2e Tussenrapportage 2019 - Bronckhorst...Conclusies (hoofdstuk 5) Hier benoemen we de financiële...

2e Tussen rappo r tage 2019

2e Tussenrapportage 2019 2 van 35

Inhoudsopgave

1. ALGEMEEN 31.1. Inleiding 41.2. Leeswijzer 7

2. PROGRAMMA WIJZIGINGEN 82.1. Programma 1 ZORG EN ONDERSTEUNING 9

Deelprogramma 1A VITALE INWONERS EN SAMENLEVING 9Deelprogramma 1B TOEGANG TOT PASSENDE VOORZIENINGEN 9Deelprogramma 1C INDIVIDUELE VOORZIENINGEN 9Mutaties 9

2.2. Programma 2 WONEN EN LEEFOMGEVING 13Deelprogramma 2A PASSEND WONEN 13Deelprogramma 2B AANTREKKELIJKE LEEFOMGEVING 13Mutaties 13

2.3. Programma 3 BEDRIJVIGHEID EN ONTWIKKELING 16Deelprogramma 3A ECONOMIE 16Deelprogramma 3B DUURZAAMHEID 16Mutaties 16

2.4. Programma 4 BESTUUR 18Deelprogramma 4A BESTUREN 18Mutaties 18

3. ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN 193.1. Algemene dekkingsmiddelen 19

3.1.1. Toelichting dekkingsmiddelen 193.1.2. Toelichting overhead 20

4. FINANCIËLE OVERZICHTEN 224.1. Bijgestelde ramingen van baten en lasten 23

4.1.1. Begroting (incl. wijzigingen tot de 2e tussenrapportage) 2019, jaarschijf 2019 234.1.2. Wijzigingen 2e tussenrapportage 2019, jaarschijf 2019 244.1.3. Stand na 2e tussenrapportage 2019, jaarschijf 2019 25

4.2. Realisatie en onderuitputting investeringskredieten 264.3. Tussentijdse resultaatbestemmingen 264.4. Ontwikkelingen financiële positie 2020-2022 27

5. CONCLUSIES 305.1. Conclusie 31

6. BIJLAGEN 326.1. Budgetverschuivingen over de deelprogramma's 336.2. Heroverwegingen 346.3. Verklaring afkortingen 35

2e Tussenrapportage 2019 3 van 352e Tussenrapportage 2019 3 van 35

1. ALGEMEEN


1.1. Inleiding

Voor u ligt de 2e tussenrapportage 2019. Deze rapportage geeft inzage in de financiëleontwikkelingen van de eerste acht maanden van 2019. In deze tussenrapportage houden werekening met de gevolgen van de meicirculaire en de afspraken uit de perspectiefnota 2020.We brengen de financiële ontwikkelingen in beeld en stellen u voor om een keuze te maken inbijstelling van beleid om ervoor te zorgen dat de jaarrekening 2019 zonder tekort afgeslotenwordt.

De begroting en daarmee deze tussenrapportage is verdeeld in 4 programma’s waarbijprogramma 1 het Sociaal domein bevat. De bestemmingsreserve Sociaal domein is rechtstreeksgekoppeld aan dit programma en is bedoeld om tekorten op te vangen. Financiële ontwikkelingenbinnen het Sociaal domein hebben hierdoor geen effect op de overige programma’s in debegroting.

Uitgangspunt 1e tussenrapportageDe 1e tussenrapportage 2019 is het uitgangspunt van deze rapportage. Het Sociaal domeinvoorzag een tekort van € 2,3 mln in de jaarrekening 2019. De overige onderdelen van debegroting lieten een totaal tekort van € 1,1 mln zien.

Meicirculaire 2019 gemeentefondsDe meicirculaire 2019 biedt € 1,3 mln aan extra middelen voor het Sociaal domein in 2019. Ditis hoofdzakelijk een compensatie voor de tekorten bij de jeugdzorg en een nabetaling loon- enprijscompensatie voor zowel jeugd als WMO.

De meicirculaire 2019 verlaagt aan de andere kant de vrij te besteden inkomsten met € 560.000voor 2019. Lagere accressen en minder overheveling uit het BTW compensatiefonds zijn hiervoorde hoofdoorzaken.

Afspraken uit perspectiefnota 2020In de perspectiefnota 2020 hebben we aangegeven dat we een financieel gezonde gemeente zijnvanwege een hoge solvabiliteit en een hoog weerstandsvermogen met lage risico’s. Anderzijdszien we grote maatschappelijke uitdagingen waarop we ambities hebben en waarvan sommigestructurele kosten met zich meebrengen en waarvoor in de exploitatie nu nauwelijks structurelefinanciële ruimte is. Besloten is dat de Algemene reserve inzetbaar is voor investeringen dieleiden tot een structureel maatschappelijk effect op vastgestelde doelen.

