DIGITALE (ONLINE) BELASTINGAANGIFTE en DigiD - code ©Marcel Arkenbosch 1.

33
DIGITALE (ONLINE) BELASTINGAANGIFTE en DigiD - code ©Marcel Arkenbosch 1

Transcript of DIGITALE (ONLINE) BELASTINGAANGIFTE en DigiD - code ©Marcel Arkenbosch 1.

Page 1: DIGITALE (ONLINE) BELASTINGAANGIFTE en DigiD - code ©Marcel Arkenbosch 1.

DIGITALE (ONLINE) BELASTINGAANGIFTE

enDigiD - code

©Marcel Arkenbosch

1

Page 2: DIGITALE (ONLINE) BELASTINGAANGIFTE en DigiD - code ©Marcel Arkenbosch 1.

AANGIFTEPLICHT• *Wie meer dan € 44 moet (bij)betalen is aangifteplichtig en moet

zelf aangifte doen. *)• *Wie dat niet doet, is in overtreding en loopt het risico van een

aanslag met boete. • *Aangifte doen mag nog steeds met het ouderwetse papieren

biljet.• *Digitale aangifte heeft voordelen en is meestal eenvoudiger

omdat berekeningen door het programma direct worden gemaakt. Verder kan men kiezen voor vooraf-ingevulde gegevens.

• *Voor digitale aangifte zijn een computer met internet en een inlogcode (DigiD-code) nodig.

*) OVERIGENS KAN MEN OOK RECHT OP TERUGGAVE HEBBEN, MEDE DOOR RECHT OP TOESLAGEN EN RECHT OP KORTINGEN, WAARDOOR AANGIFTE MEESTAL LOONT. Zie dia 3a.

2

Page 3: DIGITALE (ONLINE) BELASTINGAANGIFTE en DigiD - code ©Marcel Arkenbosch 1.

Opoe, een brief van de belastingenToch nog iemand

die aan mij denkt

3 INHOUD BLAUWE ENVELOP*Elk jaar ontvang je meestal in februari een mooie blauwe envelop. *In deze envelop bevindt zich een belangrijk oranje-bruin formulier.*In dit formulier staan persoonlijke fiscale gegevens, zoals: *NAAM en ADRES *BURGERSERVICENUMMER *GEBOORTEDATUM *REKENINGNUMMER *MACHTIGINGSCODE *INLEVERDATUM *FISCALE GEGEVENS VAN PARTNER / ECHTGENOOT *ALGEMENE INFORMATIE, o.a. over DiGiD.

Page 4: DIGITALE (ONLINE) BELASTINGAANGIFTE en DigiD - code ©Marcel Arkenbosch 1.

LET OP als je de op naam gestelde ‘blauwe envelop’ ontvangt:

In de brief wordt een code vermeld, waarmee de persoonlijke, vooraf ingevulde Belastingaangifte 2013 d.m.v. DigiD is te downloaden.

VOOR 1 APRIL MOET DE AANGIFTE ZIJN INGEDIEND, UITSTEL IS MOGELIJK TOT 1 SEPTEMBER, VIA DE BELASTINGTELEFOON : 0800-0543

4

Page 5: DIGITALE (ONLINE) BELASTINGAANGIFTE en DigiD - code ©Marcel Arkenbosch 1.

KIJK HIERVOOR OP DE SITES VAN: ANBO.nl; KBO.nl; Vakbondsites…Andere informatiebronnen: Belastinggids 2013 Consumentenbond; Elsevier Belasting Almanak, maar ook de gratis Belastingtelefoon 0800-0345

5

Page 6: DIGITALE (ONLINE) BELASTINGAANGIFTE en DigiD - code ©Marcel Arkenbosch 1.

DigiD-code (Digitale Identificatie)

• *Met een DigiD-code kan men inloggen met een Persoonlijke inlogcode bij de elektronische diensten van de meeste Overheidsinstellingen.

