cultural exchange - IBO-Nederland · 2015-10-16 · De in 2013 ingezette eigen rol van de...

Jaarverslag 2014

cultural exchange

Stichting lBO-NederlandSt. Annastraat 1746524 GT NIJMEGENtel.: 024-3226074

....................... Baker IIy Berk NVA untants

Kerke bos 10276546 BB NIJMEGEN

Tel.:0 -3784848

Inhoudsopgave

1. BESTUURSVERSLAG 3

2. ACTIVITEITENVERSLAG 2014 6

2.1 Doelstelling 6

2.2. Uitzenden vrijwilligers 62.2.1 Doelstelling 2014 62.2.2 Wervingsstrategie 62.2.3 Resultaten Uitzenden vrijwilligers 6

2.3 Aanbieden van projecten 72.3.1 Projectaanbod 72.3.2 Doelgroepen 7

2.4 Vooruitblik 2015-2016 8

3. FINANCIËLE POSITIE 9

3.1 Terugblik 2008-2014 ................................................................................•....................................................... 9

3.2 Fondsenwerving, Donateurswerving en bijdragen vrijwilligers 10

3.3 Kosten eigen fondsenwerving, beheer en administratie 11

3.4 Liquiditeit en reserves 11

3.5 Verstrekte projectsteun :.............................................................•................... 11

3.6 Personele kosten 13

3.7 Vooruitblik 2015-2016 13

4. BEGROTING 2015 14

5. JAARREKENING 2014 15

6. VERSCHILLENANALYSE REKENING VERSUS BEGROTING 2014 28

6.1 Algemeen 28

6.2 Baten 28

6.3 Kosten 28

Baker il BerkNVAc tants

Kerken s 10276546 BB IJMEGEN

Tel.: 024- 784848

Statutaire naam, vestigingsplaats en rechtsvormStichting Internationale Bouworde NederlandAfgekort: St. lBO-NederlandSt. Annastraat 1746524 GT NIJMEGEN

Kamer van KoophandelDe Stichting is ingeschreven in het Stichtingenregister van de Kamer van KoophandelCentraal Gelderlandonder nummer 41055227.

eBF-certificaat voor kleine goede doelenPer 1 januari 2010 is St. lBO-Nederland houder van het nieuwe CBF-certificaatvoor kleine goede doelen.Het CBFis van belang bij de financiering van projectkosten door derden en geeft extra vertrouwen aan debestaande- en potentiële donateurs. In 2012 heeft een hertoetsing plaatsgevondenen is het CBFcertificaat verlengd tot en met 31-12-2015. Meer informatie m.b.t. het Centraal Bureau Fondsenwerving iso.a. te vinden op www.cbf.nl .

Algemeen Nut Beogende instelling (ANBI)St. lBO-Nederland is door de Belastingdienst aangemerkt als een Algemeen Nut BeogendeInstelling. Ditwil zeggen dat giften in aanmerking komen voor belastingaftrek en ter zake van legaten en schenkingen isde St. lBO-Nederland gerangschikt onder de reehtspersonenals bedoeld in art. 24 van de Successiewet1956. .

VisieOm de doelstelling te verwezenlijken voert St. IBO- Nederland met de steun van haar donateurs een actiefbeleid om jaarlijks voldoende vrijwilligers in te kunnen zetten om de verschillende noodzakelijke projectente realiseren. In dit beleid staan de kernwaarden respect, openheid, betrouwbaarheid en kwaliteit centraal.Door de vrijwilligers nauw te laten samenwerken met de lokale bevolking draagt de InternationaleBouworde Nederland bij aan onderlinge solidariteit, inzicht in andere denkwijzen en culturen enmaatschappelijke bewustwording.

MissieDoor vrijwilligers uit te zenden naar hulpprojecten in het buitenland en nauwe samenwerking met deplaatselijke bevolking te bevorderen, wil lBO-Nederland een concrete bijdrage leveren aan lokaleinitiatieven, onderlinge solidariteit, inzicht in andere denkwijzen, culturen en aan maatschappelijkebewustwording.

DoelstellingDe doelstelling van St. lBO-Nederland zoals vermeld staat in de statuten (artikel 2 lid 1):

De organisatie wil dit doel bereiken langs de volgende wegen:1. Door voor kortere of langere tijd voor de uitvoering van werkzaamheden vrijwilligers ter

beschikking te stellen;2. Door het lidmaatschap van de Internationale Bouworde;3. Door mee te werken met en deel te nemen in andere instellingen, die soortgelijke doelen

nastreven;4. Door al wat verder in de ruimste zin naar het oordeel van het bestuur bevorderlijk kan zij'B~r T erk NV

het doel van de organisatie. AccoKerken

fSS46BB IJMEGENTel.:024· 784848

1. Inzet vrijwilligersSt. lBO-Nederland realiseert haar doelstellingen door het -voor korte duur- inzetten van vrijwilligers bij depraktische ondersteuning van maatschappelijke- en bouwprojecten. Dezeprojecten moeten voldoen aanonderstaande beleidsregels:

• De projecten hebben betrekking op het woon- en leefmilieu en de sociale noodzaakvan hetproject is duidelijk;

• Het is aantoonbaar dat het project niet of slechts zeer moeilijk op een andere wijze gerealiseerdkan worden;

• De levensvatbaarheidvan het project kan duidelijk gemaakt worden;• De aard en omvang van de te verrichten werkzaamheden lenen zich voor de inschakeling van

vrijwilligers.

2. Lidmaatschap Internationale BouwordeDe Internationale Bouworde is opgericht in 1953 naar Belgisch recht en vormt samen met haar bestuur deoverkoepelende, Europeseorganisatie van lBO- Nederland. Andere internationale lBO-secretariatenbevinden zich in Duitsland, België, ZWitserland,Oostenrijk, Polen, Hongarije, Italië en Bulgarije.Gezamenlijk organiseren en coördineren zij de aanwezigheid van de honderden internationale vrijwilligersop de tientallen projecten in en buiten Europa.

3. SamenwerkingsverbandenHet bestuur van de Internationale Bouworde Nederland acht het zeer belangrijk dat (Nederlandse)hulporganisaties daar waar mogelijk is, zoveel mogelijk samenwerken. Dergelijkesamenwerkingsverbandenmaken het mogelijk om elkaar wederzijds te ondersteunen in de uitvoering enrealisatie van de doelstelling. Daarnaast is het zeer belangrijk om contactpersonen van hulporganisaties ineigen land te hebben. Dit ter ondersteuning en beoordeling van de projecten en lokale omstandigheden.

GedragscodeBinnen St. lBO-Nederland is een gedragscode opgesteld, waarin de waarden en normen van deorganisatie staan die gehanteerd en toegepast dienen te worden. Dezegedragscode is opgesteld terbevordering van het publieksvertrouwen in lBO-Nederland en op te vragen bij het secretariaat. Voor alleprojecten vraagt lBO-Nederland een Verklaring van GoedGedrag.

StrategieDe Internationale Bouworde Nederland streeft naar een toename van het aantal vrijwilligers en hetuitbreiden van het donateursbestand. Dit is nodig om de continuïteit van de organisatie- en daarmee derealisatie van de doelstelling- te kunnen waarborgen. Om dit te bewerkstelligen zoekt lBO-Nederland naarnieuwe vormen van samenwerking, waaronder contacten met bedrijven in het kader van MVO(maatschappelijk Verantwoord Ondernemen) en scholen die in het kader van maatschappelijke stageaanbod zoeken. Daarnaastwordt de afdeling communicatie ingezet om mensen, bedrijven en scholenduurzaam aan de stichting te binden door het o.a. gerichte donateur- en fondsenwerving.

