Financieel jaarverslag NTKC - Kampeer Club · De belangrijkste cijfers van het boekjaar 2016-2017...

14
1 van 14 De NTKC is bij de KvK geregistreerd onder nummer 40476892, met als activiteiten: beheer van natuurgebieden, bevorderen van sportief en actief kamperen in een natuurlijke omgeving. Bijlage bij de agenda van de ALV van 24 maart 2018 Financieel jaarverslag NTKC Clubjaar 2016 – 2017 Het financieel jaarverslag bestaat uit de volgende delen, met toelichting: - Staat van baten en lasten 2016-2017; - Balans per 30 september 2017; - Begroting 2017-2018. Gewoontegetrouw zijn in de staat van baten en lasten 2016-2017 de begrotingscijfers 2016-2017 opgenomen. Bij de staat van baten en lasten, op de balans en op de begroting wordt toelichting gegeven bij belangrijke posten. Waar relevant zijn extra gegevens vermeld. Het boekjaar 2016-2017 is afgesloten met een negatief resultaat ter grootte van - € 34.086. De belangrijkste cijfers van het boekjaar 2016-2017 en de meerjaren trends van enkele posten leiden tot de con- clusie dat de kosten de laatste twee boekjaren duidelijk hoger liggen dan de daaraan voorafgaande drie tot vier jaar. Dat kan onder meer te maken hebben met hogere eisen die we stellen aan gezondheid en veiligheid met betrekking tot de voorzieningen op de terreinen, zoals afwas- en douchevoorzieningen, het voorkomen van legio- nellabesmetting, het opslaan van gereedschap en machines in containers, het verwijderen van asbestdaken en het bestrijden van wateroverlast. De begroting voor het clubjaar 2017-2018 laat een negatief resultaat zien ter grootte van - € 10.000. We zullen een betere balans tussen baten en lasten moeten vinden. Kostenbeheersing aan de ene kant, verhoging van de opbrengsten aan de andere kant. In verschillende tabellen zijn kleine afrondingsverschillen vast te stellen. Organisatie van de financiële boekhouding - De penningmeesters van de dertien afdelingen en de drie secties houden het directe financiële verkeer bij van afdelingen en de daarbij behorende terreinen, en van secties. In het boekjaar 2016-2017 moest een van de boekhoudingen gereconstrueerd worden aan de hand van de bankafschriften. - De tweede penningmeester van het HB gaat over voorschotten voor afdelingen en secties en maakt de op het clubbureau binnenkomende facturen gereed voor verwerking door de externe financiële administratie. - Mensen van de externe financiële administratie (Scouting Nederland) verzorgen het inboeken van de centraal binnengekomen facturen, van de belangrijkste elementen van de boekhoudingen van afdelingen en secties, en van het verkeer tussen verschillende bankrekeningen van de club. - De boekhouding van de contributies wordt verzorgd door een medewerker van het clubbureau. - De penningmeester van het HB maakt de belangrijkste elementen van de boekhoudingen van afdelingen en secties gereed voor verdere verwerking, is verantwoordelijk voor het gehele boekhoudproces en beoordeelt de uiteindelijke uitkomsten ervan, overlegt met de externe accountant, en stelt de concepttekst van het fi- nanciële jaarverslag op. - De externe accountant beoordeelt de organisatie van het boekhoudproces, de kwaliteit van de boekhouding, en de cijfermatige uitkomsten. Hij is verantwoordelijk voor het afgeven van een controleverklaring.

Transcript of Financieel jaarverslag NTKC - Kampeer Club · De belangrijkste cijfers van het boekjaar 2016-2017...

Page 1: Financieel jaarverslag NTKC - Kampeer Club · De belangrijkste cijfers van het boekjaar 2016-2017 en de meerjaren trends van enkele posten leiden tot de con- ... 2015/2016 Realisatie

1 van 14

De NTKC is bij de KvK geregistreerd onder nummer 40476892, met als activiteiten: beheer van natuurgebieden, bevorderen van sportief en actief kamperen in een natuurlijke omgeving.

Bijlage bij de agenda van de ALV van 24 maart 2018

Financieel jaarverslag NTKC Clubjaar 2016 – 2017

Het financieel jaarverslag bestaat uit de volgende delen, met toelichting: - Staat van baten en lasten 2016-2017; - Balans per 30 september 2017; - Begroting 2017-2018.

Gewoontegetrouw zijn in de staat van baten en lasten 2016-2017 de begrotingscijfers 2016-2017 opgenomen.

Bij de staat van baten en lasten, op de balans en op de begroting wordt toelichting gegeven bij belangrijke posten. Waar relevant zijn extra gegevens vermeld.

Het boekjaar 2016-2017 is afgesloten met een negatief resultaat ter grootte van - € 34.086.

