BBC Beheers Cyclus - isbvzw.be · Voorbeeld Zwembad ‘Den Bessem’ ... Dit betekent dat de...
Transcript of BBC Beheers Cyclus - isbvzw.be · Voorbeeld Zwembad ‘Den Bessem’ ... Dit betekent dat de...
1
BBCBBCKl
aar vo
or d
e st
art
… ? de
Beleids- en
BeheersCyclusuitgelicht
BBCWat verandert …
- Functies worden beleidsdomeinen, -velden en –items
- Budgettaire artikels worden algemene rekeningen
- Transactieboekhouding en geen verbintenisboekhouding
- Outputbegroting in plaats van inputbegroting
- Beleid in beleidsdoelstellingen
- Beleidsrapporten, beheersrapporten, managementrapporten
- Meerjarenplan (strategische nota en financiële nota)
- Budget (beleidsnota en financiële nota)
- Onderscheid exploitatie-investeringen <> GD en BD
- Financieel evenwicht
- Financiering in functie van liquiditeit
BBC
Functie 0764 ‘Sport’
wordt
beleidsveld 0740 ‘Sport’
Deze beleidsdoelstellingen komen tot standtijdens een geïntegreerd strategischplanningsproces. Er is sprake van éénstrategische nota en één beleidsnota, engeen diverse sectorele beleidsplannen.
2
BBC
Omgevings-analyse
Beleids-doelstellingen, actieplannen,
acties
Meerjarenplan en budget
Waarderings-regels
Converteren rekening en inventaris
VoorbereidingInformatie-
behoefte en -bronnen
Algemeen rekeningen-
stelsel
Beleids-domeinen,
-velden, -items
BBC
Het BBC -traject
BO
EKH
OU
DIN
GB
ELEI
DA
RC
HIT
ECTU
UR
BBCBeleidsdomeinen, beleidsvelden, beleidsitems
BBC
Beleidsvelden zijn een verzameling van producten, activiteiten en middelen die zowelvanuit politiek als maatschappelijk oogpunt een herkenbaar en samenhangend geheelvormen. Deze vervangen de functionele codes en zijn verplicht en gestandaardiseerd.
Een beleidsdomein is een verzameling van beleidsvelden die een herkenbaar ensamenhangend geheel vormen. Met uitzondering van het beleidsdomein ‘Algemenefinanciering’ zijn deze vrij samen te stellen, bv. rekening houdend met het organogram,bevoegdheidsverdeling van de mandatarissen, .... Op dit niveau zullen de verplichterapporten worden gemaakt en gebeurt ook de kredietcontrole.
De opgelegde indeling van de beleidsvelden suggereert al een zekere groepering van develden in domeinen. Deze groepering zou kunnen behouden worden als indeling inbeleidsdomeinen, maar dit is zeker niet noodzakelijk.
Beleidsvelden kunnen verder worden onderverdeeld in beleidsitems, die een specifiekerapportering kunnen ondersteunen (zie ), bv. ten behoeve van subsidiërende instanties,MAT, … Beleidsitems laten toe om het beleid per beleidsveld verder te detailleren.
3
BBCBeleidsdomeinen, beleidsvelden, beleidsitems
BBC
Algemene financiering
Interne zaken
Grondgebied
Burger en welzijnBD 01
BD 02
BD 03
BD 04
Voorbeeld
Vrije tijdBD 05
BBCBeleidsdomeinen, beleidsvelden, beleidsitems
BBC
Sporthal ‘Den Drab’
Turnhal ‘De Sterre’
Buitenterreinen
0740 Sport
0703 Bibliotheek
JOC Centraal
Speelterreinen
0750 Jeugd
VRIJE TIJD
Beleidsdomein Beleidsvelden Beleidsitems
Voorbeeld
Zwembad ‘Den Bessem’
4
BBCBeleidsdomeinen, beleidsvelden, beleidsitems
BBC
Sportpromotie
Sportondersteuning
0740 Sport
0703 Bibliotheek
JOC Centraal
Speelterreinen
0750 Jeugd
VRIJE TIJD
Beleidsdomein Beleidsvelden Beleidsitems
Voorbeeld
Sportinfrastrutuur
BBCBBCStrategische beleidsplanning
Omgevingsanalyse
Lokale beleidsvisieen -prioriteiten
Vlaamsebeleidsprioriteiten
Participatie
Actieplannen
Acties
Beleidsdoelstellingen
STRATEGISCHE BELEIDSPLANNING Administratie
Mandatarissen
Vlaanderen
Burger
5
BBC
Welke rol spelen de doelstellingen in de beleidsrapporten ?
