Financieel planValkuilen en bloopers

SBP 2011

Inhoud

Valkuilen

bloopers

case

Deel 1

Valkuilen

bloopers

case

1) geen reserves hebben….

reserves 1

• kasreserve opstartperiode▫notariskosten, openingsevenement, ….▫eerste inkomende facturen maar nog geen

uitgaande…▫BTW pré-financieren▫gewone privé aankopen

reserves 2

• te weinig eigen vermogen▫nut ratio solvabiliteit

EV/TV▫norm?

zie vorige ppt. of vlao boekje blz. 54

reserves 3

•niet volstorten kapitaal▫min. kapitaal = ….. ▫hoeveel moet er maar volstort zijn?

BVBA2= …. (*)

EBVBA = ….▫maar: als je naar de bank gaat, wat is het

eerste dat ze zullen vragen?

reserves 4

•geen reserves voor sociale bijdragen• want zaakvoerder • ontvangt wel loon• maar is toch zelfstandige

?• dus: sociale bijdragen per kwartaal▫ eerste 3 jaar: 600 € /kwartaal▫ vanaf 4° jaar: regularisatie▫ kan tot 2 500€/kwartaal oplopen…

•winst opsouperen i.p.v. reserveren

video unizo

• interview 2 starters•bedrijf voor 3D visualisatie

2) te rooskleurige verwachtingen

overschatten

inkomsten

onderschatten

kosten

3) te grote voorraad

voorraad

•oorzaken grote voorraad?▫korting bij grote bestellingen▫imago zaakvoerder

•gevolgen▫korte PLC, modellen worden snel vervangen▫terug nieuwe inkopen▫wat met oude?

stock = geld slaapt…..

4) te veel geld uitgeven

5) geen voeling notie “winst”

•geld op bankrekening op 31/12▫is géén winst!!▫er kan veel geld op staan, maar toch kan

je verlieslatend werken, en omgekeerd.• rekening courant▫regelmatig geld uit de kas halen voor privé

voorschot R/C

6) klanten die niet betalen

•oorzaak▫niet kieskeurig zijn, en aan de eerste de

beste prospect verkopen•oplossing:▫kredietwaardigheid checken▫zelf informeren

balans op www.nbb.be▫informatie kopen

bv. graydon▫kredietverzekering nemen▫noodgeval: incassobureau

7) een zaak overnemen die nog schulden heeft…

•soms komt er dan een…

8) schulden bij de overheid

•genoeg geld hebben om▫belastingen te betalen

vennootschap (Ven. B.) privé (P.B.)

▫BTW maandelijks kwartaal

▫RSZ▫enz….▫bij faillissement passeren

ze als éérste aan de kassa….

de overheid waakt…..

• FOD Financiën▫ BTW controle▫ controle vennootschappen▫ controle PB (zaakvoerder)

• Federale Minister van Werk▫ FOD WASO (Werkgelegenheid, Arbeid en Sociaal Overleg)

Toezicht op Sociale Wetten (TSW) Toezicht op het Welzijn op het Werk (TWW)

▫ R.V.A. (Rijksdienst voor Arbeidsvoorziening• Federale Minister van Sociale Zaken

▫ FOD Sociale zekerheid Sociale Inspectie (SI)

▫ Rijksdienst voor Sociale Zekerheid (RSZ)▫ Rijksinstituut voor Ziekte en invaliditeitsverzekering (RIZIV)▫ Rijksdienst voor Jaarlijkse Vakantie (RJV)▫ Fonds voor Arbeidsongevallen (FAO)▫ Rijksdienst voor Kinderbijslag voor Werknemers (RKW)▫ Rijksdienst voor Sociale Verzekering der Zelfstandigen (RSVZ)

• Federale Minister van Mobiliteit▫ FOD Mobiliteit en Vervoer

Controle wegvervoer, nl. tachograaf

9) slordige administratie

• inkomende facturen/ uitgaande

•goede boekhouding is geen overdreven luxe….

