BBC Beheers Cyclus - isbvzw.be · Voorbeeld Zwembad ‘Den Bessem’ ... Dit betekent dat de...

13
1 BBC BBC Klaar voor de start ? de Beleids- en Beheers Cyclus uitgelicht BBC Wat verandert - Functies worden beleidsdomeinen, -velden en –items - Budgettaire artikels worden algemene rekeningen - Transactieboekhouding en geen verbintenisboekhouding - Outputbegroting in plaats van inputbegroting - Beleid in beleidsdoelstellingen - Beleidsrapporten, beheersrapporten, managementrapporten - Meerjarenplan (strategische nota en financiële nota) - Budget (beleidsnota en financiële nota) - Onderscheid exploitatie-investeringen <> GD en BD - Financieel evenwicht - Financiering in functie van liquiditeit BBC Functie 0764 ‘Sport’ wordt beleidsveld 0740 ‘Sport’ Deze beleidsdoelstellingen komen tot stand tijdens een geïntegreerd strategisch planningsproces. Er is sprake van één strategische nota en één beleidsnota, en geen diverse sectorele beleidsplannen.

Transcript of BBC Beheers Cyclus - isbvzw.be · Voorbeeld Zwembad ‘Den Bessem’ ... Dit betekent dat de...

1

BBCBBCKl

aar vo

or d

e st

art

… ? de

Beleids- en

BeheersCyclusuitgelicht

BBCWat verandert …

- Functies worden beleidsdomeinen, -velden en –items

- Budgettaire artikels worden algemene rekeningen

- Transactieboekhouding en geen verbintenisboekhouding

- Outputbegroting in plaats van inputbegroting

- Beleid in beleidsdoelstellingen

- Beleidsrapporten, beheersrapporten, managementrapporten

- Meerjarenplan (strategische nota en financiële nota)

- Budget (beleidsnota en financiële nota)

- Onderscheid exploitatie-investeringen <> GD en BD

- Financieel evenwicht

- Financiering in functie van liquiditeit

BBC

Functie 0764 ‘Sport’

wordt

beleidsveld 0740 ‘Sport’

Deze beleidsdoelstellingen komen tot standtijdens een geïntegreerd strategischplanningsproces. Er is sprake van éénstrategische nota en één beleidsnota, engeen diverse sectorele beleidsplannen.

2

BBC

Omgevings-analyse

Beleids-doelstellingen, actieplannen,

acties

Meerjarenplan en budget

Waarderings-regels

Converteren rekening en inventaris

VoorbereidingInformatie-

behoefte en -bronnen

Algemeen rekeningen-

stelsel

Beleids-domeinen,

-velden, -items

BBC

Het BBC -traject

BO

EKH

OU

DIN

GB

ELEI

DA

RC

HIT

ECTU

UR

BBCBeleidsdomeinen, beleidsvelden, beleidsitems

BBC

Beleidsvelden zijn een verzameling van producten, activiteiten en middelen die zowelvanuit politiek als maatschappelijk oogpunt een herkenbaar en samenhangend geheelvormen. Deze vervangen de functionele codes en zijn verplicht en gestandaardiseerd.

Een beleidsdomein is een verzameling van beleidsvelden die een herkenbaar ensamenhangend geheel vormen. Met uitzondering van het beleidsdomein ‘Algemenefinanciering’ zijn deze vrij samen te stellen, bv. rekening houdend met het organogram,bevoegdheidsverdeling van de mandatarissen, .... Op dit niveau zullen de verplichterapporten worden gemaakt en gebeurt ook de kredietcontrole.

De opgelegde indeling van de beleidsvelden suggereert al een zekere groepering van develden in domeinen. Deze groepering zou kunnen behouden worden als indeling inbeleidsdomeinen, maar dit is zeker niet noodzakelijk.

Beleidsvelden kunnen verder worden onderverdeeld in beleidsitems, die een specifiekerapportering kunnen ondersteunen (zie ), bv. ten behoeve van subsidiërende instanties,MAT, … Beleidsitems laten toe om het beleid per beleidsveld verder te detailleren.

