BAS - Alfa Accountants en Adviseurs · PDF file BAS Melkvee Plus Q1-2018 Voorbeeldrapport...
date post
03-Feb-2020Category
Documents
view
3download
0
Embed Size (px)
Transcript of BAS - Alfa Accountants en Adviseurs · PDF file BAS Melkvee Plus Q1-2018 Voorbeeldrapport...
BAS
Melkvee Plus
Q 1 - 2018 Fiscaal
Voorbeeldrapport Melkvee
BAS Melkvee Plus Q1-2018
Voorbeeldrapport Melkvee t.a.v. de firmanten Agro Business park 85 6708 PV Wageningen
Klantnummer: 01234
Datum: 20 juni 2018
OPDRACHT EN VERANTWOORDING Conform uw opdracht hebben wij het BAS Melkvee Plus rapport van uw onderneming over het eerste kwartaal van 2018 opgesteld. Tevens hebben wij aan de hand van de door u verstrekte gegevens een begroting gemaakt voor het komende jaar. De (financiële) informatie is gebaseerd op de van u verkregen informatie. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid berust bij u.
De aard van de opdracht brengt met zich mee dat deze informatie uitsluitend voor intern gebruik is, en met uitzondering van uw huisbankier niet aan derden ter beschikking gesteld mag worden. De resultaten en andere uitkomsten die in dit rapport gepresenteerd worden kunnen afwijken van de resultaten en andere uitkomsten in de definitieve jaarrekening. Wij vertrouwen erop u hiermee voldoende te hebben geïnformeerd. Mocht u vragen hebben over dit rapport neem dan contact op met uw bedrijfskundig adviseur.
GEHANTEERDE AFKORTINGEN GAD = gemiddeld aanwezige dieren, VAK = volwaardig arbeidskracht, kVEM = kilogram voedereenheid melk ha. = hectare, antl = aantal, kg = kilogram, mg = miligram, dgn = dagen
INHOUDSOPGAVE
1Bedrijfsstructuur en KPI's
2Liquiditeitsmarge en werkkapitaal
3Reserveringscapaciteit en investeringen/financiering
4Fiscale balans
5Fiscaal saldo eigen ruwvoer
6Fiscaal saldo voer
7Fiscaal resultaat
8Fiscaal saldo eigen ruwvoer (cumulatief)
9Fiscaal saldo voer (cumulatief)
10Fiscaal resultaat (cumulatief)
11Fiscaal saldo eigen ruwvoer vorige periode
12Fiscaal saldo voer vorige periode
13Fiscaal resultaat vorige periode
14Veestaat
BAS Melkvee Plus Q1-2018
Voorbeeldrapport Melkvee v4.4 - 1 -
Bedrijfsstructuur en KPI's
2018
Q1
2018
Q1 t/m Q1
2018
Begroting
2017
Q1 t/m Q1
Grond Grond in eigendom ha.20,70ha.20,70ha.20,70 Pacht, huur en ov. grondtitels ha.31,83ha.31,83ha.31,83 Totaal grond ha.52,53ha.52,53ha.52,53
Bouwplan Grasland melkvee (incl. beperking) ha.52,53ha.52,53ha.52,53 Totaal bouwplan ha.52,53ha.52,53ha.52,53 Waarvan effectief ha.52,53ha.52,53ha.52,53 test
Arbeid Ondernemer(s)/meewerkend gezin VAK1,8VAK1,8VAK1,8 Betaalde arbeid VAK0,0VAK0,0VAK0,0 Totaal arbeid VAK1,8VAK1,8VAK1,8 Totaal berekende arbeidsuren uur1.216uur4.160uur1.216
Bedrijfsvoering GangbaarGangbaar Voedervoorziening systeem WeidenWeiden Melkrobot JaJa Melkfabriek FrieslandCampinaFrieslandCampina test
Veestapel Melkkoeien GAD108,4GAD96,8GAD105,5GAD105,5 Jongvee < 1 jaar. GAD32,7GAD27,0GAD21,9GAD21,9 Jongvee > 1 jaar. GAD32,0GAD29,5GAD33,7GAD33,7
Productiegegevens Geleverd aan fabriek kg233.705kg835.055kg224.996kg224.996 Vervoederd, verloren en/of verzuivelde melk kg0kg0kg0kg0 Totale melkproductie kg233.705kg835.055kg224.996kg224.996 Totale geproduceerde meetmelk kg252.450kg902.360kg242.395kg242.395 Melk per koe kg2.157kg8.627kg2.134kg2.134 Gecor. productie meetmelk (incl. jongvee) kg298.359kg1.085.591kg283.670kg283.670 Melkproductie per VAK kg129.836kg471.782kg124.998kg124.998 Melkproductie per arbeidsuur kg192kg201kg185kg185