Tekorten in de exploitatie kunnen hiermee niet meer standaard gedekt worden door deAlgemene reserve. Dat brengt de opdracht met zich mee om te zorgen voor een sluitendejaarrekening. Voorstellen om dit te realiseren vindt u in deze 2e tussenrapportage 2019. Naast hetreguliere proces 2e tussenrapportage 2019 is er nadrukkelijk gekeken hoe de uitvoering van devoorgenomen ambities zich verhoudt met de budgetten en welke ruimte hier mogelijk op ontstaat.Bij deze zogenaamde "heroverwegingen" zijn we gekomen tot een aantal onderwerpen die in eenapart overzicht (zie bijlage 6.2) zijn opgenomen. Tevens zijn deze effecten apart in een kolomopgenomen per deelprogramma.

Sociaal domeinMet de 1e tussenrapportage voorzagen we een tekort van € 2,3 mln op het Sociaal domein. Demeicirculaire biedt een extra uitkering van € 1,3 mln uit het gemeentefonds. In de afgelopenperiode zien we onder andere de kosten voor o.a. jeugdzorg (€ 1,3 mln) en hulp bij dehuishouding (€ 880.000) verder oplopen. We stellen als heroverweging voor in 2019 eenmaligminder in te zetten voor armoedebestrijding (€ 46.000).


Ontwikkeling resultaat Sociaal domein 2019 Bedrag in € Saldo in €Resultaat na 1e tussenrapportage 2019 -2.299.090Tussentijdse begrotingswijziging -24.885Resultaat bij start 2e tussenrapportage 2019 -2.323.975Bijstelling Algemene uitkering ten behoeve van Sociaal domein 1.307.027Waarvan toegevoegd aan het budget maatschappelijke begeleiding en verhogingtaalniveau vluchtelingen

-67.855

Waarvan toegevoegd aan het budget voor de verhoging van de leeftijdsgrens vangezinshuizen -3.065Bijstelling resultaat Sociaal domein; Algemene uitkering 1.236.107Heroverweging 45.943Mutaties budget mutaties 2e tussenrapportage -2.449.677Bijstelling resultaat Sociaal domein; 2e tussenrapportage -2.403.734Totaal begroot resultaat Sociaal domein na 2e tussenrapportage -3.491.603+ = overschot; - = tekort

Het totale tekort van € 3,5 mln kan dit jaar nog gedekt worden uit de bestemmingsreserveSociaal domein. Wanneer dit tempo doorzet, is de bestemmingsreserve in 2020 leeg.De kostenontwikkeling binnen het Sociaal domein en de snelle uitputting van debestemmingsreserve Sociaal domein vinden we zorgwekkend. Prioriteit ligt op de uitwerking vanhet nieuwe beleidskader Sociaal domein in uitvoeringsprogramma’s om grip te krijgen op dezeoplopende kosten.

Transities en opgavenHet resultaat van de 1e tussenrapportage 2019 liet een tekort van € 1,1 mln in de exploitatie(zonder het Sociaal domein) zien. Daarnaast werd met de meicirculaire 2019 de vrij tebesteden uitkering uit het gemeentefonds voor 2019 met € 560.000 verlaagd. De financiëleontwikkelingen laten een aantal mee- en tegenvallers zien. De eenmalige vrijval van devoorziening onderhoud gebouwen en sportaccommodaties (€ 650.000), de eenmalige vrijval vanhet risico grondexploitaties A18 (€ 200.000) en de eenmalige bijdrage van de provincie in hetonderhoud vanwege de overname van de Hummeloseweg in Laag Keppel (€ 278.000) biedendekking voor het bestaande tekort. We hebben ook extra kosten gemaakt voor bijvoorbeeld debestrijding van de eikenprocessierupsen (€ 90.000), de grote brand in Vorden (€ 47.000) en deadministratieve aanpassing van het reguliere budget maatjes voor onderhoud groen (€ 206.000).

Om te komen tot een sluitende jaarrekening zijn verschillende budgetten heroverwogen. In 2019zijn nog niet alle middelen (€ 500.000) voor Vitale kernen ingezet. Op dit moment is € 200.000beschikbaar voor de realisatie van een sluitende begroting. Daarnaast stellen we een verlagingvan de budgetten huur gymzalen voor i.v.m. afname aantal scholen (€ 50.000).

Ontwikkeling resultaat Bedrag in € Saldo in €Resultaat na 1e tussenrapportage 2019 -1.113.842Tussentijdse begrotingswijziging -1.875Resultaat bij start 2e tussenrapportage 2019 -1.115.717Heroverweging 434.417Mutaties 2e tussenrapportage exclusief programma 1 1.016.971Saldo mutaties 2e tussenrapportage exclusief programma 1 1.451.388Totaal verwacht resultaat 2019 exclusief programma 1 335.671+ = overschot; - = tekort

Deze ontwikkelingen in beleid en financiële aanpassingen laten nu een voordelig resultaat zienvan circa € 336.000.


