BAS

Melkvee Plus

Q 1 - 2018 Fiscaal

Voorbeeldrapport Melkvee

BAS Melkvee Plus Q1-2018

Voorbeeldrapport Melkvee t.a.v. de firmanten Agro Business park 85 6708 PV Wageningen

Klantnummer: 01234

Datum: 20 juni 2018

OPDRACHT EN VERANTWOORDING Conform uw opdracht hebben wij het BAS Melkvee Plus rapport van uw onderneming over het eerste kwartaal van 2018 opgesteld. Tevens hebben wij aan de hand van de door u verstrekte gegevens een begroting gemaakt voor het komende jaar. De (financiële) informatie is gebaseerd op de van u verkregen informatie. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid berust bij u.

De aard van de opdracht brengt met zich mee dat deze informatie uitsluitend voor intern gebruik is, en met uitzondering van uw huisbankier niet aan derden ter beschikking gesteld mag worden. De resultaten en andere uitkomsten die in dit rapport gepresenteerd worden kunnen afwijken van de resultaten en andere uitkomsten in de definitieve jaarrekening. Wij vertrouwen erop u hiermee voldoende te hebben geïnformeerd. Mocht u vragen hebben over dit rapport neem dan contact op met uw bedrijfskundig adviseur.

GEHANTEERDE AFKORTINGEN GAD = gemiddeld aanwezige dieren, VAK = volwaardig arbeidskracht, kVEM = kilogram voedereenheid melk ha. = hectare, antl = aantal, kg = kilogram, mg = miligram, dgn = dagen

INHOUDSOPGAVE

1Bedrijfsstructuur en KPI's

2Liquiditeitsmarge en werkkapitaal

3Reserveringscapaciteit en investeringen/financiering

4Fiscale balans

5Fiscaal saldo eigen ruwvoer

6Fiscaal saldo voer

7Fiscaal resultaat

8Fiscaal saldo eigen ruwvoer (cumulatief)

9Fiscaal saldo voer (cumulatief)

10Fiscaal resultaat (cumulatief)

11Fiscaal saldo eigen ruwvoer vorige periode

12Fiscaal saldo voer vorige periode

13Fiscaal resultaat vorige periode

14Veestaat

BAS Melkvee Plus Q1-2018

Voorbeeldrapport Melkvee v4.4 - 1 -

Bedrijfsstructuur en KPI's

2018

Q1

2018

Q1 t/m Q1

2018

Begroting

2017

Q1 t/m Q1

Grond Grond in eigendom ha.20,70ha.20,70ha.20,70 Pacht, huur en ov. grondtitels ha.31,83ha.31,83ha.31,83 Totaal grond ha.52,53ha.52,53ha.52,53

Bouwplan Grasland melkvee (incl. beperking) ha.52,53ha.52,53ha.52,53 Totaal bouwplan ha.52,53ha.52,53ha.52,53 Waarvan effectief ha.52,53ha.52,53ha.52,53 test

Arbeid Ondernemer(s)/meewerkend gezin VAK1,8VAK1,8VAK1,8 Betaalde arbeid VAK0,0VAK0,0VAK0,0 Totaal arbeid VAK1,8VAK1,8VAK1,8 Totaal berekende arbeidsuren uur1.216uur4.160uur1.216

Bedrijfsvoering GangbaarGangbaar Voedervoorziening systeem WeidenWeiden Melkrobot JaJa Melkfabriek FrieslandCampinaFrieslandCampina test

Veestapel Melkkoeien GAD108,4GAD96,8GAD105,5GAD105,5 Jongvee < 1 jaar. GAD32,7GAD27,0GAD21,9GAD21,9 Jongvee > 1 jaar. GAD32,0GAD29,5GAD33,7GAD33,7

Productiegegevens Geleverd aan fabriek kg233.705kg835.055kg224.996kg224.996 Vervoederd, verloren en/of verzuivelde melk kg0kg0kg0kg0 Totale melkproductie kg233.705kg835.055kg224.996kg224.996 Totale geproduceerde meetmelk kg252.450kg902.360kg242.395kg242.395 Melk per koe kg2.157kg8.627kg2.134kg2.134 Gecor. productie meetmelk (incl. jongvee) kg298.359kg1.085.591kg283.670kg283.670 Melkproductie per VAK kg129.836kg471.782kg124.998kg124.998 Melkproductie per arbeidsuur kg192kg201kg185kg185