• *Dit Overheids-account i s nodig om in te loggen bij o.a. Gemeente, Provincie, Waterschap, SVB en Belastingdienst .

zie ook: www.digid.nl/burger/wie-doen-mee • *Aanvragen van een DigiD-code kan via www.digid.nl. Men ontvangt na

invulling gebruikersnaam en wachtwoord , per post een activeringscode. • *Met deze (geheime) activeringscode is je DigiD te activeren. Na activatie

is de DigiD-code te gebruiken, onder meer om de (persoonlijke) digitale belastingaangifte te downloaden en te uploaden.

• *Wie voor een ander aangifte doet , of voor partners e.d. die samen digitale aangifte doen is het mogelijk om een machtiging te gebruiken. De vraag hierover komt automatisch op het einde van het aangifte-programma. De machtigingscode wordt ook links op de toegezonden zalmkleurige brief van de Belastingdienst vermeld.

• *Op de site van de Gemeente is er met DigiD inzage in de WOZ taxatieverslagen, inclusief de referentie woningen met de rond de peildatum verkochte panden in de buurt.

6

Page 7: DIGITALE (ONLINE) BELASTINGAANGIFTE en DigiD - code ©Marcel Arkenbosch 1.

DIGITALE AANGIFTE DOWNLOADEN ALS INVULOEFENING GEBRUIKEN WE TIJDENS DE PRESENTATIE, MAAR EVENTUEEL OOK THUIS EEN INVUL-OEFENPROGRAMMA . DIT KAN WORDEN GEDOWNLOAD VIA DE SITE : www.belastingdienst.nl/ aangifteprogramma 2011(zie hieronder)

VOOR 1 APRIL MOET DE AANGIFTE ZIJN INGEDIEND, UITSTEL IS MOGELIJK TOT 1 SEPTEMBER, VIA DE BELASTINGTELEFOON : 0800-0543

Kies bij het downloaden voor OPSLAAN en daarna voor UITVOEREN (zie volgende dia’s). Het programma is dan telkens opnieuw te gebruiken.

7

Page 8: DIGITALE (ONLINE) BELASTINGAANGIFTE en DigiD - code ©Marcel Arkenbosch 1.

DIGITALE AANGIFTE: goed voorbereiden is het halve werk

Voordat men met het invullen begint is het handig om de volgende voorbereidingen te treffen:

* Houd een kopie van de vorige aangifte bij de hand, als print of als opgeslagen bestand op de pc.

* Verzamel de volgende informatie: - Burgerservicenummer (BSN of Sofinummer). - De DigiD-code (zie vorige dia’s). -Jaaropgaven van werkgevers , uitkeringsinstanties en andere inkomsten. -Gemeentelijke WOZ-beschikking , peildatum 1 jan. 2011 (Aangifte 2012). -Hypotheekschuld en betaalde hypotheekrente (+ ev. kosten voor hypot) -Alimentatie ontvangsten (niet voor de kinderen). -Periodieke uitkeringen en bijverdiensten. -Saldi spaar- en beleggingsrekeningen en ander belast eigen vermogen per 1

jan. -Bewijsmateriaal van aftrekposten (nota’s, km-registratie e.d.). VOOR ALGEMENE TIPS: ZIE LAATSTE DIA

8

Page 9: DIGITALE (ONLINE) BELASTINGAANGIFTE en DigiD - code ©Marcel Arkenbosch 1.

Start oefenprogramma• Na het downloaden zoeken we het (setup.exe) programma in de

downloadmap op en klikken we op het icoon (zie rechts boven). • Vervolgens verschijnt UITVOEREN (zie onder).

• Kies tijdens UITV OEREN een locatie voor opslag van het programma. Dat mag op het bureaublad, in dezelfde downloadmap, maar ook bijvoorbeeld

in een InkBelasting-map.

9

Page 10: DIGITALE (ONLINE) BELASTINGAANGIFTE en DigiD - code ©Marcel Arkenbosch 1.