De belangrijkste cijfers van het boekjaar 2016-2017 en de meerjaren trends van enkele posten leiden tot de con-clusie dat de kosten de laatste twee boekjaren duidelijk hoger liggen dan de daaraan voorafgaande drie tot vier jaar. Dat kan onder meer te maken hebben met hogere eisen die we stellen aan gezondheid en veiligheid met betrekking tot de voorzieningen op de terreinen, zoals afwas- en douchevoorzieningen, het voorkomen van legio-nellabesmetting, het opslaan van gereedschap en machines in containers, het verwijderen van asbestdaken en het bestrijden van wateroverlast.

De begroting voor het clubjaar 2017-2018 laat een negatief resultaat zien ter grootte van - € 10.000.

We zullen een betere balans tussen baten en lasten moeten vinden. Kostenbeheersing aan de ene kant, verhoging van de opbrengsten aan de andere kant.

In verschillende tabellen zijn kleine afrondingsverschillen vast te stellen.

Organisatie van de financiële boekhouding

- De penningmeesters van de dertien afdelingen en de drie secties houden het directe financiële verkeer bij van afdelingen en de daarbij behorende terreinen, en van secties. In het boekjaar 2016-2017 moest een van de boekhoudingen gereconstrueerd worden aan de hand van de bankafschriften.

- De tweede penningmeester van het HB gaat over voorschotten voor afdelingen en secties en maakt de op het clubbureau binnenkomende facturen gereed voor verwerking door de externe financiële administratie.

- Mensen van de externe financiële administratie (Scouting Nederland) verzorgen het inboeken van de centraal binnengekomen facturen, van de belangrijkste elementen van de boekhoudingen van afdelingen en secties, en van het verkeer tussen verschillende bankrekeningen van de club.

- De boekhouding van de contributies wordt verzorgd door een medewerker van het clubbureau. - De penningmeester van het HB maakt de belangrijkste elementen van de boekhoudingen van afdelingen en

secties gereed voor verdere verwerking, is verantwoordelijk voor het gehele boekhoudproces en beoordeelt de uiteindelijke uitkomsten ervan, overlegt met de externe accountant, en stelt de concepttekst van het fi-nanciële jaarverslag op.

- De externe accountant beoordeelt de organisatie van het boekhoudproces, de kwaliteit van de boekhouding, en de cijfermatige uitkomsten. Hij is verantwoordelijk voor het afgeven van een controleverklaring.

Page 2: Financieel jaarverslag NTKC - Kampeer Club · De belangrijkste cijfers van het boekjaar 2016-2017 en de meerjaren trends van enkele posten leiden tot de con- ... 2015/2016 Realisatie

2 van 14

Staat van baten en lasten 2016 - 2017 De staat van baten en lasten geeft inzicht in de ‘kosten en opbrengsten’ over het afgelopen clubjaar in vergelijking met enerzijds de begroting voor 2016-2017 en anderzijds het vorige clubjaar (2015-2016).

Toelichting op de staat van baten en lasten

Bij de toelichting van enkele posten houden we de nummering van de rubrieken van de boekhouding aan.

2015/2016

Realisatie Begroting Realisatie Vorig jaar Begroting

Rubr BATEN

1 Contributie 258.000 237.000 254.933 3.067 21.000

2 CCI 70 1.000 343 -273 -930

3 Kampgeld 177.845 165.000 164.763 13.082 12.845

4 Omzet warme douches 9.485 8.500 9.065 420 985

6 Rente 4.219 3.500 5.854 -1.635 719

7 Overige opbrengsten 14.186 6.000 11.650 2.537 8.186

Totaal baten 463.805 421.000 446.607 17.199 42.805

LASTEN

Clubapparaat

8 Buitenspoor 35.329 35.000 32.983 2.346 329

9 Lidkaarten / CCI / clubartikelen 6.873 7.000 4.717 2.156 -127

10 Clubbureau 81.792 65.000 79.878 1.914 16.792

11 HB en commissies 10.030 14.000 9.037 992 -3.970

12 Presentatie en promotie 5.189 10.000 5.690 -501 -4.811

14 Accountant 6.788 7.000 6.595 194 -212

15 Afdelingen 20.404 16.000 18.036 2.368 4.404

16 Afschrijvingen clubapparaat 6.215 4.000 7.931 -1.716 2.215

17 Diversen / onvoorzien 3.852 2.000 19.334 -15.481 1.852

Totaal clubapparaat 176.472 160.000 184.200 -7.728 16.472

Terreinen

18 Nutskosten en OZB 57.867 55.000 52.873 4.994 2.867

19 Onderhoud 99.630 50.000 87.551 12.078 49.630

20 Huur en pacht 35.987 35.000 36.093 -107 987

21 Toeristenbelasting 56.688 50.000 74.423 -17.735 6.688

22 Afschrijving terreinen 71.248 70.000 62.769 8.479 1.248

Totaal terreinen 321.419 260.000 313.709 7.710 61.419

Totaal lasten 497.891 420.000 497.909 -18 77.891

RESULTAAT -34.086 1.000 -51.302 17.217 -35.086

STAAT VAN BATEN EN LASTEN2016/2017 Verschil

Page 3: Financieel jaarverslag NTKC - Kampeer Club · De belangrijkste cijfers van het boekjaar 2016-2017 en de meerjaren trends van enkele posten leiden tot de con- ... 2015/2016 Realisatie