Vet %4,64%4,60%4,51%4,51 Eiwit %3,41%3,50%3,61%3,61 Lactose %4,52%0,00%4,54%4,54 Ureumgehalte mg24,17mg22,00mg20,00mg20,00 Celgetal antl208antl208antl242antl242

Kritieke prestatie indicatoren Melkprijs fabriek (per 100kg geleverd) €33,02€30,96€36,03€36,03 Saldo melkvee (per 100kg geprod.) €18,16€14,44€23,96€23,96 Kasstroom (excl.incidenteel) (per 100kg geprod.) €7,71€8,82€14,24€14,24 Kritieke melkopbrengst (per 100kg geprod.) €35,13€35,89€33,18€33,18 Reserveringscapaciteit (per 100kg geprod.) €5,86€4,12€12,06

Intensiteit per hectare effectief Kilogram geproduceerde melk kg4.449kg15.897kg4.283kg4.283 Kilogram geproduceerde meetmelk kg4.806kg17.178kg4.614kg4.614 Gecor. productie meetmelk (incl. jongvee) kg5.680kg20.666kg5.400kg5.400 Graasdiereenheiden (GDE) antl3,20antl2,87antl3,06antl3,06

BAS Melkvee Plus Q1-2018

Voorbeeldrapport Melkvee v4.4 - 2 -

Liquiditeitsmarge en werkkapitaal

Liquiditeitsmarge 2018 Q1

€/100kg 2018

Q1 t/m Q1 €/100kg

2018

Begroting €/100kg

2017

Q1 t/m Q1 €/100kg

Kosten melkvee 1,242.9072,5821.5172,375.3262,375.326 Eigen voerkosten 2,676.2522,5221.0421,533.4451,533.445 Aankoop voer 12,1428.36613,24110.52711,2625.34411,2625.344 Loonwerk voeren 0,081890,0000,102200,10220 Mestafzet 0,0000,564.6810,0000,000 Niet-toerekenbare variabele kst 8,7620.4706,8657.2487,2516.3167,2516.316 Uitgaven procesniveau (a) 24,9058.18525,75215.01422,5150.65222,5150.652

Pacht/huur en lease 0,194481,5212.7320,0000,000 Financiele baten en lasten 3,157.3503,0125.1652,575.7712,575.771 Privé regulier 1,854.3314,7039.2482,184.9082,184.908 Reguliere aflossingen 5,7613.4646,7556.3387,4216.7047,4216.704 Vervangingsinvesteringen 2,205.1502,3019.2441,784.0131,784.013 Uitgaven kapitaal + privé (b) 13,1530.74218,29152.72813,9531.39613,9531.396

Uitgaven bedrijfsniveau (a+b) = (c) 38,0588.92744,04367.74236,4782.04836,4782.048

Overige opbrengsten 1,653.8575,7848.2760,092090,09209 Omzet, aanwas en opfok 1,282.9802,3719.7523,197.1833,197.183 Ontvangsten excl. melk (d) 2,936.8388,1568.0283,297.3923,297.392

Kritieke melkopbrengst (c-d) = (e) 35,1382.08935,89299.71433,1874.65633,1874.656

Melkopbrengsten (f) 33,0277.16530,96258.56636,0381.07236,0381.072

Liquiditeitsmarge (f-e) -2,11-4.925-4,93-41.1482,856.4152,856.415

Werkkapitaal + ontw. liq. mid. 2018 Q1 t/m Q1

2018

t/m Q1

2017

Q1 t/m Q4

mutatiemutatieOntwikkeling liquide middelen Fiscaal resultaat (incl. incidenteel) €106.230€21.398 Fiscale afschrijvingen €42.266€10.642 Mutatie werkkapitaal €6.926€22.270 Kasstroom uit bedrijfsoperaties (g) €155.422€54.310