3

BBCBeleidsdomeinen, beleidsvelden, beleidsitems

BBC

Algemene financiering

Interne zaken

Grondgebied

Burger en welzijnBD 01

BD 02

BD 03

BD 04

Voorbeeld

Vrije tijdBD 05

BBCBeleidsdomeinen, beleidsvelden, beleidsitems

BBC

Sporthal ‘Den Drab’

Turnhal ‘De Sterre’

Buitenterreinen

0740 Sport

0703 Bibliotheek

JOC Centraal

Speelterreinen

0750 Jeugd

VRIJE TIJD

Beleidsdomein Beleidsvelden Beleidsitems

Voorbeeld

Zwembad ‘Den Bessem’

4

BBCBeleidsdomeinen, beleidsvelden, beleidsitems

BBC

Sportpromotie

Sportondersteuning

0740 Sport

0703 Bibliotheek

JOC Centraal

Speelterreinen

0750 Jeugd

VRIJE TIJD

Beleidsdomein Beleidsvelden Beleidsitems

Voorbeeld

Sportinfrastrutuur

BBCBBCStrategische beleidsplanning

Omgevingsanalyse

Lokale beleidsvisieen -prioriteiten

Vlaamsebeleidsprioriteiten

Participatie

Actieplannen

Acties

Beleidsdoelstellingen

STRATEGISCHE BELEIDSPLANNING Administratie

Mandatarissen

Vlaanderen

Burger

5

BBC

Welke rol spelen de doelstellingen in de beleidsrapporten ?

Rapport Meerjarenplan Budget Jaarrekening

Periode legislatuur Jaar X Jaar X

Documenten Strategischenota/omgevingsanalyse

Beleidsnota jaar X

Beleidsnota jaar X

Financiële nota Financiële nota jaar X

Financiële nota jaar X, balans en staat opbrengsten en kosten

Finaliteit Planning Planning en bijsturing

Evaluatie

Beleidsdoelstellingen : de beleidsrapporten

BBC

Volgens het besluit over BBC (art. 6) bestaat een beleidsdoelstelling uit :

een specifieke omschrijving van het vooropgestelde resultaat of eventueel van hetvooropgestelde effect dat de raad wil bereiken voor het extern of intern te voeren beleid. In demate van het mogelijke en het nuttige wordt dat resultaat of dat effect meetbaar gemaakt; (Watwillen we bereiken ?)

een of meer actieplannen die ondernomen zullen worden voor de realisatie van debeleidsdoelstelling. In elk actieplan wordt de realisatietermijn aangegeven(Wat gaan we daarvoor doen ?)

de raming van de ontvangsten en uitgaven per jaar waarop de beleidsdoelstelling betrekkingheeft; (Wat zijn de financiële gevolgen ?)

Beleidsdoelstellingen … actieplannen en acties

6

BBCBBC

Actieplan

Actieplan

Actie

Actie

Actie

Actie

Actie

Actie

2014

Thema

Beleids-doelstelling

2015 2016

Beleids-doelstelling

Actieplan

Beleids-doelstelling

Actie

Actie

Actie

WAT willen we bereiken ?

HOE gaan we dat doen ?

BBCBBC

Dikwijls worden doelstellingen onderscheiden in functie van hun realisatietermijn :strategische (lange termijn), tactische (middellange termijn), operationeledoelstellingen (korte termijn). Het tactische niveau wordt niet altijd in het planningsprocesingevuld. Dit onderscheid bestaat niet langer in BBC …

De beleidsdoelstellingen worden in actieplannen opgedeeld die op zich bestaan uitindividuele acties.

De doelstellingen moeten ook gezien worden in relatie tot de activiteiten (of producten). Deverantwoordelijken voor de verschillende producten (bv. diensthoofden) zijn dikwijls het bestgeplaatst om de behoeften te detecteren en aldus het beleid mee richting te geven.

Vermijd spraakverwarring door de juiste terminologie te gebruiken : beleidsdoelstelling,actieplan, actie.

Beleidsdoelstellingen … actieplannen en acties

7

BBCBBC

Het besluit over BBC onderscheidt prioritaire beleidsdoelstellingen en niet-prioritairebeleidsdoelstellingen. Enkel over de prioritaire doelstellingen wordt gerapporteerd in debeleidsrapporten. Niet alle verrichtingen moeten in doelstellingen worden opgenomen …

Prioritaire beleidsdoelstellingen

Niet-prioritaire (overige) beleidsdoelstellingen

Niet in beleidsdoelstellingen opgenomen verrichtingen

= “Overig beleid”

Beleidsdoelstellingen : prioritair of niet ?

Prioritaire beleidsdoelstellingen zijn een weergave van beleidsprioriteiten en geven aanwat de beleidsploeg met het te voeren beleid wil veranderen, verbeteren, … Niet allebudgetten moeten dus gekoppeld worden aan doelstellingen. Recurrente werking(belangrijke kerntaken) maakt wellicht deel uit van ‘overig beleid’.