3 van 14

1 Contributie / 2 CCI Het aantal leden is in vergelijking met het vorige clubjaar afgenomen met 174 tot 8.768.

Voor meer details, zie de cijfers in het algemeen jaarverslag van de secretaris. Sinds dit jaar komen de betalingen voor contributie en CCI binnen op één bankrekening. Daardoor is het moeilij-ker de opbrengsten uit te splitsen. Van de CCI zijn echter zo’n 300 kaarten (opbrengst € 3000,-) uitgegeven; in principe wordt de CCI kostenneutraal aan de leden geleverd. 3 Kampgeld Er is circa € 13.000 méér aan kampgeld ingeboekt. Een deel van dat verschil ligt in een verkeerde boeking in het clubjaar 2015-2016 ter grootte van circa € 3.500. Het kampgeld zou in boekjaar 2015-2016 met die € 3.500 ver-hoogd moeten worden, het kampgeld voor het boekjaar 2016-2017 zou met dat bedrag moeten worden verlaagd tot ruim € 174.000. Een ander deel in 1.000 méér overnachtingen. Het aantal overnachtingen is ontleend aan de gezamenlijke afdelingsboekhoudingen. Dit aantal loopt niet volledig in de pas met het aantal werkelijk betaalde overnachtingen. Naast slordigheden in de kampregisters ligt een ver-klaring in het gebruik van pinapparaten op de terreinen Huizen, Ouddorp en Texel. Het blijkt in de praktijk vrij lastig te zijn de pinbetalingen die per batch op de centrale bankrekening terechtkomen volledig te laten aanslui-ten op de kasafdrachtformulieren (en op de achterliggende kampregisters). 7 Overige opbrengsten De post overige opbrengsten bestaat uit een verzameling van allerlei plus- en minposten. Tot de plusposten beho-ren met name een nalatenschap van een van onze leden, ter grootte van € 15.000 en een verzekeringsuitkering ter grootte van ruim € 2.000. Minposten betreffen in het bijzonder enkele boekhoudkundige correcties op andere posten. De subsidie voor natuurontwikkeling op het terrein in Winterswijk hebben we in het vorige boekjaar ontvangen, maar moesten we ook weer terugstorten. In augustus 2017 hebben we deze subsidie, € 11.921,25, weer terug ontvangen nadat bezwaar tegen de gang van zaken was aangetekend. Deze subsidie is niet geboekt onder rubriek 7, maar geboekt via de balanspost crediteuren (rubriek 32): bij het afsluiten van de boeken ontbrak de schriftelij-ke bevestiging van de teruggave. 8 Buitenspoor De kosten voor Buitenspoor zijn in vergelijking met het vorige boekjaar circa € 2.300 hoger uitgevallen. Dat wordt onder meer veroorzaakt doordat de verzendkosten voor Buitenspoor 2017-1 hoger uitvielen dan normaal: de

Vanaf 16 jaar Tot 16 jaar Totaal

2017 7.224 1.544 8.768 105%

2016 7.334 1.608 8.942 108%

2015 8.566 103%

2014 6.840 1.472 8.312 100%

TOTAAL AANTAL LEDEN per 30 september

Page 4: Financieel jaarverslag NTKC - Kampeer Club · De belangrijkste cijfers van het boekjaar 2016-2017 en de meerjaren trends van enkele posten leiden tot de con- ... 2015/2016 Realisatie

4 van 14

lidmaatschapskaarten werden meegezonden. In voorgaande jaren werden de verzendkosten van BS, en van de lidmaatschapskaarten, niet altijd onder deze rubriek geboekt. De kosten voor Buitenspoor zijn na de overgang van 6 uitgaven in 2013-2014, via 5 in 2014-2015, naar 4 per jaar, gestabiliseerd. 9 Lidkaarten / CCI / clubartikelen De kosten voor het drukken van de lidmaatschapskaarten zijn toegenomen, als gevolg van het vooruit drukken van de kaarten voor de komende drie jaar.

2016/17 2015/16 2014/15 2013/14 2012/13

Kosten lidmaatschapskaarten 4.401 3.516 4.908 6.351 6.659

Kosten CCI 2.472 1.201 2.687 4.550 5.858

Kosten terreinkaartjes -

Overig 123

Totaal 6.873 4.717 7.718 10.901 12.517

De kosten van de inkoop van CCI-kaarten zijn toegenomen. Aan deze kostenpost zijn ook toegerekend de kosten van de verzending.

