КОНТРОЛЬНО – СЧЕТНАЯ ПАЛАТАГОРОДА НОВОСИБИРСКА

РассмотреноНа Коллегии ПалатыПротокол № 5 от «25» июня 2015 года

УтвержденоПриказ Председателя Палаты№ 11-од от «01» июля 2015 года

РЕГЛАМЕНТ

КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНОЙ ПАЛАТЫ ГОРОДАНОВОСИБИРСКА

РАЗДЕЛ I

ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

Статья 1. Предмет и содержание Регламента контрольно-счетной Палаты города Новосибирска

1.1. Регламент контрольно-счетной Палаты города Новосибирска (далее - Регламент) подготовлен на основании Федерального закона от 07.02.2011 № 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований», во исполнение требований Положения о контрольно-счетной палате города Новосибирска, утвержденного решением Совета депутатов города Новосибирска от 26.10.2011 № 445 (далее - Положение).

Требования настоящего Регламента распространяются на всех работников контрольно-счетной Палаты (далее – Палаты). Неисполнение работником Палаты требований Регламента является нарушением служебной дисциплины и влечет за собой ответственность, установленную законодательством.

1.2. Регламент определяет: полномочия председателя Палаты, полномочия, должностные

обязанности заместителя председателя Палаты, аудиторов Палаты, аппарата Палаты;

полномочия и порядок работы Коллегии Палаты (далее – Коллегия);

порядок подготовки, проведения, оформления и утверждения результатов контрольных и экспертно-аналитических мероприятий;

внутренние вопросы деятельности Палаты; порядок опубликования в средствах массовой информации или

размещения в сети Интернет информации о деятельности Палаты; иные вопросы деятельности Палаты.

1.3. Регламент состоит из основного текста и приложений. Приложения к Регламенту являются обязательными для исполнения всеми работниками Палаты наравне с положениями основного текста Регламента.

1.4. Внесение изменений в Регламент1.4.1. Проект Регламента, а также изменения и дополнения к нему

вносятся на рассмотрение Коллегии председателем Палаты.1.4.2. Председатель Палаты утверждает Регламент, а также изменения и

дополнения к нему по результатам рассмотрения Коллегией путем издания приказа.

1.4.3. Новый Регламент или изменения и дополнения в Регламент вступают в силу в день, следующий за днем их утверждения председателем Палаты.

1.4.4. В случае принятия Регламента в новой редакции или внесения изменений и дополнений в Регламент внесенные изменения доводятся до всех работников Палаты.

Статья 2. Порядок принятия решений по вопросам, не урегулированным Регламентом

2.1. По вопросам, порядок решения которых не урегулирован настоящим Регламентом и Положением, решения принимаются председателем Палаты.

2.2. В дополнение к Регламенту в палате действуют утвержденные палатой стандарты внешнего муниципального финансового контроля в отношении органов местного самоуправления и муниципальных органов, муниципальных унитарных предприятий и муниципальных учреждений города Новосибирска - в соответствии с общими требованиями, утвержденными Счетной палатой Российской Федерации, Контрольно-счетной палатой Новосибирской области; в отношении иных организаций - в соответствии с общими требованиями, установленными федеральным законом.

2.3. В палате действуют также следующие виды локальных правовых актов и распорядительных документов:

приказ – локальный нормативный правовой акт Палаты, издаваемый председателем Палаты в рамках его полномочий и имеющий

2

обязательную силу для всех работников Палаты, либо индивидуальный правовой акт, наделяющий конкретных работников определенными правами и обязанностями;

инструкции и положения - акты, утверждаемые председателем, в целях разъяснения Регламента и порядка его применения, а также для установления правил выполнения работниками Палаты должностных обязанностей;

решения по результатам заседаний Коллегии. 2.4. Исполнение указанных документов обязательны для всех работников

Палаты.

РАЗДЕЛ II

СОДЕРЖАНИЕ НАПРАВЛЕНИЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПАЛАТЫ

Статья 3. Основные направления деятельности Палаты

3.1. Организация работы Палаты в целях реализации обеспечения полномочий, установленных законодательством Российской Федерации, Положением, иными правовыми актами города Новосибирска осуществляется по следующим направлениям деятельности Палаты:

экспертно-аналитическая деятельность; контроль за расходами бюджета города Новосибирска на жилищно-

коммунальное хозяйство и научно-производственное развитие, предпринимательство;

контроль за управлением и распоряжением объектами муниципальной собственности;

контроль за расходами на национальную безопасность и правоохранительную деятельность, связи с общественностью и средствами массовой информации;

контроль за расходами бюджета города Новосибирска на социальную политику, образование, культуру, спорт и молодежную политику;

контроль за расходами бюджета города Новосибирска на строительство, транспортную и дорожную отрасли, благоустройство. 3.2. Направления деятельности Палаты охватывают комплекс, группу

или совокупность ряда доходных или расходных статей бюджета города Новосибирска, объединенных единством назначения.

3.3. Распределение направлений деятельности Палаты между аудиторами производится на основании приказа Председателя Палаты.

3

РАЗДЕЛ III

ПОЛНОМОЧИЯ, ДОЛЖНОСТНЫЕ ОБЯЗАННОСТИДОЛЖНОСТНЫХ ЛИЦ ПАЛАТЫ

Статья 4. Председатель Палаты

Председатель палаты: осуществляет руководство деятельностью Палаты и организует работу

Палаты в соответствии с Положением, настоящим Регламентом; утверждает Регламент, стандарты внешнего муниципального

финансового контроля, годовой план деятельности, годовой отчет о деятельности Палаты;

направляет на рассмотрение Совета депутатов города Новосибирска (далее - Совета) отчеты о деятельности Палаты;

утверждает дату, вносит повестку и ведет заседания Коллегии, председательствует на них, подписывает принятые Коллегией решения и организует контроль за их исполнением;

вносит на рассмотрение Коллегии проекты годовых отчетов о деятельности Палаты, годовых планов деятельности Палаты, изменения к ним;

утверждает должностные инструкции заместителя председателя Палаты, аудиторов Палаты, работников аппарата Палаты;

контролирует исполнение поручений Совета; подписывает исходящую корреспонденцию и поручения на проведение

контрольных мероприятий; направляет акты, отчеты по результатам контрольных мероприятий и

заключения по проведенным экспертно-аналитическим мероприятиям с приложенными к ним материалами в Совет и мэру города Новосибирска;

подписывает представления и предписания Палаты; распоряжается в соответствии с бюджетной сметой бюджетными

ассигнованиями, предусмотренными в бюджете города Новосибирска на обеспечение деятельности Палаты, имеет право первой подписи на банковских и финансовых документах Палаты;

организует материально-техническое обеспечение Палаты; издает приказы по вопросам организации деятельности Палаты; осуществляет полномочия представителя нанимателя в соответствии с

законодательством о муниципальной службе, осуществляет прием и увольнение работников аппарата Палаты;

4

распределяет обязанности между аудиторами и закрепляет их за конкретными направлениями деятельности Палаты,

распределяет функции между работниками аппарата Палаты; представляет палату в отношениях с государственными органами

Российской Федерации, государственными органами Новосибирской области, органами местного самоуправления и муниципальными органами муниципальных образований Новосибирской области, Российской Федерации, с контрольно-счетными органами субъектов Российской Федерации и муниципальных образований, с Союзом муниципальных контрольно-счетных органов Российской Федерации (МКСО), иными организациями, физическими лицами;

принимает меры по обеспечению принципов деятельности Палаты; принимает участие в работе сессии Совета, его постоянных комиссий; представляет палату при взаимодействии со средствами массовой

информации; решает иные вопросы, предусмотренные федеральным

законодательством, законодательством Новосибирской области, Уставом города Новосибирска, Положением, иными муниципальными правовыми актами города Новосибирска и Регламентом Палаты.

Статья 5. Заместитель председателя Палаты

5.1. Заместитель председателя Палаты в отсутствие Председателя Палаты выполняет его полномочия в соответствии с приказом Председателя Палаты.