BBCBBC

Sport voor iedereen

Onze inwoners bewegen tot sporten ongeacht hun leeftijd of sociale klasse

Activeringsbeleid

2014

05 - Vrije tijd

0740 - Sport

05/0740 /6121990/LSBVBP04

05/0740 /61…

Beleidsluik Financieel luik

Vrijetijdspas

Sportkamp

05/0740 /61…Open-Sport-Dag

05/0740 /6132990/LSBVBP04

8

BBC

In BBC wordt een relatie gelegd tussen beleidsdoelstellingen, de realisatie van dedoelstellingen en de financiële gegevens (beleids- en beheerscyslus).Centraal staat de meetbaarheid van de doelstellingen. Die meetbaarheid is belangrijk voor dealgemene planningsfase (de opmaak van het meerjarenplan), de jaarlijkse planningsfase(het budget : Wie doet wat wanneer, met welke middelen ?) en de evaluatiefase(jaarrekening : zijn de doelstellingen bereikt ? Zijn de actieplannen gerealiseerd ?).

De beleidsdoelstellingen moeten daarom kwalitatief en bij voorkeur ook kwantitatiefbeschreven worden. In de mate van het mogelijke en het nuttige omvatten ze dus ook niet-financiële indicatoren.

Beleidsdoelstellingen : hoe formuleren ?

BBC

Goed geformuleerde doelstellingen zijn SMART : Specifiek, Meetbaar, Aanvaardbaar,Realistisch en Tijdsgebonden. Een SMART-geformuleerde doelstelling geeft automatisch hetantwoord op de vraag: “wat moet tegen wanneer bereikt worden?”.

SPECIFIEK

MEETBAAR

AANVAARDBAAR

REALISTISCH

TIJDSGEBONDEN

Beleidsdoelstellingen : hoe formuleren ?

Alternatieven voor SMART … : ‘AMORE’, ‘MAGIE’

9

BBC

Goede doelstellingen zijn naast SMART ook kort, eenvoudig en logisch opgebouwd

Kernwoord + Werkwoord (transformatie) +Eindpunt + Indicatoren

Kernwoord : Het onderwerp van de doelstelling (water, lezers, bestuur, verkeer, veiligheid, toerisme…)

Werkwoord : Wat gaat het bestuur doen om de huidige toestand te verbeteren/veranderen(transformatie: de toestand na het beleid is anders dan voor het beleid: verbeteren, veranderen,…)

Eindpunt : De houdbaarheidsdatum van een goede beleidsdoelstelling is beperkt en wordt in de formulering opgenomen.

Beleidsdoelstellingen : hoe formuleren ?

Beleidsdoelstelling

BBC

De rapportering in BBC is een evaluatie van beleid en de geformuleerde beleidsdoelstellingen.De doelstellingen kunnen zowel kwantitatief als kwalitatief geformuleerd zijn. Derapportering kan zowel een financieel als een niet-financieel gegeven inhouden ...Dit betekent dat de rapportering in BBC niet uitsluitend kan gebaseerd zijn op de boekhouding,maar (afhankelijk van de doelstelling) ook uit andere (interne en externe) informatiebronnen zalputten.

De rapportering over de doelstelling zal gebeuren aan de hand van metingen en indicatoren.

Beleidsdoelstellingen : hoe rapporteren ?

10

BBC

Indicatoren geven aan of een beleidsdoelstelling al dan niet werd behaald, en kunnen wordenbepaald op het niveau van de doelstelling, actieplan of acties. Indicatoren zijn grofweg op tedelen in 3 categorieën naargelang de zaken die ze meten.

Beleidsdoelstellingen : hoe meten ?

INPUTINDICATOREN OUTPUTINDICATOREN IMPACTINDICATOREN

Welke middelen gebruik ikom mijn doelstelling te bereiken ?

-Hoeveel mensen zet ik in?

-Hoeveel uitgaven voorzie ik?

Welke acties, activiteiten organiseer ik met de middelen om mijn doelstelling te bereiken ?

-Hoeveel diverse activiteiten voorzie ik ?

-Welke campagnes organiseer ik en hoeveel?

Wat is het resultaat in de omgeving van de ingezette middelen en acties ?

-Is het aantal sportendentoegenomen?

-Is het aantal leden van sportverenigingen toegenomen?

BBCBBC

Sport voor iedereen

Onze inwoners bewegen tot sporten ongeacht hun leeftijd of sociale klasse

Activeringsbeleid

Beleidsluik

Vrijetijdspas

Sportkampen

Open-Sport-Dag

Indicatoren

Aantal deelnemers volgens leeftijd (impact)

Aantal afnemers pas (impact)

Aantal sportabonnementen (impact)

Aantal kampen (output)

Investeringsbedrag en budget (input)

11

BBCBBC

Sport voor iedereen

Onze inwoners bewegen tot sporten ongeacht hun leeftijd of sociale klasse

Levenslang sporten

Beleidsluik

Regiosportdag

Sporteldag

Brede school

Indicatoren

Aantal deelnemers volgens leeftijd (impact)

Aantal leerlingen (impact)

Aantal sportabonnementen (impact)

Aantal aangeboden activiteiten (output)

Investeringsbedrag en budget (input)

BBC

De indicatoren moeten een correct beeld schetsen van de complexe werkelijkheid. Het isdaarom aan te raden van meerdere indicatoren te gebruiken per beleidsdoelstelling. Op diemanier wordt een eenzijdige interpretatie vermeden.