10 Clubbureau De kosten van het clubbureau betreffen een verzameling van allerlei kosten.

De kosten voor automatisering en internet zijn hoger uitgevallen dan in 2015-2016. Deze kosten waren reeds in de begroting 2015-16 opgenomen, maar toen niet gerealiseerd. Daarnaast zijn dit clubjaar de reiskosten voor medewerkers van het clubbureau hoger uitgevallen doordat er meer leden actief zijn op het clubbureau.

De kosten voor drukwerk (anders dan Buitenspoor) en voor porti en telefoon zijn duidelijk lager uitgevallen. Dat geldt ook voor de kosten voor de uitbestede boekhouding; deze kosten gingen met € 1.465 omlaag naar € 7.986.

15 Afdelingen Vooral de gedeclareerde reiskosten blijken debet te zijn aan de toename van de kosten, de andere posten zijn lager uitgevallen. 16 Afschrijvingen clubapparaat De afschrijvingen betreffen met name investeringen in automatisering.

17 Diversen / onvoorzien De kosten van deze rubriek ter grootte van € 3.852 komen grotendeels voor rekening van een cursus motorzagen die € 2.420 heeft gekost. 18 Nutskosten en OZB De toename van deze rubriek is vooral toe te schrijven aan twee facturen die betrekking hebben op terreinbe-heer. Bij elkaar belopen die facturen iets meer dan € 5.000. De kosten voor energie, water, OZB en voor vuilafvoer zijn doorgestegen met honderden euro’s per kostenpost. De ‘vaste lasten ivm water’ zijn afgenomen.

19 Onderhoud terreinen Deze post is in vergelijking met het vorige boekjaar flink toegenomen. Onderdeelsgewijs geldt dat vooral voor ‘reparatie en onderhoud gebouwen’ (+ € 2.500), ‘groenbeheer en grondwerk’ (+ € 4.300), ‘consumpties werkda-gen’ (+ € 2.700), en ‘onderhoud douches’ (+ € 3.500). Op enkele andere onderdelen zijn de kosten lager uitgeval-len.

Page 5: Financieel jaarverslag NTKC - Kampeer Club · De belangrijkste cijfers van het boekjaar 2016-2017 en de meerjaren trends van enkele posten leiden tot de con- ... 2015/2016 Realisatie

5 van 14

De onderhoudskosten van de terreinen is overigens een lastig in bedwang te houden post omdat zich op de ter-reinen gedurende het jaar onvoorziene omstandigheden kunnen voordoen. 21 Toeristenbelasting Toeristenbelasting wordt betaald over het aantal overnachtingen. De toeristenbelasting ijlt gedeeltelijk na, vaak werkt een gemeente met voorschotten en komt de eindafrekening pas een jaar later; soms wordt toeristenbelas-ting niet in rekening gebracht, en de belasting wordt berekend per kalenderjaar in plaats van ons boekjaar. Het is om deze redenen technisch-boekhoudkundig een lastige post, met onbedoelde jaarlijkse schommelingen tot ge-volg. Zo hebben we in ons vorige clubjaar, 2015-2016, voor Texel twee keer betaald: ruim € 14.000 over het door de gemeente vergeten jaar 2015, en bijna € 10.000 als voorlopige toeristenbelasting voor het jaar 2016. Voor St. Geertruid geldt iets soortgelijks: ruim € 4.600 over 2015 en ook, maar iets minder ruim, € 4.600 over 2016.

De lasten die we als club dragen vanwege gemeentelijke toeristenbelasting zijn afhankelijk van het aantal over-nachtingen en van de tarieven per nacht. Toeristenbelasting is voor sommige gemeenten een belangrijke inkom-stenbron, met tariefsverhoging als nuttig instrument. Zo heeft de gemeente Texel het tarief per persoon per nacht verhoogd van € 1,60 (2014) naar € 1,70 (2015, 2016) en verder naar € 1,75 (2017). Op Texel is echter alleen over de eerste zeven aaneengesloten nachten per kampeerder toeristenbelasting verschuldigd.

Voor het boekjaar 2016-2017 lijkt de toeristenbelasting terug op het meerjarige, gedachte groeipad. Met bijna € 57.000 aan toeristenbelasting en afgerond 50.000 overnachtingen komt de toeristenbelasting per overnachting uit op zo’n € 1,14. In onze overnachtingstarieven is echter maar € 1,00 ‘ingebouwd’.

22 Afschrijvingen terreinen Deze rubriek is zo op het oog flink toegenomen. De toename wordt met name veroorzaakt door een boekhoud-kundige opschoning van de omvangrijke lijst met soms in een ver verleden gedane investeringen met bijbehoren-de afschrijvingen; daarbij waren correcties noodzakelijk.

Page 6: Financieel jaarverslag NTKC - Kampeer Club · De belangrijkste cijfers van het boekjaar 2016-2017 en de meerjaren trends van enkele posten leiden tot de con- ... 2015/2016 Realisatie

6 van 14

Meerjaren-overzicht resultaten De meerjarencijfers van baten en lasten (= resultaten) over de laatste zes boekjaren laten het volgende beeld zien (bedragen x € 1.000; bedragen boekjaar 2011/12 exclusief kosten jubileum).

