การบรหิารจดัการและพฒันาประสทิธภิาพ การเงนิการคลงั ของหนว่ยบรกิาร

ในเขตสขุภาพที ่8

นพ.ประเมษฐ ์ ก ิง่โก ้ประธาน CFO เขตสขุภาพที ่8

สถานการณก์ารเงนิของหนว่ยบรกิาร ในเขตสขุภาพที ่8 ปี 2560

Financial Crisis Hospital ณ สิน้ไตรมาส 2/2560 จ านวน 1 แหง่

21

17

25

8

18

3

7 4

1 1

8

12

4 2

8 8

1 1 0

5

10

15

20

25

30

Risk

Q1/2

556

Risk

Q2/2

556

Risk

Q3/2

556

Risk

Q4/2

556

Risk

Q1/2

557

Risk

Q2/2

557

Risk

Q3/2

557

Risk

Q4/2

557

Risk

Q1/2

558

Risk

Q2/2

558

Risk

Q3/2

558

Risk

Q4/2

558

Risk

Q1/2

559

Risk

Q2/2

559

Risk

Q3/2

559

Risk

Q4/2

559

Risk

Q1/2

560

Risk

Q2/2

560

Risk

Q3/2

560

Risk

Q4/2

560

8

(Forecast ถงึสิน้ปี 2560) รพ ระดบั 7 = 8 แหง่ รพ. เฝ้าระวงั = 23 แหง่

(แห่ง) จ านวน รพ.ทีม่วีกิฤตทิางการเงนิ ปี 2556-2560

แนวทางการวิเคราะห์ความเสี่ยงด้านการเงนิ ของ รพ. ปี 2560

Cash Ratio <0.8 Cash Ratio >0.8

LOI ตดิตาม ก ากบั การด าเนนิงานตาม แผนรบั – จา่ย ระงบัการลงทนุดว้ยเงนิบ ารงุ ปรบัประสทิธภิาพ

Forecast สถานการณ์ สิน้ปี 2560 จะมกีลุม่วกิฤตกิารเงนิ (สแีดง) 8 รพ.

การขบัเคลือ่นการเงนิการคลงั เขตสขุภาพที ่8

หนว่ยบรกิารขาดสภาพคลอ่ง ภายใตก้ารบรหิารจดัการทีด่ ี (Good Governance )

โครงการเพิม่ประสทิธภิาพหนว่ยบรกิารทีม่ปีญัหาวกิฤตดิา้นการเงนิ

ระดบั 7 ตอ่เนือ่ง 3 เดอืน

MOU - พฒันาคณุภาพบญัช ี- ทมี CFO Auditor ตรวจสอบภายใน ระดบัเขต –จงัหวดั ลงพืน้ที ่

- ปรบัประสทิธภิาพ ใหม้คีวามม ัน่คง ดา้นการเงนิ - Business Plan

เครือ่งมอื - คูม่อืการตรวจคณุภาพ บช. - การตรวจสอบภายใน 5 มติ ิ- Benchmarking รายได ้คา่ใชจ้า่ย - ค านวณ คา่ใชจ้า่ยประสทิธภิาพ

Model การแกไ้ขวกิฤตกิารเงนิ เขต 8

โรงพยาบาลเกดิวกิฤตกิารเงนิ

มปีระสทิธภิาพ

(การจัดสรรงบไมเ่พยีงพอ)

ขาดประสทิธภิาพ

(ท าแผนการเงนิปรับปสภ.)

เขต/จังหวดั

สัง่โอนเงนิชว่ยเหลอื

แบบใหข้าด

เขต/จังหวดั

สัง่โอนเงนิยมื

เสรมิสภาพคลอ่ง

Clearing House

ระดบัเขต/จังหวดั

LOI

ระดบัเขต/จังหวดั

วเิคราะหป์ระสทิธภิาพ

เป้าหมาย : หนว่ยบรกิารขาดสภาพคลอ่งภายใตก้ารบรหิารจดัการทีด่ ี(Good Governance )

ผลการปรบั Planfin ครึง่ปีหลงั ปี 2560 Planfin Analysis

High Risk

แบบ 1 แบบ 2 แบบ 3 แบบ 4 แบบ 5 แบบ 6 แบบ 7 แบบ 8 เขต 8 (แหง่) 32 12 24 4 0 1 9 6

วเิคราะห ์การปรบั Planfin รพ.ท าแผนขาดดลุ และมคีวามเสีย่งของแผน แบบ 8 จ านวน 5 แหง่ (ขอ้มลู ณ 7 พฤษภาคม 2560)ล ำดับ จังหวดั รหสั รพ. ชนดิของ

