4 del articulo 5.9 delos presentes Lineamientos, no se encuentran comprendidas las acciones 0

participaciones de sociedades que los Direetores hubieran tenido en propiedad almomenta de asumir el cargo.

b) Una vez acordada en JGA la deslqnacion del (los) Director (es), la adrninlstracionde AGROBANCO abrira un legajo personal de cada Director designado queincluya el curriculum vitae documentado y la declaracion jurada, indicados en e[numeral 5.3. Asimismo, la administraci6n de AGROBANCO se debera deencargar de la realizacion de todos los aetos para la formalizacion de ladeslanacion. EI Organa de Control Interno de AGROBANCO evaiuara laveracidad de la documentaci6n del selialado legajo personal.

CAPiTULO 6

DE lOS ASPECTOS SOCIETARIOS

6.1. Junta General de Accionistas.

Para la realeacton de las Juntas Generales de Accionistas, la administracion deAGROBANCO debera remitir a FONAFE, en su calidad de representante del Ministerio deEconomia y Finanzas (MEF) ante la JGA de AGROBANCO, un informe que justifique lospuntos a tratar y el proyeeto de aeta de la Junta respectiva, salvo en los casos de JuntasGenerales de Accionistas realizadas a iniciativa de la propia JGA. Asimismo, el GerenteGeneral es responsable por la realizacion los actos formales y leqates previos requeridospara la celebraci6n de [a JGA.

La adrnlnlstraclon de AGROBANCO debera iniciar a la brevedad los tramltes notariales yregistrales que correspondan. EI Gerente General es responsable del registro adecuado y

oportuno de los acuerdos adoptados par la JGA, debiendo realizar inmediatamente todos losaetos necesarios para aetualizar y ordenar dicho registro, tanto en los libros del Banco comoen los registros publicos correspondientes.

6.2. Remision de titulos representativos del capital social de AGROBANCO

En los casos en que la JGA acuerde el aumento 0 reducci6n del capital social de laEmpresa, esta debera registrar adecuadamente dicha situaci6n y remitir al MEF los titulosrepresentativos del nuevo capital social.

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6.3. Representantes del Estado en las Juntas Generales.

La representacion del Ministerio de Economia y Finanzas ante la JGA la ejerce FONAFE,quien podra delegar su representaclon en una 0mas personas, quienes a su vez actuaranbajo la figura del mandata can representaclon, por 1 0 que su actuacion debe ajustarsenecesariamente a las instrucciones que al efecto se les imparta, quedando asi liberados detoda responsabilidad.

6.4. Directorios y directores de AGROBANCO.

6.4.1. La admlnlstracion de AGROBANCO rernitira dentro de los plazos de rernlslon de susEvaluaciones Presupuestarias y Econornicas, una copia del Acta de cada seslon deDirectorio celebrada, 0 la trascnpcion de los acuerdos tomados.

6.4.2. La JGA podra designar una persona para que asista a cualquier sesion de Directorio

en calidad de invitado y sin derecho a voto.

6.4.3. La JGA aprobara el manto de las dietas de los Directores.

6.4.4. AGROBANCO debera informar, a traves del Sistema de Informacion de FONAFE, lafecha de rsallzacion de cada seslon de Directorio as! como la relacion de laspersonas que participan en elias. La rernision de esta informacion se raalizaraingresandola en el Sistema de Informacion de FONAFE y efectuando el proceso de"cierre" en el mismo, dentro de los quince (15) dias calendario posteriores al ultimo

dia del meso

CAPITULO 7

DE LA RESPONSABILIDAD

7.1 Incumplimiento de los Acuerdos y Lineamientos emitidos por la JGA.

Corresponde a la adminlstracicn de AGROBANCO identificar a los responsables par elincumplimiento de los Lineamientos y los Acuerdos de la JGA, as! como determinar lagravedad y la aplicacion de las sanciones a los referidos trabajadores, sin perjuicio de laresponsabiJidad civil y/o penal a que hubiera lugar.

7.2. Responsables de aplicar las sanciones.

Cuando la lnfraccion sea cometida par el Gerente General u otro trabajador de direccion,sera el Directorio el que evalue el incumplimiento e imponga la sancion, de ser el caso.Cuando la lnfraccion sea cometida por cualquier otro trabajador, esta sera evaluada par elGerente General, quien de ser necesario apllcara la sancion respectiva.

7.3 Criterios para determinar la gravedad de incumplimientos y la sanclon aplicable.

A efectos de determinar la gravedad del incumplimiento y la sancion aplicable, laadrninistracion de AGROBANCO debera considerar criterios como la existencia a no de

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F O N D O N AC IO NA L D E FIN A N C IAM IE N TO

D E LA A CT IV ID AD E MP RE SA RIA L D EL E ST AD O

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intencionalidad, el perjuicro causado, los casos fortuitos y de fuerza mayor, [as

circunstancias de la comislon de la lnfracclon y la repeticion en la comlston de la lnfraccion.

7.4 Determinacion de la sanclon aplicable.

EI Reglamento Interno de Trabajo de AGROBANCO debera contener un capitulo referido a

sanciones, en el que se establezcan las sanciones por incumplimientos a los Lineamientos y

Acuerdos de la JGA. Para la apllcaclon de dichas sanciones se debera tener en cuenta los

crilerios establecidos en el presente capitulo.

CAPiTULO 8

DE LA TRANSPARENCIA

B.1. La admtnistracion de AGROBANCO debera designar a un Responsable de

Transparencia.

B.2. AGROBANCO esta obligada a contar con una Psgina Web en Internet.

B.3. EI Responsable de Transparencia estara encargado de la administracion y actualizacion

de la informacion publicada en la Pagina Web de la empresa. EI nombre del

responsable debera figurar en la paqina Web de inicio.

8.5. La adrninistracion de AGROBANCO debera publicar en [a pagina de inicio de su pagina

Web, un vinculo a una pagina interior que contenga la estructura general de [as

disposiciones emitidas en los presentes Lineamientos (Mapa de cumplimiento de los

Lineamientos de Transparencia). Cada elemento de esta estructura se debera vincular a

su vez a las secciones internas 0 archivos de la Pagina Web del Banco que contengan

la informacion requerida, incluyendo la fecha de ultima actualizaclon de la informacion.

8.6. Informacion General.

La administraci6n de AGROBANCO debera publicar en su paqina Web informaci6n

general sobre aspectos institucionales tales como:

a) Vision, Misian y Principios 0Valores del Banco

b) Codlqo de etlca

c) Giro del negocio

d) Estructura organizacional

e) Marco legal que regula sus funciones.

8.7. Informacion referida al Plan Estrategico y al Plan Operativo:

La aominlstraclon de AGROBANCO debera publicar en su paqina web, de manerasemestral, denlro de los 20 dias calendario siguientes de concluido el semestre, la

informaci6n correspondiente all iteral a) siguiente.

Asimismo, debera publicar de manera Irimestral, denlro de los 20 dias calendario

siguientes de conc1uido el trimestre, la informaci6n correspondiente a los literales b) y c)

siguientes:

a) Los resultados semestrales en los indicadores de desempelio establecidos en su

Plan Estrategico asl como tambien los resultados obtenidos en los mismos

objetivos en los ultlrnos tres (3) alios.

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FONDO NACIONAL DE FINANCIAMIENTO

D E LA A CTIV ID A D EM PR ESA RIA L D E L E STA DO

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b) Los objetivos y metas planteados en su Plan Operative Anual,

c) Los avances en los objetivos y metas planteados en su Plan Operative Anual, asicomo los resultados anualizados obtenidos en los mismos objetivos en los ultirnostres (3) alios.

La adrnuusiraclon de AGROBANCO podra solicitar a FONAFE una exoneraci6n a lapublicaci6n de indicadores que consideren atecten la seguridad nacional ala relaclon dela empresa con eJmercado.

8.8. Informacion referida a la Memoria y a los Estados Financieros Auditados del

Banco.

La adrninlstraclon de AGROBANCO debera publicar en su paqlna Web, de maneraanual, dentro del segundo trimestre del afio siguiente:

a) La Memoria Anual del Banco.b) Los Estados Financieros auditados, incluyendo Jas Notas a dichos Estados

Financieros y eJcorrespondiente Dictamen de los Auditores.c) Adicionalmente, debera publicar la evoluclon anual de los siguientes indicadores

durante los ultirnos tres (3) alios: Ratio de solvencia (Pasivo Total! Capital Social yReservas) y apalancamiento global; ratio de Cartera Atrasada sobre ColocacionesBrutas: ratio de creditos refinanciados y reestructurados sabre coJocaciones brutas:ratio de provisiones sobre cartera atrasada; ratio de gastos administrativosanualizados sabre activo rentable; ratio de colocaciones vigentes sobre nurnero depersonal; rentabilidad del patrimonio; ratio de ingresos financieros sabre ingresostotales: ratio de liquidez en moneda nacional y extranjera; ratio de caja y bancossobre obJigaciones a la vista en moneda nacional y extranjera.

EI detalle de las f6rmulas de calculo de los indicadores solicitados en eJliteral c) podraser descargado del Portal de Transparencia de FONAFE - secci6n de anexos a la

Directiva de Transparencia.