2016/17 2015/16 2014/15 2013/14 2012/13 2011/12

Realisatie Realisatie Realisatie Realisatie Realisatie Realisatie

Rubr BATEN

1 Contributie 258 255 238 219 240 210

2 CCI 0 0 3 5 6 6

3 Kampgeld 178 165 174 162 166 155

4 Opbrengst warme douches 9 9 10 8 9 8

6 Rente 4 6 0 4 10 11

7 Overige opbrengsten 14 12 36 6 9 12

Overige baten 14 15 14 17 25 25

Totaal baten 464 447 462 404 439 402

LASTEN

Clubapparaat

8 Buitenspoor 35 33 50 58 54 80

9 Lidkaarten / CCI / clubartikelen 7 5 8 11 13 13

10 Clubbureau 82 80 63 51 53 57

11 HB en commissies 10 9 18 12 6 13

12 Presentatie en promotie 5 6 9 19 11 10

14 Accountant 7 7 5 9 8 9

15 Afdelingen 20 18 19 16 19 17

16 Afschrijvingen clubapparaat 6 8 0 6 6 6

17 Diversen / onvoorzien 4 19 0 -2 0 - Totaal clubapparaat 176 184 172 180 170 205

Terreinen

18 Nutskosten en OZB 58 53 56 62 50 54

19 Onderhoud 100 88 49 47 40 33

20 Huur en pacht 36 36 28 25 29 28

21 Toeristenbelasting 57 74 46 52 41 42

22 Afschrijving terreinen 71 63 58 45 50 46

Totaal terreinen 321 314 237 230 210 203

Totaal lasten 498 498 409 411 379 408

RESULTAAT -34 -51 53 -6 60 -6

MEERJAREN-OVERZICHT RESULTATEN

Page 7: Financieel jaarverslag NTKC - Kampeer Club · De belangrijkste cijfers van het boekjaar 2016-2017 en de meerjaren trends van enkele posten leiden tot de con- ... 2015/2016 Realisatie

7 van 14

Balans per 30 september 2017 De balans geeft inzicht in de activa en passiva van de vereniging. Activa zijn de bezittingen, zoals terreinen in ei-gendom en toiletgebouwen, maar ook geldmiddelen en vorderingen. De passiva tonen hoe de activa zijn gefinan-cierd. Ze omvatten het eigen vermogen van de vereniging alsmede de schulden aan derden. Het eigen vermogen is te zien als de optelsom van de resultaten over alle voorgaande verenigingsjaren.

De balans is een momentopname, in tegenstelling tot de staat van baten en lasten die een periode beschrijft. De balans wordt altijd opgesteld naar de situatie aan het einde van de laatste dag van een boekjaar (bij ons dus per 30 september).

30-9-2017 30-9-2016 Verschil In %

Rubr Rubr ACTIVA

Vaste activa

34 Terreinen in eigendom 347.723 347.723 - 0%

36 37 Overige vaste activa (clubbureau en promo) 25.311 30.282 -4.971 -16%

35 23 Overige vaste activa (terreinen) 648.432 664.399 -15.967 -2%

Totaal vaste activa 1.021.466 1.042.404 -20.938 -2%

Vlottende activa

24 Voorraden - - - -

Vorderingen

25 Nog te ontvangen kampgeld 5.945 - 5.945 -

26 Debiteuren 2.245 888 1.357 153%

27 Nog te ontvangen rente 396 1.000 -604 -60%

28 Overige vorderingen 5.022 14.198 -9.176 -65%

Totaal vorderingen 13.608 16.087 -2.479 -15%

Totaal vlottende activa 13.608 16.087 -2.479 -15%

Liquide middelen

29 Direct opeisbare tegoeden 475.145 562.499 -87.353 -16%

30 Deposito's bij banken 98.109 95.144 2.965 3%

Totaal l iquide middelen 573.255 657.643 -84.388 -13%

Totaal activa 1.608.328 1.716.133 -107.805 -6%

PASSIVA

Eigen vermogen

31 Eigen vermogen -1.562.992 -1.614.294 51.302 -3%

Resultaat boekjaar 34.086 51.302 -17.217 -34%

Totaal eigen vermogen -1.528.906 -1.562.992 34.086 -2%

Schulden op korte termijn

32 Crediteuren -38.722 -131.957 93.235 -71%

33 Overige schulden -40.700 -21.184 -19.516 92%

Totaal schulden op korte termijn -79.422 -153.141 73.719 -48%

Totaal passiva -1.608.328 -1.716.133 107.804 -6%

BALANS

Page 8: Financieel jaarverslag NTKC - Kampeer Club · De belangrijkste cijfers van het boekjaar 2016-2017 en de meerjaren trends van enkele posten leiden tot de con- ... 2015/2016 Realisatie

8 van 14

Toelichting

Bij de toelichting van enkele posten van de balans houden we de nummering van de boekhouding aan.