Vet %4,64%4,60%4,51%4,51 Eiwit %3,41%3,50%3,61%3,61 Lactose %4,52%0,00%4,54%4,54 Ureumgehalte mg24,17mg22,00mg20,00mg20,00 Celgetal antl208antl208antl242antl242
Kritieke prestatie indicatoren Melkprijs fabriek (per 100kg geleverd) €33,02€30,96€36,03€36,03 Saldo melkvee (per 100kg geprod.) €18,16€14,44€23,96€23,96 Kasstroom (excl.incidenteel) (per 100kg geprod.) €7,71€8,82€14,24€14,24 Kritieke melkopbrengst (per 100kg geprod.) €35,13€35,89€33,18€33,18 Reserveringscapaciteit (per 100kg geprod.) €5,86€4,12€12,06
Intensiteit per hectare effectief Kilogram geproduceerde melk kg4.449kg15.897kg4.283kg4.283 Kilogram geproduceerde meetmelk kg4.806kg17.178kg4.614kg4.614 Gecor. productie meetmelk (incl. jongvee) kg5.680kg20.666kg5.400kg5.400 Graasdiereenheiden (GDE) antl3,20antl2,87antl3,06antl3,06
BAS Melkvee Plus Q1-2018
Voorbeeldrapport Melkvee v4.4 - 2 -
Liquiditeitsmarge en werkkapitaal
Liquiditeitsmarge 2018 Q1
€/100kg 2018
Q1 t/m Q1 €/100kg
2018
Begroting €/100kg
2017
Q1 t/m Q1 €/100kg
Kosten melkvee 1,242.9072,5821.5172,375.3262,375.326 Eigen voerkosten 2,676.2522,5221.0421,533.4451,533.445 Aankoop voer 12,1428.36613,24110.52711,2625.34411,2625.344 Loonwerk voeren 0,081890,0000,102200,10220 Mestafzet 0,0000,564.6810,0000,000 Niet-toerekenbare variabele kst 8,7620.4706,8657.2487,2516.3167,2516.316 Uitgaven procesniveau (a) 24,9058.18525,75215.01422,5150.65222,5150.652
Pacht/huur en lease 0,194481,5212.7320,0000,000 Financiele baten en lasten 3,157.3503,0125.1652,575.7712,575.771 Privé regulier 1,854.3314,7039.2482,184.9082,184.908 Reguliere aflossingen 5,7613.4646,7556.3387,4216.7047,4216.704 Vervangingsinvesteringen 2,205.1502,3019.2441,784.0131,784.013 Uitgaven kapitaal + privé (b) 13,1530.74218,29152.72813,9531.39613,9531.396
Uitgaven bedrijfsniveau (a+b) = (c) 38,0588.92744,04367.74236,4782.04836,4782.048
Overige opbrengsten 1,653.8575,7848.2760,092090,09209 Omzet, aanwas en opfok 1,282.9802,3719.7523,197.1833,197.183 Ontvangsten excl. melk (d) 2,936.8388,1568.0283,297.3923,297.392
Kritieke melkopbrengst (c-d) = (e) 35,1382.08935,89299.71433,1874.65633,1874.656
Melkopbrengsten (f) 33,0277.16530,96258.56636,0381.07236,0381.072
Liquiditeitsmarge (f-e) -2,11-4.925-4,93-41.1482,856.4152,856.415
Werkkapitaal + ontw. liq. mid. 2018 Q1 t/m Q1
2018
t/m Q1
2017
Q1 t/m Q4
mutatiemutatieOntwikkeling liquide middelen Fiscaal resultaat (incl. incidenteel) €106.230€21.398 Fiscale afschrijvingen €42.266€10.642 Mutatie werkkapitaal €6.926€22.270 Kasstroom uit bedrijfsoperaties (g) €155.422€54.310
Saldo financiering (h) €52.247€16.704 Saldo investering (i) €33.027€-1.792 Saldo privé regulier (j) €44.801€4.908 Saldo privé incidenteel (k) €0€0 Ontwikkeling liquide middelen (g-h-i-j-k) = (l) €25.347€34.490
standstandmutatieWerkkapitaal (Balans) Voorraden en onderhanden werk €48.182€45.062€-3.120 Kortlopende vorderingen €74.913€43.484€-31.429 Kortlopende schulden €-23.580€-11.301€12.279 Werkkapitaal €99.514€77.244€-22.270 Liquide middelen €27.131€21.621€-5.510 Netto werkkapitaal €126.646€98.865€-27.780
Schulden aan kredietinstellingen €806.858€790.153€-16.704 Langlopende schulden €806.858€790.153€-16.704
BAS Melkvee Plus Q1-2018
Voorbeeldrapport Melkvee v4.4 - 3 -
Reserveringscapaciteit en investeringen/financiering
Reserveringscapaciteit 2018 Q1 t/m Q1
€/100kg
17 18 .