Hengelo, 7 oktober 2019Burgemeester en wethouders van Bronckhorst,

de secretaris, de burgemeester,

B.J. Drewes M. Besselink


1.2. Leeswijzer

De wijzigingen op de (deel)programma's volgen de inrichting en de onderwerpen van deprogrammabegroting 2019 - 2022. Voor het verhogen van de leesbaarheid staan de vermeldecijfers in tabellen in euro's maal 1.000 tenzij anders aangegeven. Deze rapportage kent devolgende onderdelen:

Wijzigingen in de programma's (hoofdstuk 2)Per deelprogramma gaan we bij "Afwijkingen op het deelprogramma" in op de wijzigingen in devoortgang over 2019 ten opzichte van de verwachtingen in de programmabegroting 2019 - 2022.De wijzigingen in de lasten en baten komen per programma aan bod onder "Mutaties". Bij demutaties wordt een korte toelichting gegeven op het gewijzigde bedrag.Volgens de Financiële verordening lichten we per deelprogramma alleen financiële afwijkingengroter dan € 25.000 toe. Daarbij kijken we of de individuele afwijkingen groter zijn dan € 25.000.In dat geval staat het bedrag met een verklaring voor het deelprogramma toegelicht en kan detoelichting op het deelprogramma worden afgesloten met een regel "diverse activiteiten metafwijkingen kleiner dan € 25.000" om aansluiting met het totaalbedrag van het deelprogramma telaten zien. Inkomsten- en uitgavenramingen die worden verlaagd hebben een min (-) teken voorhet bedrag, anders is het een verhoging van de raming. Nieuw bij deze tussenrapportage is dekolom "heroverweging". Hier is per deelprogramma te zien welke bedragen onderdeel uit makenvan de 2e tussenrapportage. Een totaaloverzicht van deze mutaties is te zien onder bijlage 6.2.

Algemene dekkingsmiddelen (hoofdstuk 3)In dit hoofdstuk geven we een toelichting op de dekkingsmiddelen (3.1.1) en de kosten vanoverhead (3.1.2).

Financiële overzichten (hoofdstuk 4)In dit hoofdstuk ziet u een overzicht van de bijgestelde ramingen per deelprogramma (4.1),een toelichting op de realisatie en onderuitputting van investeringen (4.2), de tussentijdseresultaatbestemmingen (4.3) en een tabel met de structurele financiele effecten uit de 2e

tussenrapportage voor de jaren 2020 en verder (4.4).

Conclusies (hoofdstuk 5)Hier benoemen we de financiële consequenties van deze 2e tussenrapportage 2019 (5.1).

Bijlagen (hoofdstuk 6)In de bijlage is opgenomen de administratieve wijzigingen uit de budgetverschuivingen over dedeelprogramma's (6.1). De lijst met heroverwegingen om meer (structurele) ruimte te creëren(6.2) en de lijst met vaak gebruikte afkortingen (6.3).


2. PROGRAMMA WIJZIGINGEN


2.1. Programma 1 ZORG EN ONDERSTEUNING

Deelprogramma 1A VITALE INWONERS EN SAMENLEVING

Portefeuillehouder Dhr. E.W. Blaauw / Dhr. W.W. BuunkAmbtelijk trekker Dhr. J.H. van Cranenburgh

Afwijkingen op het deelprogrammaEr zijn tot dit moment geen afwijkingen op de maatschappelijke doelen en-/of de te behalenresultaten voor dit deelprogramma te melden.

Deelprogramma 1B TOEGANG TOT PASSENDE VOORZIENINGEN

Portefeuillehouder Dhr. E.W. BlaauwAmbtelijk trekker Dhr. J.H. van Cranenburgh


Deelprogramma 1C INDIVIDUELE VOORZIENINGEN

Portefeuillehouder Dhr. E.W. Blaauw / Dhr. W.W. BuunkAmbtelijk trekker Dhr. J.H. van Cranenburgh

Afwijkingen op het deelprogrammaVanaf september 2019 is er een (specialistische) praktijkondersteuner beschikbaar in allehuisartspraktijken. Vanwege een gebrek aan geschikte kandidaten is dit een half jaar laterdan gepland. Voor een aantal huisartsenpraktijken zijn we nog op zoek naar een duurzameoplossing. Bij deze praktijken is tijdelijk een praktijkondersteuner aangesteld die in een anderepraktijk minder uren nodig heeft. We zoeken in samenwerking met een zorgaanbieder naar eenkandidaat die meer uren beschikbaar heeft.