10) vergeten te verzekeren?10) vergeten te verzekeren?

waarvoor moet je je verzekeren?

• aan te raden▫ een Burgerlijke Aansprakelijkheid privé-leven (‘familiale’) ▫ een Burgerlijke Aansprakelijkheid Uitbating, voor schade aan

derden tijdens je beroepsuitoefening ▫ de nodige verzekeringen voor je voertuig ▫ een brandverzekering ▫ een verzekering tegen bedrijfsschade ▫ een Burgerlijke Aansprakelijkheid Na Levering, voor schade als

gevolg van de uitvoering van een werk of na levering van diensten

▫ een Burgerlijke Aansprakelijkheid Toevertrouwd Goed ▫ een verzekering machinebreuk ▫ een verzekering 'ABR' (alle bouwrisico’s) ▫ een rechtsbijstandverzekering ▫ een Diefstalverzekering ▫ een Transportverzekering

• aanvullend▫ gewaarborgd inkomen▫ hospitalisatie▫ VAPZ

rampscenario = faillissement…

oorzaken faillissement

•een faillissement is meestal het gevolg van méér dan 1 oorzaak.▫bij 37% gaat het om het samengaan van

2 oorzaken.▫bij 25% gaat het om 3 oorzaken

•volgens 64% van de failliete ondernemers zijn wanbetalers de hoofdoorzaak van hun faillissement

• troost: ▫er bestaat zelfs een verzekering

tegen faillissement

aansprakelijkheid

1. oprichtersaansprakelijkheid (cfr. eerste sessie)

2. bestuurdersaansprakelijkheidbij fraude of grote fouten = privé vermogen in gevaar !

oprichters-aansprakelijkh

eid bestuurders-aansprakelijkheid

Graydon: faillissementen

geen privacy op het net…..

Deel 2

Valkuilen

bloopers

case

Case 1) Paint & Spray

•activiteit▫mobiel paint ball veld▫verhuur ▫doelgroep:

bedrijven (teambuilding) evenementen (festivals)

▫to do… bereken solvabiliteit vergelijk actief met passief

paint & spray

paint & spray

probleem 1

• totaal actief < totaal passief•moet altijd = zijn !• trucje:▫saldo (activa - passiva) ▫zet je best op Bank en Kas▫of je leent minder

•solvabiliteit (EV/TV) = 40%

paint & spray

paint & spray

probleem 2

•kapitaal is 45 000 € in begin startjaaren daarna 30 000 €?

• totaal passief kan nooit < 0 !!•verlies moet aangezuiverd worden door

paint & spray

case 2) Inner action

•activiteit▫in company training

verkoopsgesprekken onderhandelen website updaten (niet maken)

• to do…▫onderzoek financiering▫onderzoek rendabiliteit

Invest. en fin. plan

Inner action: probleem 1

• inbreng in natura vinden we nergens terug

op activa?•heeft het zin om een BVBA op te richten?▫geeft wel blijk van enorm zelfvertrouwen.▫solvabiliteit = 100%

•best ook vreemd vermogen aantrekken ▫alles zelf financieren= ‘not done’

Inner action: probleem 2

• is maar een zeer mager resultaat• rentabiliteitsratio = zeer laag•zeker gezien feit dat er quasi geen

investeringen zijn…

case 3) Yin Yang wellness

•activiteit▫wellness centrum in Kortrijk▫doelgroep studenten▫verkoop van wellness producten (kot)

• to do▫check bronnen financiering

yin yang

probleem yin yang

•onevenwicht in bronnen van financiering▫investeringen vaste activa 58 900▫permanente middelen

EV = 6 200 (solvabiliteit: EV/TV = 9%) VVLT= 30 000 samen= 36 200

▫conclusie lang met lang.. kort met kort….