8.9. Informacion referida al Presupuesto y a los Estados Financieros mensuales

La adminlstraclon de AGROBANCO debera publicar en su paqlna Web y respecto alpresupuesto, 1 0 siguiente:

a) El marco presupuestal, a Jos 20 eras calendario de que el Directorio deAGROBANCO haya aprabado la ratflcaclon y desaqreqaclon del presupuestoaprobado por la JGA. mediante los formatos de Presupuesto de Ingresos yEgresos, Ganancias y Perdidas, Balance General y Flujo de Caja Proyectadopresentados a la JGA. Asimismo, la administraci6n de AGROBANCO deberapublicar todas las modificaciones presupuestarias etectuadas, a los 20 dias

calendario de que el Directorio haya aprobado y desagregado.0

ratlflcadc ydesagregado, la rnodiflcaclon presupuestaria.b) La ejecucion presupuestal de manera mensual, dentra de los 20 dias calendario

siguientes de concluido el mes, mediante los formatos de Presupuesto de Ingresosy Egresos, Ganancias y Perdidas, Balance General y Flujo de Caja Proyectadopresentados a FONAFE.

c) Adicionalmente, debera publicar la evofucion mensual de los siguientes indicadoresdurante el ano en curso: Ratio de solvencia (Pasivo Total! Capital Social yReservas) y apalancamiento global: ratio de Cartera Atrasada sobre ColocacionesBrutas; ratio de creditos refinanciados y reestructurados sobre colocaciones brutas;ratio de provisiones sabre cartera atrasada; ratio de gastos administrativos

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D E L A A CT IV ID AD E M PR ES AR IA L D EL E ST AD O

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anualizados sabre activo rentable; ratio de colocaciones vigentes sobre numero depersonal; rentabilidad del patrimonio; ratio de ingresos financieros sobre ingresostotales; ratio de liquidez en moneda nacional y extranjera; ratio de caja y bancos

sobre obligaciones a la vista en moneda nacional y extranjera.

EI detalle de las f6rmulas de calculo de los indicadores solicitados en el literal c) podraser descargado del Portal de Transparencia de FONAFE - secci6n de anexos a laDirectiva de Transparencia.

8.10. Informaci6n referida a la Deuda Externa y a la Deuda no tributaria al EstadoPeruano

8.10.1. La admlnistraclon de AGROBANCO debera publicar en su pagina Web, de maneratrimestral, dentro de los 20 dias calendario siguientes de concluido el trimestre, lainformaci6n que se detalla a continuacion:a) Nive! de deuda externa que a fin del mes anterior mantuvo. Entiendase por deuda

externa a aquellas operaciones por las cuales la empresa obtiene prestarnos debancos, gobiernos, proveedores, organismos internacionales u otras entidades delexterior, pudiendo ser con 0 sin aval del Estado. La referida informacion deberaestar expresada en d61aresde los Estados Unidos.

b) Entidades acreedoras.c) Nivel de principal adeudado por acreedord) Nivel de intereses adeudado por acreedor.

8.10.2. La administraci6n de AGROBANCO debera publicar en su paqina Web, de maneratrimestral, dentro de los 20 dias calendario siguientes de concluido el trimestre, lainformacion referida al nivel de deuda no tributaria mantenida con el Estado Peruanoal final del mes anterior. La referida informaci6n debera estar expresada en Nuevas

Soles y debera incluir el monto del capital, asl como el nivel de intereses adeudadopor este concepto.

8.11.lnformaci6n referida a Inversiones.La administraci6n de AGROBANCO debera publicar en su paqina Web, de maneratrimestral, dentro de los 20 dias calendario siguientes de concluido el trimestre, uncuadro resumen conteniendo los proyectos de inversion en ejecucion,

EI cuadro resumen debera contener 1 0 siguiente: nombre del proyecto, presupuestototal del proyecto, presupuesto del ejercicio correspondiente y su nivel de ejecucion yel nivel de ejecuci6n total acumulado.

Adicionalmente, respecto a los diez (10) principales proyectos de inversion 0 los que

representen al menos el 70% del presupuesto de inversiones del ana en curso, 10queresulte menor en numero de proyectos, se debera publicar 1 0 siguiente:

a) Nombre del proyecto.b) Descripci6n del proyecto.c) Fuentes de financiamiento del proyecto.d) Presupuesto Total del proyecto, detallado par fuente de financiamiento.e) Presupuesto del ana en curso del proyecto, detallado por fuente de financiamiento.f) Metas fisicas totales del proyecto.g) Metas fisicas del ana en curso del proyecto.h) Avance en la ejecucion del Presupuesto Total del proyecto.

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FONDO NACIONAL DE FINANCIAMIENTO

D E LA A C TIV ID A D E M PR E SA R IA l D EL E S TA D O

i) Avance en la eiecucion del Presupuesto del aria en curso del proyecto.

j) Detalle del avance en el cumplimiento de las metas fisicas totales del proyecto.

k) Detalle del avance en el cumplimiento de las metas fisicas del aria en curso delproyecto.

Pagina 29

8.12. Informaci6n referida a hechos de importancia.

La admtnistracton de AGROBANCO debera publicar mensualmente los hechos de

importancia relacionados con la empresa.

8.13. Informaci6n respecto a Recursos Humanos.

La adrninistracion de AGROBANCO debera publicar en su pagina Web, de manera

trimestral, dentro de los 20 dias calendarios siguientes de concluido el trimestre, la

siguiente informaci6n respecto a recursos humanos, excepto la establecida en el literal

j), la cual debera ser actualizada permanentemente:

8.13.1 Personal activo, plana gerencial y directores

a) Categorias (funcionarios, profesionales, tecnlcos, auxiliares, otros; pudiendo elBanco presentar un detalle mayor al mencionado para esta cateqorizacion).

b) Nurnero de personas par categoria y regimen laboral al que se encuentren

sujetos, sean estas personas nombradas 0contratadas par un periodo mayor a 3

meses en un plaza de un afio,

c) Rango salarial par eategoria y regimen laboral.

d) Gaslo total en remuneraciones.

e) Gasto total en bonificaciones.

f) Gasto total en cualquier otro concepto de indole remunerativo, sea pensionable 0

no.

g) Listado de los viajes al extranjero realizados por los funcionarios, plana gerencial

y directores de la empresa. Se debera consignar el numero del Acuerdo de

Directorio que los aprueba, el nombre de los funcionarios que viajan, los objetivos

de los viajes, los destinos y los gastos incurridos.h) La administraei6n de AGROBANCO debera publicar respecto a sus dlrectores y

plana gereneial:

• Cargo.

• Nombre y Apellidos.

• Regimen de desemperio.

• Manto de la Dieta por Sesion (para el caso de los Direetores)

• Rango Salarial (Tope maximo y minimo de Ia escala remunerativa incluyendo

sueldo, bonificaciones y todo ingreso considerado remunerativo, para el caso

de la plan gerencial)

• Resumen detallando experiencia profesional y trayectoria acadernlca

(Curricula Vitae).

i) AGROBANCO debera publicar respecto a tado el personal activo, ordenado porgerencia 0 area de acuerdo al organigrama de la empresa, 10siguiente:

• Cargo.

• Nombres y Apellidos.

• Regimen de desempeiio.

• Rango Salarial (Tope maximo y minimo de la escala remunerativa incluyendo

sueldo, bonificacianes y todo ingreso considerado remunerativo)

• Gerencia 0area en la que labara.D Boisa de Trabajo, que debera incluir plazas par cubrir, plazos, requisitos y

persona ° media de eontacto con la empresa.

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D E L A A C TIV ID A D E M PR E SA R IA l D E L E S TA D O

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k) La Politica Remunerativa aprobada y vigente de la empresa. Incluyendo los

conceptos remunerativos y no remunerativos.

8.13.2 Pensionistas

La adrnlnistraclon de AGROBANCO debera publicar la siguiente informacion

respecto a las pensiones cuya planilla es financiada con recursos de la empresa,

sean estas administradas por la empresa 0 no:

a) Regimenes pensionarios.

b) Nurnero de personas por regimen pensionario.

c) Monto de planilla mensual promedio por regimen pensionario.

d) Monto maximo y minimo de pension mensual pagada por regimen pensionario.

8.13.3. Empresas especiales de servicios y cooperativas de trabajadores

La adrninistracion de AGROBANCO debera publicar la siguiente informacion

respecto a los recursos humanos can que cuenta, provenientes de empresas

especiales de servicios y cooperativas de trabajadores:

a) Nombre de la empresa 0cooperativa que brinda el servicio.

b) Descrlpcion de los servicios prestados.

c) Numero de personas asignadas a la empresa por tipo de servicio prestado.

d) Manto mensual promedio de los uttlrnos 6 meses pagado por tipo de servicio

prestado.

e) Costo promedio por puesto contratado.

f) Manto total contratado.

8.14. Informacion respecto a Contrataciones y Adqu islclones,

8.14.1. La administracion de AGROBANCO debera publlcar en su paqina Web, de manera

trimestral, dentro de los 20 dias calendario siguientes de concluido el trimestre, lainformacion sobre el Plan Anual de Contrataciones y Adquisiciones actualizado, en el

mismo formato que debe ser remitido a CONSUCODE.

8.14.2. La administration de AGROBANCO debera publicar en su paqina Web, can una

actuauzacion trimestral, dentro de los 20 dias calendario siguientes de concluido el

trimestre, el siguiente detalle respecto a los procesos de contrataciones yadquisiciones, cuya buena pro haya side olorgada en el afio en curso, asi como

respecto a los contratos celebrados, separados por tipo de proceso y desagregado

por item:

a) Para cada proceso de Adjudicacion de Menor CuanUa:

1) Codigo del bien 0 servicio

2) Descripcion del bien 0servicio.

3) Datos del ganador de la buena pro: Nombre, RUC, indicando si es PYME 0

no.

4) Valor referencial.

5) Monlo adjudicado.