Mutaties

PROGRAMMA 1 ZORG EN ONDERSTEUNINGBegroting(incl.wijz.)

2019

Wijzigingen 2eTussenrapp.

Totaal2019

Waarvanheroverweging

Lasten1A VITALE INWONERS EN SAMENLEVING 2.752 41 2.7931B TOEGANG TOT PASSENDE VOORZIENINGEN -600 -1.213 -1.8131C INDIVIDUELE VOORZIENINGEN 29.923 2.506 32.429 -46Lasten totaal 32.075 1.334 33.409

Baten1A VITALE INWONERS EN SAMENLEVING - 8 81B TOEGANG TOT PASSENDE VOORZIENINGEN - - -1C INDIVIDUELE VOORZIENINGEN 5.801 20 5.820Baten totaal 5.801 27 5.828

Saldo1A VITALE INWONERS EN SAMENLEVING -2.752 -34 -2.7861B TOEGANG TOT PASSENDE VOORZIENINGEN 600 1.213 1.8131C INDIVIDUELE VOORZIENINGEN -24.123 -2.486 -26.609Saldo totaal -26.274 -1.307 -27.581 -46Informatie over de kolom "heroverweging" staat in bijlage 6.2.


Mutaties LastenDeel-progr.

Omschrijving Afwijking2019 in €

Aard Toelichting / reden gevraagde wijziging

1A Uitvoering dienstenvan derden opvangvluchtelingen

67.855 I In de meicirculaire 2019 zijn extra middelen beschikbaargesteld voor maatschappelijke begeleiding vaninburgeringsplichtigen en verhoging van het taalniveaustatushouders.

1A Subsidie mantelzorg -43.000 S Subsidie VIT is met ingang van 2019 vervallen.1A Diverse activiteiten met

afwijkingen kleiner dan€ 25.000

16.376 Met deze verhoging passen we per saldo de verschillendebudgetten met kleine bedragen aan.

Totaal mutaties lasten 1A 41.231




1B Nadelig resultaatsociaal domein(taakstelling)

1.236.107 I In de meicirculaire 2019 is een bedrag van € 1.307.027 extrabeschikbaar gekomen voor het Sociaal Domein. In dit bedragzit € 67.855 in verband met nieuwe taken voor de opvang vanvluchtelingen en € 3.065 voor Jeugdzorg in verband met deverhoging van leeftijdsgrenzen in gezinshuizen.

1B Nadelig resultaatsociaal domein(taakstelling)

-2.403.734 S Mutaties budgetten Sociaal domein (verhoging taakstelling)

1B Analyse zorgvraaginwoners

-27.750 I Na uitvraag bij diverse bureaus blijkt dat een analyse van dezorgvraag niet uit te voeren is. Met de ontwikkeling van heteigen dashboard en de afspraken in de regio over datasturingwillen we op langere termijn zelf in staat zijn om analyses uitte voeren. Nu is alleen een klein ondersteunend onderzoekvia 'Bronckhorst spreekt' gedaan.

1B Diverse activiteiten metafwijkingen kleiner dan€ 25.000

-17.636 Met deze verlaging passen we per saldo de verschillendebudgetten met kleine bedragen aan.

Totaal mutaties lasten 1B -1.213.013




1C Jeugdzorg uitvoeringdiensten derden

1.300.000 S Over 2018 is € 300.000 meer uitgegeven dan geraamd voorde begroting 2019 voor jeugd. De kosten van de 40 duursteclienten jeugdzorg bedragen ruim 3,5 miljoen. Hiervan isruim 2,2 miljoen niet beinvloedbaar. Dit betreft hoofdzakelijkcasussen onder toezichtstelling en voogdijmaatregelen. Hetaantal unieke kinderen daalt van 941 in 2018 naar 912 in2019 maar de zorgkosten per kind stijgen.

1C Project Pilot jeugdPOH/SOH

-265.819 I Eind 2018 is besloten om de pilot jeugd POH/SOH teverlengen t/m 2020. De huisartsen die in 2018 nog nietmeededen, kregen de gelegenheid zich alsnog aan te sluiten.Tijdens de besluitvorming was nog niet duidelijk om hoeveelhuisartspraktijken het zou gaan en daarmee welke inzetPOH/SOH nodig zou zijn. Daarnaast loopt de werving vande POH/SOH'ers moeizaam (ondanks volle inzet van degemeente). Voor 2020 is de verwachting dat het budget nietvolledig uitgegeven zal worden.

1C PGB jeugd -75.000 S De PGB's nemen af. Er is een verschuiving naar Zorg inNatura.

1C Armoedebestrijding(Kleinsma gelden)

-45.943 I Afgelopen jaren geen uitname, voorstel om het budgeteenmalig te halveren. Er bestedingsvoorstel is invoorbereiding.