Samenstelling van bestuur 2014Voorzitter: Mevr L.A.M.e. van de VenSecretaris: Mevr TJ.V. Potters

Overige ledenMevr. L. VerstraateDhr P.A.M.TarisDhr W.P.H.]. Peters

In 2014 is gewerkt volgens de nieuwe organisatiestructuur zonder de directiefunctie die in 2012 vervallenwerd verklaard. Een belangrijk uitgangspunt van de nieuwe organisatie is het leggen en onderhouden vankorte'lljnen tussen het bestuur en medewerkers op het secretariaat opdat het bestuur tijdig geïnformeerdwordt over ontwikkelingen binnen de stichting en in haar beleid hierop kan anticiperen. De beoogdeeffecten, aanzienlijke verlaging van de organisatiekosten en meer direct toezicht op de gang van zakendoor het bestuur, werden in 2014 ook daadwerkelijk zichtbaar. Hierbij is de scheiding van functies tussensecretariaat (uitvoerende werkzaamheden) en bestuur (kaderstelling, beleidsvorming en toezicht) inconcreto vorm gegeven. Daarbij zij opgemerkt dat dit een in 2015 doorlopende ontwikkeling is. Devoorzitter en secretaris zijn gezamenlijk bevoegd voor het doen van financiële uitgaven en controlerenelkaar, terwijl de beoordeling van de jaarrekening wordt uitgevoerd door een onafhankelijke externeaccountant. Inmiddels is gebleken dat ter dekking van uitvalrisico's een derde bestuurslid toegevoegdmoest worden aan de eerder vermelde twee bestuursleden om de continuïteit van de betalingen j~ker .il

Acc'~.·fken

@3!i46BB I MEGEN~.:: Ö:24-'7&4848

ontstentenis van één van beiden te borgen. E.e.a. heeft inmiddels haar beslag gekregen. Ook zijnbetalingsvoorbereidingshandelingen inmiddels belegd bij het secretariaat.

De in 2013 ingezette eigen rol van de medewerkers voor de integrale projectverantwoordelijkheid inclusiefde financiële afspraken en administratieve afhandeling is in 2014 voortgezet als gevolg van de goedeervaringen met deze werkwijze. In 2014 is ook het financieel mandaat m.b.t. communicatie enwervingsactiviteiten aan de vaste medewerkers toevertrouwd. In 2015 zal bezien worden of financieeladministratieve activiteiten ook gedeeltelijk zullen worden overgedragen.

Veel aandacht van zowel bestuur als de medewerkers in 2014, en doorlopend tot in 2015, is uitgegaannaar de gevolgen van de conversie van bankrekeningnummers naar IBAN in de donateursadministratie ende daaraan gekoppelde incassobestanden. Daarnaast is in 2014 een nieuw boekhoudsysteem (davilex) ingebruik genomen en dat vraagt extra aandacht. Doorlopend tot in 2015 worden de administratievesystemen hierop aangepast. Daarnaast is het bestuur begonnen met het (doen) beschrijven van deessentiële werkprocessen teneinde de kennisoverdracht aan zowel nieuwe medewerkers alsook eventuelenieuwe bestuurders te vereenvoudigen en uitvoering beter toetsbaar te maken.

Taakomschrijving bestuur in 2014Taaken samenstelling:Het bestuur is belast met het besturen van de stichting. Het bestuur van de stichting bestaat uit tenminstevijf natuurlijke personen. Een bestuurslid wordt benoemd voor een periode van maximaal drie jaar. Zijkunnen onbeperkt worden herbenoemd. De bestuursleden worden door het bestuur geschorst enontslagen.

Beloning:Bestuursledengenieten als zodanig geen beloning voor hun werkzaamheden, middellijk noch onmiddellijk.Een redelijke onkostenvergoeding voor de door bestuursleden ten behoeve van de stichting gemaaktekosten wordt niet als bezoldiging aangemerkt.

De bestuursleden ontvangen een vrijwilligersvergoeding van 1500 euro. Dit valt binnen de normen vooreen redelijke onkostenvergoeding.

Besluitvorming:Tenminste viermaal per jaar wordt een vergadering gehouden. Besluiten kunnen worden genomen alstenminste de helft van de bestuursleden aanwezig is. In 2014 is het bestuur 7x bij elkaar gekomen.

Bestuursverklaring:De leden van het bestuur van St. lBO-Nederland hebben allen verklaard onafhankelijk te zijn. Zij hebbengeen nauwe onderlinge familie- of vergelijkbare- band. Tevens verklaren zij geen directe of indirectezakelijke binding te hebben met de werkzaamheden van de stichting. Er is bij geen van hen sprake vanrelevante nevenfuncties. De bestuursleden van St. IBO-Nederland onderschrijven de volgende principes:

• Binnen de instelling dient de functie 'toezicht houden' (vaststellen of goedkeuren plannen, en hetkritisch volgen van de organisatie en haar resultaten) duidelijk te zijn gescheiden van het'uitvoeren vanprojecten. '

• De instelling dient continu te werken aan een efficiënte besteding vanmiddelen, zodat effectief endoelmatig gewerkt kan wordt aan het realiseren vande doelstelling.

• De instelling streeft naar optimale relaties met belanghebbenden, met gerichte aandacht voor deinformatieverschaffing en de inname en verwerking van wensen, vragen en klachten.

Personeel en OrganisatieIn 2014 bestond het personeelsbestand uit 1,4 FTEwaarvan 1 vaste en 1 tijdelijke medewerker. Daarnaastheeft er een half jaar een medewerker via een startersbeurs de kans gekregen werkervaring op te doen.Met ingang van 2015 zijn beide medewerkers vast in dienst gekomen en de contracten opgehoogd tot 1,8FTE.Opnieuw is een medewerker via een startersbeurs ingehuurd.

Daarnaast is een aantal werkzaamheden op kantoor en bij evenementen en informatieavonden uitgevoerddoor onbezoldigde vrijwilligers en het bestuur.

BakerTAceo

Kerkenb6546 BB N

Tel,: 024-3

Vooruitblik 2015-2016Het bestuur is in 2013 weer op volle sterkte gekomen en met ingang van 2015 is het personeelsbestandinvaste dienst op sterkte gekomen. Gefaseerdzijn de meeste uitvoerende taken inmiddels weer bij demedewerkers belegd welk proces in 2015 haar afronding zal krijgen. De personeelszakenblijven belegd bijde voorzitter van het bestuur.

Daarnaast worden vrijwilligers ingezet voor werkzaamheden op gebied van o.a. administratieveondersteuning, werving vrijwilligers en fondsenwerving.

In 2015-2016 zal gewerkt worden aan een toekomststrategie voor lBO-Nederland op lange termijn. Ook ininternationaal verband staat de toekomststrategie op de agenda van de vergadering in het voorjaar van2016.

2.1 Doelstelling

Doelstelling van de stichting lBO-Nederland is het uitzenden van vrijwilligers naar projecten binnen enbuiten Europa. Omdat de stichting geen subsidiesontvangt is zij voor haar financiële middelen afhankelijkvan donateurs en de projectbijdragen van de uitgezonden vrijwilligers.

De twee activiteitenclusters van lBO-Nederland zijn:1. Het werven en uitzenden van vrijwilligers2. Het aanbieden van projecten

2.2. Uitzenden vrijwilligers

2.2.1 Doelstelling 2014Statutaire doelstelling van de St. lBO-Nederland is de inschakelingvan vrijwilligers op hulpprojecten. Omde organisatie recht van bestaan te geven, acht de St. lBO-Nederland zich gehouden te streven naar eenvoldoende aantal uitzendingen. Het streven voor 2014 was om 200 vrijwilligers te werven en hiervoor zijnovereenkomstig middelen begroot.