34, 37, 23 Vaste activa De vaste activa staan op de balans gewaardeerd tegen hun aanschafwaarde. Tot de vaste activa rekenen we ook de computersystemen en de software, zoals de website. Maar deze zijn natuurlijk lang zo ‘vast’ niet als een ter-rein of een toiletgebouw. In het volgende overzicht is het verloop van de vaste activa opgenomen. Er is aangegeven wat de waarde is ge-weest van de investeringen en hoeveel is afgeschreven. In vergelijking met vorig boekjaar liggen veel bedragen stukken lager. Dat komt omdat we van de lange lijst met investeringen met bijbehorende afschrijvingen een flink deel hebben verwijderd. De verwijderde investeringen waren vaak al lang afgeschreven, en hadden voor het be-oordelen van de huidige situatie geen enkele betekenis meer. Bij het ‘opschonen’ van de lijst met investeringen zijn enkele correcties noodzakelijk gebleken. Het ‘opschonen’ heeft geen gevolgen gehad voor de uiteindelijke uitkomst zoals vermeld op de onderste regel van de afschrijvingsstaat, te weten de boekwaarde per eind septem-ber 2017.

Rubr Rubr RubrTerreinen in

eigendom

Inrichting

terreinen

Inventaris

clubbureau

en promo Totaal

Saldo begin boekjaar

37 23 34 Aanschaffingsprijs 347.723 1.115.568 39.768 1.503.060

35 36 Cumulatieve afschrijvingen - 451.169 9.487 460.656

Boekwaarde 347.723 664.399 30.282 1.042.404

Mutaties boekjaar

Investeringen - 55.462 1.244 56.706

Afschrijvingen - 71.429 6.215 77.644

Desinvesteringen - - - -

Afschrijvingen desinvesteringen - - - -

Saldo mutaties - -15.967 -4.971 -20.938

Saldo einde boekjaar

Aanschaffingsprijs 347.723 1.171.030 41.013 1.559.766

Cumulatieve afschrijvingen - 522.598 15.702 538.300

Boekwaarde 347.723 648.432 25.311 1.021.466

AFSCHRIJVINGSSTAAT per 30 september 2017

Page 9: Financieel jaarverslag NTKC - Kampeer Club · De belangrijkste cijfers van het boekjaar 2016-2017 en de meerjaren trends van enkele posten leiden tot de con- ... 2015/2016 Realisatie

9 van 14

De investeringen in het clubjaar 2016-2017 op de terreinen bedragen bij elkaar € 55.462. De grootste daarvan zijn: .

Plaats Omschrijving Bedrag

St Geertruid Restant nieuwbouw sanitair 16.500 Texel Aanpassing toiletgebouw 28.600 Totaal 45.100

Geplande investeringen

Voor het lopende boekjaar, 2017 – 2018, wordt bij elkaar voorzien in circa € 35.000 aan investeringen, met de volgende verdeling:

Bedrag

(Warm)watervoorzieningen terreinen 9.000 Drainage/verharding terreinen 11.000 Plaatsing van 2 containers voor opslag Overige

5.000 10.000

Investeringen in een nieuw terrein ter vervanging van dat in Schaijk zijn wel begroot (per saldo circa € 150.000, met een kans op meevallers), maar nog onzeker wat betreft doorgang en tijdspad. Deze investeringen zijn daarom hier niet uitgewerkt. 25 Nog te ontvangen kampgeld Dit is kampgeld dat kampeerders of kampmeesters nog niet hebben afgedragen op 30 september 2017. De mees-te betalingen ervan vinden in oktober/november plaats, in het nieuwe boek- en clubjaar. Voor een enkele kam-peerder of kampmeester is het problematisch: deze kan of wil niet betalen vanwege persoonlijke, financiële pro-blemen. 29,30 Liquide middelen De post liquide middelen betreft al het geld dat de vereniging op een moment heeft op de bankrekeningen, zowel de algemene bankrekeningen als de afdelings- en sectierekeningen. De daling van rubriek 29, direct opeisbare tegoeden, is voor een flink deel te verklaren doordat een groot deel van de crediteuren (zie rubriek 32) is betaald. Zie in dit verband ook de hierna volgende tabel met de becijfering van de kasstroom, en in het bijzonder de post ‘Mutatie schulden’.