5.2. Заместитель председателя Палаты: принимает участие в работе сессии Совета депутатов города

Новосибирска, его постоянных комиссий; по поручению Председателя Палаты представляет палату в органах

государственной власти, местного самоуправления и организациях, в правоохранительных органах и судах;

организует подготовку проекта плана деятельности Палаты на очередной год, представляет его для обсуждения на Коллегии, осуществляет контроль за его исполнением;

координирует проводимые палатой контрольные и экспертно-аналитические мероприятия;

рассматривает представленные на согласование проекты поручений, программ, документов, подготовленных по результатам проведенных контрольных и экспертно-аналитических мероприятий;

5

анализирует, обобщает итоги, причины выявленных по результатам проведенных контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, нарушений действующего законодательства;

осуществляет контроль за порядком исполнения предписаний и представлений Палаты по результатам проведенных контрольных мероприятий;

осуществляет формирование годового отчета о деятельности Палаты; готовит материалы для рассмотрения на Коллегии Палаты; осуществляет подготовку заседаний Коллегии в порядке, установленном

Регламентом Палаты, подготавливает в окончательном варианте решения Коллегии;

осуществляет методическое, материально - техническое, информационное обеспечение деятельности Палаты;

осуществляет контроль за выполнением требований Федерального закона от 5 апреля 2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд», в части размещения закупок для нужд Палаты;

осуществляет контроль за надлежащим исполнением заключенных контрактов (договоров);

контролирует выполнение палатой функций внешнего аудита в соответствии с Федеральным законом от 5 апреля 2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд»;

обеспечивает в палате организацию режима секретности при выполнении работ, связанных с использованием сведений, составляющих государственную тайну;

организует проведение мероприятий, направленных на профилактику коррупционных и иных правонарушений, контролирует ход их исполнения;

решает иные вопросы, предусмотренные федеральным законодательством, законодательством Новосибирской области, Уставом города Новосибирска, настоящим Положением, иными муниципальными правовыми актами города Новосибирска, Регламентом Палаты и должностной инструкцией.5.3. Решения, принимаемые заместителем председателя Палаты в

пределах его полномочий, являются обязательными для исполнения работниками Палаты.

6

Статья 6. Аудиторы Палаты

6.1. Аудиторы Палаты являются должностными лицами Палаты, возглавляют направления деятельности, являются руководителями контрольных и экспертно-аналитических мероприятий.

6.2. Для исполнения возложенных обязанностей за каждым аудитором Председателем Палаты закрепляются инспекторы аппарата Палаты.

6.3. Аудиторы Палаты в пределах своей компетенции, определенной в соответствии с настоящим Регламентом, самостоятельно решают все вопросы организации деятельности по закрепленным направлениям и несут ответственность за ее результаты;

6.4. Аудиторы Палаты подчиняются непосредственно Председателю Палаты и заместителю председателя Палаты в части возложенных на них полномочий;

6.5. Аудиторы Палаты: организуют и непосредственно участвуют в осуществлении контрольных

(экспертно-аналитических) мероприятий по возглавляемым ими направлениям деятельности Палаты в соответствии с планом деятельности Палаты, поручениями председателя Палаты; настоящим Регламентом, а также осуществляют иную деятельность в соответствии с Положением, приказами председателя Палаты, должностной инструкцией;

организуют и контролируют работу инспекторов и специалистов, привлекаемых для выполнения контрольных и экспертно - аналитических мероприятий;

по итогам проведения контрольного (экспертно-аналитического) мероприятия составляют и подписывают документы в соответствии с настоящим Регламентом;

осуществляют подготовку отчетов, представлений (предписаний), информационных писем по результатам контрольных мероприятий;

представляют на рассмотрение Коллегии документы и материалы, подготовленные по результатам контрольных и экспертно-аналитических мероприятий в соответствии с настоящим Регламентом;

вносят на рассмотрение заместителя председателя Палаты предложения в план деятельности Палаты по закрепленным за ними направлениям деятельности;

разрабатывают проекты методических материалов по проведению контрольных мероприятий с учетом специфики возглавляемых ими направлений;

7

анализируют полученную в результате проводимых контрольных мероприятий информацию о состоянии расходования средств бюджета города, об эффективности управления и распоряжения муниципальной собственностью, обобщают и исследуют причины и последствия выявленных нарушений;

осуществляют контроль за своевременным представлением информации органами местного самоуправления, объектами контроля о мероприятиях по устранению выявленных нарушений, об исполнении представлений и предписаний Палаты по возглавляемым ими направлениям аудиторской деятельности;

осуществляют проведение финансово-экономическая экспертизы проектов муниципальных правовых актов города Новосибирска (включая обоснованность финансово-экономических обоснований) в части, касающейся расходных обязательств города Новосибирска;

осуществляют подготовку проектов заключений и ответов по запросам уполномоченных органов и должностных лиц;

по поручению Председателя принимают участие в проведении контрольных мероприятий по направлениям деятельности других аудиторов Палаты;

участвуют в работе постоянных комиссий Совета; имеют право присутствовать по указанию председателя Палаты

принимать участие в работе сессии Совета; разрабатывают предложения по совершенствованию бюджетного

процесса; готовят предложения по вопросам материального и других видов

поощрения закрепленных за ними инспекторов Палаты; выполняют другие обязанности, предусмотренные настоящим

Регламентом, Положением, или иными муниципальными правовыми актами города Новосибирска;

несут ответственность за результаты работы по закрепленным за ними направлениям, качество проведенных контрольных и экспертно-аналитических мероприятий и составленных документов, достоверность представляемой информации, разглашение государственной, коммерческой и иной охраняемой законом тайны, сохранность документов.

Статья 7. Аппарат Палаты

8

7.1. Аппарат Палаты осуществляет организационное, правовое, документальное, информационно-техническое и материально- техническое обеспечение контрольной и экспертно - аналитической деятельности Палаты.

7.2. Работники аппарата выполняют обязанности, предусмотренные федеральным законодательством, законодательством Новосибирской области, Положением, иными муниципальными правовыми актами города Новосибирска, Регламентом Палаты и должностной инструкцией.

7.3. В состав аппарата Палаты входят инспекторы и иные штатные работники.

7.4. Инспекторы непосредственно подчиняются председателю Палаты либо аудитору Палаты в соответствии с Приказом, Должностной инструкцией.

7.5. Инспектор Палаты: осуществляет непосредственное проведение контрольных, экспертно -

аналитических мероприятий, в пределах полномочий Палаты в порядке, определенном настоящим Регламентом и должностной инструкцией;

участвует в подготовке материалов (документов) по результатам контрольных мероприятий по направлению деятельности аудитора;

в случае отсутствия аудитора по поручению председателя Палаты организует и самостоятельно проводит проверки по направлениям деятельности аудитора в соответствии с годовым планом деятельности Палаты;

участвует в подготовке отчетов о результатах работы за отчетный период по направлению деятельности аудитора;

принимает участие в экспертизе муниципальных правовых актов, рассмотрении запросов по направлению деятельности аудитора, подготовке проектов заключений и ответов;

принимает участие в проведении контрольных, экспертно - аналитических мероприятий по направлениям деятельности других аудиторов Палаты по поручению председателя Палаты;

выполняет иные обязанности в соответствии с настоящим Регламентом, должностной инструкцией и трудовым договором.7.6. Деятельность иных работников аппарата, их права, обязанности и

ответственность определяются законодательством о труде и муниципальной службе, Положением, настоящим Регламентом, а также должностными инструкциями.

РАЗДЕЛ IV

ПОЛНОМОЧИЯ И ПОРЯДОК РАБОТЫ КОЛЛЕГИИ

9

Статья 8. Полномочия Коллегии

8.1. В соответствии со статьей 11 Положения Коллегия образуется для рассмотрения наиболее важных вопросов деятельности Палаты, включая вопросы планирования и организации деятельности Палаты, методологии контрольной деятельности, результатов контрольных и экспертно-аналитических мероприятий.

8.2. В состав Коллегии входят председатель, заместитель председателя и аудиторы Палаты.