2.2.2 WervingsstrategieIn 2014 is er meer aandacht besteed aan voorbereidingsbijeenkomsten voor vrijwilligers en is er wederomeen terugkomborrel voor vrijwilligers georganiseerd om de waardering voor hen uit te spreken en de bandmet de St lBO-Nederland te versterken.

We onderscheiden drie soorten vrijwilligers1. Individuele vrijwilligers: Dit is de klassiekedoelgroep van IBO. Zij kennen IBO door mond op mond

reclame, via onze inloopavonden of advertenties.2. Scholen3. Bedrijven of andere groepen (familie, vrienden, kerkelijke groepen) die een project adopteren en

hun medewerkers hierheen sturen.

2.2.3 Resultaten Uitzenden vrijwilligers

In 2014 zijn er 277 Nederlandsevrijwilligers uitgezonden naar projecten. Voor 2014 was als doel gesteldom 100 individuele en 100 vrijwilligers via groepen uit te zenden. Wat betreft het aantal individuelevrijwilligers is de doelstelling niet behaald (85 vrijwilligers), maar dit waren er wel17 meer dan in 2013.Wat betreft groepen (192 vrijwilligers) is de doelstelling ruimschoots gehaald, waarbij zij opgemerkt datéén groep in 2014 uit 128 vrijwilligers bestond.

In 2014 heeft lBO-Nederland meer vrijwilligers geplaatst bij projecten van andere lBO-secretariaten, dandat er buitenlandse vrijwilligers naar door Nederland georganiseerde projecten gaan.In 2014 zijn er 21 buitenlandse vrijwilligers naar Nederlandse projecten (Brezovica en Amsterdam)gegaan.

Baker IAc

Kerken6546 BB I MEGEN

Tel.:024· 84848

2.3 Aanbieden van projecten

2.3.1 ProjectaanbodIn 2014 zijn een tweetal nieuwe eigen projecten toegevoegd aan het aanbod: Kameroenen Amsterdam.Het project in Kameroen is positief geëvalueerd en zalopnieuw in 2015 worden aangeboden. Het projectin Amsterdam is met enthousiasme ontvangen. Omdat de werkzaamheden op dit project zijn afgerond zaler in 2015 naar een nieuw project in Nederland gezocht worde~.

Daarnaast hebben we in 2014 onze projecten in Kroatië en Moldaviëgecontinueerd.

De toename van vrijwilligers die in groepsverband uitgezonden worden stelt ook nieuwe voorwaarden aanprojecten. We zijn met de zusterorganisaties in gesprek om ook in het aanbod in deze behoefte tevoorzien.

Ook zijn we in 2014 bezig geweest met het vergroten van ons projectaanbod in Afrika. Voor 2015 haddenwe enkele nieuwe Afrikaanse projecten in beeld, waarvoor echter geen vrijwilligers zijn gevonden. Ditvindt haar oorzaak in de ebola-crisis.

2.3.2 DoelgroepenDe Internationale Bouworde kent een veelheid aan projecten en doelgroepen. In grote lijnen kan eenonderscheid gemaakt worden tussen sociale- en bouwprojecten. Bij de eerste variant ligt de nadruk op hetter plaatse ondersteunen van sociale activering en/of verzorging ten behoeve van kinderen, gehandicaptenen/of ouderen. In de tweede variant gaat het om concrete hulpverlening door middel van klussen, bouwenen renovatiewerkzaamheden. Vrijwel bij ieder project komen beide aspecten terug. De voornaamstedoelgroepen die de Internationale Bouworde ondersteunt zijn kinderen, gehandicapten, arme gezinnen,wezen, jonge moeders, daklozen, verslaafden, pelgrims, ouderen en minderheden (als bijvoorbeeld deRoma-zigeuners in Hongarije en Roemenië).

2.3.3 Evaluatie projectenIeder jaar in oktober komt het netwerk van de Internationale Bouworde bijeen om alle projecten metelkaar te evalueren. Dezebijeenkomst wordt de 'consultatieve raad' genoemd en vindt ieder jaar plaats ineen van de netwerklanden. Om tot een goede seizoensevaluatiete komen, krijgen alle NederlandseenInternationale vrijwilligers een uitgebreid evaluatieformulier gemaild, waarin zij al hun ervaringen,opmerkingen, vragen en suggesties kwijt kunnen.

Het evaluatierapport 2014 ("Activity Report") van lBO-Nederland met informatie per project is tedownloaden van de website: www.IBO-Nederland.org, of kan desgewenst per post worden toegestuurd.Hierin zijn de evaluaties van de door lBO-Nederland uitgezonden vrijwilligers opgenomen.

Stichting lBO-Nederland heeft een hoge kwaliteitsstandaard. Kwaliteitscriteria zijn niet alleen voor dedoelstelling en doelgroep van het project, maar ook o.a. ten aanzien van huisvesting en verzorging,contact met de lokale bevolking, begeleiding op het project ter plaatse, voldoende aanbod aan werk enveiligheid. Projecten die zich aanmelden, worden altijd bezocht en ondergaan een toetsing aan de normenvan lBO-nederland alvorens ze op het programma worden opgenomen. Dit maakt lBO-Nederland eenbetrouwbare organisatie

Op basisvan de evaluaties die de uitgezonden vrijwilligers insturen, de ervaringen die gedeeld wordenbinnen het netwerk van de internationale bouworde en onze eigen bevindingen (financiëleverantwoording, projectbezoeken) wordt bezien welke samenwerkingsverbanden in het komend seizoenworden voortgezet.

Het rapportcijfer voor 2014 was een 7,98. Extra aandacht verdienen de informatievoorziening(verwachtingenmanagement), voldoende werkzaamheden, technische begeleiding en materialen op hetproject.

2.3.4 RelatiebeheerDe leden van de Internationale Vereniging (Internationale Bouworde) komen twee maal per jaar bijeen. Inde oktobervergadering wordt het afgelopen seizoen geëvalueerd en de eerste plannen voor nieuweprojecten gepresenteerd. In het voorjaar wordt vooruitgekeken naar het nieuwe seizoenen treffen ook debestuurders elkaar om te spreken over het beleid van de internationale vereniging.

BakerAcco


Tel.: 024 3' 84848

Hoewel ieder lid zich kenmerkt door eigen organisatiestructuur en financiering zijn de problemen (afnameinkomsten en vrijwilligers) vergelijkbaar voor alle lBO's. In het voorjaar 2016 staat de toekomststrategievan het netwerk op de internationale agenda. Een van de medewerkers van lBO-Nederland is in 2013toegetreden tot het internationale bestuur.

In het voorjaar 2014 was lBO-Nederland gastheer van de internationale vergadering die we bij dedominicanen in Huissen hebben georganiseerd. Naast de reguliere agendapunten (uitwisselenprojectinformatie en evaluaties) hebben we twee workshops georganiseerd op het gebied vancommunicatie met vrijwilligers en fondsenwerving. In de avond hebben we de relaties versterkt onderbegeleiding van enkele in Nederland wonende Roemeense muzikanten.

De vergadering in het najaar is gehouden in Zwitserland.

2.4 Vooruitblik 2015-2016

Wat betreft het aantal vrijwilligers zijn de doelstellingen voor 2015-2016 gesteld op 80 à 100 individuelevrijwilligers en 100 à 150 vrijwilligers via groepen.

De eigen projectenportefeuille zal verder worden uitgebreid. Specifiekeaandacht is er voor projectengeschikt voor groepen en een project in Nederland. Voor 2015 waren er enkele Afrikaanse projectenvoorbereid, die i.v.m. de ebolacrisis geen doorgang konden vinden. Bezienwordt of ze later wel kunnenworden aangeboden. Het ziet ernaar uit dat we in 2016 weer een Nederlands project kunnen aanbiedenen er zal in elk geval een project in Roemeniëaan het aanbod worden toegevoegd.