6) Detallar si procede de procesos desiertos.

b) Para cada proceso de Adjudicacion Direcla, Licitacion Publica y Concurso Publico:

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F O ND O N A C IO NA L D E F IN AN CIA M IE N TO

D E L A A C TIV ID AD E M PR ES AR IA L D E L E ST AD O

1) C6digo del bien 0 servicio2) Numero de la convocatoria.3) Dascripcion del bien 0servicio.

4) Datos del ganador de la buena pro: Nombre, RUC, indicando si es PYME 0

no.5) Valor referencial.6) Monto adjudicado.7) Detallar si procede de procesos desiertos.8) Cuadro de puntajes por postores, con el detalle de puntaje tecnlco,

economico y total.

P ag in a 31

c) Para cada proceso efectuado por exoneraclon:

1) Codigo del bien 0 servlcio

2) Descrlpcion del bien 0servicio.3) Datos de ganador de la buena pro: Nombre, RUC, indicando si es PYME 0

no.4) Valor referencial.5) Monto adjudicado.6) Detallar la causal de la exoneraci6n.

8.14.3. La admlnistracion de AGROBANCO debera publicar la siguiente informacionrelacionada con los contratos de locacion de servicios celebrados con personasnaturales:

a) Relacion de personas contratadas bajo locaci6n de servicios.b) Area para la que presta servicios cada locador.c) Monto mensual promedio de los ultirnos 6 meses, pagado por cada contrato de

locacion de servicios.d) Monto total de cada contrato de locaci6n de servicios.e) Periodo de vigencia de cada contrato de locaclon de servicios.

8.15. Principales Proveedores.

8.15.1. La adrnlnistracion de AGROBANCO debera publicar en su pagina Web, de maneratrimestral, dentro de los 20 dias calendario siguientes de concluido el trimestre, lasiguiente informaci6n sobre sus cincuenta (50) principales proveedores de acuerdo alos montos de compras acumuladas en el afio en curso:

a) Nombre, RUe, indicaci6n de si se trata de una PYME 0no.b) Monto de compras acumuladas en el afio en curso para el proveedor.

8.15.2. La administracion de AGROBANCO debera publicar en su pagina Web, dentro de los20 dias calendarios siguientes de concluido el atio, la informaci6n sobre suscincuenta (50) principales proveedores de acuerdo a los montos de comprasacumuladas en el ano anterior al ario en curso:

a) Nombre, RUe, indicaci6n de si se trata de una PYME 0no.b) Monto de compras acumuladas en el ario para el proveedor.

8.16. Principales adquisiciones de Bienes y Servicios.

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FONDO NACIONAL DE FINANCIAMIENTO

DE LA A(TIVIDAD EMPRESARIAL DEL ESTADO

Pagina 32

8.16.1. La adm lnistracion de AGROBANCO debera publicar en su pag ina Web, de manera

trimestral, dentro de los 20 dlas calendario siguientes de concluido el trimestre, la

siguiente informacion sobre los cincuenta (50) principales bienes y/o servicios

adquiridos, de acuerdo a los montos de compras acumuladas en el ario en curso:

a) Codigo del bien 0 servicio

b) Descrjpcion del bien 0 servicio.

c) Monto de compra acumulada en el afio en curso para el bien 0 servicio.

8.16.2. La admlnistracion de AGROBANCO debera publicar en su paqina Web, dentro de los

20 dias calendario siguientes de concluido el ario, la siguiente informacion sobre los

cincuenta (50) principales bienes y/o servicios adquiridos, de acuerdo a los montos

de compras acumuladas en el ario anterior al ario en curso:

a) Codigo del bien 0 servicio

b) Descripcion del bien 0servicio.

c) Monto de compra acumulada en el atio para el bien 0servicio.

8.17. Venta de bienes muebles e inmuebles.

La admlnistraclon de AGROBANCO debera publicar en su Pagina Web, los

procedimientos, operaciones y resultados de la venta de bienes muebles e inmuebles

no relacionados al proceso productivo.

8.18. AGROBANCO se sujeta al procedimiento de acceso a la informacion publica

establecido en la Ley No. 27806, Ley de Transparencia y Acceso a la Informacion

Publica y el Decreto Supremo No. 072-2003-PCM, Reglamento de la Ley de

Transparencia y Acceso a la Informacion Publica.

8.19. La administracion de AGROBANCO debera nombrar al funcionario Responsable de taEntrega de Informacion, de conformidad con la Ley No. 27806, Ley de Transparencia y

Acceso a la Informacion Publica y el Decreto Supremo No. 072-2003-PCM,

Reglamento de la Ley de Transparencia y Acceso a la Informacion Publica. Esta

deslqnaclon debera ser publicada en el diario oficial "EI Peruano" y comunicada a

FONAFE en un plazo que no exceda de to s cinco (5) dias utiles de efectuada.

8.20. La adminlstraclon de AGROBANCO debera designar al Responsable de Transparencia

y al Responsable de la Entrega de Informacion, en un plazo que no exceda los diez

(10) dlas utiles contados a partir de la cornunicacion de los presentes Lineamientos.

CAPiTULO 9

DE LAS DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS

9.1 La aprobaclon del presupuesto de AGROBANCO se efectuara en base a las directivas

que se aplican a las empresas bajo el ambito de FONAFE, de acuerdo a 1 0 establecido

en la Tercera Disposicion Transitoria de la Ley N° 29064.

9.2lnformaci6n Adicional.

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FO ND O N A C IO N A L D E F IN A N C IA M IE N TO

D E LA A CTIV ID AD E MP R ES AR IA L D EL E ST AD O

Paglna 33

La Empresa debera proporcionar a FONAFE, a su soJicitud y en su calidad derepresentante ante la JGA, cualquier informacion adicional a la requerida en lospresentes Lineamientos, en un plazo que no exceda los cinco (5) dlas habiles de larecepcion del requerimiento, salvo el establecimiento de un plazo distinto.

9.3 La gestion de AGROBANCO debera considerar el cumplimiento de 1 0 establecido en elC6digo Marco de Buen Gobierno Corporativo en las Empresas del Estado y en elC6digo de Etica de los Trabajadores de AGROBANCO (Anexos 3 y 4 de los presentesLineam ientos).

CAPiTULO 10

DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS

10.1 Cuando el Directorio de la Empresa no cuente con un nOmero suficiente de Directores

nombrados a efectos de computar quorum para tomar Acuerdos, el Gerente Generalpodra aprobar los instrumentos de gestion y/o modificatorias cuyas prerrogativas hayansido dadas por estos Lineamientos a favor del Directorio, las que deberan ser ratificadascuando se reuna el Directorio.

CAPiTULO 11

DE LAS DISPOSICIONES MODIFICATORIAS Y FINALES

11.1 Los Formatos del Anexo 1 a que se refieren los presentes Lineamientos se encuentranen el Sistema de Informacion de FONAFE.

11.2 En caso que el vencimiento de algOn plazo fijado en los presentes Lineamientoscoincida con dias sabado, domingo 0 feriado, este se extenders al primer dia habilsiguiente.

11.3 EI Directorio y la adminlstracion deberan establecer y disponer los controJes internosnecesarios para una adecuada y correcta aptlcaclon de 10 sefialado en Jos presentesLineamientos y asurniran responsabilidad por ello.

11.4 EI Organo de Control Institucional de la Empresa flscallzara y supervlsara elcumplimiento de los presentes Lineamientos y que las disposiciones que dicten elDirectorio y/o la Gerencia General de AGROBANCO no contravengan 1 0 indicado enlos presentes Lineamientos. Asimismo, dicho ente de control suparvisara la legalidadde la ejecucion del presupuesto de la Empresa.

Av. Paseo de la Republica N° 3121, San Isidro I TeIM. 440-4222 Fax: 440-4222 anexo 202www.fonafe.gob.pe

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FONDO NACIONAL DE FtNANCtAMIENTO

DE LA ACTIVIDAD EMPRESARIAL DEL ESTADO

Pagina34

ANEXO 1

FORMATOS DE EMPRESAS OPERATIVAS

(Pubticados en el Portal Web de FONAFE: www.fonafe.gob.pe)

FORMATO N° 1E:

FORMATO N° 2E:

FORMATO N° 3E:

FORMATO N° 4E:

FORMATO N° 5E:

FORMATO N° 6E:

FORMATO N° 7E:FORMATO N° BE:

FORMATO N° 9E:

FORMATO N° 1DE:FORMATO N° 11E:

FORMATO N° 12E:

Perfil.

Balance General.

Estado de Ganancias y Perdidas,

PresupueSlo de Ingresos y Egresos.

Flujo de caja proyectado.

Endeudamiento.

Gastos de capital.

Capital social e Inversiones.

Saldo de Caja, Depositos, Colocaciones e lnversiones sequn

caracteri sticas

Plan Operative.Dietas.