แผน

EBITDA งบลงทนุ (เงนิบ ำรุง)

เปรียบเทยีบกับ

EBITDA >20%

อัครำสว่น

NWC

เหลอืตอ่

รำยจำ่ย:

เดอืน

Risk

EBITDA

Risk

Investmen

t >20%

EBITDA

Risk

NWC

เหลอืตอ่

รำยจำ่ย:

เดอืน

Risk

PlanFin

PlanFin

แบบ

1 นครพนม 11111 รพ.นาหวา้ ขาดดลุ -933,271.26 -3,530,000.00 0.37 Risk Risk Risk +++ แบบ 8

2 นครพนม 11451 รพร.ธาตพุนม ขาดดลุ -11,237,292.16 -1,114,000.00 0.06 Risk Risk Risk +++ แบบ 8

3 หนองคาย 11045 รพ.สังคม ขาดดลุ -1,895,500.00 -1,000,000.00 0.96 Risk Risk Risk +++ แบบ 8

4 อุดรธานี 11015 รพ.กุมภวาปี ขาดดลุ -15,856,809.04 -1,133,743.00 0.05 Risk Risk Risk +++ แบบ 8

5 อุดรธานี 11017 รพ.โนนสะอาด ขาดดลุ -5,569,226.67 -2,000,000.00 0.77 Risk Risk Risk +++ แบบ 8

6 อุดรธานี 11025 รพ.เพ็ญ ขาดดลุ -3,280,299.94 -3,178,572.83 0.72 Risk Risk Risk +++ แบบ 8

รพ. High Risk จ านวน 6 แหง่ ท า LOI. ปรบัประสทิธภิาพ เพิม่ EBITDA +

ตดิตาม ก ากบั การลงทนุดว้ยเงนิบ ารงุอยา่งใกลช้ดิ

เขต 8 จ านวน รพ.ทีเ่ป็น Bright Spot Hospital จ านวน 1 แหง่ รพร. ทา่บอ่ จดุเดน่ : Excellence Service (ผา่น JCI) ตา่งประเทศ นยิมมารบับรกิาร

การขบัเคลือ่นระบบการเงนิการคลงัสขุภาพ ใหม้คีวามเป็นธรรม มปีระสทิธภิาพ เพือ่การพฒันาอยา่งย ัง่ยนื

5 มาตรการขบัเคลือ่นระบบการเงนิการคลงั

ระบบการเงนิการคลงัสขุภาพ เป็นธรรม

มปีระสทิธภิาพ ย ัง่ยนื

มาตรการ 1 การจดัสรรเงนิอยา่ง

พอเพยีง (Sufficient Allocation)

มาตรการ 2 การตดิตามก ากบั ดว้ยแผนทางการเงนิ

(Planfin Management)

มาตรการ 3 สรา้งประสทิธภิาพการบรหิารจดัการ (Efficient

Management)

มาตรการ 5 สรา้งเครอืขา่ยการเงนิการคลงั (Network &

Capacity Building)

มาตรการ 4 พฒันาคณุภาพขอ้มลูบญัช ี( Accounting

Audit)

แนวทางด าเนนิงาน : หลกัเกณฑแ์ละเครือ่งมอืในการปรบัเกลีย่

1. ความพอเพยีงของรายไดก้บัคา่ใชจ้า่ยปรบัประสทิธภิาพ *การปรบัเกลีย่ ไมข่า้มจงัหวดัเนือ่งจาก แตล่ะจงัหวดัมคีา่บวกของ รายได ้/คา่ใชจ้า่ย สามารถชว่ยเหลอืกนัในจงัหวดัได ้ 2. เตมิใหก้รณี NWC ตดิลบ เงนิบ ารงุคงเหลอืตดิลบ เพิม่ Cash Ratio

และใหไ้ดร้บัไมน่อ้ยกวา่ปี 2559 3. เพือ่ชดเชยสว่นตา่งรายรบัทีล่ดลงจากผลกระทบการจดัสรรแบบ SK

การปรบัเกลีย่งบกองทนุหลกัประกนัสุขภาพแหง่ชาต ิเหมาจา่ยรายหวั ปี 2560

จังหวดั

ประมาณการSheet 0ปี

60 หลังกัน 1900 ลา้น

บาทก่อนท าSK หลัง

ปรับลดคา่แรง

ประมาณการรายรับปี

60 หลังปรับลดคา่แรง

รวมเงนิเตมิตาม

เกณฑ ์(ยอดประกัน

รายรับปี60)

ปรับเกลีย่เงนิเตมิ

ระดับเขต (งบ

1,600 ลา้นบาท)