8.3. К полномочиям коллегии относятся: рассмотрение проекта Регламента Палаты; рассмотрение проектов стандартов внешнего муниципального

финансового контроля Палаты; рассмотрение проекта годового плана деятельности Палаты; выработка методологии контрольной, экспертно-аналитической,

информационной и иных видов деятельности Палаты; рассмотрение и утверждение результатов контрольных и экспертно-

аналитических мероприятий; рассмотрение проекта годового отчета о деятельности Палаты; принятие решений об участии должностных лиц Палаты в контрольных

мероприятиях, проводимых иными контрольными органами; привлечение к контрольным и экспертно-аналитическим мероприятиям

Палаты специалистов иных организаций и независимых экспертов; иные полномочия, предусмотренные Регламентом.

Статья 9. Порядок работы Коллегии

9.1. Общие вопросы работы Коллегии.9.1.1. Работа Коллегии проводится в форме заседаний. На заседания

Коллегии по согласованию с председателем могут приглашаться работники аппарата Палаты, а также представители органов государственной власти, местного самоуправления и организаций независимо от форм собственности. Список лиц, приглашенных на заседание Коллегии, составляется по предложениям председателя Палаты, его заместителя либо аудиторов и утверждается председателем Палаты. В работе Коллегии с правом совещательного голоса принимает участие инспектор, осуществляющий правовое обеспечение деятельности Палаты.

9.1.2. Руководит работой Коллегии, председательствует на ее заседаниях председатель Палаты, а в его отсутствие – заместитель председателя Палаты.

10

9.1.3. Заседания Коллегии проводятся по мере необходимости, но не реже одного раза в квартал. Внеочередные заседания Коллегии проводятся по инициативе председателя Палаты, либо по предложению членов Коллегии.

9.1.4. Заседание Коллегии считается правомочным при условии присутствия на нем не менее 2/3 членов Коллегии от установленного численного состава Коллегии.

9.1.5. Председателем Коллегии назначается секретарь Коллегии.9.2. Порядок формирования повестки заседания Коллегии.9.2.1. Проект повестки заседания Коллегии формируется председателем

Палаты либо заместителем председателя Палаты по письменным предложениям членов Коллегии.

9.2.2 Повестка заседания Коллегии с указанием даты и времени проведения утверждается председателем Коллегии и доводится секретарем Коллегии до сведения членов Коллегии не позднее, чем за 3 рабочих дня до заседания Коллегии

9.2.3. Для внесения вопросов на рассмотрение Коллегии все необходимые материалы должны быть переданы председателю Палаты (в его отсутствие – заместителю председателя) за 5 рабочих дней до предполагаемой даты заседания.

9.2.4. Инициаторы вопросов, включенных в повестку, доводят материалы, подлежащие рассмотрению, до сведения всех членов Коллегии (в электронном виде или на бумажных носителях) не позднее, чем за 2 рабочих дня до дня заседания Коллегии.

9.2.5. В первоочередном порядке в повестку заседания Коллегии включаются следующие вопросы:

о результатах контрольного или экспертно-аналитического мероприятия; о ходе проводимого контрольного или экспертно-аналитического

мероприятия, если включение этого вопроса в повестку требует один из членов Коллегии;

о результатах рассмотрения представлений и предписаний Палаты - по истечении срока исполнения и ответа на представления и предписания;

о внесении дополнений и изменений в Регламент.9.2.6. По вопросам о рассмотрении результатов контрольных и экспертно-

аналитических мероприятий на Коллегию вносятся документы (проекты документов) и материалы, указанные в ст. 21 настоящего Регламента.

9.2.7. Состав и объем материалов по другим вопросам работы Палаты, вносимых на рассмотрение Коллегии, определяется председателем Коллегии.

9.2.8. Документы (проекты документов), представляемые на рассмотрение Коллегии, в случаях, предусмотренных настоящим Регламентом,

11

а также по поручению Председателя проходят правовую экспертизу. Срок проведения правовой экспертизы не должен превышать пяти рабочих дней.

9.2.9. По результатам ознакомления с представленными материалами члены Коллегии вправе подготовить свои замечания, предложения, поправки, которые могут до заседания Коллегии передаваться на рассмотрение председателю Палаты либо обсуждаться непосредственно на заседании Коллегии.

9.3. Порядок проведения заседаний Коллегии.9.3.1. Вопросы на заседании Коллегии рассматриваются в соответствии с

утвержденной повесткой дня.9.3.2. По результатам рассмотрения на заседании Коллегии вопроса,

включенного в повестку дня, Коллегия принимает решение. Решение Коллегии принимается открытым голосованием.

9.3.3. Решения Коллегии считаются принятыми, если за него проголосовало большинство присутствующих на заседании членов Коллегии. В случае равенства голосов при принятии решения Коллегии право решающего голоса принадлежит председателю Палаты.

9.3.4. По окончании голосования председатель объявляет его итоги и закрывает рассмотрение данного вопроса.

9.3.5. Члены Коллегии, несогласные с ее решением, вправе в трехдневный срок представить председателю Палаты особое мнение, которое прилагается к протоколу заседания Коллегии.

Статья 10. Протокол заседания Коллегии

10.1. На заседаниях секретарем Коллегии ведется протокол заседания. Протокол заседания Коллегии подписывается Председателем Палаты и секретарем Коллегии, а в случае проведения поименного голосования - всеми присутствующими на заседании членами Коллегии.

10.2. В протоколе заседания Коллегии указываются: дата, место проведения заседания, порядковый номер заседания; список членов Коллегии, присутствовавших на заседании; вопросы повестки дня и фамилии докладчиков и содокладчиков; список лиц, выступавших на заседании; краткое изложение докладов; результаты голосования; решение коллегии; список лиц, не являющихся членами Коллегии и присутствовавших на

заседании, с указанием их должности и места работы.

12

10.3. Протокол заседания оформляется секретарем не позднее 5 дней со дня проведения заседания Коллегии. Копии решений Коллегии направляются членам Коллегии.

10.4. Протоколы заседаний Коллегии подлежат хранению как официальные документы Палаты у секретаря Коллегии. Внесение каких-либо изменений в эти документы допускается только по решению Коллегии.

10.5. Контроль за исполнением решений Коллегии осуществляет председатель Коллегии.

РАЗДЕЛ V

ВНУТРЕННИЕ ВОПРОСЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПАЛАТЫ

Статья 11. Планирование деятельности Палаты

11.1. Палата осуществляет свою деятельность на основе годового плана деятельности, который разрабатывается и утверждается палатой самостоятельно.

11.2. Планирование деятельности Палаты осуществляется с учетом результатов контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, а также на основании поручений Совета депутатов города Новосибирска, предложений и запросов мэра города Новосибирска.

11.3. Обязательному включению в годовой план деятельности Палаты подлежат поручения Совета депутатов города Новосибирска, предложения и запросы мэра города Новосибирска, направляемые в палату не позднее 1 декабря текущего финансового года.

11.4. Ответственным за подготовку проекта годового плана деятельности Палаты является заместитель председателя Палаты.

11.5. Проект годового плана деятельности Палаты разрабатывается заместителем председателя Палаты на основе предложений аудиторов Палаты и должен предусматривать обеспечение всестороннего системного контроля за формированием и использованием средств бюджета города Новосибирска, определение законности, эффективности и целесообразности использования, управления и распоряжения муниципальной собственностью города Новосибирска.

11.6. Аудиторы Палаты за два месяца до окончания текущего года представляют заместителю председателя Палаты проекты планов деятельности по соответствующим направлениям с предложениями о включении их в проект годового плана на следующий год.

13

11.7. Проект годового плана составляется по форме, согласно приложению № 1 к Регламенту.

11.8. Проект годового плана деятельности Палаты рассматривается на заседании Коллегии, утверждается председателем Палаты. Годовой план деятельности Палаты на очередной календарный год утверждается в срок до 30 декабря года, предшествующего планируемому, и в течение 10 дней со дня его утверждения направляется Председателю Совета депутатов города Новосибирска, мэру города Новосибирска.