Ficha Tecnica de Proyectos de Inversion

ANEX02

FORMATO MODELO DE ACUERDO DE DIRECTORIO PARA MODIFICACION

PRESUPUESTAL

(Publicado en el Portal Web de FONAFE: www.fonafe.gob.pe)

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FO N D O N A C IO N AL D E FIN A N C IA M IE N TO

D E LA A CTlV !D AD E MP RE SA RIA L D EL E STA DO

ANEX03

COOIGO MARCO DE BUEN GOBIERNO CORPORATIVO EN LAS EMPRESAS DELESTADO

Pagina 35

Indice

I. Cuestianes generales sabre Gabierno Ca[2_arativo de em_gresas del Estada

a. Gabierna Corporativa

b. Mejores estandares para em_Ql"esasde! Estado (EPEs)

c. EI significado y alcance de un Codigo de Buen Gobierno

Principia 1. Objetivas de la EPE

II. Derechas de propiedad

Principia 2. Junta general y otras farmas de parflclpacion de las accionistas

Principio 3. Registro de titularidad de las accianes

Principio 4. Politicas sobre aplicaclon de utilidades

Principia 5. Tipos de acciones y derechas de voto

Principia 6. Tratamienta eguitativo de accionistas minaritarios

Principia 7 Salucion de confl ictos

Principia 8. Endeudamiento de la EPE

Principio 9. Cumplimienta de abligacianes y com_Qromisos

Principia 10. Sistema efectiva de analisls de rie~o

Principia 11. Codiga de etica

Principle 12. Transferencia de la_QI"qQiedad

Principia 13. Cesacion de la_fl_resencia del Estado y cambias de control

III. EI Directario y la Gerencia

Principia 14. Mecanismas de desiqnacion de directares

Principia 15. Paliticas relativas a la independencia de directores

Principia 16. Funcianes y _ re~onsabilidades del directaria y de los directares

Principia 17. Contormaclon de comites eSQ_eciales

Principia 18. Mecanismas de des_ignacion de_g_erentes

Principia 19. Funcianes y respansabilidades de la gerencia

Principia 20. Canales de cornunlcaclon e interaccion entre eJd irectaria y la

gerencia

Principia 21. Mecanismas de evaluacion del directaria'Y_ la_gerencia

Principio 22. Plan de sucesion

Principia 23. Repartes del directorio sobre Gabierna Ca[2_arativa

Principia 24. Paliticas de rernuneracion y cornpensacion al directario_y_lagerencia

Principia 25. Admirustraclon de conflictas de interes

IV. Transparencia

Principio 26. PoJltica de informacion

Principia 27. Mecanismas de informacion

Principio 28. Paliticas de maneja de informacion nO_fl_ublica

Principio 29. Estandares cantables de la informacion financiera

Principia 30. Politicas sabre auditarias

Principia 31. Estructura de prapiedad.'L de administraci6n de la empresa

Principia 32. Participaci6n de agentes extern as de informaci6n

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FO N D O N A C IO N AL D E FIN AN C IA M IE N TO

D E L A A CT 1V 1D AD E M PR ES AR IA L D EL E ST AD O

Pagina36

C60lGO MARCO DE BUEN GOBIERNO CORPORATIVO DE EMPRESAS DEL ESTADO

EI presente C6digo conglomera las mejores pnicticas de gobiemo corporativo

identificadas para las empresas del Estado, las mismas que transcienden la realidadactual y por 10tanto son de aplicaci6n progresiva.

I. Cuestiones generales sobre Gobierno Corporativo de empresas del Estado

a. Gobierno CorporativoLa atencion casi global sabre el Gobierno Corporativo de las empresas hapermitido acentuar la noclon de que se trata del sistema par el cual estas sondirigidas y controladas. Un marco en el cuallos derechos y responsabilidades delos diferentes participantes y grupos de lnteres de las empresas son distribuidos,de forma tal de propiciar un desempefio que permita el alcance de sus objetivosde manera eficiente. Es asl como ha side consagrado este concepto en los"Principios de Gobierno Corporatlvo" de la OEC02

, el referente

internacionalmente mas reconocido sobre la materia.

b. Mejores estandares para empresas del Estado (EPEs)EI Estado peruano ha promovido ya importantes cambios en su desempefio. Enprimer termino. ha buscado mejorar la eficiencia econornica y la competitividaddel pais, entre otros a traves de la reasignaclon de recursos desde el sectorestatal hacia el sector privado. Paralelamente las nociones de prudencia ydisciplina fiscal han pasado a ser de uso cornun y generalizado en el desempeiiodel Estado. Tamblen se ha observado una orlentaclon hacia mejorar sutransparencia en las distintas entidades que 1 0 conforman.

Sin embargo, todavia hoy en dia el segmento de empresas del Estado sigue

manteniendo una presencia relevante en nuestra economia por 1 0 que esimportante reforzar las tendencias de eficiencia, prudencia fiscal y transparencia,antes seiialadas. Ello significaria justamente mejorar los estandares de GobiernoCorporativo de las EPEs.

Es claro que las EPEs enfrentan un marco institucional y una "rnalla legislativa"distinta que las empresas privadas, los que usualmente limitan pero no impiden laadopcion de mejores practlcas de Gobierno Corporativo.

Los principios de Suen Gobierno Corporativo son perfectamente aplicables a lasempresas estatales. La busqueda de la eficiencia y la eficacia no puede ser ajenaa las EPEs, siempre que sea debidamente combinada con claros mecanismos derendlcion de cuentas. En particular, el Estado debe comportarse ejemplarmente

para poder exigir al sector privado corregir 0 perfeccionar sus practlcas.

c. EI significado y alcance de un C6digo de Suen GobiernoUn C6digo de Suen Gobierno representa un referente ordenado e integral de lasmejores practicas de desemperio empresarial. Este se nutre de las experienciastanto internacionales como locales, provenientes del sector privado asi como delsector estatal, Tales practicas aspiran ser un incentive 0 guia de adopcionvoluntaria. Es un valor ariadido respecto de 1 0 establecido por [a ley, la quesignifica mas bien los estandares de minimo cumplimiento u observancia. Deesta manera se procura la autodeterminacion de cada EPE, ejerciendo asi las

2 Organization for Economic Co-operation and Development

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F O ND O N AC IO NA L D E F IN AN CJ A M IE N TO

DE LA ACTlVlDAD EMPRESARIAL DEL ESTADO

P ag in a 37facultades de las que deben estar investidos sus orqanos de direcclon, las que asu vez deben ejercerse con claro sentido de responsabilidad en las decisionesque se adopten.

Es en este contexto que el presente Codigo es una moldura de referencia, quecomo tal no puede abordar todas las especificidades de cada EPE; raz6n por lacual cada una de elias, a traves de su directoria, podra definir y aprobar su propioCodlqo de BGC guiandase y cinendose a los criterios y pautas que este C6digosefiala.

Es importante notar que la responsabilidad de mejorar el Gobierno Corporativode las EPEs es principalmente de las propias empresas pero tarnblen del Estado.En efecto, el Codiqo por si mismo sera insuficiente si a la vez el Estado nodesempelia de la forma mas efectiva posible sus responsabilidades comopropietario de empresas. Par tanto la revisi6n del presente C6digo debe hacerseen complemento con los "Lineamientos para el desempeiio del Estado como

propietario" .

EI presente C6digo, que consta de 32 principios, esta pensado principalmente enlas empresas donde el Estado es propietario mayoritario 0 casi absoluto, pero lamayoria de los principios son igualmente extensibles para las empresas donde elEstada es duerio en proporciones menores. Aim cuando este c6digo para EPEstiene diversos puntos de coincidencia can cualquier atro que se haya establecidopara empresas privadas (como es el caso de los 'Princlpios de Buen Gobiernopara las sociedades peruanas"), en virtud que claramente determinadosprincipios se aplican por igual en ambas circunstancias, se ha optado por undocumento auto contenido que sirva de unlca fuente de referencia para lasempresas del Estado.

Principia 1 Objetivos de la EPELa empresa debe contar con objetivos claramente establecidos que permitanoperar como negocio exitoso buscando el mayor alcance posible de acuerdo a lanaturaleza de su actividad, y a la vez propicien su desernpefio eficiente y suviabilidad financiera. Tales objetivos deben constar de forma escrita, de maneraordenada y clara, y ser difundidos. Asimismo, la consecuci6n de los objetivosdebe permitir, a traves del tiempo, la definici6n de metas mensurables. Sepropiciara que estas queden consignadas en convenios 0 acuerdos entre elEstado y cada EPE.

II. Derechas de prapiedad

Principia 2 Junta general y otras formas de partlcipacion de los accionistasLa junta general de accionistas, en particular cuando el Estado no es el unicopropietario, deberia observar los siguientes criterios:

l, Convocarse con debida antelacion. selialando una agenda explicita ydetallada de los temas a discutir, evitando por tanto discusiones yresoluciones conjuntas de temas que ameriten opinionesdiferenciadas.

ll, Notificarse a cuanta accionista sea posible, pero sabre todo difundirlapar medias 0 canales que aseguren que los accianistas quedendebidamente enterados.

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F O ND O N A C IO NA l D E F IN AN C IA M IE N T O

D E L A A C TIV ID A D E M PR E SA R IA l D E L E S TA D O

Pagina38iii. Informar a recordar a los accionistas las reglas de votacion y los

derechos a voto vigentes.iv. Respetar reglas de deleqacion flexibles y transparentes. Asimismo,

comunicar y difundir con antelaclon la desiqnacion de representantesde los accionistas, especialmente aquelios del Estado.

v. Hacer conocer a los accionistas, de ser el caso, de la existencia deconvenios entre otros accionistas que signifiquen el posible ejerciciode un poder de decision influyente. Similarmente la informacion sobrela estructura de propiedad de la empresa debe estar a dlsposlclon detodo accionista.

vi. Brindar a cada accionista toda la informacion necesaria para laevaluaclon y analisis de los temas a discutir en la Junta. En todo casolos accionistas deben poder acceder a dicha informacion, cuandorazones de costo - beneficio impiden la entrega en fisico a cadaaccionista de loda la informacion.

vii. Permitir a los accionistas, dentro de un limite razonable de tiempo

previa a la Junta, poder incorporar puntos en la agenda.viii. Llevarse a cabo en lugares accesibles, en fechas y horas apropiadas,

y donde todos los accionistas cuenten con las facilidades paraparticipar y ejercer su derecho a voto.

Ix. Favorecer la dlscusion plena de los distintos puntos de agenda,propiciando deliberaciones razonadas, donde los accionistas y

representantes actuan aplicando su mejor criterio.