In 2014 hebben we voor elke vrijwilliger een VOGgevraagd. Met ingang van 2015 is door gewijzigdewetgeving de mogelijkheid ontstaan dat onze vrijwilligers deze verklaring gratis kunnen verkrijgen.Daarnaast tekenen vrijwilligers een gedragscode.

tants.$ 1027JMEGEN84848

3.1 Terugblik 2008-2014

In de periode 2008-2012 is er structureel aanzienlijk meer uitgegeven dan er aan inkomsten binnenkwam.Om over voldoende liquide middelen te kunnen beschikken is in 2011 het oude pand aan de St Annastraat172 te Nijmegen verkocht. In onderstaande grafieken is de opbrengst van de verkoop niet meegenomen inde cijfers. In 2012 werd de financiële levensduur van lBO-Nederland bij ongewijzigd beleid ingeschat opongeveer vijf jaar.

375.000 ----

350.000

325.000

300.000

275.000

250.000 -- baten--lasten

225.000

200.000

175.000

150.0002008 2009 2010 2011 2012 2013 2014

[1000:/-10.000

-20.000

-30.000

-40.000

I__J

-50.000

In de zomer 2012 heeft een bestuurswissel plaatsgevonden en is er begonnen met een beter financieelbeleid en een actievere invulling van de bestuursfunctie. In 2013 is het bestuur weer op volle sterktegekomen en heeft het nieuwe beleid al tot een verbeterd resultaten geleid. Het boekjaar 2014 laat voor heteerst sinds jaren een positief eindresultaat zien. ~

Baker " Berk NVAccë ants

Kerken 10276546 BB I MEGEN

Tel.:024- 4848

Welke maatregelen zijn er genomen?

1. Reductievan personeelskostendoor de afschaffing van de functie van directeur (bezoldiging vandirecteur bedroeg in 2011 43.276 euro) Het aantaloverige medewerkers in dienst van IBONederland is teruggebracht naar 1,8 FrE (was 2,4 FrE in 2009).

2. Verbeteren financieel bewustzijn van medewerkers. In 2012 waren alle financiële taken belegd bij dedirecteur, die deze mandateerde aan een financieel-administratief medewerker. Er werden welinhoudelijke, maar geen financiële evaluaties, van wervingsactiviteiten gehouden. Met ingang van2013 is een gekozen voor een integrale verantwoordelijkheid (inhoudelijk en financieel) van demedewerkers voor hun taken. In 2014 hebben ze een budget voor communicatie-activiteitengekregen en zijn zij ook gemandateerd voor het maken van afspraken en het doen van betalingenmet betrekking tot directe projectsubsidiesen doen zij voorstellen voor de projectbijdragen.

3. Bezuinigingenop overheadkosten. Er is kritisch gekeken naar de effectiviteit van uitgaven op gebiedvan organisatie, beheer en administratie. Dit heeft geleid tot een reductie van de uitgaven. Dit effectwordt echter teniet gedaan door de huisvestingskosten (22.000 euro in 2014) als gevolg van het feitdat we niet meer over een eigen pand beschikken.

3.2 Fondsenwerving, Donateurswerving en bijdragen vrijwilligers

De fondsenwerving bestond tot en met 2013 hoofdzakelijk uit het verzenden van het kwartaalbladBouwberichten. Dit blad wordt met ingang van 2013 drie maal per jaar verstuurd aan donateurs, oudvrijwilligers, potentiële sponsoren en belangstellenden. Het doel van het blad is het informeren van deachterban over de activiteiten van St. lBO-Nederland en de betrokkenheid bij de organisatie te vergroten.Dezeactie levert wel donateurs op, maar geen fondsen of structurele sponsors. Onderstaande grafiek laatzien dat de donaties en giften in de periode 2011-2013 sterk daalden. In 2014lijkt deze trend zich testabiliseren (er is 4.207 euro meer binnengekomen dan in 2013), maar desalniettemin zijn de donaties in2014 gehalveerd t.o.v. 2008. Wel is het bedrag per donateur hoger dan in het verleden.

Het donateursbestand, voornamelijk oud-vrijwilligers, vergrijst en neemt af. Stichting lBO-Nederlandontvangt geen fondsen. In 2014 is een begin gemaakt met de "Club van lOO" , een groep bedrijven diestructureel 100 euro per jaar doneren. Dit heeft echter nog niet het gewenst resultaat bereikt.

2014

2013-

2012-

2011

2010 ~~~~EBE2œ=~~~ ..-

2009

2008 =:s.I.œ~o 50.000 100.000 150.000 200.000 250.000 300.000 350.000

• donaties en giften • nalatenschappen bijdragen vrijwilligers • beleggingen & rente

De nalatenschappen in 2013 en 2014 waren fors hoger dan in voorgaande jaren, met name door enkeleroyale begunstigers. Ook in 2015 is er al een nalatenschap van 20.000 euro binnengekomen.

De inkomsten uit bijdragen van vrijwilligers (inschrijfgeld en projectbijdragen) zijn fors gedaald. Ten delekomt dit door minder vrijwilligers, maar het beeld wordt enigszins vertekend omdat we met ingang van 2012gestopt zijn met het zelf organiseren van de reis. In deze tijd willen vrijwilligers hun project graagcombineren met een vakantiereis en kunnen ze via internet zelf goedkoop hun reis regelen. Ook was dit eengrote aanslag op de personele capaciteit. Bovendien waren er relatief grote financiële risico's verbondeni.v.m. het afzeggen van tickets. De projectbijdrage per vrijwilliger is dus ook gedaald t.o.v. 2008-2011. Dit isgeen probleem omdat de bijdragen van vrijwilligers voldoende zijn om de directe projectsubsidies tefinancieren.

In 2014 is voor de eerste keer aan onze uitgezonden vrijwilligers gevraagd om mee te doen aan dezogenaamde "challenge" - een opdracht op het project waarvoor ze zich lieten sponsoren ten behoeve vanlBO-Nederland. Dit heeft 2.058 euro opgebracht. In 2015 zalopnieuween challenge worden georganiseerd.

3.3 Kosten eigen fondsenwerving, beheer en administratie

De kosten van de fondsenwerving zijn met ruim € 4.000 gedaald (circa 16%).. De kosten voor beheer enadministratie in 2014 zijn met ruim € 8.000 gedaald (circa 27%). Beidedalingen worden met nameveroorzaakt door een afname van de personeelskosten.

3.4 Liquiditeit en reserves

Het bestuur heeft in 2011 een continuïteitsreserve gevormd om bij ernstige financiële tegenslagen de kostenvan het personeel met een vast dienstverband gedurende een periode van een half jaar te kunnenbestrijden. In 2015 zal de continu"fteitsreserveworden herijkt en zo nodig bijgesteld.

3.5 Verstrekte projectsteun

Conform de doelstellingen van de Stichting lBO-Nederland staat hulpverlening door middel van praktischeondersteuning door vrijwilligers voorop. Op een aantal projecten is de hulp van vrijwilligers noodzakelijk engewenst, maar ontbreekt het de aanvragers aan financiële armslag. In dergelijke situaties bestaat demogelijkheid van medefinanciering door de Stichting lBO-Nederland voor de kosten van voeding,gereedschapen materiaal ter plaatse. De Stichting lBO-Nederland bekostigt de projecten nooit volledig: inaanmerking komen enkel die kosten die de aanwezigheid en werkzaamheden van de vrijwilligers zinvol enmogelijk maken.