11.9. Внесение изменений и дополнений в план деятельности Палаты осуществляется по предложениям членов Коллегии на основании решения Коллегии в соответствии с полномочиями Палаты, установленными Положением.

11.10. Обо всех изменениях и дополнениях, вносимых в годовой план деятельности, палата в течение пяти рабочих дней уведомляет председателя Совета депутатов города Новосибирска, мэра города Новосибирска.

11.11.  Контроль за выполнением планов деятельности работы Палаты осуществляет заместитель председателя Палаты.

Статья 12. Рабочие совещания Палаты.

12.1. Рабочие совещания проводятся по мере необходимости.12.2. На рабочих совещаниях рассматриваются вопросы текущей

деятельности Палаты, в том числе информация о ходе выполнения заданий, предусмотренных годовым планом деятельности Палаты, а также поручаемых председателем Палаты, обсуждаются материалы проводимых контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, вырабатываются конкретные рекомендации, поручения для их исполнения, определяется степень готовности материалов к обсуждению на заседании Коллегии.

12.3. На рабочем совещании также решаются вопросы кадрового, материально-технического, финансового и других форм обеспечения деятельности Палаты.

РАЗДЕЛ VI

ПОРЯДОК ПОДГОТОВКИ, ПРОВЕДЕНИЯ И ОФОРМЛЕНИЯ РЕЗУЛЬТАТОВ КОНТРОЛЬНЫХ МЕРОПРИЯТИЙ.

Статья 13. Общие положения

13.1. Контрольное мероприятие проводится в соответствии с планом деятельности Палаты.

14

13.2. Организация контрольного мероприятия включает подготовительный, основной, заключительный этапы.

Подготовительный этап контрольного мероприятия состоит в предварительном изучении предмета и объектов контрольного мероприятия, по результатам которого определяются его цели и вопросы, методы проведения, а также критерии оценки эффективности (при проведении аудита эффективности). Результатом данного этапа является подготовка и утверждение программы проведения контрольного мероприятия.

Основной этап контрольного мероприятия состоит в проведении контрольных действий непосредственно на объектах контрольного мероприятия и/или по месту нахождения Палаты, сборе и анализе фактических данных и информации, необходимых для формирования доказательств в соответствии с темой и вопросами контрольного мероприятия, содержащимися в программе его проведения. Результатом проведения данного этапа являются оформленные акты.

Заключительный этап контрольного мероприятия состоит в подготовке выводов и предложений (рекомендаций), которые отражаются в отчете о результатах контрольного мероприятия и других документах, подготавливаемых по результатам контрольного мероприятия.

13.3. Срок исполнения контрольного мероприятия в плане деятельности Палаты устанавливается с учетом проведения основного и заключительного этапов контрольного мероприятия, в том числе сроки проведения контрольного мероприятия на объектах контроля, и указываются в его программе.Датой окончания контрольного мероприятия является дата решения об утверждении его результатов, которое принимается в порядке, установленном настоящим Регламентом.

13.4. Руководство контрольным мероприятием осуществляет аудитор, являющийся ответственным исполнителем по соответствующему пункту плана деятельности Палаты (далее - руководитель контрольного мероприятия, аудитор). Руководитель контрольного мероприятия несет персональную ответственность за соблюдением сроков, порядка и качества подготовки, проведения и оформления результатов контрольных мероприятий.

13.5. При подготовке контрольного мероприятия следует учитывать возможность возникновения у работников Палаты, привлеченных экспертов и специалистов личной заинтересованности, которая приводит или может привести к конфликту интересов в отношении проверяемой организации.

В контрольном мероприятии не имеют права принимать участие работники Палаты, состоящие в близком родстве или свойстве с руководством проверяемой организации. Запрещается привлекать к участию в контрольном

15

мероприятии работника Палаты, если он в проверяемом периоде являлся штатным сотрудником проверяемой организации. В случае возникновения конфликта интересов работники Палаты, привлекаемые к контрольному мероприятию, обязаны письменно информировать об этом руководство Палаты по форме, согласно приложению № 2 к Регламенту.

13.6. Если в ходе контрольного мероприятия планируется получение и использование сведений, составляющих государственную тайну, то в нем должны принимать участие работники Палаты, имеющие оформленный в установленном порядке допуск к государственной тайне.

13.7. Проверяющие должностные лица Палаты (далее - исполнители контрольного мероприятия) обязаны соблюдать конфиденциальность в отношении полученной от объекта контрольного мероприятия информации, а также в отношении ставших известными им сведений, составляющих государственную и иную охраняемую законом тайну.

Статья 14. Подготовительный этап контрольного мероприятия

14.1. Подготовительный этап контрольного мероприятия реализуется руководителем контрольного мероприятия.

Руководитель контрольного мероприятия для обеспечения подготовки к проверке обязан:

обеспечить получение достаточной и соответствующей теме проверки информации для подготовки программы контрольного мероприятия, выработки способов и методов, используемых для качественного проведения контрольного мероприятия;

подготовить запросы о предоставлении информации, документов в адрес руководителей проверяемых организаций (при необходимости);

произвести анализ представленных документов (информации); определить и согласовать с объектом контроля (его учредителем)

критерии оценки эффективности деятельности; определить объекты контроля, если в плане деятельности Палаты не

указаны конкретные проверяемые организации, в течение 5 рабочих дней до планируемой даты начала контрольного

мероприятия представить Председателю Палаты на утверждение программу на проведение контрольного мероприятия, согласованную с заместителем председателя Палаты, и поручения.14.2. На подготовительном этапе контрольного мероприятия проводится

предварительное изучение предмета и объектов контрольного мероприятия посредством сбора и анализа соответствующей информации в объеме,

16

достаточном для подготовки программы проведения контрольного мероприятия.

14.3. Получение информации о предмете и объектах контрольного мероприятия осуществляется путем направления запросов Палаты руководителям объектов контрольного мероприятия, руководителям структурных подразделений органов местного самоуправления города Новосибирска, сбора и анализа информации из общедоступных официальных источников информации. Направление запросов осуществляется аудитором после их подписания председателем Палаты. Образец оформления запроса Палаты о предоставлении информации осуществляется по форме, согласно приложению № 3 к Регламенту.

14.4. Согласно Закону Новосибирской области от 07.10.2011 № 111- ОЗ «Об отдельных вопросах организации и деятельности контрольно-счетных органов муниципальных образований Новосибирской области» документы и материалы представляются по запросу Палаты в срок, не превышающий пяти рабочих дней со дня получения запроса. Информация, требующая подготовки, представляется по запросу Палаты в срок, не превышающий десяти рабочих дней со дня получения запроса.

14.5. Информация, поступающая в палату по запросам, надлежащим образом регистрируется работником Палаты, ответственным за делопроизводство, и передается должностным лицам, направившим запрос.

14.6. В случае представления недостоверной информации, непредставления информации или представления ее в неполном объеме в ходе подготовки и проведения контрольного мероприятия руководителем контрольного мероприятия составляется Акт по факту непредставления информации (документов) по форме, согласно приложению № 4 к Регламенту.

14.7. Указанный в п.п. 14.3-14.6. порядок не распространяется на оперативные запросы о предоставлении информации должностным лицам Палаты в ходе проведения контрольного мероприятия в проверяемой организации.

14.8. По результатам предварительного изучения предмета и объектов контрольного мероприятия подготавливается программа контрольного мероприятия по форме, согласно приложению № 5 к Регламенту.

14.9. По теме контрольного мероприятия определяется перечень вопросов, которые необходимо проверить, изучить и проанализировать в ходе проведения контрольного мероприятия.

14.10. Срок проведения контрольного мероприятия на объекте контроля и состав исполнителей контрольного мероприятия определяются с учетом объема и особенностей проверяемых органов и организаций по согласованию с

17

председателем Палаты в пределах соответствующего срока, указанного в плане деятельности.