Open het programma in deze map en let op de Help-info met geel vraagteken. Zoek de Aangifte op (ib 2011.exe) en de klik erop.

Het programma kan via een snelkoppeling op het bureaublad worden geopend.Ook kan het programma naar het bureaublad versleept worden.Lees eerst de tips op de volgende dia. Na deze tips vullen we het eerste venster van de Aangifte als volgt in:

(zie volgende dia)

10

Page 11: DIGITALE (ONLINE) BELASTINGAANGIFTE en DigiD - code ©Marcel Arkenbosch 1.

HET OEFENPROGRAMMAmet gefingeerde gegevens

• TIPS:• Gebruik in het oefenprogramma voor de invulvelden geen eigen naam en

adres, Burgerservicenummer (BSN ) en telefoonnummer (zie volgende dia).• Het oefenprogramma is ALLEEN in te vullen als men de volgende twee

gefingeerde Burgerservicenummers (BSN) invult. • Gebruik de nummers 8x2+0 (222222220) en 8x3+0 (333333330)• Gebruik een gefingeerde naam, bijvoorbeeld : Dhr en Mevr.• Doe bij voorkeur apart aangifte, dat is overzichtelijker, zeker als een partner

jonger is dan 65 jaar en de andere 65+ is.• Doe gezamenlijk aangifte als beide 65+ zijn en als de partner geen of weinig

inkomen heeft. Zorg daarbij voor de DigiD codes van beiden.• Een ‘leeg’ oefenprogramma kan telkens opnieuw worden gebruikt via

UITVOEREN.• Bij de diverse invulvelden zie je een geel vierkantje met vraagteken. Door

hierop te klikken verschijnt specifieke informatie over het onderwerp.• We openen het Aangifte programma en bekijken het eerste scherm (zie volgende dia).

11

Page 12: DIGITALE (ONLINE) BELASTINGAANGIFTE en DigiD - code ©Marcel Arkenbosch 1.

1e scherm van de aangifte: persoonlijke gegevens

PROBEER DE ONDERSTAANDE KNOPPEN UIT ! Klik op AKKOORD om naar het volgende scherm te gaan

12

Page 13: DIGITALE (ONLINE) BELASTINGAANGIFTE en DigiD - code ©Marcel Arkenbosch 1.

In de linker kolom staan alle schermen van het Aangifte-programma. Door erop te klikken ga je er direct naar toe.

SCHERM WERK en WONING 13

Page 14: DIGITALE (ONLINE) BELASTINGAANGIFTE en DigiD - code ©Marcel Arkenbosch 1.

14 INKOMSTEN UIT LOONDIENST

Page 15: DIGITALE (ONLINE) BELASTINGAANGIFTE en DigiD - code ©Marcel Arkenbosch 1.

SCHERM EIGEN WONING (tips zie volgende dia)DE ORANJE STREEP IN DE LINKER KOLOM GEEFT DE SCHERMPAGINA AAN

15

Page 16: DIGITALE (ONLINE) BELASTINGAANGIFTE en DigiD - code ©Marcel Arkenbosch 1.

TIPS EIGEN WONING

• WOZ-waarde: peildatum voor Aangifte 2012 is 1 jan 2011.• Door met Digid in te loggen is online het taxatieverslag bij de

gemeente in te zien.• WOZ-waarde : procederen geeft > 50% kans, kan omlaag bij

*aantoonbare lagere waarde van de woning,• *achterstallig onderhoud woning,• * geluids- en stankoverlast, …• Bestudeer de vele wijzigingen op het gebied van fiscale

regelgeving van hypotheken. • Reken uit wat het voordeel is bij ½ jaar hypo-rente

vooruitbetalen (vooral 65+), ook voor de Zorgtoeslag en Huurtoeslag.

16

Page 17: DIGITALE (ONLINE) BELASTINGAANGIFTE en DigiD - code ©Marcel Arkenbosch 1.