Sin menoscabo de 1 0 anterior, los accionistas deben poder participar y estarinformados sobre las decisiones fundamentales de la empresa, como es el casode aprobaclon de presupuestos 0 de estados financieros, transaccionesextraordinarias con los activos de la empresa, modificaciones en la estructura depropiedad de la empresa, reorganizaciones funcionales u operativas, entre otros.

Principia 3 Registro de titularidad de las accionesLa titularidad de las acciones, as; como cualquier acto que afecte el ejercicio delos derechos que confieren, deben mantenerse registrados por rnetodos segurosy de actualizacion oportuna. En adlcion es recomendable delegar dicho registroen entidades especializadas cuando razones de eficiencia as; 10sugieran.

Principia 4 Politicas sobre aplicaclon de utilidadesLa junta general de accionistas, particularmente cuando el Estado no es el unicoaccionista, debe definir y hacer publica la polltica de aplicacion de utilidades quela empresa saquira regularmente haciendo rnencion cuando menos delporcentaje objetivo de utilidades a distribuir asl como de los plazos que se

aplicarlan para tal distribucion. Los criterios para la relnversion 0 capitalizacion deutilidades deben quedar claramente delimitados.

En este marco, cada ano se definiria y difundiria con antelaclon las condicionesespecificas para la distribucion de dividendos. En adicion, es recomendable quela memoria anual revele la situacion de cumplimiento 0 incumplimiento de lapolitica de dividendos establecida.

Principia 5 Tipos de acciones y derechos de votoSe debe procurar mantener la menor variedad posible de tipos de acciones,privilegiando aquellas que otorgan derecho a voto. Aun cuando existan distintos

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FO ND O N A C IO N A L D E FIN A N C IA M IE N T O

D E L A A CT IV ID AD E MP RE SA RIA L D EL E ST AD O

Pagina 39

tipos de acciones, se debe minlrnizar las diferencias en los derechos a voto queelias confieren.

Los derechos a voto y las reglas para su ejercicio deben estar claramenteestipulados y suficientemente difundidos entre los accionistas. En principle, talesreglas no deberian cambiar con la situacton 0 asunto que es sometido aconsloeracion. Cualquier cambio a las mismas debe ser resuelto por losaccionistas. Asimismo, las pautas de deleqacion de votos deben ser f1exibles ytransparentes.

Principia 6 Tratamiento equitativo de accionistas minoritariosLa empresa donde el Estado mantiene una condiclon de accionista mayoritariodebe definir polftieas para que los demas accionistas reciban un tratamientoequitativo respecto al Estado, especialmente en cuanto a:

i. Ejercicio de los derechos a voto para los tipos de acciones donde elEstado tambien mantiene propiedad.

Ii. Informacion regular sabre ef desenvolvimiento de la empresa.

Sin menoscabo de 10anterior, los accionistas minoritarios deben contar con laposibilidad real y efectiva de obtener reparacion en caso de violacion de susderechos de propiedad.

EI directorio 0 un cornite de directores deberian hacer seguimiento alcumplimiento de esta polltica y dar cuenta de su observancia a de las situacionesde distanciamiento ala misma.

Principia 7 Solucion de conflietosLa empresa debe establecer politicas de solucion de conflictos y consignarlas en10posible en sus estatutos, aplicandotas igualmente cuando corresponda en loscontratos que celebre. Para este fin se fomenta la apllcacion de criterios demenor costo, mayor efectividad, y particularmente de privilegiar los intereses delEstado como un todo. En este contexto, se Ie brinda preferencia a mecanismoscomo 105 de conclliacion yarbitraje.

Cuando corresponda, como en el caso de conflictos entre accionistas, la empresamantiene la neutralidad respecto a las partes involucradas. Las politicas que sedefinen alcanzan no solo a este ultimo caso, pero tambien a las situaciones dediscrepancias entre la sociedad y sus accionistas, asl como entre distintas EPEs.

Principia 8 Endeudamiento de la EPEEn caso de requerirlo, la empresa se endeuda en condiciones de mercado,

procurando la forma financiera mas conveniente (moneda, costo, plazo, etc.), sinque medien subsidios 0 mecanismos de ayuda. Todo endeudamiento esdebidamente planificado, su pago es viable oportunamente para la empresa, y su[ustitlcacion es aprobada por el directorio y la Junta, cuando corresponda.

EI destino de los recursos de deuda se dirige preferentemente a actividades uoperaciones que generan los fondos para pagar dicho endeudamiento. Reportesregulares al directorio permiten el seguimiento de las deudas adquiridas.

Av. Paseo de la RepLiblica N° 3121, San Isidro I Telef. 440-4222 Fax: 440-4222 anexo 202

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FO ND O N A C IO N A L D E FIN A N C IA M IE N TO

D E LA A CT IV ID AD E MP RE SA RIA L D EL E ST AD O

Pagina 40

Principio 9 Cumplimiento de obligaciones y compromisosLos derechos de todos los grupos de interes que interactUan can la empresa (Vg.accionistas, trabajadores, proveedores, acreedores, clientes, etc.) deben serdebidamente respetados. De esta forma, la empresa debe buscar atender acabalidad y oportunamente las obligaciones legales que se deriven de sucondlcion de productor 0 vendedor de bienes y servicios, as! como en sucondlclon de empleador. Con identicos criterios debe atender sus distintasobligaciones contractuales, as! como mantener una manifiesta actitud deresponsabilidad social, particularmente cuando sus operaciones generen darios aterceros.

De manera especial y particular la empresa debe constituirse en buen pagadorde impuestos, absteniendose de cualquier practice que de manera artificial 0indebida afecte el pago de los mismos.

EI directorio debe ser informado regularmente y a tiempo de la sltuacion vigente

de las principales obligaciones y compromisos contractuales que confronta laempresa. Para la toma de decisiones en situaciones atipicas 0 extraordinarias sedebe posibilitar la participaci6n del directorio 0 un cornite de directores.

Adicionalmente, los grupos de lnteres deben contar con la posibilidad real yefectiva de obtener reparaci6n en caso de violaci6n de sus derechos depropiedad.

Principio 10 Sistema efectivo de anelisis de riesgoLa empresa debe disponer de sistemas y mecanismos que permitan identificaroportunamente los distintos riesgos que enfrenta, y medir los potenciales efectesque los mismos pudieran tener sabre su funcionamiento y situaci6n financiera.Complementariamente las herramientas que utiliza la empresa para reducir 0administrar estos riesgos deben estar claramente identificadas y operativas. EIseguimiento de estos aspectos debe dar lugar a reportes regulares que debenser oportunamente informados al directorio, el que ademas es responsable deestablecer las politicas sobre los sistemas de riesgo.

Principio 11 C6digo de eticaEI directorio de la empresa aprueba un C6digo de etica, el mismo que abarcadistintos aspectos que pudieran afectar la gestion 0 propiedad, tales como:conflictos de interes, el deber de confidencialidad, informacion privilegiada, pagosimpropios, donaciones, nepotismo, actividades politicas, medio ambiente,seguridad del trabajo, recibo de regalos, entre otros, Puntualmente el Codigorefleja claros principios de enfrentamiento ala corrupclon en todos los arnbitos de

desempelio de la empresa.

La empresa observa rigurosamente el C6digo de etica que ha definido aplicar,promoviendo su cabal conocimiento y cumplimiento en todos sus trabajadores y

funcionarios. Establece los incentives y sanciones que propicien su observancia,y prepara reportes de seguimiento que da a conocer a su directorio de formaregular.

Principia 12 Transferencia de la propiedadEn los procesos de transferencia de acciones de la empresa, esta debe propiciarla ejecuclcn transparente de las operaciones, y velar por proteger los derechos

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de propiedad del Estado y de los dernas accionistas sl los hubiere. En particular,las reglas que regulan el mecanismo de ejecuclon de la transferencia, asi comola valorizaclon de las acciones que se transan, deben estar claramenteestipuladas y ser posibles de escrutinio en cualquier momento. Durante todo elproceso el directorio se mantiene plenamente informado y actua con debidadiligencia. Tanto el directorio como la gerencia se aseguran que el desempeiio dela empresa no modifique su curso regular.

Principio 13 Cesaclon de la presencia del Estado y cambios de controlEn los casos en que el Estado defina cesar su condiclon de propietario de laempresa, debe darse a conocer suficiente informacion sobre la naturaleza y

condiciones de Jastransacciones a realizarse, para que cualquier inversionista 0

grupo de interes adopte decisiones adecuadas.

Las transacciones protegen los derechos de tales grupos de interes; se efectuancon precios y reglas de valonzacion transparentes, y en condiciones justas y

equitativas para todas las partes que intervienen. Durante todo el proceso eldirectorio se mantiene plenamente informado y actua con debida diligencia. Tantoel directorio como la gerencia facilitan un plan de sucesion y se aseguran que efdesempeFio de la empresa no modifique su curso regular.

De tratarse de un cambio de control de la empresa todos los accionistas debentener derecho a participar en la prima que el adquiriente pague para asumir dichocontrol. Todos los accionistas son enterados oportunamente de las condicionesde la oferta.

En la situaclon de liquidacion de la empresa se da a conocer previamente lasustentacion coste - beneficia que favorece a tal liquidacion como la mejoropcion para el Estado. Similar criterio aplica para otros eventos corporativos talescomo fusion, escision 0 reorqanlzaclon societaria.

III. EI Directario y la Gerencia

Principia 14 Mecanismos de desiqnacion de directoresLa deslqnacion de directores se cine a detallados perfiles que son particulares ala empresa. Estos son publicarnente difundidos, promueven el profesionalismo y

experiencia, el balance de habilidades de los miembros del directorio y obedecena mecanismos claramente definidos y conocidos. Las propuestas de candidatosprovienen de un numero suficiente de instancias que eviten la concentracion depoder decisorio. Tales propuestas, de preferencia, son hechas publicas previas a

la deslqnacion. Se debe favorecer que el directorio emita opinion sobre laidoneidad de los candidatos para las plazas a que los postulan.