14.11. Утвержденная программа при необходимости может быть дополнена или сокращена в ходе контрольного мероприятия. При наличии согласования заместителя председателя Палаты руководителем контрольного мероприятия вносятся на рассмотрение председателя Палаты предложения о внесении изменений в программу на проведение контрольного мероприятия.

14.12. Основанием для проведения контрольного мероприятия на проверяемом объекте является поручение на проведение контрольного мероприятия.

Поручение на проведение контрольного мероприятия заполняется по форме, согласно приложению № 6 к Регламенту, в двух экземплярах и регистрируется в установленном порядке работником Палаты, отвечающего за делопроизводство.

14.13. Второй экземпляр поручения на проведение контрольного мероприятия вручается руководителю проверяемого объекта лично аудитором или инспектором. На первом экземпляре делается пометка о вручении второго экземпляра поручения с обязательным указанием времени, даты вручения и подписью должностного лица (должность, роспись, фамилия и инициалы).

Статья 15. Порядок и особенности проведения контрольного мероприятия

15.1. Перед началом проведения контрольного мероприятия руководитель контрольного мероприятия представляет руководителю объекта контроля исполнителей контрольного мероприятия.

15.2. Руководитель контрольного мероприятия в ходе его проведения обязан:

контролировать ход выполнения программы; координировать действия участников контрольного мероприятия; обеспечить подготовку проектов необходимых документов и материалов

при выявлении в ходе контрольных мероприятий достаточных данных, указывающих на наличие событий административного правонарушения, или правонарушений, требующих направления документов и материалов в правоохранительные органы;

обеспечить принятие необходимых мер в отношении исполнителей контрольного мероприятия в случаях невыполнения или ненадлежащего выполнения ими возложенных на них обязанностей;

обеспечить качественное проведение контрольного мероприятия и оформление его результатов в соответствии с приказом, программой.

18

15.3. Работники Палаты проводят контрольные мероприятия при наличии поручения на проведение контрольного мероприятия, программы контрольного мероприятия, служебного удостоверения.

15.4. В ходе проведения контрольного мероприятия работники Палаты обязаны осуществлять работу в соответствии с программой, поручением, настоящим Регламентом, Положением.

15.5. При наличии фактов обращений заинтересованных лиц к исполнителю контрольного мероприятия в целях склонения его к совершению коррупционных правонарушений работник Палаты незамедлительно направляет на имя председателя Палаты уведомление по форме, согласно приложению № 7 к Регламенту.

15.6. При проведении контрольного мероприятия на объектах могут быть составлены следующие виды актов:

акт по фактам воспрепятствования проведению должностными лицами контрольно-счетной Палаты контрольного мероприятия;

акт по фактам нарушений, требующих безотлагательных мер по их пресечению и предупреждению;

акт по фактам опечатывания касс, кассовых или служебных помещений, складов и архивов,

акт изъятия документов и материалов; иные виды актов.

15.7. Акт по фактам воспрепятствования проведению должностными лицами контрольно-счетной Палаты контрольного мероприятия составляется в случае отказа должностных лиц объекта контрольного мероприятия в допуске исполнителя контрольного мероприятия на данный объект. Руководитель контрольного мероприятия направляет указанный акт в кратчайший срок председателю Палаты для принятия необходимых мер по обеспечению выполнения программы контрольного мероприятия.

Образец оформления акта по фактам воспрепятствования проведению должностными лицами Палаты контрольного мероприятия осуществляется по форме, согласно приложению № 8 к Регламенту.

15.8. При необходимости по фактам воспрепятствования проведению должностными лицами контрольного мероприятия палата может направить в проверяемые органы и организации и их должностным лицам предписание, а также принять меры по привлечению к ответственности в соответствии с законодательством Российской Федерации и (или) законодательством Новосибирской области должностных лиц, допустивших указанные противоправные действия.

Образец оформления предписания по фактам воспрепятствования

19

проведению должностными лицами Палаты контрольного мероприятия осуществляется по форме, согласно приложению № 9 к Регламенту.

15.9. Акт по фактам нарушений, требующих безотлагательных мер по их пресечению и предупреждению, оформляется незамедлительно при выявлении указанных нарушений в ходе проведения контрольного мероприятия на объектах по форме, согласно приложению № 10 к Регламенту.

Акт оформляется в двух экземплярах, один из которых передается под расписку руководителю объекта контрольного мероприятия с требованием предоставить письменные объяснения по выявленным нарушениям и принять необходимые меры по их устранению.

В случаях отказа должностных лиц объекта контрольного мероприятия от письменного объяснения по выявленным нарушениям или от получения экземпляра указанного акта в нем делаются соответствующие записи.

Руководитель контрольного мероприятия обязан незамедлительно направить акт по фактам нарушений, требующих безотлагательных мер по их пресечению и предупреждению, Председателю Палаты для принятия необходимых мер по пресечению противоправных действий.

15.10. В случаях выявления нарушений, требующих безотлагательного применения мер по их пресечению и предупреждению, палата направляет предписание в адрес проверяемых органов и организаций и их должностных лиц. Предписание Палаты оформляется по форме, согласно приложению № 11 к Регламенту.

15.11. Акты по факту опечатывания касс, кассовых и служебных помещений, складов и архивов, изъятия документов и материалов составляются в случае обнаружения подделок, подлогов, хищений, злоупотреблений и при необходимости пресечения данных противоправных действий.

Должностные лица, участвующие в контрольном мероприятии, в случае опечатывания касс, кассовых и служебных помещений, складов и архивов, изъятия документов и материалов должны незамедлительно (в течение 24 часов) уведомить об этом Председателя Палаты в письменной форме.

Опечатывание касс, кассовых и служебных помещений, складов и архивов, изъятие документов и материалов производятся с участием уполномоченных должностных лиц проверяемых органов и организаций и с учетом ограничений, установленных законодательством Российской Федерации.

Акт по факту опечатывания касс, кассовых и служебных помещений, складов и архивов, изъятия документов и материалов составляется в двух экземплярах по форме, согласно приложению № 12 к Регламенту, один из которых представляется под расписку уполномоченному должностному лицу объекта контрольного мероприятия. Акт по факту изъятия документов и

20

материалов составляется по форме, согласно приложению № 13 к Регламенту.15.12. При возникновении в ходе контрольного мероприятия вопросов

юридического характера аудитор обращается к инспектору, обеспечивающему правовое сопровождение деятельности Палаты (далее - юристу), за необходимыми разъяснениями.

Статья 16. Оформление результатов контрольного мероприятия.

16.1. После завершения контрольного мероприятия на объекте (объектах) контроля руководителем контрольного мероприятия (либо исполнителем) подготавливается акт по результатам контрольного мероприятия (далее – Акт) в соответствии с требованиями п. 16.3.3. настоящего Регламента.

16.2. В случаях невыполнения программы проведения контрольного мероприятия, невозможности доработки Акта без проведения дополнительных мероприятий председатель Палаты на основании мотивированного заключения аудитора принимает решение о внесении изменений в программу контрольного мероприятия.

16.3. Акт состоит из названия, вводной, описательной и резолютивной частей.

16.3.1. В названии Акта указываются наименование контрольного мероприятия и объект контроля.

16.3.2. Вводная часть Акта должна содержать следующую информацию, указанную в п.п. 1- 4 Типовой структуры Акта по результатам контрольного мероприятия по форме, согласно приложению № 14 к Регламенту.

16.3.3. Описательная часть Акта состоит из разделов, соответствующих вопросам контрольного мероприятия, и содержит результаты контрольных действий на данном объекте по каждому вопросу программы, в том числе:

достоверную информацию о существенных фактах, характеризующих деятельность проверяемой организации по вопросам, указанным в программе;

описание выявленных нарушений, недостатков, отклонений от бюджетных назначений;

указание вопросов, при проверке которых нарушения, недостатки, отклонения от бюджетных назначений не выявлены.