1C Hulp bij huishoudenvergoedingen HBH

880.000 S Per 1-1-2019 is het abonnementstarief ingevoerd waarbijer een vaste maximale bijdrage ad € 17,50 per 4 weken isvastgesteld. Dit heeft geleid tot een forse stijging van het





aantal indicaties HBH. Tevens heeft er een tariefstijgingplaatsgevonden omdat gemeenten verplicht zijn een reëlekostprijs te betalen aan de zorgaanbieders. Voor 2020 enverder houden wij rekening met een structurele verhogingvan de uitgaven van € 400.000. Er vindt nu een onderzoekplaats om te bekijken waar er bij de huishoudelijk hulpbeleidsmatig interventies gedaan kunnen worden.

1C HHT vergoedingenHBH

65.000 I Meer mantelzorgers doen een beroep op de HHT terontlasting van hun mantelzorgtaken. Het uurtarief van deHHT bonnen is met € 3,00 gestegen.

1C Begeleiding individueelZIN vergoedingenWMO

400.000 S Het aantal cliënten dat gebruik maakt van begeleiding WMOis hoger dan op 31 december 2018 (627 versus 600).

1C Vervoersvoorzieningenvergoeding WMO

60.000 I Er zijn meer scootmobielen aangeschaft.

1C Vervoersvoorzieningenvergoeding WMO

40.000 S De kosten van vervoer zijn ten opzichte van 2018 ruim 75%gestegen.

1C Begeleiding Groep ZINvergoedingen WMO

-200.000 I Het aantal voorzieningen begeleiding groep neemt af. (Deindividuele begeleiding neemt toe)

1C Woonvoorzieningenvergoedingen WMO

-40.000 S Minder woonvoorzieningen aangevraagd dan verwacht.

1C Rolstoelvoorzieningenvergoedingen WMO

-25.000 S Vanaf 2019 is een contract afgesloten met leverancier datdure, specialistische rolstoelen gehuurd worden. Dit levertenig voordeel op.

1C Bijdragegemeenschappelijkeregelingen

231.000 I Voor Laborijn is een hogere bijdrage nodig van € 122.000vanwege hogere CAO gerelateerde loonkosten. Daarnaastvraagt Laborijn een bijdrage van € 109.000 vanwege eenverwacht nadelig bedrijfsresultaat in 2019.

1C Loonwaardebepalingloon- enactiveringskosten

90.000 I Voor meer mensen wordt een loonwaardebepaling gedaan.En er wordt meer loonkostensubsidie verstrekt.

1C Beschermd werk loon-en activeringskosten

77.000 I Op basis van nieuwe loonwaarde metingen zijn debegeleidingsvergoedingen aan PMS met terugwerkendekracht tot oktober 2016 verhoogd.

1C Beschermd werkuitvoering dienstenderden

40.000 I Er is een onderzoek uitgevoerd naar de toekomst van deuitvoering van beschermd werk ad € 11.000. Een bedrag van€ 29.000 is betaald voor de inhuur van een consulent voorSW taken. Deze facturen worden gedeclareerd bij Delta.

1C Kwijtschelding premiegem. belastingen

-30.000 S Het grootste gedeelte van de uitgaven zijn begin dit jaargeweest. Bedrag van € 30.000 kan afgeraamd worden.

1C Diverse activiteiten metafwijkingen kleiner dan€ 25.000


Totaal mutaties lasten 1C 2.505.936

Mutaties BatenDeel-progr.



1C Terugontvangensalariskosten

72.000 I De begeleiding van de Wsw-ers krijgen we vanaf 1-11-2019als werkgever vergoed. Deze kosten worden doorberekendaan Delta.

1C BBZ rijksbijdrage 75% -78.505 S De vergoeding die we van het rijk ontvangen voor kostenlevensonderhoud en bedrijfskapitaal gevestigde zelfstandigenBBZ. Het aantal BBZ-ers neemt af en daardoor nemen debetaalde kosten ook af.

1C BBZ rijksbijdrage 25 % -27.678 S Dit budget is niet gekoppeld aan de uitgaven maar gebaseerdop een landelijke verdeling.





1C Eigen bijdrage HBH enPGB

50.000 S Door betalingsachterstanden van cliënten en de verlateinning van de eigen bijdrage bij het CAK (voor 1-1-2019),ontvangen we een eenmalige nabetaling.