Het is ook belangrijk om verschillende categorieën van indicatoren te combineren. Gebruikindien mogelijk steeds een combinatie van input, output en (indien beschikbaar) impact-indicatoren.

Cijfers vertellen een verhaal, maar laten veel ruimte voor interpretatie, dit begint vaak bij demanier waarop ze verzameld zijn. Leg dit in het begin duidelijk vast om nadien discussie tevermijden. Ze moeten uitvoerig gedocumenteerd worden en indien mogelijk ook vergelijkbaarzijn met gelijkaardige organisaties.

Doe een nul-meting zodat de echte verbetering/verandering duidelijk meetbaar is …

Beleidsdoelstellingen : hoe meten ?

12

BBC

De Vlaamse Regering heeft in november 2012 de Vlaamse beleidsprioriteiten bekend gemaaktvoor de periode 2014-2019. Gemeenten ern OCMW’s kunnen hun beleidsplanning afstemmen opdeze Vlaamse beleidsprioriteiten.

‘De beleidsdoelstellingen die de Vlaamse Regering formuleert en waarbij ze, al dan niet met eensubsidieregeling, de lokale besturen aanmoedigt of verplicht om binnen de geformuleerdedoelstellingen een eigen lokaal beleid te voeren;’ (art. 2, 1° Planlastdecreet).

De lokale besturen kunnen door middel van hun meerjarenplanning op deze Vlaamsebeleidsprioriteiten intekenen en daar subsidies voor krijgen.

‘De lokale besturen geven in hun strategische meerjarenplanning aan hoe ze op het lokaleniveau invulling geven aan de Vlaamse beleidsprioriteiten.’ (art. 5).

Beleidsdoelstellingen : de Vlaamse beleidsprioriteiten

BBCBeleidsdoelstellingen : de Vlaamse beleidsprioriteiten

- Het ondersteunen van de kwalitatieve uitbouw van de sportverenigingen via een doelgericht subsidiebeleid.

- Het stimuleren van sportverenigingen tot professionalisering met een bijzonder accent op kwaliteitsvolle jeugdsportbegeleiding en eventueel tot onderlinge samenwerking.

- Het voeren van een activeringsbeleid met het oog op een levenslange sportparticipatie via een anders georganiseerd, laagdrempelig beweeg- en sportaanbod.

- Het voeren van een beweeg- en sportbeleid met aandacht voor transversale samenwerking zodat kansengroepen gelijke kansen krijgen om actief te participeren in sport.

Ontwikkelingssamenwerking

Flankerend onderwijsbeleid

Cultureel erfgoed

Sociale economie

Jeugd

Sport

Stedenfonds

Cultuur

Integratie

Sociaal beleid

13

Doelstelling Inhoud Voor wie ?  Subsidiering  Participatie ? 

Jeugd  ‐ De ondersteuning van het jeugdwerk‐ Het bevorderen van participatie aan het 

jeugdwerk van kinderen en jongeren in maatschappelijk kwetsbare situaties

‐ Het voeren van een beleid ter verhoging van de aandacht voor jeugdcultuur

Gemeenten 10.227.200 euro ter uitvoering van beleidsprioriteit 1. 7.159.040 euro ter uitvoering van beleidsprioriteit 2. 3.068.160 euro ter uitvoering van beleidsprioriteit 3. 

Advies van de jeugdraad

Sport ‐ Kwalitatieve uitbouwen van sportverenigingen via een doelgericht subsidiebeleid

‐ Het stimuleren van sportverenigingen tot professionalisering

‐ Het voeren van een activeringsbeleidmet het oog op een levenslange sportparticipatie 

‐ Het voeren van een beweeg‐ en sportbeleid met aandacht voor kansengroepen

Gemeenten Gemeenten: 2,4 euro per inwonerCofinanciering 30% vrij te besteden aan de Vlaamse beleidsprioriteiten sport

Advies van de sportraad

Beleidsdoelstellingen : de Vlaamse beleidsprioriteitenBBC

BBCBBC

www.qaq.be

09/258 84 39 09/226 84 40 @ [email protected]

© 2013 Q&A

Niets uit deze presentatie mag worden overgenomen zonder uitdrukkelijke bronvermelding.