По каждому отраженному в Акте факту нарушения должны быть четко изложены:

период (месяц, квартал, год), к которому относится данное нарушение или недостаток;

21

оценка количественного и (или) суммового расхождения между отчетными данными и фактическими данными, выявленными при проверке первичных бухгалтерских и иных документов, а также записей в регистрах бухгалтерского учета;

описание фактов нарушений со ссылками на конкретные нормы законодательных и иных нормативных правовых актов;

ссылки на первичные документы бухгалтерского учета (с указанием, в случае необходимости, бухгалтерских проводок по счетам и порядка отражения соответствующих операций в регистрах бухгалтерского учета), организационно-распорядительные документы, проектную, техническую, эксплуатационную документацию и иные доказательства, подтверждающие факт нарушения;

соответствующие расчеты, которые должны быть включены в Акт или приложение к Акту.При отражении выявленных в ходе контрольного мероприятия

нарушений и недостатков в Акте также подлежат указанию: виды и суммы возмещенных (предотвращенных) в ходе контрольного

мероприятия нарушений; принятые в период проведения контрольного мероприятия меры по

устранению выявленных нарушений и недостатков и их результаты со ссылками на подтверждающие документы.

информация о невыполнении предложений (рекомендаций), которые были даны палатой по результатам предшествующего контрольного мероприятия, проведенного на этом объекте (при наличии).При наличии приложений в акте делаются ссылки на прилагаемые

материалы. 16.3.4. Резолютивная часть Акта должна содержать:

краткое описание фактов нарушений со ссылками на конкретные нормы законодательных и иных нормативных правовых актов, установленных данным контрольным мероприятием.

подписи должностных лиц Палаты - исполнителей контрольного мероприятия

подпись руководителя объекта контроля. 16.3.5. Акт, обобщающий результаты контрольного мероприятия в

нескольких объектах контроля подписывается аудитором.16.3.6. При составлении Акта должны соблюдаться следующие

требования: объективность, краткость и ясность при изложении результатов

контрольного мероприятия на объекте;

22

четкость формулировок содержания выявленных нарушений и недостатков;

логическая и хронологическая последовательность излагаемого материала;

изложение фактических данных только на основе материалов соответствующих документов, проверенных исполнителем контрольного мероприятия, при наличии исчерпывающих ссылок на них.В Акте последовательно излагаются результаты контрольного

мероприятия на объекте по всем вопросам, указанным в программе проведения контрольного мероприятия. Не допускается включение в Акт различного рода предположений и сведений, не подтвержденных документами, а также информации из материалов правоохранительных органов.

В Акте не должны даваться морально-этическая оценка действий должностных и материально-ответственных лиц объекта контрольного мероприятия, а также их характеристика с использованием таких юридических терминов, как «халатность», «хищение», «растрата», «присвоение».

16.3.7. Должностное лицо Палаты, принимавшее участие в проведении контрольного мероприятия и не согласное с содержащимися в Акте выводами, вправе выразить особое мнение в письменном виде в форме служебной записки на имя руководителя контрольного мероприятия, которое прилагается к Акту и рассматривается на Коллегии.

16.4. Акт до направления его в объект контроля представляется заместителю Председателя Палаты, которым оцениваются результаты контрольного мероприятия на предмет полноты и качества выполнения программы мероприятия.

Статья 17. Направление Акта объекту контроля

17.1. Акт составляется в двух экземплярах, подписывается должностными лицами Палаты - исполнителями контрольного мероприятия, и с сопроводительным письмом, подписанным заместителем председателя Палаты, направляется объекту контроля (руководителю объекта контроля). Сопроводительное письмо оформляется по форме, согласно приложению № 15 к Регламенту.

17.2. Руководителю объекта контроля предлагается совершить свою подпись в двух экземплярах Акта, один из которых в трехдневный срок с момента его получения передается в Палату

17.3. В случае несогласия руководителя объекта контрольного мероприятия с фактами, изложенными в Акте, ему предлагается совершить подпись на Акте с указанием на наличие пояснений и замечаний. Пояснения и

23

замечания руководителя проверяемого органа и организации представляются в срок, установленный законом Новосибирской области (до десяти рабочих дней со дня получения Акта), прилагаются к Акту и в дальнейшем являются его неотъемлемой частью. Если в вышеуказанный срок, в палату не будут представлены пояснения и замечания, Акт считается принятым объектом контроля в редакции Палаты.

В случае несогласия руководителя объекта контрольного мероприятия совершить подпись на Акте о получении даже с указанием на наличие замечаний руководитель контрольного мероприятия делает в Акте специальную запись об этом отказе.

17.4. Не допускается внесение в подписанный должностными лицами Палаты Акт изменений по результатам ознакомления с ним соответствующего должностного лица проверяемой организации, представленных им замечаний и новых материалов.

17.5.  При проведении контрольного мероприятия в нескольких объектах контроля на ознакомление в каждую организацию направляется Акт, имеющий отношение только к данной организации. Направление в одну проверяемую организацию документов, содержащих результаты проверки других организаций, не допускается (за исключением случаев направления в организацию, которой подведомственны иные проверяемые организации данной проверки, информации по указанным проверяемым организациям).

Статья 18. Рассмотрение палатой пояснений и замечаний по Акту контрольного мероприятия.

18.1. В случае представления руководителями проверяемых органов и организаций письменных пояснений и замечаний по Акту по результатам рассмотрения пояснений и замечаний аудитором Палаты осуществляется подготовка мотивированного заключения по форме, согласно приложению № 16 к Регламенту. Правильность фактов, изложенных в пояснениях и/или замечаниях, должна быть проверена аудитором в течение двух рабочих дней. Мотивированное заключение направляется заместителю председателя Палаты и юристу Палаты для оценки доводов объекта контроля. Позиция указанных должностных лиц излагается в виде служебной записки или путем проставления соответствующих замечаний на полях мотивированного заключения в электронном виде либо на бумажном носителе.

18.2. Пояснения и замечания, а также мотивированное заключение аудитора прилагаются к Акту и в дальнейшем являются его неотъемлемой частью.

24

18.3. Материалы проверки (Акт, пояснения и замечания объекта контроля, мотивированное заключение, иные документы и материалы) передаются на рассмотрение председателя Палаты. В рассмотрении материалов контрольного мероприятия также принимают участие заместитель председателя, аудитор, иные исполнители контрольного мероприятия (при необходимости), юрист.

Материалы контрольного мероприятия могут рассматриваться председателем Палаты в присутствии должностных лиц объектов контроля.

18.4. Результаты рассмотрения письменных пояснений и замечаний по Акту контрольного мероприятия в течение 5 рабочих дней с момента поступления пояснений и замечаний Палаты доводятся до сведения объекта контроля письмом, подготовленным аудитором, подписанным председателем Палаты.

19. Заключительный этап контрольного мероприятия.

19.1. По результатам контрольных мероприятий в зависимости от их содержания, а также с учетом результатов рассмотрения поступивших пояснений (замечаний) объекта контроля, аудитор в соответствии с настоящим Регламентом подготавливает для соответствующих адресатов проекты следующих документов:

представления (предписания) Палаты; информационные письма Палаты; уведомление Палаты о применении бюджетных мер принуждения (если

есть факт бюджетного нарушения); обращения Палаты в правоохранительные органы (при необходимости); отчет.

19.2. Представления Палаты.Палата по результатам проведения контрольных мероприятий вправе

вносить в органы местного самоуправления, муниципальные органы, объекты контроля и их должностным лицам представления для их рассмотрения и принятия мер по устранению выявленных нарушений и недостатков, предотвращению нанесения материального ущерба городу Новосибирску или возмещению причиненного вреда, по привлечению к ответственности должностных лиц, виновных в допущенных нарушениях, а также мер по пресечению, устранению и предупреждению нарушений.

В случаях установления нарушения бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых Актов, регулирующих бюджетные правоотношения, палатой составляется представление, содержащее обязательную для рассмотрения в установленные в нем сроки или, если срок не

25

указан, в течение 30 дней со дня его получения информацию о выявленных нарушениях и требования о принятии мер по их устранению, а также устранению причин и условий таких нарушений. Данное представление направляется участнику бюджетного процесса, указанному в ст.306.1. Бюджетному кодексу Российской Федерации. Проект представления подлежит обязательному визированию юристом Палаты.