Page 10: Financieel jaarverslag NTKC - Kampeer Club · De belangrijkste cijfers van het boekjaar 2016-2017 en de meerjaren trends van enkele posten leiden tot de con- ... 2015/2016 Realisatie

10 van 14

Het kasstroomoverzicht laat zien hoe de post ‘Liquide middelen 30 september’ zich van begin tot het einde van het boekjaar heeft ontwikkeld. Het kasstroomoverzicht is daarmee ook een goed controle-instrument op de con-sistentie van de boekhouding. 32, 33 Crediteuren en overige schulden Deze twee rubrieken bestaan uit een verzameling verplichtingen die de NTKC nog moet voldoen. Een van de grootste posten daaruit, de nog te betalen toeristenbelasting, bedraagt per einde september 2017: € 32.700. 31 Eigen vermogen Het eigen vermogen staat voor de netto waarde van de bezittingen van de club. Door twee afgelopen boekjaren met een negatief resultaat van afgerond - € 34.000 respectievelijk - € 51.000 is het eigen vermogen navenant afgenomen. Konden we eind september 2016 vanaf 2010 nog een duidelijk opwaartse trend van de ontwikkeling van het eigen vermogen laten zien, de trend per eind september 2017 is nog maar licht opwaarts.

Liquide middelen 1 oktober 657.643

Baten 463.805

Mutatie vorderingen 2.479

466.284

Lasten -497.891

Mutatie schulden -73.719

Afschrijvingen 77.644

-493.966

Investeringen -56.706

Liquide middelen 30 september 573.255

KASSTROOM 2016 - 2017

Page 11: Financieel jaarverslag NTKC - Kampeer Club · De belangrijkste cijfers van het boekjaar 2016-2017 en de meerjaren trends van enkele posten leiden tot de con- ... 2015/2016 Realisatie

11 van 14

Het eigen vermogen is in zekere zin geflatteerd vooral omdat de terreinen tegen de aanschafwaarde op de balans staan. Zouden we in plaats van de aanschafwaarde de marktwaarde nemen of de WOZ-waarde, dan zou het eigen vermogen mogelijk verdubbelen. Waardering tegen aanschafwaarde levert een stille reserve op die eigenlijk al-leen te gelde gemaakt wordt als een terrein wordt verkocht en geen terrein wordt aangekocht of als een terrein wordt aangekocht in een ander, ‘goedkoper’ gebied. Aanschafwaarde is voor de NTKC toepasselijk omdat we slechts zelden een terrein verkopen of aankopen, en aankopen alleen voor eigen gebruik. Niet uit de balans blijkende reserves en verplichtingen

1. Op terrein Austerlitz staat een verhuurde woning waarvan de WOZ-waarde (2015) € 236.000 bedraagt. 2. Op het Groene Hart hebben we een verplichting tot levering van ongeveer 4.000 m2 terrein ten behoeve van

waterberging wanneer het kassengebied verder ontwikkeld zou worden. Mocht de gemeente een beroep doen op deze verplichting, dan raken we een deel van terrein Hazerswoude kwijt in ruil voor de dan geldende marktwaarde.

3. De waarde in het economisch verkeer van de terreinen in eigendom is een veelvoud van de historische aan-schafwaarde (die de grondslag is van het bedrag dat bij de vaste activa is opgenomen).

Verplichtingen terreinen-niet-in-eigendom

Plaats Contract Einddatum contract Verplichting, in €, 2017 *

Den Haag Huur Eind december 2024

Dronten Erfpacht Eind december 2020

Ellewoutsdijk Huur Eind december 2022

Leusden Huur Eind december 2032

Ootmarsum Erfpacht Eind december 2031

Ouddorp Erfpacht 15 november 2018

Ugchelen Bruikleen 31 mei 1977; stilzwijgende verlenging met telkens een jaar

Totaal Vanaf 1 oktober 2022 21.726,45

* Alle verplichtingen worden jaarlijks geïndexeerd

1.440

1.460

1.480

1.500

1.520

1.540

1.560

1.580

1.600

1.620

1.640

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

Eigen vermogen, per 30 september, x € 1.000

Trendontwikkeling EV

Page 12: Financieel jaarverslag NTKC - Kampeer Club · De belangrijkste cijfers van het boekjaar 2016-2017 en de meerjaren trends van enkele posten leiden tot de con- ... 2015/2016 Realisatie

12 van 14

Meerjaren-overzicht balans De meerjarencijfers van de balans met zijn rubrieken over de laatste vijf boekjaren laten het volgende beeld zien (bedragen x € 1.000).