Q2 t/m Q1 €/100kg
2017
Q1 t/m Q1 €/100kg
Kasstroom (excl. incidenteel en mut. werkkapitaal) 7,7118.02017,24164.06114,2432.040
Aflossing -5,76-13.464-7,15-68.030-7,42-16.704
Vervangingsinvestering -2,20-5.150-2,05-19.462-1,78-4.013
Saldo privé regulier -1,85-4.331-4,77-45.378-2,18-4.908
Liquiditeitsmarge -2,11-4.9253,2831.1922,856.415
Financiële lasten 3,157.3502,8126.7632,575.771
Aflossingen 5,7613.4647,1568.0307,4216.704
Betaald aan financiers 8,9120.8149,9694.7939,9922.476
Liquiditeitsmarge -2,11-4.9253,2831.1922,856.415
Betalingscapaciteit 6,8015.89013,24125.98512,8428.891
Aflossingen 5,7613.4647,1568.0307,4216.704
Vervangingsinvestering 2,205.1502,0519.4621,784.013
Liquiditeitsmarge -2,11-4.9253,2831.1922,856.415
Reserveringscapaciteit 5,8613.68912,47118.68312,0627.132
Investeringen & Financiering 2018 Q1 t/m Q1
€/100kg
17 18 .
Q2 t/m Q1 €/100kg
2017
Q1 t/m Q1 €/100kg
Investeringen Inventaris -7,21-16.848-2,02-19.2500,000
Investeringen Levende have 2,565.993-0,12-1.1300,801.792
Totaal saldo investeringen -4,64-10.855-2,14-20.3800,801.792
Opgenomen leningen/kredieten 5,3712.5420,0000,000
Reguliere aflossingen -5,76-13.464-7,15-68.030-7,42-16.704
Totaal saldo financiering -0,39-922-7,15-68.030-7,42-16.704
BAS Melkvee Plus Q1-2018
Voorbeeldrapport Melkvee v4.4 - 4 -
Fiscale balans
2018
Q1 t/m Q1
% van
totaal
2017
Q1 t/m Q4
% van
totaal
Grond en teelten 701.447.078721.447.078
Gebouwen 9176.7109175.693
Installaties 464.979360.974
Machines en werktuigen 110.40609.753
Inventaris 487.579482.612
Levende have 6120.9366119.145
Vaste activa 931.907.689951.895.255
Voorraden en onderhanden werk 348.182245.062
Kortlopende vorderingen 274.913243.484
Liquide middelen 227.131121.621
Vlottende activa 7150.2265110.167
Totaal activa 1002.057.9141002.005.421
Eigen vermogen 571.227.476601.203.966
Leningen o/g 42806.85839790.153
Lang vreemd vermogen 42806.85839790.153
Overige kortlopende schulden 123.580111.301
Kort vreemd vermogen 123.580111.301
Totaal passiva 1002.057.9141002.005.421
BAS Melkvee Plus Q1-2018
Voorbeeldrapport Melkvee v4.4 - 5 -
Fiscaal saldo eigen ruwvoer
2018