Asimismo, cada director debe beneficiarse de un riguroso proceso de lnduccionque Ie permita conocer a cabalidad Jaorqanlzacion y operatividad de fa empresa,asi como sus derechos y obligaciones para con la empresa. De similar manera,los directores tienen facilidades para educarse y capacitarse continuamente enmaterias que les permitan mejorar la eficiencia de su gestion.

EI periodo de mandato de los directores debe estar claramente estipulado,posibilitando una dinamlca de renovacion que a la par de evitar permanencias

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excesivas en el cargo, aseguren el aporte constante de personas conocedorasdel funcionamiento de la empresa. Una vez designado el director se respeta superiodo de designaci6n sin sujetarlo a cambios politicos en el sector.

Principia 15 Politicas relativas a la independencia de los directoresEn todo momento los directores son personalmente responsables de adoptardecisiones aplicando sus criterios de forma aut6noma y objetiva. Sus opinionesdeben siempre consignarse en actas, especialrnente cuando asientan opinionesdiscrepantes.

Adicionalmente, el mayor numero posible, pero cuando menos uno de losdirectores debe de carecer de vinculaci6n polltica alguna con el gobierno; no sero haber sido empleado de la empresa 0 Ministerio del sector, ni haber tenidoningun tipo de relaci6n contractual con esta.

Principia 16 Funciones y responsabilidades del directorio y de los

directoresLas funciones y responsabilidades del directorio estan claramente definidas y sonde publico conocimiento. Como tal se constituye en la maxima instancia paraestablecer y hacer cumplir las estrategias, planes y poHticas sustantivas de laempresa.

EI directorio sesiona con la periodicidad que asegure el seguimiento oportuno detodos los aspectos centrales de la empresa. A los directores se les facilita consuficiente antelaci6n toda la informacion relativa a los asuntos a tratar en lassesiones de directorio. De esta manera salvo razones de urgencia 0 fuerza mayorse evita alcanzar documentos a la mana en el mismo dia de la sesi6n.

Las funciones del directorio son distintas a las que corresponden ala Gerencia, yno existen situaciones que alberguen duplicidad 0 conflictos de funciones entreestas dos instancias. Se debe reducir los riesgos de concentraclon de poder alinterior de la empresa, en particular es recomendable que los cargos depresidente del directorio y de gerente general sean ejercidos por distintaspersonas.

EI tamario del directorio propicia la pluralidad de criterios y a la vez facilita laadopci6n fluida de decisiones. Por su parte la Gerencia brinda al directorio lasherramientas suficientes para que cumpla sus funciones a cabalidad.

Cada director aetna con debida diligencia, cuidado y reserva, velando por losintereses de la empresa, protegiendo el patrimonio societario y buscando

maximizar las ganancias; dedicando todo el tiempo necesario que susobligaciones como director demande. En particular se privilegia el criterio que lasempresas pertenecen al Estado y no al gobierno en funciones.

Principio 17 Conformaci6n de comites especialesEI directorio, manteniendo su propia responsabilidad, debe propiciar y faciJitar laconformaci6n de comites especiales en su sena can la finalidad de apayar enasuntas importantes y permanentes en la marcha de la empresa, que por sucomplejidad ameritan un tratamienta especializado y de mayor detenimiento. Sedebe fomentar la participaci6n de directares que aseguren una independencia eimparcialidad de criteria.

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Entre otros, los aspectos que pueden motivar tales comites son: auditorias,nombramientos, retribuciones y evaluacion de cumplimiento de funciones.

Principie 18 Mecanismos de desiqnaclon de gerentesLa deslqnaclon de gerentes se clrie a perfiles particulares del puesto, los cualesson reveJados de manera publica, y por los que se privilegia altos estandares deformaci6n profesional, reconocido prestigio, asf como de experiencia enorganizaciones, sectores 0 actividades similares a los que se desenvuelve laempresa. Corresponde al directorio designar a los gerentes respetando losperfiles definidos para la posicion.

Principie 19 Funciones y responsabilidades de fa gerenciaLas funciones y responsabilidades de la gerencia, especialmente de la GerenciaGeneral, deben estar claramente delimitadas y estar debidamente difundidas enlas distintas instancias de la empresa.

La gerencia sigue el rol directriz del directorio y de las polltlcas y lineamientosque sste le establece, debiendo disponer del suficiente margen de autonomfapara desernpefiar eficientemente su Jabor,estando siempre obligado a dar cuentade sus decisiones al directorio. Los principios de debida diligencia, cuidado y

reserva para con los intereses de la empresa son tambien exigibJes a la gerencia.

Principie 20 Canales de comunicacion e interacclon entre el directorio y lagerencia

EI directorio desarrolla y mantiene efectivos canales de cornunicacion etnteraccion can la gerencia, preservando el orden debido entre las distintasinstancias y respetando las [erarqulas existentes en la empresa.

EJgerente general es la instancia competente para canalizar 105 requerimientosde Jos directores. Se deben desarrollar procedimientos para que el directorioconozca peri6dicamente los pedidos de informacion que efectuen los directores.

Principie 21 Mecanismos de evaluaci6n del directorio y de la gerenciaExisten mecanismos definidos y conocidos de evaluacion de desemperio para eldirectorio, los directores y la gerencia. Se privilegian indicadores objetivosaplicables para cada uno de los casos referidos, pero que reflejen en esencia facontrlbuclon de los evaluados al cumplimiento de los objetivos de Jaempresa, asicomo de sus propias funciones.

La evaluacion se realiza peri6dicamente, pero al menos una vez al afio, y se

favorece la participacion de un facilitador externo que asegure la objetividad delejercicio. Sin embargo, es responsabilidad del directorio evaluar a la gerencia.Con este propcsao. se celebran directorios sin la presencia de la gerenciageneral. Los informes son dados a conocer a los evaluados para su discusi6n y

planteamiento de ajustes para mejor desernpefio.

Principio 22 Plan de sucesi6nEI directorio debe definir y poner en practica un plan de suceslon de laadrninistraclon 0 gerencia, a fin de asegurar que una administracicn capaz y

conocedora del negocio esta siempre disponible para la continuidad delfuncionamiento regular de la empresa.

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Principlo 23 Reportes del directorio sobre Gobierno CorporativoPeriodicamente, y con regularidad al menos anual, el directorio aprobara

informes sobre la situaclon del Gobierno Corporativo de la empresa, en todos losaspectos relevantes de este, destacando las limitaciones aun existentes y laspollticas y mecanismos que se adoptaran para superarlas.

Los reportes seran preferentemente vinculados a los diferentes pnncipiosconsignados en el Codigo de Buen Gobierno Corporativo que la empresa hayadefinido suscribir, y saran difundidos pub l i c ament e, La Gerencia participaactivamente en la elaboracion y discusion de estes informes.

Principio 24 Paliticas de remuneracion y cornpensacion al directorio y a lagerencia

Las potlticas sobre remuneracion y compensaci6n del directoria y de [a gerenciaestan bien delimitadas y son divulgadas. Las retribuciones a los directores y a [as

gerentes se establecen de acuerda a las mejores condiciones de mercadopasibles que permitan altos estandares profesionales, aplicando tambien criteriosde incentivar productividad 0 contribuci6n al desempefto de la empresa,dedicacion y razanabilidad presupuestal.

Las referidas polltlcas son propuestas por un Cornite de remuneracionesconformada par directores. Los accionistas aprueban la polltica remunerativa deldirectorio, en tanto que el directorio aprueba la correspondiente a los gerentes.

Principio 25 Adrninistracion de conflictos de interesExiste una politica clara y definida sobre adrninistraclon de los conflictos deinteres que cualquier director, gerente 0 trabajadar pudiera tener para con la

empresa, la misma que es divulgada en todas las instancias de la misma. Dichapolltica privilegia los intereses de la empresa sobre los que tengan susfuncionarias 0 trabajadores, correspondiendo al directorio hacerle seguimiento yvelar par su cumplimiento.

Los directores, los gerentes, y todo aquel con capacidad decisoria, informan demanera inmediata la naturaleza y extensi6n del conflicto de lnteres quemantengan can la empresa, y se abstienen de participar en la toma de decisionesrelacianadas a tal sltuaclon. En particular, estes se abstienen de participar enprocesos que involucren contratacion de personas 0 entidades que les seanvinculados.

Asimismo, son severas, las penalidades par el aprovechamiento indebido de una

situacion de conflicto de interes, como seria el caso del mal uso de actives de laempresa a de la ejecucion de transacciones indebidas con terceros.

IV . Transparencia

Principia 26 Politica de informacionEI directorio establece, divulga y hace cumplir la polltica de informacion de laempresa, la que esta orientada a dar a canacer de manera completa, precisa,oportuna, y, de ser el caso, periodica, todo asunto materialmente importanterelacianado a la empresa y sus transacciones. Se considera materialmente

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importante cuando el asunto puede influir en las decisiones comerciales 0

financieras de los distintos grupos de interes en su interacclon can la empresa.En todo caso, la empresa se cine al estimdar de transparencia exigible acualquier emisor de valores inscrito en el Registro Publico de Mercado de Valoresde CQNASEV.