Представление Палаты подписывается председателем Палаты.Образец оформления представления Палаты по результатам контрольного

мероприятия осуществляется по форме, согласно приложению № 17 к Регламенту.

19.3. Предписания Палаты. В случае выявления нарушений, требующих безотлагательных мер по их пресечению и предупреждению, а также в случае воспрепятствования проведению должностными лицами Палаты контрольных мероприятий палата направляет в органы местного самоуправления и муниципальные органы, объектам контроля и их должностным лицам предписание. Предписание Палаты должно содержать указание на конкретные допущенные нарушения и конкретные основания вынесения предписания. Проект представления подлежит обязательному визированию юристом Палаты.Предписание Палаты подписывается председателем Палаты.

19.4. Информационные письма Палаты подготавливаются и направляются в соответствующие органы местного самоуправления и муниципальные органы, структурные подразделения мэрии города Новосибирска, объектам контроля в целях доведения до их сведения информации об основных проблемах, выявленных в ходе контрольного мероприятия, рекомендаций по их устранению и повышению эффективности деятельности, для принятия управленческих решений.

19.5. Уведомление Палаты о применении бюджетных мер принужденияПри выявлении в ходе контрольного мероприятия бюджетных нарушений

председатель Палаты не позднее 30 дней после окончания контрольного мероприятия направляет финансовому органу города Новосибирска уведомление о применении бюджетных мер принуждения по форме, согласно приложению № 18 к Регламенту. Содержание уведомления Палаты о применении бюджетных мер принуждения должно соответствовать Бюджетному кодексу Российской Федерации и отвечать существу выявленных бюджетных нарушений. Проект представления подлежит обязательному визированию юриста Палаты. Уведомление подписывается председателем Палаты.

19.6. Обращения Палаты в правоохранительные органы подготавливаются и направляются в установленном порядке в случае, если при проведении контрольных мероприятий выявлены факты незаконного

26

использования средств бюджета города Новосибирска, в которых усматриваются признаки преступления, коррупционного правонарушения.

К обращению Палаты в правоохранительные органы прилагаются копии Актов по результатам контрольного мероприятия, а также могут прилагаться копии письменных объяснений и замечаний руководителей объектов контроля, другие необходимые материалы.

19.7. Заключительный этап контрольного мероприятия завершается подготовкой отчета о его результатах. Образец оформления отчета о результатах контрольного мероприятия осуществляется по форме, согласно приложению № 19 к Регламенту.

В Отчете формулируются предложения (рекомендации) органам местного самоуправления системного характера для принятия необходимых правовых актов города Новосибирска, внесения в них изменений (дополнений).

Предложения (рекомендации), изложенные в Отчете должны быть: направлены на устранение причин выявленных нарушений и недостатков

и, при наличии, на возмещение ущерба, причиненного бюджету города Новосибирска, а также муниципальной собственности;

ориентированы на принятие органами местного самоуправления конкретных мер по устранению выявленных нарушений и недостатков.19.8. В отчет о результатах контрольного мероприятия может включаться

дополнительная информация в следующих случаях: если в ходе контрольного мероприятия на объектах составлялись Акты по

фактам воспрепятствования в проведении должностными лицами Палаты контрольного мероприятия, нарушений, требующих безотлагательных мер по их пресечению и предупреждению и при этом направлялись соответствующие предписания Палаты, эта информация отражается в отчете с указанием мер, принятых по устранению препятствий и нарушений, а также результатов их выполнения;

если на данном объекте палата ранее проводила контрольное мероприятие, по результатам которого были выявлены нарушения и недостатки, дается информация о принятых мерах по их устранению, а также указываются предложения (рекомендации), которые не были выполнены.

Статья 20. Подготовка и передача на рассмотрение Коллегии результатов контрольного мероприятия.

20.1. Аудитор подготавливает и направляет на рассмотрение Коллегии следующие документы:

27

Акт (Акты) со всеми приложениями в одном экземпляре, подписанный (подписанные) всеми исполнителями контрольного мероприятия.

проект отчета по результатам контрольного мероприятия; проекты представлений (предписаний) Палаты; проекты информационных писем; уведомление о применении бюджетных мер принуждения; проект письма в правоохранительные органы.20.2. Рассмотрение Коллегией результатов контрольного мероприятия

осуществляется в соответствии со ст. 9 настоящего Регламента.

Статья 21. Контроль за исполнением мер по результатам контрольных мероприятий Палаты.

21.1. Руководитель контрольного мероприятия осуществляет контроль за своевременностью и полнотой принятия мер по представлениям (предписаниями) Палаты.

Палата направляет в Совет информацию о принятых по результатам рассмотрения представления (предписания) решениях и мерах в течение 5 рабочих дней с момента ее получения.

21.2. По окончании срока, отведенного для принятия мер в соответствии с решениями Коллегии и получения сведений о принятых по результатам рассмотрения представления решениях и мерах, аудитор представляет заместителю председателя палаты информацию об исполнении или неисполнении решения, принятии или непринятии мер по представлению или предписанию Палаты по форме, согласно приложению № 20 к Регламенту.

РАЗДЕЛ VII

Порядок подготовки и проведения экспертно-аналитических мероприятий, оформления и утверждения их результатов

Статья 22. Общие положения

22.1. Экспертно-аналитические мероприятия проводятся Палатой в соответствии с Планом деятельности Палаты, с соблюдением требований локальных нормативных правовых Актов Палаты и использованием утвержденных Стандартов деятельности Палаты и методических рекомендаций.

22.2 Порядок подготовки, проведения, оформления и утверждения результатов экспертно-аналитических мероприятий аналогичен порядку,

28

содержащемуся в разделе VI настоящего Регламента, если иное не указано в настоящем разделе.

Экспертно-аналитическая деятельность Палаты осуществляется в форме экспертно-аналитических мероприятий (экспертиза, мониторинг, обследование и др.), проводимых в целях осуществления полномочий Палаты.

22.3. Палата проводит экспертизу по: проекту решения Совета о бюджете города Новосибирска; годовому отчету об исполнении бюджета города Новосибирска; муниципальным программам города Новосибирска.

22.4. При проведении мониторинга осуществляется регулярное наблюдение за показателями исполнения бюджета города Новосибирска, включающее сбор и анализ соответствующей информации на протяжении определенного времени.

Результаты мониторинга оформляются в виде заключения.22.5. При проведении обследования осуществляются анализ и оценка

состояния определенной сферы деятельности объекта контроля. Результаты обследования оформляются заключением.

22.6. При проведении экспертно-аналитических мероприятий должностные лица Палаты реализуют права и соблюдают обязанности, установленные настоящим Регламентом, Положением.

22.7. Экспертно-аналитическое мероприятие проводится на основе информации и материалов, получаемых по запросам, и (или) при необходимости непосредственно по месту расположения объектов мероприятия в соответствии с программой проведения данного мероприятия.

22.8. Организация экспертно-аналитического мероприятия включает три этапа, каждый из которых характеризуется выполнением определенных задач:

подготовка к проведению экспертно-аналитического мероприятия; проведение экспертно-аналитического мероприятия; оформление результатов экспертно-аналитического мероприятия.

22.9. На этапе оформления результатов экспертно-аналитического мероприятия осуществляется подготовка заключения о результатах экспертно-аналитического мероприятия, а также при необходимости проектов информационных писем Палаты.

22.10. Продолжительность проведения каждого из указанных этапов зависит от особенностей предмета экспертно-аналитического мероприятия.

22.11. Организацию и непосредственное руководство проведением экспертно-аналитического мероприятия и координацию действий работников Палаты и лиц, привлекаемых к участию в проведении мероприятия, осуществляет руководитель экспертно-аналитического мероприятия.

29

22.12. В ходе проведения экспертно-аналитического мероприятия формируется рабочая документация мероприятия, к которой относятся документы (их копии) и иные материалы, получаемые от объектов экспертно-аналитического мероприятия, других муниципальных органов, организаций и учреждений. Сформированная рабочая документация включается в дело экспертно-аналитического мероприятия.