Rapport Meerjarenplan Budget Jaarrekening
Periode legislatuur Jaar X Jaar X
Documenten Strategischenota/omgevingsanalyse
Beleidsnota jaar X
Beleidsnota jaar X
Financiële nota Financiële nota jaar X
Financiële nota jaar X, balans en staat opbrengsten en kosten
Finaliteit Planning Planning en bijsturing
Evaluatie
Beleidsdoelstellingen : de beleidsrapporten
BBC
Volgens het besluit over BBC (art. 6) bestaat een beleidsdoelstelling uit :
een specifieke omschrijving van het vooropgestelde resultaat of eventueel van hetvooropgestelde effect dat de raad wil bereiken voor het extern of intern te voeren beleid. In demate van het mogelijke en het nuttige wordt dat resultaat of dat effect meetbaar gemaakt; (Watwillen we bereiken ?)
een of meer actieplannen die ondernomen zullen worden voor de realisatie van debeleidsdoelstelling. In elk actieplan wordt de realisatietermijn aangegeven(Wat gaan we daarvoor doen ?)
de raming van de ontvangsten en uitgaven per jaar waarop de beleidsdoelstelling betrekkingheeft; (Wat zijn de financiële gevolgen ?)
Beleidsdoelstellingen … actieplannen en acties
6
BBCBBC
Actieplan
Actieplan
Actie
Actie
Actie
Actie
Actie
Actie
2014
Thema
Beleids-doelstelling
2015 2016
Beleids-doelstelling
Actieplan
Beleids-doelstelling
Actie
Actie
Actie
WAT willen we bereiken ?
HOE gaan we dat doen ?
BBCBBC
Dikwijls worden doelstellingen onderscheiden in functie van hun realisatietermijn :strategische (lange termijn), tactische (middellange termijn), operationeledoelstellingen (korte termijn). Het tactische niveau wordt niet altijd in het planningsprocesingevuld. Dit onderscheid bestaat niet langer in BBC …
De beleidsdoelstellingen worden in actieplannen opgedeeld die op zich bestaan uitindividuele acties.
De doelstellingen moeten ook gezien worden in relatie tot de activiteiten (of producten). Deverantwoordelijken voor de verschillende producten (bv. diensthoofden) zijn dikwijls het bestgeplaatst om de behoeften te detecteren en aldus het beleid mee richting te geven.
Vermijd spraakverwarring door de juiste terminologie te gebruiken : beleidsdoelstelling,actieplan, actie.
Beleidsdoelstellingen … actieplannen en acties
7
BBCBBC
Het besluit over BBC onderscheidt prioritaire beleidsdoelstellingen en niet-prioritairebeleidsdoelstellingen. Enkel over de prioritaire doelstellingen wordt gerapporteerd in debeleidsrapporten. Niet alle verrichtingen moeten in doelstellingen worden opgenomen …
Prioritaire beleidsdoelstellingen
Niet-prioritaire (overige) beleidsdoelstellingen
Niet in beleidsdoelstellingen opgenomen verrichtingen
= “Overig beleid”
Beleidsdoelstellingen : prioritair of niet ?
Prioritaire beleidsdoelstellingen zijn een weergave van beleidsprioriteiten en geven aanwat de beleidsploeg met het te voeren beleid wil veranderen, verbeteren, … Niet allebudgetten moeten dus gekoppeld worden aan doelstellingen. Recurrente werking(belangrijke kerntaken) maakt wellicht deel uit van ‘overig beleid’.
BBCBBC
Sport voor iedereen
Onze inwoners bewegen tot sporten ongeacht hun leeftijd of sociale klasse
Activeringsbeleid
2014
05 - Vrije tijd
0740 - Sport
05/0740 /6121990/LSBVBP04
05/0740 /61…
Beleidsluik Financieel luik
Vrijetijdspas
Sportkamp
05/0740 /61…Open-Sport-Dag
05/0740 /6132990/LSBVBP04
8
BBC
In BBC wordt een relatie gelegd tussen beleidsdoelstellingen, de realisatie van dedoelstellingen en de financiële gegevens (beleids- en beheerscyslus).Centraal staat de meetbaarheid van de doelstellingen. Die meetbaarheid is belangrijk voor dealgemene planningsfase (de opmaak van het meerjarenplan), de jaarlijkse planningsfase(het budget : Wie doet wat wanneer, met welke middelen ?) en de evaluatiefase(jaarrekening : zijn de doelstellingen bereikt ? Zijn de actieplannen gerealiseerd ?).