TIPS VERMOGEN

• Peildatum sinds 2011 = 1 januari (1x per jaar)• Breng het vermogen tijdig omlaag, b.v. door eind

december betalingen voor januari te doen.• Let op de voorwaarden en fiscale beperkingen voor

bijsparen voor pensioen.• Vrijstelling contant geld : €512 per persoon.• Kleine schulden zijn niet aftrekbaar, er geldt een drempel

(per persoon).• Tip heffingsvrijvermogen: ontvangt u veel vermogen, b.v.

door verkoop woning of erfenis, laat dat dan in januari uitbetalen en niet in december. Voor het kopen van een woning of auto uit eigen vermogen: doe dat in december.

17

Page 18: DIGITALE (ONLINE) BELASTINGAANGIFTE en DigiD - code ©Marcel Arkenbosch 1.

BOX 3: HEFFINGSVRIJ VERMOGEN , OUDERENTOESLAG en

ZORGTOESLAGDE OUDEREN TOESLAG IS HET BEDRAG DAT BOVENOP

HET HEFFINGSVRIJ VERMOGEN (VRIJSTELLINGSBEDRAG) KOMT

18

Page 19: DIGITALE (ONLINE) BELASTINGAANGIFTE en DigiD - code ©Marcel Arkenbosch 1.

SCHERM VERMOGEN (zie tips volgende dia)19

Page 20: DIGITALE (ONLINE) BELASTINGAANGIFTE en DigiD - code ©Marcel Arkenbosch 1.

SCHERM AFTREKPOSTEN (zie tips volgende dia)20

Page 21: DIGITALE (ONLINE) BELASTINGAANGIFTE en DigiD - code ©Marcel Arkenbosch 1.

TIPS AFTREKPOSTEN

• Aftrekposten van beide partners kunnen bij één partner worden opgevoerd (zie verdelen).

• Denk ook aan de ‘bijkomende’ kosten, bijvoorbeeld: opladen scootmobiel, batterijen hoorapparaat.. * Bewaar afschriften, nota’s, rit-administratie…

• Giften: drempel is 1% van het drempelinkomen.• Drempelinkomen = totaal inkomen van beide partners in

Box 1 + Box 2 + Box 3. (zonder de aftrekposten of persoonsgebonden aftrek)

21

Page 22: DIGITALE (ONLINE) BELASTINGAANGIFTE en DigiD - code ©Marcel Arkenbosch 1.

TIPS AFTREKPOSTEN (ANBO)22

Page 23: DIGITALE (ONLINE) BELASTINGAANGIFTE en DigiD - code ©Marcel Arkenbosch 1.

SCHERM ZORGKOSTEN : LET OP DE DREMPELS23

Page 24: DIGITALE (ONLINE) BELASTINGAANGIFTE en DigiD - code ©Marcel Arkenbosch 1.

SCHERM VERDELEN TUSSEN PARTNERS (zie tips volgende dia)

24

Page 25: DIGITALE (ONLINE) BELASTINGAANGIFTE en DigiD - code ©Marcel Arkenbosch 1.

TIPS VERDELEN (verschuiven) VAN POSTEN

(ga als laatste naar het Verdeelscherm)VOORDELEN: Belastingtarief bij hoogste inkomen wordt lager; Grens kortingen en toeslagen is te wijzigen. VERDEELPOSTEN ZIJN o.a.: - Inkomsten uit eigen woning (renteaftrek) - Vermogen in box 3 - Specifieke zorgkosten, scholingskosten, giften, te verrekenen dividendbelasting

Let op: verdelen kan invloed hebben op de Zorgtoeslag en ZVW (Zorgverzekeringswet, gezamenlijk toetsingsinkomen partners)

25

Page 26: DIGITALE (ONLINE) BELASTINGAANGIFTE en DigiD - code ©Marcel Arkenbosch 1.