 Статья 23. Подготовка к проведению экспертно-аналитического

мероприятия

23.1. Подготовка к проведению экспертно-аналитического мероприятия осуществляется в порядке, предусмотренном в ст.14 настоящего Регламента.По результатам предварительного изучения предмета и объектов экспертно-аналитического мероприятия разрабатывается программа проведения экспертно-аналитического мероприятия. В процессе проведения экспертно-аналитического мероприятия в его программу могут быть внесены изменения.

23.2. В случае проведения экспертно-аналитического мероприятия, предусматривающего выезд (выход) на места расположения объектов мероприятия руководителям объектов мероприятия направляются соответствующие поручения.

Статья 24. Проведение экспертно-аналитического мероприятия и оформление его результатов

24.1. Экспертно-аналитическое мероприятие проводится в соответствии с утвержденной программой проведения экспертно-аналитического мероприятия.

24.2. В ходе проведения экспертно-аналитического мероприятия осуществляется исследование фактических данных и информации по предмету экспертно-аналитического мероприятия, полученных в ходе подготовки и проведения мероприятия.

24.3. Подготовку заключения о результатах экспертно-аналитического мероприятия осуществляет руководитель экспертно-аналитического мероприятия.

24.4. Результатом экспертно-аналитической работы является заключение, которое должно содержать:

основания проведения экспертно-аналитического мероприятия; цель и задачи; количественные и\или качественные оценки процессов и явлений,

экономических величин и показателей;

30

выводы; рекомендации и предложения о мерах по устранению выявленных

недостатков и совершенствованию предмета экспертизы.24.5. При возникновении в ходе экспертно-аналитического мероприятия

вопросов юридического характера аудитор обращается к юристу Палаты за необходимыми разъяснениями.

24.6. Заключение о результатах экспертно-аналитического мероприятия, подписанное руководителем экспертно - аналитического мероприятия, в установленном порядке вносится на рассмотрение Коллегии Палаты.

24.7. Утверждение результатов мероприятия осуществляется по итогам рассмотрения вопроса на заседании Коллегии. Дата утверждения результатов мероприятия является датой окончания экспертно-аналитического мероприятия.

24.8. Утвержденное Коллегией заключение о результатах экспертно-аналитического мероприятия направляется сопроводительным письмом, подписанным Председателем Палаты, в Совет депутатов города Новосибирска, Мэру города Новосибирска в трехдневный срок после рассмотрения и утверждения Коллегией Палаты.

24.9. По указанию Председателя Палаты на основе утвержденного Коллегией заключения о результатах экспертно-аналитического мероприятия может быть дополнительно подготовлено заключение, содержащее основные положения результатов экспертно-аналитического мероприятия. Данное заключение направляется в Совет депутатов и мэру города Новосибирска в качестве дополнительного документа к заключению о результатах экспертно-аналитического мероприятия.

РАЗДЕЛ VIII

ПОРЯДОК РАБОТЫ ПО АНАЛИЗУ ИТОГОВ МЕРОПРИЯТИЙ ПАЛАТЫ ПОРЯДОК ПОДГОТОВКИ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ

ИНФОРМАЦИИ О РЕЗУЛЬТАТАХ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНОЙ ПАЛАТЫ

Статья 25. Порядок работы по анализу итогов мероприятий Палаты

25.1. Работа по систематическому анализу итогов проведенных контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, обобщению и исследованию причин и последствий выявленных отклонений и нарушений в процессе формирования доходов и расходования средств бюджета города Новосибирска, выработка на этой основе и представление на рассмотрение

31

Совета депутатов города Новосибирска предложений по устранению нарушений, совершенствованию бюджетного законодательства строится в рамках общей контрольной и экспертно-аналитической деятельности Палаты, в том числе в форме:

подготовки предложений по устранению выявленных отклонений в бюджетном процессе в городе Новосибирске и совершенствованию муниципальных правовых Актов города Новосибирска, регулирующих бюджетные правоотношения в ходе анализа и мониторинга бюджетного процесса в городе Новосибирске;

выработки предложений по результатам конкретных контрольных и экспертно-аналитических мероприятий и их предоставления в представлениях, отчетах по результатам этих мероприятий;

выработки обобщенных предложений, формулируемых ежегодном отчете о своей деятельности;25.2. Выработанные предложения председателем Палаты направляются в

Совет депутатов города Новосибирска в порядке и сроки, указанные правовых актах города Новосибирска.

Статья 26. Подготовка отчетов о работе

26.1. В соответствии со статьей 34 Положения палата ежегодно подготавливает отчет о своей деятельности и представляет его в Совет депутатов города Новосибирска в срок до 15 февраля года, следующего за отчетным.

26.2. Годовой отчет о деятельности Палаты готовится на основе отчетов аудиторов о деятельности возглавляемых ими направлений. Подготовка отчетов осуществляется в соответствии с требованиями Стандарта по подготовке отчета о деятельности палаты.

26.3. Не позднее 30 декабря отчетного года аудиторы представляют заместителю председателя Палаты отчеты о выполненной работе. Отчет аудитора рассматривается на заседании Коллегии.

26.4. Заместитель председателя на основании указанных отчетов подготавливает проект годового отчета о деятельности Палаты, после чего представляет его на согласование председателю Палаты. Председатель Палаты принимает решение о дате рассмотрения проекта ежегодного отчета о деятельности Палаты на ближайшем заседании Коллегии.

26.5. Рассмотренный на Коллегии отчет о деятельности Палаты за истекший год утверждается председателем Палаты и направляется в Совет депутатов города Новосибирска

32

26.6. Годовой отчет о деятельности Палаты опубликовывается в "Бюллетене органов местного самоуправления города Новосибирска" и размещается на официальном сайте Палаты в сети Интернет после его рассмотрения Советом.

РАЗДЕЛ IX

ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДОСТУПА К ИНФОРМАЦИИО ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПАЛАТЫ

Статья 27. Порядок представления документов (информации) по результатам контрольных и экспертно-аналитических мероприятий в

Совет депутатов города Новосибирска и мэру города Новосибирска

27.1. Акты с приложенными к ним материалами, отчет о результатах проведения контрольного мероприятия направляются в Совет и мэру в трехдневный срок после рассмотрения и утверждения коллегией Палаты, но не позднее одного месяца со дня подготовки аудитором мотивированного заключения (Акта согласования разногласий) или со дня подписания Акта объектом контроля (руководителем объекта контроля) и руководителем финансово-экономического подразделения объекта контроля (главным бухгалтером) без пояснений и замечаний.

27.2. Палата направляет в Совет депутатов города Новосибирска информацию о принятых по результатам рассмотрения представления (предписания) решениях и мерах в течение 5 рабочих дней с момента ее получения.

Статья 28. Опубликование в средствах массовой информации или размещение на официальном сайте Палаты в сети Интернет информации о

деятельности Палаты

28.1. Палата обеспечивает доступ к информации о своей деятельности в соответствии со ст. 34 Положения.

28.2. Информационное сообщение для размещения на официальном сайте Палаты готовится аудитором соответствующего направления и передается в течение 3 рабочих дней со дня рассмотрения вопроса Советом депутатов города Новосибирска ответственному лицу за размещение на официальном сайте Палаты.

28.3. Обязательному опубликованию в средствах массовой информации или размещению в сети Интернет подлежит ежегодный отчет о деятельности

33

Палаты только после его рассмотрения Советом депутатов города Новосибирска. Указанный документ передается ответственному лицу за размещение на официальном сайте Палаты заместителем председателя Контрольно-счетной Палаты в течение 3 дней со дня рассмотрения указанного документа Советом депутатов города Новосибирска.

РАЗДЕЛ IX

Статья 30. Делопроизводство Палаты.

Подготовка, оформление документов и материалов, их хранение, ответственность за их исполнение, осуществляется в соответствии с Положением, Регламентом, а также на основании Инструкции по делопроизводству.

34