De beleidsdoelstellingen moeten daarom kwalitatief en bij voorkeur ook kwantitatiefbeschreven worden. In de mate van het mogelijke en het nuttige omvatten ze dus ook niet-financiële indicatoren.
Beleidsdoelstellingen : hoe formuleren ?
BBC
Goed geformuleerde doelstellingen zijn SMART : Specifiek, Meetbaar, Aanvaardbaar,Realistisch en Tijdsgebonden. Een SMART-geformuleerde doelstelling geeft automatisch hetantwoord op de vraag: “wat moet tegen wanneer bereikt worden?”.
SPECIFIEK
MEETBAAR
AANVAARDBAAR
REALISTISCH
TIJDSGEBONDEN
Beleidsdoelstellingen : hoe formuleren ?
Alternatieven voor SMART … : ‘AMORE’, ‘MAGIE’
9
BBC
Goede doelstellingen zijn naast SMART ook kort, eenvoudig en logisch opgebouwd
Kernwoord + Werkwoord (transformatie) +Eindpunt + Indicatoren
Kernwoord : Het onderwerp van de doelstelling (water, lezers, bestuur, verkeer, veiligheid, toerisme…)
Werkwoord : Wat gaat het bestuur doen om de huidige toestand te verbeteren/veranderen(transformatie: de toestand na het beleid is anders dan voor het beleid: verbeteren, veranderen,…)
Eindpunt : De houdbaarheidsdatum van een goede beleidsdoelstelling is beperkt en wordt in de formulering opgenomen.
Beleidsdoelstellingen : hoe formuleren ?
Beleidsdoelstelling
BBC
De rapportering in BBC is een evaluatie van beleid en de geformuleerde beleidsdoelstellingen.De doelstellingen kunnen zowel kwantitatief als kwalitatief geformuleerd zijn. Derapportering kan zowel een financieel als een niet-financieel gegeven inhouden ...Dit betekent dat de rapportering in BBC niet uitsluitend kan gebaseerd zijn op de boekhouding,maar (afhankelijk van de doelstelling) ook uit andere (interne en externe) informatiebronnen zalputten.
De rapportering over de doelstelling zal gebeuren aan de hand van metingen en indicatoren.
Beleidsdoelstellingen : hoe rapporteren ?
10
BBC
Indicatoren geven aan of een beleidsdoelstelling al dan niet werd behaald, en kunnen wordenbepaald op het niveau van de doelstelling, actieplan of acties. Indicatoren zijn grofweg op tedelen in 3 categorieën naargelang de zaken die ze meten.
Beleidsdoelstellingen : hoe meten ?
INPUTINDICATOREN OUTPUTINDICATOREN IMPACTINDICATOREN
Welke middelen gebruik ikom mijn doelstelling te bereiken ?
-Hoeveel mensen zet ik in?
-Hoeveel uitgaven voorzie ik?
Welke acties, activiteiten organiseer ik met de middelen om mijn doelstelling te bereiken ?
-Hoeveel diverse activiteiten voorzie ik ?
-Welke campagnes organiseer ik en hoeveel?
Wat is het resultaat in de omgeving van de ingezette middelen en acties ?
-Is het aantal sportendentoegenomen?
-Is het aantal leden van sportverenigingen toegenomen?
BBCBBC
Sport voor iedereen
Onze inwoners bewegen tot sporten ongeacht hun leeftijd of sociale klasse
Activeringsbeleid
Beleidsluik
Vrijetijdspas
Sportkampen
Open-Sport-Dag
Indicatoren
Aantal deelnemers volgens leeftijd (impact)
Aantal afnemers pas (impact)
Aantal sportabonnementen (impact)
Aantal kampen (output)
Investeringsbedrag en budget (input)
11
BBCBBC
Sport voor iedereen
Onze inwoners bewegen tot sporten ongeacht hun leeftijd of sociale klasse
Levenslang sporten
Beleidsluik
Regiosportdag
Sporteldag
Brede school
Indicatoren
Aantal deelnemers volgens leeftijd (impact)
Aantal leerlingen (impact)
Aantal sportabonnementen (impact)
Aantal aangeboden activiteiten (output)
Investeringsbedrag en budget (input)
BBC
De indicatoren moeten een correct beeld schetsen van de complexe werkelijkheid. Het isdaarom aan te raden van meerdere indicatoren te gebruiken per beleidsdoelstelling. Op diemanier wordt een eenzijdige interpretatie vermeden.