1C Diverse activiteiten metafwijkingen kleiner dan€ 25.000


Totaal mutaties baten 1C 19.627


2.2. Programma 2 WONEN EN LEEFOMGEVING

Deelprogramma 2A PASSEND WONEN

Portefeuillehouder Dhr. E.W. BlaauwAmbtelijk trekker Mw. C.H. van den Brink


Deelprogramma 2B AANTREKKELIJKE LEEFOMGEVING

Portefeuillehouder Mw. M. Besselink / Dhr. E.W. Blaauw /Dhr. W.W. Buunk / Dhr. P.L.P.S. Hofman

Ambtelijk trekker Mw. E. Hanzens

Afwijkingen op het deelprogrammaSamen met de kindvoorzieningen hebben we de thema's bepaald waarover wesamenwerkingsafspraken maken. In het najaar concretiseren we deze thema's. De visie oponderwijs valt onder beleidskader 1 van het "Beleidskader Sociaal domein 2019 - 2022". Deuitwerking komt terug in het uitvoeringsprogramma van dat beleidskader.

In het Programmaplan 2019 - 2022 is toegezegd u een integraal huisvestingsplan (IHP) voorte leggen inclusief het benodigd budget voor de uitvoering. In het najaar van 2019 zijn we opbasis van de startnotitie IHP de eerste gesprekken gestart met de schoolbesturen. We willen eenIHP met een wettelijke verplichting voor de komende 4 jaren en een doorkijk naar de komende16 jaren. Dit proces vergt meer tijd om te komen tot een zorgvuldige afweging van de inzet vanfinanciële middelen van zowel schoolbesturen als de gemeente. We verwachten u in de loopvan 2020 een nieuw IHP voor te leggen. Ook werken we aan passend en toekomstbestendigvoortgezet onderwijs in Vorden met het schoolbestuur en andere partijen. In 2019 besluitenwe over de exacte locatie en invulling van onderwijshuisvesting voor het voortgezet onderwijs.Van daaruit zetten we de benodigde procedures in gang om passende onderwijshuisvestingte realiseren. Investeringsvarianten werken we uit en wegen we af. De daadwerkelijkeinvesteringsvraag leggen we ter besluitvorming voor in de context van andere toekomstigeinvesteringsvragen.

Mutaties

PROGRAMMA 2 WONEN EN LEEFOMGEVINGBegroting

(incl.wijz.) 2019Wijzigingen 2e

Tussenrapp.Totaal 2019 Waarvan

heroverwegingLasten2A PASSEND WONEN 3.025 -186 2.839 -2302B AANTREKKELIJKE LEEFOMGEVING 24.755 -71 24.684 -159Lasten totaal 27.781 -257 27.523

Baten2A PASSEND WONEN 1.468 165 1.6332B AANTREKKELIJKE LEEFOMGEVING 6.025 480 6.506Baten totaal 7.494 645 8.139

Saldo2A PASSEND WONEN -1.557 351 -1.2062B AANTREKKELIJKE LEEFOMGEVING -18.730 551 -18.179

https://www.bronckhorst.nl/home/beleidsnotities-rapporten-en-handboeken_45446/item/beleidskader-sociaal-domein_81184.html


PROGRAMMA 2 WONEN EN LEEFOMGEVINGBegroting


Tussenrapp.Totaal 2019 Waarvan

heroverwegingSaldo totaal -20.287 902 -19.384 -389Informatie over de kolom "heroverweging" staat in bijlage 6.2.




2A Onttrekking reserves 84.620 I Onttrekking uit de bestemmingsreserve bovenwijksevoorziening. Het gaat hier met name om desloopvergoedingen.

2A Uitvoering,projectkosten vitalekernen

-200.000 I Bij Vitale kernen verwachten we niet alles nodig te hebben.De plannen worden nu gemaakt door de verschillendewerkgroepen en het geld wordt later uitgegeven.

2A Afschrijvingen -59.000 I De boekwaarde van de verkoop oude gemeentehuis Hengelovalt onder deelprogramma 2B Aantrekkelijke leefomgeving.

2A Diverse activiteiten metafwijkingen kleiner dan€ 25.000


Totaal mutaties lasten 2A -186.029




2A WinstneminggrondverkopenWinkelskamp

100.000 I We doen een winstneming bij bedrijventerrein Winkelskamp.

2A Legesbouwvergunningen

65.000 S De aantrekkende economie zorgt voor structureel hogerelegesopbrengsten, voornamelijk als gevolg van grotereprojecten. De effecten uit de gevolgen van de stikstofwetzijn nog niet direct zichtbaar. De kosten voor extra personeleinzet in het 4e kwartaal zijn nog niet duidelijk.

Totaal mutaties baten 2A 165.000




2B Inhuur medewerkersmet afstand tot dearbeidsmarkt

206.000 I Het budget maatjes binnen onderhoud groen volgensbestaande bestekken 2019 wordt weer hersteld.

2B Dotatie voorziening(vervangingsinvesteringen)

112.586 I Verhoging van de dotatie als gevolg van faseringinvesteringen.

2B Inkoopbestrijdingsmiddelen

90.000 I Extra bestrijdingskosten voor eikenprocessierups.

2B Subsidie onderwijsachterstandenbeleid

81.696 S We verhogen de lasten zodat ze gelijk zijn aan deRijksbijdrage.

2B Afschrijvingen 66.970 I Afboeken boekwaarde verkoop oude gemeentehuis teHengelo.