Saldo financiering (h) €52.247€16.704 Saldo investering (i) €33.027€-1.792 Saldo privé regulier (j) €44.801€4.908 Saldo privé incidenteel (k) €0€0 Ontwikkeling liquide middelen (g-h-i-j-k) = (l) €25.347€34.490

standstandmutatieWerkkapitaal (Balans) Voorraden en onderhanden werk €48.182€45.062€-3.120 Kortlopende vorderingen €74.913€43.484€-31.429 Kortlopende schulden €-23.580€-11.301€12.279 Werkkapitaal €99.514€77.244€-22.270 Liquide middelen €27.131€21.621€-5.510 Netto werkkapitaal €126.646€98.865€-27.780

Schulden aan kredietinstellingen €806.858€790.153€-16.704 Langlopende schulden €806.858€790.153€-16.704

BAS Melkvee Plus Q1-2018

Voorbeeldrapport Melkvee v4.4 - 3 -

Reserveringscapaciteit en investeringen/financiering

Reserveringscapaciteit 2018 Q1 t/m Q1

€/100kg

17 18 .

Q2 t/m Q1 €/100kg

2017

Q1 t/m Q1 €/100kg

Kasstroom (excl. incidenteel en mut. werkkapitaal) 7,7118.02017,24164.06114,2432.040

Aflossing -5,76-13.464-7,15-68.030-7,42-16.704

Vervangingsinvestering -2,20-5.150-2,05-19.462-1,78-4.013

Saldo privé regulier -1,85-4.331-4,77-45.378-2,18-4.908

Liquiditeitsmarge -2,11-4.9253,2831.1922,856.415

Financiële lasten 3,157.3502,8126.7632,575.771

Aflossingen 5,7613.4647,1568.0307,4216.704

Betaald aan financiers 8,9120.8149,9694.7939,9922.476

Liquiditeitsmarge -2,11-4.9253,2831.1922,856.415

Betalingscapaciteit 6,8015.89013,24125.98512,8428.891

Aflossingen 5,7613.4647,1568.0307,4216.704

Vervangingsinvestering 2,205.1502,0519.4621,784.013

Liquiditeitsmarge -2,11-4.9253,2831.1922,856.415

Reserveringscapaciteit 5,8613.68912,47118.68312,0627.132

Investeringen & Financiering 2018 Q1 t/m Q1

€/100kg

17 18 .

Q2 t/m Q1 €/100kg

2017

Q1 t/m Q1 €/100kg

Investeringen Inventaris -7,21-16.848-2,02-19.2500,000

Investeringen Levende have 2,565.993-0,12-1.1300,801.792

Totaal saldo investeringen -4,64-10.855-2,14-20.3800,801.792

Opgenomen leningen/kredieten 5,3712.5420,0000,000

Reguliere aflossingen -5,76-13.464-7,15-68.030-7,42-16.704

Totaal saldo financiering -0,39-922-7,15-68.030-7,42-16.704

BAS Melkvee Plus Q1-2018

Voorbeeldrapport Melkvee v4.4 - 4 -

Fiscale balans

2018

Q1 t/m Q1

% van

totaal

2017

Q1 t/m Q4

% van

totaal

Grond en teelten 701.447.078721.447.078

Gebouwen 9176.7109175.693

Installaties 464.979360.974

Machines en werktuigen 110.40609.753

Inventaris 487.579482.612

Levende have 6120.9366119.145

Vaste activa 931.907.689951.895.255

Voorraden en onderhanden werk 348.182245.062

Kortlopende vorderingen 274.913243.484

Liquide middelen 227.131121.621

Vlottende activa 7150.2265110.167

Totaal activa 1002.057.9141002.005.421

Eigen vermogen 571.227.476601.203.966

Leningen o/g 42806.85839790.153

Lang vreemd vermogen 42806.85839790.153

Overige kortlopende schulden 123.580111.301

Kort vreemd vermogen 123.580111.301

Totaal passiva 1002.057.9141002.005.421

BAS Melkvee Plus Q1-2018

Voorbeeldrapport Melkvee v4.4 - 5 -

Fiscaal saldo eigen ruwvoer

2018