La politica discierne acerca del tipo de informacion y de la oportunidad en que lamisma es revelada antes de la ejecucion (ex -ante), como seria el caso de losplanes y presupuestos. Tarnbien incorpora como elemento regular las consultaspublicas como elemento previo a la aprobacion de ciertos documentos 0 reportes.Similarmente esta politica discierne acerca de la informacion a revelar luego de laejecucion de ciertas actividades (ex -post),

Cuando corresponda al tipo de operaclon de la empresa, se da preferenteatencion a la orlentacion de los usuarios 0 clientes de los servicios de laempresa. Asimismo, se establecen los criterios para considerar determinada

informacion como restringida 0 confidencial, e incluso las condiciones pararesolver dudas sobre el caracter confidencial de clerta informaci6n.

Principio 27 Mecanismos de informacionExisten mecanismos especificos y regulares para instrumentalizar la politica deinformacion, par los cuales se divulga 0 se permite el acceso sin restricciones decosta a informacion referida a la empresa. Tales mecanismos son elegidos deforma tal de lograr el mayor alcance posible de divulgacion, sea tanto de maneraindividual 0 conjunta. A su vez, los pedidos de informaci6n son atendidos porcanales definidos y conocidos. EI directorio es responsabJe de definir estosmecanismos, asi como de hacer un seguimiento de su funcionamiento.

Principio 28 Politicas de manejo de informacion no publicaEI directorio aprueba politicas de manejo de informacion no publica, por lascuales los direetores, gerentes y demas trabajadores que tienen aeeeso ainformacion que todavia no es publica, se cilien a principios de reserva y cuidadode los intereses de la empresa; no debiendo en ningun caso u oportunidad tomarventaja para sf a terceros del usa de dicha informaci6n, sun luego de que estahaya side divulgada. EI uso indebido de tal informacion es severamentepenalizado.

Principia 29 Estandares contables de la informaci6n financieraLa informacion financiera es preparada siguiendo los estandares contables masexigentes posibles. Su pressntaclon debe revelar tarnbien las principalesdificultades y contingencias que presenta la empresa, las operaciones no

regulares realizadas, asl como una descrpcton de los riesgos financieros y nofinancieros mas significativos que enfrenta la empresa.

De manera particular, todas las transacciones con otras EPEs 0dernas entidadesdel Estado son debidamente reveladas. Asimismo, la informacion contable esorganizada y presentada separando las actividades vinculadas directamente a losobjetivos de la EPE, de aquellas que mantiene 0 administra por encargo 0

delegacion del Estado.

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La politica contable debe ser debidamente difundida y explicada, procurando quesu apticacion sea uniforme y consistente en el tiempo. Esta polltica es aprobadapar lajunta de accionistas a propuesta del directorio.

Principia 30 Politicas sobre auditoriasDe forma complementaria a las disposiciones de las entidades competentes, laJunta establece politicas de auditoria tanto interna como externa. La informacionfinanciera es auditada cifiendose a los estandares mas exigentes posibles. EIdirectorio conforma un cornite especial para formular propuestas de politica deauditoria y hacer seguimiento regular de su apllcaclon, particularmente en cuantoa la dasiqnacion y desempefio de los auditores.

EI auditor interno se desempefia can absoluta independencia en relacion a laempresa, debiendo carecer de cualquier conflicto de interes respecto a esta,Principalmente, el auditor interne disefta y conduce la politica integral de controlinterno, y asegura su fortaleza. Da a conocer a las areas de la empresa sus

observaciones y la propuesta de medidas necesarias dentro del ambito de susfunciones; y mantiene informado al directorio de los asuntos criticos de controlinterne de la empresa.

La auditoria externa debe ser al menos anual y debe ser ejecutada parsociedades que mantengan total independencia respecto de la empresa. Sudesiqnacion es por periodos definidos y se promueve la renovacton de la mismacan suficiente regularidad para mantener la independencia y objetividaddeseadas. EI auditor externo informa regularmente de los distintos servicios queprovee a la empresa, y la relevancia de estos ingresos dentro del total de susactividades.

Principia 31 Estructura de propiedad y de administracion de la empresaLa empresa revela, a traves de sus mecanismos de informaci6n, su estructuraaccionaria, incluyendo la relaci6n de los principales accionistas; asi como laestructura organizativa interna divulgando los nombres de los directores,principales funcionarios y asesores. Esta informacion se mantiene siempreactualizada.

Principia 32 Particlpacion de agentes externos de informacion.La empresa favorece y propicia la particlpaclon regular de entidadesespecializadas para que emitan opinion 0 evaluen distintos aspectos de sudesempefto 0 situaci6n econ6mico - financiera. En particular se procura sermedido 0evaluado bajo estandares comparables con otras empresas tales comola calificacion de riesgo.

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ANEX04

CODIGO MARCO DE ETICA DE LOS TRABAJADORES DE AGROBANCO

CAPiTULO I

DE LA APLICACION DEL CODIGO

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Articulo 1.- Ambito de aplieaci6n

Los Principles, Deberes y Prohibiciones eticos que se establecen en el presente C6digoMarco de Etica, son aplicables al personal de AGROBANCO.

Articulo 2.- Personal sujeto al C6digo Marco de Etica

2.1 Para los efectos del presente C6digo Marco de Etiea se considera como Personal atodo empleado, trabajador, servidor 0 loeador de servicios no personales de

AGROBANCO, en cualquiera de los niveles jerarquicos, de direccion 0 confianza, seanombrado, contratado 0 designado, que desempefie actividades 0 funciones a nombrede la empresa, independientemente del regimen [urldico de la empresa en la que sepreste el servicio y del regimen laboral 0de contratacion al que se encuentre sujeto.

2.2 Asimismo, se considera como Personal a los Directores, designados por el Estado enAGROBANCO, asl como a los representantes del Estado ante la JGA deAGROBANCO.

2.3 Se entiende que el Personal toma conocimiento del presente C6digo Marco de Etica aliniciar sus labores.

Articulo 3.- Interpretacion y consultas

La JGA de AGROBANCO es la eompetente para dietar las normas interpretativas y

aclaratorias del presente C6digo Marco de Etica.

CAPiTULO II

PRINCIPIOS Y DEBERES ETiCOS

Articulo 4.- Principios etieos

EI Personal actua de acuerdo a los siguientes principios:

4.1 Probidad:Actua con rectitud, honradez y honestidad, procurando satisfacer los intereses legftimos dela empresa, sus clientes y la sociedad en su conjunto, y desechando el provecho 0 ventajapersonal, obtenido por 5 1 0 por interp6sita persona. Profesa y practica un claro rechazo a lacorrupci6n en todos los ambitos de desempelio de la Empresa y curnple cabalmente con lasnormas vigentes.

4.2 EficienciaBrinda calidad en cada una de las labores a su cargo, buscando el resultado mas adecuadoy oportuno.

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4.3 IdoneidadSe desenvuelve con aptitud tecnlca, legal y moral en el desernpefio de su labor. Propende a

una formacion solida acorde a la realidad, capacltandose permanentemente para el debidocumplimiento de sus labores.

4.4 VeracidadSe expresa con autenticidad en las relaciones laborales con todos los miembros de laempresa y can terceros.

4.5 Lealtad y ObedienciaActua con fidelidad y solidaridad hacia todos los miembros de la empresa, cumpliendo lasordenes que le imparta el superior jerarquico competente, en la medida que reunan lasformalidades del caso y tengan por objeto la realizaci6n de actos de servicio que se vinculencon las labores a su cargo, salvo los supuestos de arbitrariedad 0 ilegalidad manifiestas, loscuales debera poner en conocimiento de la adminlstraclon de la empresa. Asimismo, actua

con reserva y diligencia en el manejo de la informaci6n que conoce.

Articulo 5.- Deberes eticos

EI Personal tiene los siguientes deberes:

5.1 NeutralidadDebe actuar can absoluta imparcialidad politica, economica 0 de cualquier otra indole en eldesempefio de sus funciones demostrando independencia a sus vinculaciones conpersonas, partidos politicos a instituciones ajenas.

5.2 TransparenciaDebe ejecutar los actos de su labor de manera transparente, ello implica que dichos actosson accesibles al conocimiento de la ciudadania a traves de los mecanismos legales, deacuerdo a las disposiciones del Capftulo 8 de los presentes Lineamientos.

5.3 Dlscreclon

Debe guardar reserva respecto de hechos 0 informaciones de los que tenga conocimientocon motive 0 en ocasion del ejercicio de sus labores y la prestaci6n de sus servicios, sinperjuicio de los deberes y las responsabilidades que Ie correspondan en caso de conoceractos ilegales 0contrarios al orden publico y las buenas costumbres.

5.4 Usa Adecuado de los Bienes de la empresaDebe proteger y conservar los bienes de la empresa donde trabaja 0 presta sus servicios,debiendo utilizar los que Ie fueran asignados para el desernpefio de sus labores de manera

racional, evitando su abuso, derroche 0 desaprovechamiento, sin emplear 0 permitir queotros empleen los bienes de la empresa para fines particulares 0 proposltos que no seanaquellos para los cuales hubieran sido especificamente destinados.

5.5 Comunidad, Responsabilidad Social y Medio AmbienteDebe preocuparse par realizar una operacion segura, eficiente y responsable con lacomunidad y el media ambiente, sobre la base de un cohesionado trabajo en equipo detrabajadores, contratistas y proveedores. Debe buscar brindar herramientas que permitan lamejoria del estandar de vida de los habitantes de la comunidad, y generacion deoportunidad, respetando las diversas culturas existentes especialmente las relacionadas conlas etnias originarias.

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CAPiTULO // I

PROHIBICIONES ET/CAS

Articulo 6.- Prohibiciones Eticas

EI personal esta prohibido de:

6.1 Mantener relaciones 0 participar de situaciones en cuyo contexto sus interesespersonales, laborales, econornicos 0 financieros pudieran estar en conflicto con elcumplimento de los deberes y labores a su cargo.