--------_._--------~

·.01

III beheer& administratie

• werving baten

• doelstelling

J,200.000 300.000 400.000

De kosten besteed aan de doelstelling laten een dalende trend zien. Dit heeft een aantal redenen1) Met ingang van 2012 is gestopt met het organiseren van de reis naar projecten. De reiskosten

waren tot en met 2011 opgenomen in de projectkosten.Baker

AceKerken

6546 BB MEGENTel.:0243 84848

2) Het aantal vrijwilligers is gedaald.3) In de periode 2010-2013 heeft lBO-Nederland weinig eigen projecten georganiseerd en vooral

vrijwilligers uitgezonden naar projecten van onze zusterorganisaties.4) lBO-Nederland is bijna 20 jaar sponsor geweest van lBO-Polen en betaalde jaarlijks 15.000 euro aan

organisatiekosten. Met ingang van 2013 hebben we andere zusterorganisaties gevraagd om dezesteun op zich te nemen. Met ingang van 2015 hebben we met Polen de afspraak dat we de kostprijsbetalen en voor groepen wel een bijdrage in organisatiekosten Polen betalen. Deze bijdrage brengenwij vervolgens in rekening bij de betrokken groepen.

De kosten besteed aan de doelstelling bestaan uit projectsubsidies (materialen, verblijf en overige projectgerelateerde kosten) en indirecte kosten zoals de personele inzet die nodig is om het project te organiseren,voorbereidingsdagen en terugkomborrel en het overleg met de andere bouwordes en projectpartners. Aande vrijwilligers vragen we 35 euro als bijdrage in de organisatiekosten.

Ons internationaal netwerk is een federatie van onafhankelijke bouwordes die elk een eigenfinancieringsstructuur kennen. Sommigen ontvangen subsidie vanuit jeugdwerk of de kerk, anderen niet.Sommige projecten kunnen materiaal- en verblijfskosten zelf financieren, andere projecten wordenondersteund door een van de bouwordes. In principe is de afspraak dat we voor projecten binnen Europageen bijdrage betalen en dat elke bouworde de door haar georganiseerde projecten betaald. In de praktijkworden hierover per project bilaterale afspraken gemaakt.

Als gevolg van de verschillende financiële situaties van de bouwordes, zijn er ook verschillen inprojectbijdragen die aan vrijwilligers gevraagd worden. Binnen Europa variëren deze tussen 50-120 euro.lBO-Nederland ontvangt geen subsidies en heeft budget nodig om nieuwe projecten te kunnen opstarten.Als we de werkelijke kosten van onze projecten zouden doorberekenen aan vrijwilligers, heeft dit alsconsequentie dat onze eigen projecten duurder uitvallen dan projecten van onze zusterorganisaties en hetrisico lopen dat we ze moeten cancellen LV.m. te weinig belangstelling. Ook zijn niet alle bouwordes bereidom voor onze projecten te betalen - zij bieden ze immers ook om niet aan voor ons. We vragen daarom aanalle vrijwilligers in Europa dezelfde bijdrage (110 euro). Hieruit financieren we onze projecten en bouwen weeen buffer op om nieuwe projecten te kunnen opstarten. In 2014 is er 3.909 euro gereserveerd voor derealisatle van projecten. Vrijwilligers voor projecten buiten Europa betalen standaard 150 euro extra tenbehoeve van nieuwe projecten. Voor groepen worden maatwerkafspraken gemaakt waarvan deprojectkosten integraal worden doorbelast aan de betreffende groep.

Bouworde Land/Continent Project bijd ragen Projectsteun SaldoInternationaler Bauorden Europa 1.870 3.000 -1.130Soci Construttori Italië 1.100 0 1.100

Roemenië 110 70 40Österreichischer Bauorden Oostenrijk 660 0 660

Griekenland 110 50 60Roemenië 220 0 220

IBO-Polen Polenindividuele vrijwilligers 550 665 -115[Toepen 7.963 7.963 0

BouwordeVlaanderen Roemenië(groep) 960 960 0Azië 5.460 3.830 1.630Afrika 3.220 2.400 820

lBO-Nederland Nederland 0 409 -409Moldavië 660 1.047 -387Kroatië 1.104 444 660Kameroenindividuele vrijwilligers 3.641 2.881 760g-oepen 2.500 2.500 0

TOTAAL 30.127 26.218 3.909

Baker T~erk NVAce antsKerken 1027

6546 BB I MEGENTel.:024- 84848

Projectsubsidies Zusterorganisaties

In de periode 2010-2012 heeft lBO-Nederland weinig projecten georganiseerd en zijn er veel meerNederlanders naar met name Duitse projecten uitgezonden dan vice versa. Ter compensatie van de doorDuitsland gemaakte kosten over deze periode is er afgesproken éénmalig een bedrag van 3000 euro (150euro voor 20 gereserveerde plekken) te betalen. In de komende jaren gaan we onze projectenportefeuilleuitbreiden en is dit niet meer nodig.

Voor de Österreichiser Bauorden en SociConstruttori geldt dat zij zelf de kosten dragen voor hun projectenin eigen land. De kosten voor projecten buiten respectievelijk Oostenrijk en Italië worden doorbelast aanons.

IBO-Polen beschikt niet over eigen middelen. In het verleden werd een 'carte blanche' gegeven en eenbedrag van 15.000 euro per jaar gestort. Nu is onze bijdrage afhankelijk van het aantal vrijwilligers datuitgezonden wordt. Voor groepen worden maatwerkafspraken gemaakt waarin de projectkosten (waarinnaast materiaal en verblijf ook een excursie naar Auschwitz of andere excursiesvoorkomen) wordendoorberekend aan de betreffende groep.

Bouworde Vlaanderen is de enige zusterorganisatie die ook projecten buiten Europa aanbiedt. Soms is indeze projecten ook de reis inbegrepen. Deze kosten worden doorbelast aan de betreffende vrijwilliger meteen opslag van 150 euro. Dit is vergelijkbaar met de werkwijze van Bouworde Vlaanderen.

Projectsubsidieseigen projectenDe kosten voor Kameroenworden gedekt uit de bijdragen van vrijwilligers. Voor het project in Amsterdamhebben we geen bijdrage ontvangen. De kosten zijn ten dele gedragen door het project zelf en aangevuldmet een bijdrage van ons. Voor het project in Moldavië ontvangen we wel bijdragen van de Nederlandsevrijwilligers, maar niet van de buitenlandse vrijwilligers. Caritas Kroatië heeft voldoende eigen middelen omde materiaal- en verblijfskosten van onze projecten te financieren. In 2014 is er een extra gift van 444 aanhen overgemaakt. Dit is afkomstig van Vlaamsevrijwilligers die standaard voor hun eigen project geldinzamelen. Omdat hen wordt beloofd dat dit aan hun eigen project wordt besteed, is dit als gift aan CaritasKroatië doorgestort.

3.6 Personele kosten

De personele kosten vormen een relatief groot deel van onze uitgaven. Dezezijn lager dan in 2013 LV.m.lagere ziektekosten, de in 2013 betaalde ontslagvergoeding en lagere pensioenkasten.

3.7 Vooruitblik 2015-2016

In 2013-2014 is er flink bezuinigd op de uitgaven en we zien geen mogelijkheden om de kosten verder tereduceren. De organisatiekosten worden gedragen door de donaties en giften. Het bedrag aan donaties lijktzich te stabiliseren, maar is nog onvoldoende om de kosten te dekken. Dankzij enkele grotenalatenschappen is het in 2014 wel gelukt om een positief resultaat te behalen. In 2015-2016 zal de focusverschuiven van bezuinigen op de uitgaven naar verhogen van de inkomsten door sponsoring, meerdonateurs en subsidies.

Omdat de projectsubsidies gedragen worden door de bijdragen van vrijwilligers, heeft het aantal projectengeen invloed op het eindresultaat.