ประมาณการรายรับ CUP

หลังปรับลดคา่แรง รวม

เงนิเขตปรับเกลีย่1,600

ลา้นบาท

เหตผุลการปรับเกลีย่ให ้CUP ในจังหวดั

บงึกาฬ 437,419,514 474,420,545 12,596,366 487,016,911 NWC, Ni+declec ตดิลบ

หนองบวัล าภู 527,385,935 477,993,067 10,504,010 488,497,076 เตมิให ้NWC ตดิลบ เงนิบ ารุงคงเหลอืตดิลบ และใหไ้ดไ้ม่นอ้ยกวา่ปี59

อดุรธานี 1,899,393,840 1,734,279,518 49,092,484 1,783,372,003 เตมิใหเ้นือ่งจากรายไดล้ดลงจาก SK และใหไ้ดไ้ม่นอ้ยกวา่ปี59

เลย 741,491,422 739,629,153 20,401,806 760,030,959 สนับสนุนใหไ้ดรั้บจัดสรรไม่นอ้ยกวา่ปี59

หนองคาย 556,911,018 527,866,436 26,220,979 554,087,415 ชดเชยสว่นตา่งรายรับทีล่ดลงจากผลกระทบการจัดสรรแบบ SK

สกลนคร 1,281,726,403 1,213,112,659 30,608,793 1,243,721,452 จัดสรรโดยใชส้ว่นตา่งของประมาณการรายรับหลังและก่อนเตมิ SK

นครพนม 573,799,817 564,939,620 16,957,962 581,897,582 สนับสนุนใหไ้ดรั้บจัดสรรไม่นอ้ยกวา่ปี59

รวมเขต 8 6,018,127,948 5,732,240,997 166,382,400 5,898,623,397

1. Step + k 2. งบปรบัเกลีย่เขต

ลดลง 286 ลา้นบาท

มาตรการที ่2 ตดิตาม ก ากบัดว้ยแผนทางการเงนิ (Planfin Management)

แนวทางด าเนนิงาน : การจดัท าแผน-ตรวจแผน-ตดิตาม ก ากบั แผน

1. บรหิารความเสีย่งการด าเนนิงาน : ปรบัประสทิธภิาพ รายได ้คา่ใชจ้า่ย ให ้EBITDA + 2. บรหิารความเสีย่งการลงทนุ : ลงทนุเหมาะสมตามความจ าเป็น ท าแผน Set Priority 3. บรหิารความเสีย่งทนุส ารองสทุธ ิ: บรหิารคณุภาพการจดัเก็บ ลกูหนี ้ การบรหิารหนีส้นิ กนั Virtual Account 4. ตดิตาม ก ากบั ผลการด าเนนิงานตามแผน : รอ้ยละความตา่งของแผนและผลการด าเนนิงาน (ไมเ่กนิรอ้ยละ 5)

-พฒันาระบบบญัช ี-Unit cost -แผนการเงนิ Planfin

Measuring performance

Analyzing performance

Driving performance

-Benchmarking 14กลุม่ ทกุไตรมาส -ตดิตาม รายได ้คา่ใชจ้า่ย ทกุเดอืน -FAI ทกุไตรมาส แบไขวจ้งัหวดั

-โครงการพปง./ LOI -จดัซือ้ยารว่ม -ตอ่รองราคา Lab -วสัดกุารแพทย ์มรีาคาสบืรว่มเขต

Communicating performance

-รายงานความกา้วหนา้ เสนอ คกก.เขต คกก CFO เขต - สง่กลบัขอ้มลูเพือ่ปรบัปรงุประสทิธภิาพ - ชอ่งทาง website , Cockpit

Financial Management R8

มาตรการที ่3 สรา้งประสทิธภิาพ การบรหิารจดัการ (Efficient Management)

มาตรการที ่4 การพฒันาคณุภาพขอ้มลูบญัช ี (Accounting Audit)

แนวทางด าเนนิงาน : พฒันาเครือ่งมอื-สรา้งทมีAudit-ตรวจประเมนิ-ปรบัปรงุ

พฒันาสูร่ะบบ Cloud Accounting

มาตรการที ่5 การสรา้งเครอืขา่ยดา้นการเงนิการคลงัและ การพฒันาศกัยภาพบคุลากร (Network & Capacity Building)

1.พฒันาความรู ้CFO +Auditor รพ-จงัหวดั-เขต 2.สรา้งเครอืขา่ย IT-CFO-บญัช ี ระบบ บญัช ีReal time 3.สรา้งเครอืขา่ย สปสช.+สธ. รว่ม ตดิตาม ก ากบั และพฒันาประสทิธภิาพการเงนิการคลงั

ขอบคุณครับ