2B Wegen algemeen 50.000 I Voorbereidingskosten openbare ruimte Bloemenbuurt.2B Brand Vorden mei 2019 46.804 I Dit zijn de kosten die gemaakt zijn naar aanleiding van de

brand in Vorden. Een deel van deze kosten wordt verhaaldop de verzekeraar van de veroorzaker van de brand. Naarverwachting zal nog dit jaar ongeveer € 20.000 verhaaldkunnen worden.

2B Doorbelasting tractie 66.360 I Lagere rente en fasering lopende investeringen daardoorlagere kapitaalslasten.

2B Kosten aanpassingenHummeloseweg

25.000 I Kosten aanpassingen Hummeloseweg. (zie ook onder baten2B)

2B Afschrijvingen -193.788 I Fasering lopende investeringen geeft lagere afschrijvingen.





2B Brandweer algemeen -166.705 I Bij het programmaplan 2019 (€ 100.000) en de 1etussenrapportage (€ 287.000) zijn de bijdragen 2019 voorde Veiligheidsregio opgehoogd. Over 2019 verwacht deVNOG uit te komen met de beschikbaar gestelde financiëlemiddelen. Het bestuur van de VNOG bespreekt in september2019 welk scenario met bijbehorende kosten het besteaansluit bij de doelstelling van de VNOG.

2B Rente -142.096 I Lagere verwachte rente dan de voorgecalculeerderekenrente.

2B Opstellenalgemene plannen,bestemmingsplannen

-135.083 S Dit budget was opgenomen om bij een negatieve uitspraakvan de Raad van State over het Bestemmingsplanbuitengebied (correctieve herziening) onderzoeken telaten plaatsvinden en werkzaamheden uit te besteden. Deuitspraak is geweest en we hebben geen kosten gemaakt.

2B Huur gebruik gymzaal -50.000 S Door afname van het aantal scholen en aantal groepenleerlingen geven we een lagere bijdrage aan scholen voorbewegingsonderwijs.

2B Project nieuweOmgevingswet

-30.000 I Het project is gedurende het jaar gestart zodat we geenvolledig jaar aan kosten kwijt zijn.

2B Subsidiepeuterspeelzalen

-25.000 I Aframing subsidie peuterspeelzalen 2019. (gevolgen 2020 evnog onbekend)



Totaal mutaties lasten 2B -71.228




2B Wegen algemeen 178.098 I Ontvangen bijdrage uit de overdracht van de Hummelosewegin Laag Keppel van de provincie naar de gemeente alsafkoop voor toekomstig onderhoud van de openbare ruimte.

2B Rijksbijdrage onderwijsachterstandenbeleid

128.655 S Stapsgewijze verhoging rijksbijdrage naar € 138.200 in2019 en naar € 181.000 in 2022. Het volledige bedrag wordtbesteed voor VVE op peuterzalen.

2B VerkeersaanpassingenHummeloseweg

100.000 I De overdracht van de Hummeloseweg in Laag Keppel van deprovincie naar de gemeente wordt dit najaar afgerond. Metde provincie is afgesproken dat naast de herinrichting van deweg door de provincie ook nog een bedrag van € 100.000beschikbaar wordt gesteld om maatregelen die voortvloeienuit de evaluatie van het gebruik van de Hummelosewegte kunnen bekostigen. De € 100.000 wordt eind dit jaar envolgend jaar gebruikt voor het aanpassen van de drempel enhet uitvoeren van de gedragscampagne.

2B Bijstellen opbrengstverhuurde gebouwen

40.000 I Opbrengsten verhuur gebouwen hoger dan begroot, mogelijkstructurele opbrengsten.

2B Brandweer overigeopbrengsten

27.473 I Eenmalige bijdrage Vitens voor de 1670 brandkranen in onswerkgebied.



Totaal mutaties baten 2B 480.157


2.3. Programma 3 BEDRIJVIGHEID EN ONTWIKKELING

Deelprogramma 3A ECONOMIE

Portefeuillehouder Dhr. W.W. BuunkAmbtelijk trekker Mw. C.H. van den Brink


Deelprogramma 3B DUURZAAMHEID

Portefeuillehouder Dhr. P.L.P.S. HofmanAmbtelijk trekker Mw. C.H. van den Brink


Mutaties

PROGRAMMA 3 BEDRIJVIGHEID ENONTWIKKELING

Begroting(incl.wijz.)

2019

Wijzigingen 2eTussenrapp.