Bake.rTi~. e.rkNVAcco ntsKerken 1027

6546 BB E<3ENTel.:024· 84848

STICHTING lBO-NEDERLANDNIJMEGEN

BEGROTING 2015(in euro's)

Begroting 2015 Werkelijk 2014 Begroting 2014Baten:- Baten uit eigen fondsenwerving 160.000 154.476 170.500- Rentebatenen baten uit beleggingen 3.000 3.298 2.500

Som der baten 163.000 157.774 173.000

Lasten:Besteed aan doelstellingen- Realisatiehulpprojecten 122.600 111.027 152.300

Werving baten- Kosten eigen fondsenwerving 28.200 23.438 14.600

Beheer en administratie- Kosten beheer en administratie 12.200 22.708 6.100

Som der lasten 163.000 157.174 173.000

Resultaat 0 600 0

BakerTi· erkNVAce ants

Kerken 10276546 BB .1MEGEN

Tel.: 024- 4848


FINANCIERING(in duizend euro's)

Financieringsstructuur

De samenstellingvan het in de stichting werkzamevermogen is hierna weergegeven.De afzonderlijkeonderdelen zijn in procenten van het totale vermogenaangegeven.

31 december 2014 31 december 2013% %

Vaste activaMateriëlevasteactiva 1 0,3 0,3

8,1 25 7,591,6 307 92,599,7 332 100,0

6,9 23 6,9

6,9 23 6,9

92,8 309 93,1

931 310 934

VlottendeactivaVorderingenLiquide middelen

27305332 ---"",=

VlottendepassivaKortlopendeschulden

23

Werkkapitaal 309

In de stichtingwerkzaamvermogen ===3:::;1::::0 ==::::::::::=

Hetwerkzamevermogenwordt als volgtgefinancierd:

31 december 2014 31 december 2013% %

Reservesen fondsen 310 931===== 309 931=====Totaalvermogen 333 100,0====== 332 100,0=======

Liquiditeitspositie

De liquiditeit is in 2014 gelijk gebleventegenovereen afname in 2013 van€ 15.000.

31 december 2014 31 december 2013

VorderingenLiquide middelen

27305

25307

33223

33223Kortlopendeschulden

LiquiditeitspositieLiquiditeitspositieultimovoorgaand boekjaar

309309

309324

Mutatievan de liquiditeitspositie oBaker

-15 Ac========= Kerke6546BB JMEGEN

Tel.: 024 ,3 84848


BALANS PER 31 DECEMBER 2014(in euro's)

31-12-2014 31-12-2013ACTIVA

Materiële vaste activa 337 883

Vorderingen en overlopende activa 27.283 24.584Liquide middelen 305.334 306.668

332.617 331.252

Totaal 332.954 332.135

PASSIVA

Reserves en fondsen

- Reserves- continuïteitsreserve 20.396 20.396- bestemmi ngsreserve 3.909- overige reserves 285.696 289.005

310.001 309.401

Kortlopende schulden 22.953 22.734

332.954 332.135

Baker -I\111\erk NVAc~~ tants

Kerken 10276546 BB I MEGEN

Tel.:024- 84848


STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER HET JAAR 2014(in euro's)

Werkelijk 2014 Begroot 2014 Werkelijk 2013Baten:- Baten uit eigen fondsenwerving 154.476 170.500 159.785- Rentebaten en baten uit beleggingen 3.298 2.500 4.970

Som der baten 157.774 173.000 164.755

Lasten:Besteed aan doelstellingen- Realisatie hulpprojecten 111.027 152.300 121.235

Werving baten- Kosten eigen fondsenwerving 23.438 14.600 27.777

Beheer en administratie- Kosten beheer en administratie 22.708 6.100 31.045

Som der lasten 157.174 173.000 180.056

Resultaat 600 0 -15.301

Resultaatbestemming

Toevoeging/onttrekking aan:- Continuïteitsreserve 0 0 -14.604- Bestemmi ngsreserve 3.909 0 0- Overige reserves -3.309 0 -697

600 0 -15.301

Baker ~Berk NVAc 0 tants

Kerken s 10276546BB JMEGEN

Tel.:024 84848


KASSTROOMOVER~CHT(in euro's)

Kasstroom uit operationele activiteiten

ResultaatAanpassingen voor:Afschrijvingen

Aanpassingen werkkapitaalMutatie vorderingenMutatie overige schulden (exclusiefschulden aan kredietinstellingen)

Kasstroom uit operationele activiteiten

Kasstroom uit investeringsactiviteiten

Investeringen in materiële vaste activa

Kastroom uit investeringsactiviteiten

Mutatie geldmiddelen

2014

600

546

-2.699

219

-1.334

o

-1.334

o

2013

-15.301

586

-5.258

-4.731

-24.704

-563

-563

-25.267

BakerTlrk NVAce t nts

Kerke b 10276546 BB NEGEN

Tel.:024-3 4848


GRONDSLAGEN VOOR DE FINANCIELE VERSLAGGEVING

ALGEMEEN

De jaarverslaggeving is opgesteld overeenkomstig Richtlijn 650 Fondsenwervende instellingen

WAARDERINGSGRONDSLAGEN

Materiële vaste activa

De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde onder aftrek vanafschrijvingen, welke gebaseerd zijn op de economische levensduur.

Overige activa en passiva

De overige activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING

Baten

Als baten worden verantwoord de giften en bijdragen welke betrekking hebben op het boekjaar.Baten uit nalatenschappen worden opgenomen in het boekjaar waarin de omvang betrouwbaarkan worden vastgesteld.Verkrijgingen belast met vruchtgebruik worden alleen in de toelichting vermeld. Deze verkrijgingenworden pas in de staat van baten en lasten verantwoord bij het eind van het vruchtgebruik of bijeerdere verkoop van het blote eigendom.

Kosten

De kosten worden vastgesteld op basis van historische kostprijs.

Afschrijvingen

Overige materiële vaste activa 20% - 33% van de aanschafwaarde

BakerTirk NVAccot t ntsKerkenb 1027

6546BB NEGENTel,:024·3 8 848


TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2014(in euro's)

ACTIVA

Materiële vaste activa

Het verloop van de materiële vaste activa in 2014 is als volgt weer te geven:

Overige vaste bedrijfsmiddelen

Boekwaarde 1-1-2014InvesteringenAfschrijvingenBoekwaarde 31-12-2013

883o

-546337

Aanschafwaarde 31-12-2013CumulatieveafschrijvingenBoekwaarde31-12-2013

34.86334.526

337

De materiëlevasteactiva worden aangehouden ten behoevevan de bedrijfsvoering.

Vorderingen en overlopende activa31-12-2014 31-12-2013

RenteWaarborgsomHuurLegatenen schenkingenNog te ontvangenincasso'sOverige

3.1432.7001.678

12.0252.3805.357

4.6602.7001.667

12.025o

3.53227.283 24.584

Liquide middelen

lNG-bank, vermogenspaarrekeninglNG-bank, rekening-courantRabobank, rekening-courantKas

280.0007.697

17.637o

291.12715.039

42280

305.334 306.668

De liquide middelenstaan ter vrije beschikking van de stichting.

De stichting heeft een kredietfaciliteit van€ 650 bij de lNG-bank.

Baker i I erk NVAce

Kerkenb6546 BB

Tel.: 024-

PASSIVA

Reserves en fondsen

Reserves

Continuïteitsreserve

Deze reserve is gevormdom bij ernstige financiële tegenslagende kostenvan hetpersoneelmet een vastdienstverbandgedurendeeen periode van een half jaar te kunnenbestrijden.