•grote verbouwing doen in huurpand= tricky….

yin yang

case 4) BM relations

•activiteit▫geen relatiebureau…▫doel: internationale relaties te

ondersteunen (Azië) voor KMO’s vertaaldienst (contracten, folders, website….) klanten of leveranciers ontvangen mee op zakenreis

• to do…▫check afschrijvingen

probleem

•Volvo▫geen BTW afschrijven

die BTW is aftrekbaar, en is dus géén kost▫dus afschrijven op netto bedrag: 28 900

• reclame▫is geen investering▫dus er valt niets af te schrijven

•computer & GSM▫niet op 2 jaar, maar op 3 jaar

case 5) A select

•2 zaakvoerders (full time)•activiteit▫evenementen

toegangscontrole m.b.v. GSM▫aankoop en verkoop gadgets

festivals beurzen fuiven

•opdracht▫controleer resultatenrekening

probleem

• te weinig omzet gegenereerd om 2 mensen full time te betalen

• reken niet te veel op sponsoring…▫studenteninitiatief: ja▫professionele zaak: minder evident

•als je verlies maakt▫belastingen mag je niet nog eens erbij

tellen..

case 6) Game shark

•2 zaakvoerders•activiteit▫gaming business▫doel:

games voor iphone links zoeken met hypes

facebook, twitter, …

• to do…▫check resultatenrekening

probleem

•mooie cijfers•maar: er zijn géén personeelskosten•van wat ga je leven?▫winst = 11 550▫einde jaar= uitkeren als dividend▫en ondertussen?

Valkuilen

bloopers

case

Deel 3

Case Events 4 you

•doel▫events organiseren ▫design website, social media,

logo, huisstijl, belettering, ….•wie?▫1 zaakvoerder, ▫2 venn. ad hoc helpen▫2 stille vennoten

•huiswerk▫excel sheet op Leho▫reken even na

events

for

you

financiering

•eigen middelen: 5 studenten: elk 2 000 €

• inbreng: bestelwagen: 8 550 € • familie: win win lening: 4 000 € (8 jaar)•bank: lening 10 jaar: 5 000 € ▫10 jaar à 4%

investeringsplan: vaste activa

• ingebrachte bestelwagen:▫peugeot: 8550 €

•aankopen (excl. btw): ▫1 imac (1.000€) & 2 MacBooks Air (2 x 1

500€)▫all in one printer (500€), 3 iphones (3 x

500€)▫software: 500 €▫beletteringsmachine: 5.000€▫bureau 500 €, 3 bur.stoelen : 3 x 200€,

kasten: 500€

vlottende activa

•klantenvorderingen▫nvt op startbalans 1/1

•voorraad handelsgoederen/grondstoffen▫nvt op startbalans 1/1

•bank: 2 500 €

•kas: 2 050€

opbrengsten & kosten

• verwachte omzet (en aankoopkosten)▫ evenementen 25.000 (materiaal femat: 10.000)▫ huisstijl 25.000 (gn. extra kosten)▫ belettering 30.000 (grondstoffen: 10 000)

• kosten▫ notaris 750€▫ kosten receptie opening 1 500€▫ huur 450 € (en 3 maand waarborg) ▫ gas, water, electr. 1.000€▫ verzek. 500€▫ tel, gsm, internet (3 x telenet gold shake): 55€/md*3▫ bureelgerief: 200€▫ boekhouder: 1 500€▫ neerleggen jaarrek .300€▫website 250€

•publiciteit: 1000€•beurzen & netwerking 2000 €•huisstijl 1000, relatiegeschenken 1000€• onderhoud machine 500€• verzekeringen 1000€• abonnementen, lidgelden: feweb, unizo: 1000€• loon zaakvoerder: 2000*12• soc. verzek.3000€• totaal verplaatsing: 5000€•berekening afschrijvingen▫wagen 5 jaar▫kantoormeubilair: 5 jaar▫kantoormachines: 3 jaar▫beletteringsmachine 5 jaar

startbalans op 1° dag

idem maar nu ook op 31/12

vragen?