6..2 Obtener 0 procurar beneficios 0ventajas indebidas, para sf 0 para otros, mediante el usode su cargo, influencia 0 apariencia de influencia.

6.3 Realizar actividades de proselitismo politico a traves de la utilizacion de sus labores 0

por medio de la utilizacion de infraestructura, bienes 0 recursos de la empresa, ya sea afavor 0en contra de partidos u organizaciones pollticas 0candidatos.

6.4 Hacer mal uso de informacion privilegiada. Participar en transacciones u operacionesfinancieras utilizando informaci6n privifegiada de la empresa a la que pertenece 0 quepudiera tener acceso a eHa por su condici6n 0 ejercicio del cargo que desempeiia, nidebe permitir el uso impropio de dicha informaci6n para el beneficio de algun interesparticular.

6.5 Ejercer presiones, amenazas 0 acoso que puedan afectar la dignidad de la persona 0

inducir ala realizaclon de acciones dolosas.

CAvmn.0VINCENTIVOS. SANCIONES Y COMUNICACIONES

Articulo 7.- Incentivos

7.1 La Gerencia General de la empresa ejecuta las medidas para promover la cultura deprobidad y transparencia, establecida en el presente Codigo Marco de Etica.

7.2 La Gerencia General de la empresa establece los mecanismos e incentivos quepermitan una actuacion correcta, transparente y leal del Personal.

En ese sentido, dicho 6rgano esta encargado de:

a) Difundir el C6digo Marco de Etica y el C6digo de Etica de la Empresa.b) Diseiiar, establecer, aplicar y difundir los incentivos y estimulos al personal que

cumpla con los principios, deberes y obligaciones del presente C6digo Marco, aslcomo que respeten sus prohibiciones.

c) Desarrollar campaiias educativas sabre los principios y disposiciones contenidasen el presente Codigo.

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Articulo 8.- Sanciones

EI incumplimiento de las disposiciones previstas en el presente Codigo Marco de Etica sera

considerado, segun corresponda, como falta laboral conforme a las normas laborales y el

Reglamento Interno de Trabajo de la Empresa, falta administrativa sequn se determine que

las conductas constituyan acciones sancionables conforme a la Ley No. 27588, la Ley No.

27815 y la Ley No 27444, y falta de caracter societario de conformidad con el Capitulo 6 de

los presentes Lineamientos y con las disposiciones correspondientes de la Ley General de

Sociedades.

A tales efectos, la Empresa es responsable de la aplicaclon de las sanciones pertinentes.

Articulo 9.- Obliqaclon de comunicar 0 denunciar los actos contrarios al Codigo

EI Personal, bajo responsabilidad, tiene el deber de comunicar los actos contrarios a 1 0

narmado en el presente C6digo Marco de Etica.

Las quejas y denuncias contra el Personal que contravenga este Codigo Marco de Etica, 0

cualquier otra norma relacionada, podran ser presentadas en las oficinas administrativas de

FONAFE, en su calidad de representante ante la JGA de AGROBANCO, 0 en las oficinas

administrativas de AGROBANCO a nivel nacional; ante la Defensoria del Pueblo y ante la

Contraloria General de la Republica. Las mismas deberan ser atendidas par la Empresa que

corresponda 0derivadas a los 6rganos de control respectivos.

Articulo 10.- C6digo de etica de AGROBANCO

Dentro del plazo de 20 dias habjles contados a partir de la comunicaci6n de los presentes

Lineamientos, el Directorio debera aprobar el C6digo de Etica de AGROBANCO, en base a

las disposiciones contenidas en el presente documento. EI referido C6digo de Etica debera

abarcar distintos aspectos que pudieran afectar [a gestion a propiedad de la empresa, tales

como: conflictos de interes, el deber de confidencialidad, informaci6n privilegiada, pagos

impropios, donaciones, nepotismo, actividades politicas, media ambiente, seguridad del

trabajo, recibo de regalos, entre otros.

Articulo 11.- Adecuaci6n del Reglamento Interno de Trabajo

EI Directorio 0 la Gerencia General de la Empresa debera, en un plazo maximo de 30 dias

habiles desde la comunicaci6n de los presentes Lineamientos, y bajo responsabilidad,

modficara el Reglamento Interno de Trabajo del Banco, para incorporar como infracciones,

la inobservancia de las disposiciones contenidas en este documento y en el C6digo de Etica

de la Empresa, asi como para establecer las sanciones correspondientes.

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F O N D O N A C IO N A L D E F1N A N C IA M 1E N T O

D E LA A CTIV ID AD E MP RE SA RIA L D EL E STA DO

P ag in a 51

ANEXO 5

GLOSARIO DE TERMINOS

Para efectos de la aplicaeion de los presentes Lineamientos, debe entenderse por:

a) Banco, AGROBANCO.

b) Devengado, Obliqacion de pago que se asume como consecuencia de un compromisocontraido. Comprende la llqukiacion, tdentltlcacion del acreedor y la determinacion delmonte a traves del documento oficial. En el caso de bienes y servicios, se configura a partirde la veritlcaclon de conformidad del bien recibido, del servicio prestado 0 por habersecumplido can los requisitos administrativos y legales para los gastos sin contraprestacioninmediata a directa.

c) Empresa, AGROBANCO.

d) FONAFE, Fonda Nacional de Financiamiento de la Actividad Empresarial del Estado.

e) Gasto Integrado de Personal - GIP, Instrumento de gestion que permite administrar losgastos de personal en aplicacion de los principios de racionalidad, eficiencia y flexibiJidad,dentro del marco de austeridad del Estado. Esta conformado por el conjunto de Partidas yRubros presupuestarios relacionados can gastos de personal, sean estos producto de losservicios de personal prestados en forma directa a indirecta.

f) Instrumentos de Gestion, Herramientas que miden resultados y estan orientadas acontribuir de manera efectiva a una mejor gestion de las Empresas y a la generacion debeneficios para el Estado y la ciudadania. Entre las principales herramientas se encuentranel Convenio de Gestion, el Gasto Integrado de Personal- GIP, el Presupuesto, y el Tope deIngreso Maximo Anual - TIMA.

g) Junta General de Accionistas ° JGA, debera entenderse que se refiere ALrepresentante Del accionista (FONAFE) 0AL organa social, cuando asl corresponda.

h) Modificaci6n presupuestaria, Cambio en los montos previstos en las partidas y rubrosdel presupuesto aprobado.

i) Pagado, Efectivizar el pago por la transaccion de bienes y/o servicios u otros conceptos.

j) Pagina Web, Documento electronlco de libre acceso disponible en Internet.

k) Partida(s), Descripcion generica de los ingresas a egresas, camprendiendo: IngresosOperatives, Egresos Operatlvos, Compra de bienes, Gastos de Personal, ServiciosPrestadas par Terceros, Tributos, Gastos Diversos de Gestion, Gastos Financieros, EgresosExtraordinarias, Participaclon de Trabajadores, Gastos de Capital, Ingresos de Capital,Transferencias, Resultado Econornlco, Financiamienta Neto, Resultado de EjerciciosAnteriores, Saldo Final y GIP.

I) Percibido, Obtencion a captacion efectiva de ingresos par la transacclon de bienes y/oservicios u otros conceptos.

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FONDO NACIONAL DE FINANCIAMIENTO

DE LA ACTIVIDAD EMPRESARIAL DEL ESTADO

Pagina 52

m) Presupuesto, Instrumento de gestion que determina, orienta y asigna los recursos con lafinalidad que las Empresas cumplan con los objetivos y metas trazadas en sus planesoperativos en un ejercicio presupuestario, en el marco de sus planes estrateqicos

aprobados.

n) Recategorizacion, Variaci6n en el nivel 0 categoria ocupacional de un cargo, queinvolucra una rnoditicacion en las labores y/o responsabilidades asignadas a dicho cargo.

0) ResponsabJe de Transparencia, Persona encargada de la actualizacion y gestion de lainformacion de su Empresa en el Portal de Transparencia de FONAFE, de acuerdo a 10 quese establezca en el Modulo de carga del referido Portal.

p) Resultado Economico, Superavit, deficit 0equilibrio econorntco.

q) Resultado Primario, Superavlt, deficit 0 equilibrio primario, determinado sobre la basedel Flujo de Caja.

r) Rubro(s), Descripcion especifica del tipo de ingreso 0 egreso, comprendiendo las noconsideradas en las Partidas descritas.

s) Sistema de Informacion, Sistema de Informacion de FONAFE.

t) Tope de Ingreso Maximo Anual- TIMA, Es el monto total maximo anual de ingresos quepuede percibir un trabajador de AGROBANCO. Los conceptos comprendidos en el TIMAson: remuneraciones, gratificaciones, bonificaciones, compra de vacaciones, quinquenios,asignaciones, compensaci6n por tiempo de servicios (eTS) y cualquier otro conceptoremunerativo affn 0 similar de libre disponibilidad que perciba el trabajador, incluyendoaquellos beneficios que se paguen al trabajador, aun cuando estes no tengan caracter

remunerative. Los bonos derivados de los Convenios de Gestion y la participacion deutilidades de ser el caso, no son conceptos comprendidos en el TIMA. La suma total de losingresos anuales percibidos por un trabajador por conceptos comprendidos en el TIMA nopodra superar el TIMA establecido para la Empresa.

u) Viitticos, Comprende los gastos de atirnentacion, hospedaje, comunicaciones y movilidad(hacia y desde el lugar de embarque), asi como la movilidad utilizada para eldesplazamiento en el lugar donde se realiza la cornision de servicios.

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