2014Saldo 1 januariBestemmingresultaatboekjaarSaldo 31 december

20.396o

20.396

Bestemmingsreserve

201335.000-14.60420.396

Het bestuur heeft in 2014 een bestemmingsreservegevormdad € 3.909. Dit bedrag zalworden aangewendvoor materiaal-en verblijfskostenten behoevevan het realiseren vanhulpprojecten.Het in 2014 toegevoegdebedrag betreft het verschil tussen de bijdragen vanvrijwilligers(exclusief inschrijfgeld) en directe kostenvoor het realiseren van hulpprojecten.

Saldo 1 januariBestemmingresultaat boekjaarSaldo 31 december

o3.9093.909

Overige reserves

Saldo 1 januariBestemmingresultaat boekjaarSaldo 31 december

289.005-3.309

285.696

31-12-2014Kortlopende schulden

Overige schulden en over/opendepassiva

Accountants- en administratiekostenReserveringvakantiegelden -dagen (incl. sociale lasten)Kosten drukwerkLoonheffingOverige

11.6646.2262.3401.5371.186

22.953

NIET IN DE BALANS OPGENOMEN VERPLICHTINGEN

De stichting is een huurovereenkomstaangegaan met een looptijdtot 30 juni 2017.De huurverplichtingbedraagt circa € 18.000 op jaarbasis (exclusief energiekosten).

ooo

289.702-697

289.005

31-12-2013

11.6646.1863.0861.076722

22.734

erk NV


TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014(in euro's)

BATENRekening2014 Begroting 2014

Baten uit eigen fondsenwerving

Donaties en giftenNalatenschappenBijdragen vrijwilligers

74.38940.95539.132

115.50015.00040.000

154.476 HU.500

Baten met een bijzondere bestemming

Rekening2013

70.18256.65732.946

159.785

Onder de donaties en giften zijn de volgendebedragen opgenomenwaarvoor een bijzondere bestemmingis aangewezen.

Rekening2014

RealisatiehulpprojectenNepal oBaten belast met vruchtgebruik

De stichting heeft in 2005 een gedeeltevan een nalatenschapverkregenwelke belast is metvruchtgebruik. De waarde zonder vruchtgebruik wordt geschat op circa € 22.500.Deze nalatenschap is nog niet als bate verantwoord.

Baten uit beleggingenRekening2014 Begroting 2014

Rentebatenen baten uit beleggingen 3.298 2.5003.298

Rekening2013

1.705

Rekening2013

4.9704.970

Baker~1 Berk N'vAc tants

Kerke . s 10276546 BB • JMIZGlil'

Tel.: 02 -784848

STICHTING lBO-NEDERLANDNilJMEGEN

LASTEN

TOELICHTING LASTENVERDELING(in euro's)

Bestemming

Lasten

Totaal2014

Begroting2014

Totaal2013

Subsidies en bijdragenPubliciteit en communicatiePersoneelskostenHuisvestingskostenKantoor- en algemene kostenAfschrijving en rente

26.785 35.000 28.89212.908 16.000 13.84861.864 80.000 80.04820.906 22.000 21.75134.165 20.000 34.9.31

546 0 586

157.174 173.0'00 1S0.QS6

Bakeril ..erk NVAce ants

Kèrken 0 • • 102765~t;l s,a. . Me:GEN

rel.: 024-. 84849


TOELICHTING LASTEN

Subsidies en bijdragen

Materiaalkosten/verblijfskostenReiskosten vrijwilligersOverige kosten vrijwilligers

Rekening 2014

26.219a

566

Dit betreffen directe kosten voor het realiseren van hulpprojecten.

Personeelskosten

Lonen en salarissenOntvangen ziekengeldSociale lastenPensioenlastenReis- en verblijfskostenOverige personeelskosten

Overige gegevenspersoneel

Gemiddeld aantal personeelsledenVrijwilligersvergoeding bestuurders (geendienstverband, opgenomen onder algemene kosten)Leningen, voorschotten en garantiesverstrekt aan bestuurders en toezichthouders

Huisvestingskosten

Huur pandEnergieSchoonmaakkostenKosten pand

17.460 17.400 17.2872.589 3.600 3.541857 900 825

a 100 98

20.906 22.000 21.751

45.830a

10.2631.3513.734686

6f864

1,4

7.500

Begroting 2014

35.000aa

60.000a

14.0001.5003.750750

80.000

a

Rekening 2013

28.544244104

2ß.892

68.092-6.73113.2692.5592.520339

80.048

1,8

7.500

a

Baker Ti~' erk NVAccoü ants

Kerkenb 10276546 BB N,·,MEG6:N

Tel.: 024-37'84849

Rekening 2014 Begroting 2014 Rekening 2013Kantoor- en algemene kosten

KantoorkostenTelefoonkosten 2.654 2.000 2.866Portikosten 956 300 419Kantoorbehoeften 570 150 311

4.180 2.450 3.596

Algemene kostenAccountantskosten 12.178 8.000 13.166Bestuurskasten 7.509 6.100 7.685Automatiseringskosten 2.592 1.000 2.592Administratievedienstverleningenoverigewerkzaamheden 0 0 2.384Salarisadministratie 787 1.000 1.566Kosten IBO 3.265 600 1.448Diverse 3.654 850 2.494

29.985 17.550 31.335

34.165 20.000 34.931

Afschrijving

Afschrijving inventaris 546 0 586

546 0 586

KENGETALLEN

% Kosten besteedaan doelstellingt.o.v.sam der baten 70,4% 88,0% 73,6%

% Kosten besteedaan doelstellingt.o.v.sam der lasten 70,6% 88,0% 67,3%

% Kosteneigen fondsenwerving t.o.v.baten uit eigen fondsenwerving 15,2% 8,6% 17,4%

% Kosten beheer en administratie t.o.v. 14,4% 3,5% 17,2%sam der lasten

Baker Ti~erk NVAccou nts

Kerken 10276546 BB IJMEGEN

Tel.: 024- 784848


TOELICHTING OP SPLITSING LASTEN

Subsidies en bijdragen

Deze kosten zijn direct ten laste gebracht aan de doelstelling realisatie hulpprojecten, omdat dituitgaven betreffen die rechtstreeks betrekking hebben op bouwprojecten.

Publiciteit en communicatie

Deze kosten zijn direct ten laste gebracht van de werving baten eigen fondsenwerving, omdat ditkosten betreffen voor het kwartaalblad "Bouwberichten" dat aan donateurs en belangstellendenwordt toegestuurd.

Salarissen en sociale lasten

Deze kosten zijn als volgt verdeeld (op basis van de tijdsbesteding van het personeel):

2014 2013

- Doelstelling realisatie hulpprojecten- Werving baten eigen fondsenwerving- Beheer en administratie

80%10%10%

80%10%10%

Huisvestingskosten

Deze kosten zijn op grond van de tijdsbesteding van het personeel als volgt verdeeld:

2014 2013


80%10%10%

80%10%10%

Baker~. Berk NVAce tants

Kerken s 10276546 BB JMEGEN

T~l.: 02 - 84848

Kantoorkosten

Deze kosten zijn als volgt verdeeld (wederom aangesloten bij de tijdsbesteding van het personeel):

2014 2013


80%10%10%

80%10%10%

Algemene kosten

De onder de algemene kosten opgenomen accountantskosten zijn weergegeven onder de kostenvoor beheer en administratie.

De overige algemene kosten zijn als volgt verdeeld (conform de tijdsbesteding van het personeel):

2014 2013


80%10%10%

80%10%10%

Afschrijving en rente

Deze kosten zijn als volgt verdeeld (wederom op grond van de tijdsbesteding van het personeel):

2014 2013


80%10%10%

80%10%10%

6.1 Algemeen

Het resultaat in 2014 is voor het eerst sinds 2008 positief (+600). (In 2011 was er wel sprake van eenpositief resultaat toen het oude kantoor werd verkocht, maar als hiervoor wordt gecorrigeerd was ook toenhet resultaat negatief). Belangrijke oorzaken zijn een reductie van het personeelsbestand(afschaffendirecteursfunctie), bezuinigingen op algemene kosten, een beter inzicht en beheersing van deprojectuitgaven en een toename in de nalatenschappen.