Het is ook belangrijk om verschillende categorieën van indicatoren te combineren. Gebruikindien mogelijk steeds een combinatie van input, output en (indien beschikbaar) impact-indicatoren.
Cijfers vertellen een verhaal, maar laten veel ruimte voor interpretatie, dit begint vaak bij demanier waarop ze verzameld zijn. Leg dit in het begin duidelijk vast om nadien discussie tevermijden. Ze moeten uitvoerig gedocumenteerd worden en indien mogelijk ook vergelijkbaarzijn met gelijkaardige organisaties.
Doe een nul-meting zodat de echte verbetering/verandering duidelijk meetbaar is …
Beleidsdoelstellingen : hoe meten ?
12
BBC
De Vlaamse Regering heeft in november 2012 de Vlaamse beleidsprioriteiten bekend gemaaktvoor de periode 2014-2019. Gemeenten ern OCMW’s kunnen hun beleidsplanning afstemmen opdeze Vlaamse beleidsprioriteiten.
‘De beleidsdoelstellingen die de Vlaamse Regering formuleert en waarbij ze, al dan niet met eensubsidieregeling, de lokale besturen aanmoedigt of verplicht om binnen de geformuleerdedoelstellingen een eigen lokaal beleid te voeren;’ (art. 2, 1° Planlastdecreet).
De lokale besturen kunnen door middel van hun meerjarenplanning op deze Vlaamsebeleidsprioriteiten intekenen en daar subsidies voor krijgen.
‘De lokale besturen geven in hun strategische meerjarenplanning aan hoe ze op het lokaleniveau invulling geven aan de Vlaamse beleidsprioriteiten.’ (art. 5).
Beleidsdoelstellingen : de Vlaamse beleidsprioriteiten
BBCBeleidsdoelstellingen : de Vlaamse beleidsprioriteiten
- Het ondersteunen van de kwalitatieve uitbouw van de sportverenigingen via een doelgericht subsidiebeleid.
- Het stimuleren van sportverenigingen tot professionalisering met een bijzonder accent op kwaliteitsvolle jeugdsportbegeleiding en eventueel tot onderlinge samenwerking.
- Het voeren van een activeringsbeleid met het oog op een levenslange sportparticipatie via een anders georganiseerd, laagdrempelig beweeg- en sportaanbod.
- Het voeren van een beweeg- en sportbeleid met aandacht voor transversale samenwerking zodat kansengroepen gelijke kansen krijgen om actief te participeren in sport.
Ontwikkelingssamenwerking
Flankerend onderwijsbeleid
Cultureel erfgoed
Sociale economie
Jeugd
Sport
Stedenfonds
Cultuur
Integratie
Sociaal beleid
13
Doelstelling Inhoud Voor wie ? Subsidiering Participatie ?
Jeugd ‐ De ondersteuning van het jeugdwerk‐ Het bevorderen van participatie aan het
jeugdwerk van kinderen en jongeren in maatschappelijk kwetsbare situaties
‐ Het voeren van een beleid ter verhoging van de aandacht voor jeugdcultuur
Gemeenten 10.227.200 euro ter uitvoering van beleidsprioriteit 1. 7.159.040 euro ter uitvoering van beleidsprioriteit 2. 3.068.160 euro ter uitvoering van beleidsprioriteit 3.
Advies van de jeugdraad
Sport ‐ Kwalitatieve uitbouwen van sportverenigingen via een doelgericht subsidiebeleid
‐ Het stimuleren van sportverenigingen tot professionalisering
‐ Het voeren van een activeringsbeleidmet het oog op een levenslange sportparticipatie
‐ Het voeren van een beweeg‐ en sportbeleid met aandacht voor kansengroepen
Gemeenten Gemeenten: 2,4 euro per inwonerCofinanciering 30% vrij te besteden aan de Vlaamse beleidsprioriteiten sport
Advies van de sportraad
Beleidsdoelstellingen : de Vlaamse beleidsprioriteitenBBC
BBCBBC
www.qaq.be
09/258 84 39 09/226 84 40 @ [email protected]
© 2013 Q&A
Niets uit deze presentatie mag worden overgenomen zonder uitdrukkelijke bronvermelding.