sep 17 sep 16 sep 15 sep 14 sep 13

ACTIVA

Vaste activa

34 Terreinen in eigendom 348 348 348 348 348

37 Overige vaste activa (clubbureau en promo) 25 30 38 6 8

23 Overige vaste activa (terreinen) 648 664 600 546 486

Totaal vaste activa 1.021 1.042 986 900 842

Vlottende activa

24 Voorraden 0 0 1 1 1

Vorderingen

25 Nog te ontvangen kampgeld 6 0 3 5 4

26 Debiteuren 2 1 2 5 25

27 Nog te ontvangen rente 0 1 1 5 8

28 Overige vorderingen 5 14 17 28 9

Totaal vorderingen 14 16 23 42 46

Totaal vlottende activa 14 16 23 42 47

Liquide middelen

29 Direct opeisbare tegoeden 475 562 547 670 662

30 Deposito's bij banken 98 95 93 93 91

Totaal l iquide middelen 573 658 640 763 754

Totaal activa 1.608 1.716 1.650 1.705 1.643

PASSIVA

Eigen vermogen

31 Eigen vermogen -1.563 -1.614 -1.561 1.568 1.508

Resultaat boekjaar 34 51 -53 -6 60

Totaal eigen vermogen -1.529 -1.563 -1.614 1.561 1.568

Schulden op korte termijn

32 Crediteuren -39 -132 -18 95 23

33 Overige schulden -41 -21 -17 49 53

Totaal schulden op korte termijn -79 -153 -36 144 75

Totaal passiva -1.608 -1.716 -1.650 1.705 1.643

MEERJAREN-OVERZICHT BALANS

Page 13: Financieel jaarverslag NTKC - Kampeer Club · De belangrijkste cijfers van het boekjaar 2016-2017 en de meerjaren trends van enkele posten leiden tot de con- ... 2015/2016 Realisatie

13 van 14

Begroting clubjaar 2017 - 2018 De begroting van de baten en lasten voor het boekjaar 2017-2018 is gebaseerd op de gerealiseerde baten en las-ten in het boekjaar 2016-2017, op ontwikkeling van begrotingsrubrieken in het verleden, en op verwachtingen voor het komende boekjaar, dat overigens al voor een deel is verstreken. Bij enkele rubrieken volgt een korte toelichting. Ter vergelijking zijn de begrotingscijfers van de twee voorafgaande clubjaren opgenomen.

2017/2018 2016/2017 2015/2016

BATEN

1 Contributie 255.000 237.000 227.000

2 CCI 1.000 1.000 3.000

3 Kampgeld 190.000 165.000 160.000

4 Opbrengst warme douches 9.000 8.500 8.500

6 Rente 3.000 3.500 2.000

7 Overige opbrengsten 12.000 6.000 6.000

Totaal baten 470.000 421.000 406.500

LASTEN

Clubapparaat

8 Buitenspoor 35.000 35.000 40.000

9 Lidkaarten / CCI / clubartikelen 7.000 7.000 9.000

10 Clubbureau 80.000 65.000 60.000

11 HB en commissies 10.000 14.000 18.000

12 Presentatie en promotie 6.000 10.000 15.000

14 Accountant 7.000 7.000 5.000

15 Afdelingen 19.000 16.000 17.000

16 Afschrijvingen clubapparaat 6.000 4.000 4.000

17 Diversen / onvoorzien 4.000 2.000 -

Totaal clubapparaat 174.000 160.000 168.000

Terreinen

18 Nutskosten en OZB 55.000 55.000 55.000

19 Onderhoud 90.000 50.000 45.000

20 Huur en pacht 36.000 35.000 29.000

21 Toeristenbelasting 60.000 50.000 47.000

22 Afschrijving terreinen 65.000 70.000 57.000

Totaal terreinen 306.000 260.000 233.000

Totaal lasten 480.000 420.000 401.000

RESULTAAT -10.000 1.000 5.500

BEGROTING 2017 - 2018

Page 14: Financieel jaarverslag NTKC - Kampeer Club · De belangrijkste cijfers van het boekjaar 2016-2017 en de meerjaren trends van enkele posten leiden tot de con- ... 2015/2016 Realisatie

14 van 14

1 Contributie De hoogte van de contributie ontvangsten wordt begroot op de in de twee laatste clubjaren gerealiseerde cijfers. Het hogere niveau in vergelijking met jaren dáárvoor wordt mede verklaard door de verhoging per 1 oktober 2015 van het tarief met € 1,00 tot € 42,50 per lid van 26 jaar en ouder. Niet voorzien is in een toename van het aantal leden. 3 Kampgeld De ontvangsten aan kampgeld kunnen hoger worden begroot dan in voorgaande jaren door de verhoging per 1 oktober 2017 van het tarief per nacht voor leden van 16 jaar en ouder van € 3,00 naar € 3,50. Bij circa 50.000 overnachtingen, waarvan ruim 40.000 van 16+ leden, in een jaar op alle terreinen bij elkaar kan de meerop-brengst naar verwachting zo’n € 20.000 zijn. Niet voorzien is in een toename van het aantal overnachtingen. 19 Onderhoud terreinen De kosten van onderhoud van de terreinen hebben de laatste twee clubjaren duidelijk een hoger niveau bereikt. De begroting laten we daarop aansluiten. 21 Toeristenbelasting Ook de begrote toeristenbelasting laten we aansluiten op het hogere niveau dat deze kostenpost de laatste twee boekjaren heeft bereikt. Als we het totaal van de verwachte toeristenbelasting (€ 60.000) delen door het totale aantal te verwachten overnachtingen (50.000), bedraagt de toeristenbelasting per overnachting € 1,20. Dat is duidelijk hoger dan de € 1,00 die nu in het overnachtingstarief is ingebouwd. We komen aan die inbouw van € 1,00 dus structureel tekort.