6.2 Baten

Baten uit eigen fondsenwerving

De baten uit eigen fondsenwerving zijn 16.000 euro lager dan begroot.

Donaties en giften van particulieren zijn 5.000 euro gestegen t.o.v. 2013 toen er 70.182 euro als giftbinnenkwam. Voor 2014 was als doel gesteld om daarbovenop een aantal specifieke acties te voeren zoalsde club van 100 (bedrijven en particulieren die 100 euro per jaar doneren), de oprichting van een comitévan aanbeveling en het aanschrijven van fondsen. Dit heeft in 2014 nog niet tot het beoogd resultaat geleid.Deze tegenvaller wordt gecompenseerddoor een meevaller in de nalatenschappenwaardoor het totaalbedrag baten uit eigen,fondsenwerving zich stabiliseert op het niveau van 2013 (159.785).

Het aantal vrijwilligers is gestegen t.o.v. 2013 en de doelstelling (200 vrijwilligers) is ruimschoots gehaald.Bijgevolg zijn ook de bijdragen vrijwilligers conform begroting.

Rentebaten en baten uit BeleggingenDe baten uit beleggingen zijn hoger dan begroot door een hoger rendement dan verwacht.

Werkelijk 2014 Begroot 2014 Verschil'~entebaten . 3.298 Z:.500. +798

6.3 Kosten

Subsidiesen Bijdragen

De kosten voor projecten van zusterorganisaties zijn conform begroting. De kosten voor eigen projectenblijven achter bij de begroting omdat de doelstelling t.a.v. het gewenst aantal projecten niet is gehaald.Overige kosten vrijwilligers betreffen voornamelijk reiskosten die vrijwilligers maken voor de voorbereidingvan de terugkomborrel en voorlichtingsbijeenkomsten.

Baker~Berk NVAce .tants

Kerken s 10276546 BB . IJMEGEN

Tel.: 024-3784648

Publiciteit en Communicatie

De kosten voor de bouwberichten waren lager dan begroot i.v.m. een efficiëntieslag bij de inkoop van hetdrukwerk.

Personeelskosten

De personeelskosten zijn lager dan begroot omdat in de begroting gebruik is gemaakt van het gemiddeld bedrag dat eenmedewerker in schaal 8 BBRA op jaarbasis kost. Omdat beide medewerkers het einde van hun schaal nog niet hebbenbereikt zijn de lonen en dientengevolge de sociale lasten lager dan begroot.

Huisvestingskosten

De huisvestingskosten zijn conform begroting.

Totaal Huisvestingskosten

Kantoor- en algemene kosten

In 2012 is 58.000 uitgegeven aan kantoor- en algemene kosten. In 2013 is gekozen hierop te bezuinigen en werd ditgereduceerd tot 35.000 euro. Inde begroting is deze dalende trend doorgetrokken, maar dat is niet realistisch gebleken.Per post zijn de werkelijke uitgaven grotendeels conform de uitgaven in 2013.

Baker III erk NVAce'


Tel.: 024- 784848

Afschrijving

De afschrijving inventaris is niet begroot omdat het bedrag dermate klein is dat het nauwelijks invloed heeftop het resultaat.

Afschrijving Begroot 2014$

BakerAcco

Kerken6546 BB IUMEGEN

Tel.: 024- 784848

Jaarrekening en Bestuursverslag zijn opgesteld door twee gevolmachtigde leden van het bestuur van deStichting Internationale Bouworde en zal formeel worden vastgesteld in de bestuursvergadering van 16oktober 2015.

Nijmegen f 15 oktober 2015.

P.A.M.Taris

TJ.V. Potters

L.A.M.C.van de Ven

W.P.H.J. Peters.

L. Verstraate

BakerAce tants

Kerkenb s 10276546 BB N JMEGt::N

Tel.: 024-3 84848

Accountants "iAKER TILLYBERK

Stichting Internationale Bouworde NederlandNijmegen

Baker Tilly Berk N.V.Kerkenbos 1027Postbus 105256500 MB NijmegenT: +31 (0)24 378 48 48F: +31 (0)24 378 35 68E: [email protected]: 24425560www.bakertillyberk.nl

ReferentieJvdA\BdR\00SOS38\000004\00S

BEOORDELINGSVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT

Verklaring betreffende de jaarrekeningWij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2014 van Stichting InternationaleBouworde Nederland te Nijmegen beoordeeld. Deze jaarrekening bestaat uit de balansper 31 december 2014 en de staat van baten en lasten over 2014 met de toelichting,waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiëleverslaggeving en andere toelichtingen.

Verantwoordelijkheid van het bestuurHet bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogenen het resultaat getrouw dient weer te geven en voor het opstellen van het jaarverslag,beide in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voorfinanciële verslaggeving en met de Richtlijn Fondsenwervende instellingen. Het bestuuris tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijkacht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen vanmaterieel belang als gevolg van fraude of fouten.

Verantwoordelijkheid van de accountantOnze verantwoordelijkheid is het geven van een conclusie over de jaarrekening op basisvan onze beoordeling. Wij hebben onze beoordeling verricht in overeenstemming metNederlands recht, waaronder de Nederlandse Standaard 2400 'Opdrachten tot hetbeoordelen van financiële overzichten'. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor onsgeldende ethische voorschriften en dat wij onze beoordeling zodanig plannen enuitvoeren dat wij in staat zijn te concluderen dat ons niet is gebleken dat de jaarrekeningafwijkingen van materieel belang bevat.

Een beoordeling in overeenstemming met de Nederlandse Standaard 2400 resulteert ineen beperkte mate van zekerheid. De in dit kader uitgevoerde werkzaamhedenbestonden in hoofdzaak uit het inwinnen van inlichtingen bij het management en overigefunctionarissen van de stichting, het uitvoeren van cijferanalyses met betrekking tot definanciële gegevens alsmede het evalueren van de verkregen informatie.

~ an independent member of

BAKER TILLYINTERNATIONAL

Alle dienstenworden verricht op basisvan eenovereenkomstvan opdracht, geslotenmetBakerTilly Berk N.V., waaropvan toepassingzijn dealgemenevoorwaarden,gedeponeerdbij de Kamervan Koophandelondernr. 24425560.In dezevoorwaardenis een beperkingvanaansprakelijkheidopgenomen.

Accountants JJiAKE R TILLYBERK

De werkzaamheden uitgevoerd in het kader van een beoordelingsopdracht zijnaanzienlijk beperkter dan die uitgevoerd in het kader van een controleopdracht verrichtin overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden. Derhalve brengen wijgeen controleoordeel tot uitdrukking.

ConclusieOp grond van onze beoordeling is ons niets gebleken op basis waarvan wij zoudenmoeten concluderen dat de jaarrekening geen getrouw beeld geeft van de grootte en desamenstelling van het vermogen van Stichting Internationale Bouworde Nederland per31 december 2014 en van het resultaat over 2014 in overeenstemming met inNederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving en met deRichtlijn Fondsenwervende instellingen.

Nijmegen, 15 oktober 2015

. van den Akkerntant

M. HuismanRegisteraccou ntant

~ an independent member of

BAKER TILLYINTERNATIONAL

cultural exchange - IBO-Nederland · 2015-10-16 · De in 2013 ingezette eigen rol van de...

Documents

Transcript of cultural exchange - IBO-Nederland · 2015-10-16 · De in 2013 ingezette eigen rol van de...