OVERZICHT AANGIFTE26

Page 27: DIGITALE (ONLINE) BELASTINGAANGIFTE en DigiD - code ©Marcel Arkenbosch 1.

€ 35.450

HEFFINGSKORTINGEN27

Page 28: DIGITALE (ONLINE) BELASTINGAANGIFTE en DigiD - code ©Marcel Arkenbosch 1.

VERWERKTE HEFFINGSKORTINGEN IN HET OVERZICHT

INFORMATIE OVER HEFFINGSKORTINGEN: ZIE VOLGENDE DIA

28

Page 29: DIGITALE (ONLINE) BELASTINGAANGIFTE en DigiD - code ©Marcel Arkenbosch 1.

TARIEVEN INKOMSTENBELASTING plus PREMIEHEFFINGEN 2012

XXX

29

2e schijf , geboren vóór 1946, eindbedrag niet € 33.863 maar € 34055 !LET OOK OP HET VERSCHIL TARIEVEN 2012 EN 2013 ZIE VOLGENDE DIA

LET OP: VANAF 2013 GELDT VOOR DE INHOUDING ZVW EEN LAGER PERCENTAGE . MAAR WEL IS DE 1e BELASTINGSCHIJF MET 3,9% VERHOOGD (ZIE VOLGENDE DIA).

WORDT IN 2013 37% (65+ 19,1%)

Page 30: DIGITALE (ONLINE) BELASTINGAANGIFTE en DigiD - code ©Marcel Arkenbosch 1.

2013

2012

30

Page 31: DIGITALE (ONLINE) BELASTINGAANGIFTE en DigiD - code ©Marcel Arkenbosch 1.

NAAR SCHERM ONDERTEKENEN

KNOP VOOR ONLINE VERBINDING MET DIGID ↘

31

Page 32: DIGITALE (ONLINE) BELASTINGAANGIFTE en DigiD - code ©Marcel Arkenbosch 1.

VERANDERINGEN ZORGTOESLAG IN 201332

Page 33: DIGITALE (ONLINE) BELASTINGAANGIFTE en DigiD - code ©Marcel Arkenbosch 1.

ENKELE ALGEMENE TIPS*Eind februari nog geen Aangifteformulier ontvangen? Bel de Belastingtelefoon.* Doe op tijd aangifte, voor 1 april. Tijd te kort: vraag vóór 1 april uitstel tot 1 sept.*Hoe eerder aangifte, des te sneller krijg je geld terug (geen /weinig rentevergoeding) *Moet je bijbetalen, dan krijg je een rentetoeslag.*Het begrip Fiscaal Partnerschap is in 2011 ingrijpend gewijzigd. Kijk daarvoor in de diverse Belastinggidsen en op www. Belastingdienst.nl (zoek op Fiscaal Partnerschap*Controleer de door de Belastingdienst reeds ingevulde gegevens zeer nauwkeurig !*De aangifte in het jaar dat je 65 wordt, kan tegenvallen. Soms valt deze hoger uit

door beperkte (heffings)korting op de tarieven en de tijdsevenredige verdeling.*De Zorgtoeslag werd apart geheven, waarbij het gezamenlijk inkomen bepalend is. Vanaf 2013 is de eerste belastingschijf aangepast, en is inclusief de Zorgtoeslag !*Het Verzamelinkomen is het inkomen in Box 1 + Box 2 + Box 3.*Bewaar bewijsmateriaal, nota’s , enz. tot 5 jaar na het belastingjaar.*Let op: Vergoeding voor oppaswerkzaamheden en mantelzorg zijn belast.*Vrijwilligerswerk is tot € 1500 per jaar of €150 per maand onbelast.*Vergeet niet de ingehouden dividendbelasting terug te vorderen (speciaal venster).*Hou rekening met het jaarlijks terugkerende aandachts-thema voor extra controle.*Fout gemaakt of iets vergeten: stuur de aangifte snel opnieuw in.

33