Totaal 2019 Waarvanheroverweging

Lasten3A ECONOMIE 1.288 -197 1.090 -203B DUURZAAMHEID 4.707 -42 4.666Lasten totaal 5.995 -239 5.756

Baten3A ECONOMIE 14 - 143B DUURZAAMHEID 3.159 - 3.159Baten totaal 3.173 - 3.173

Saldo3A ECONOMIE -1.274 197 -1.0763B DUURZAAMHEID -1.548 42 -1.507Saldo totaal -2.822 239 -2.583 -20Informatie over de kolom "heroverweging" staat in bijlage 6.2.




3A Verhoging subsidiereclamebelasting

42.080 I Verhoging subsidie reclamebelasting conform vastgesteldeverordening.

3A Subsidiereclamebelasting

36.330 I Technische wijziging. (kosten reclamefonds worden apart inbeeld gebracht, zie ook Algemene dekkingsmiddelen)

3A Revitaliserenbedrijventerreinen

30.000 I Aanbesteding voor gebiedsregisseur industriepark Zelhemvalt hoger uit.

3A EBT/RBT vrijvalvoorziening fase zuid

-200.000 I Op A18 (deelname Doetinchem) is dit jaar meer grondverkocht dan gepland. Dit resulteert dat de voorziening met€ 1 mln kan worden verlaagd. Voor Bronckhorst is dat eenvoordeel (20% daarvan) van € 200.000.

3A Kapitaalslasten digitaleontsluiting

-79.656 I Het project digitale ontsluiting is niet gestart omdat de marktdit zelf heeft opgepakt.







Totaal mutaties lasten 3A -197.379




3B Afschrijvingen -30.000 I Lager investeringsbedrag milieuparken.3B Diverse activiteiten met



Totaal mutaties lasten 3B -41.504


2.4. Programma 4 BESTUUR

Deelprogramma 4A BESTUREN

Portefeuillehouder Mw. M. Besselink / Dhr. E.W. BlaauwDhr. W.W. Buunk / Dhr. P.L.P.S. Hofman

Ambtelijk trekker Mw. J.H.G. Arends


Mutaties

PROGRAMMA 4 BESTUURBegroting


Tussenrapp.Totaal 2019

Lasten4A BESTUREN 3.170 7 3.176Lasten totaal 3.170 7 3.176

Baten4A BESTUREN 475 42 517Baten totaal 475 42 517

Saldo4A BESTUREN -2.695 35 -2.660Saldo totaal -2.695 35 -2.660Informatie over de kolom "heroverweging" staat in bijlage 6.2.




4A Loonkosten/inhuur baliepubliekszaken

50.000 I Administratie correctie op basisbegroting voorpublieksdiensten.

4A Accountantskosten 25.000 S Extra accountantskosten zijn hoger o.g.v. 1e controlejaar(kennismaken, inlezen dossiers etc.). De structurele kostenzijn gebasseerd op basis van de verstrekte opdracht(€ 48.500).

4A Loonkosten Griffie -40.000 I De griffiersfuncties zijn later ingevuld.4A Diverse activiteiten met



Totaal mutaties lasten 4A 6.637




4A Leges rijbewijzen 50.000 I In de praktijk zien we een hoger aantal rijbewijzen voorouderen.



Totaal mutaties baten 4A 41.602


3. ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN

3.1. Algemene dekkingsmiddelenPortefeuillehouder Dhr. W.W. BuunkAmbtelijk trekker Dhr H.R.T. Neijenhuis

ALGEMENE DEKKINGSMIDDELENBegroting(incl.wijz.)

2019

Wijzigingen2e

Tussenrapp.

Totaal 2019

LastenAlgemene uitkering - - -Dividenden 4 -4 -Lokale heffingen 683 -44 640Overige algemene dekkingsmiddelen 336 -832 -496Saldo financieringsfunctie rente 826 -20 806Lasten totaal 1.849 -899 950

BatenAlgemene uitkering 49.643 752 50.395Dividenden 821 -4 818Lokale heffingen 7.783 216 7.999Overige algemene dekkingsmiddelen - 5 5Saldo financieringsfunctie rente 1.143 -313 830Baten totaal 59.391 657 60.047

SaldoAlgemene uitkering 49.643 752 50.395Dividenden 818 - 818Lokale heffingen 7.100 259 7.359Overige algemene dekkingsmiddelen -336 837 501Saldo financieringsfunctie rente 318 -293 25Saldo totaal 57.542 1.556 59.098

3.1.1. Toelichting dekkingsmiddelen

Afwijkingen op dekkingsmiddelenEr zijn tot dit moment geen afwijkingen op de maatschappelijke doelen en-/of de te behalenresultaten met dit deelprogramma te melden.

Mutaties BatenOmschrijving Afwijking

2019 in €Aard Toelichting / reden gevraagde wijziging

AU wijziging meicirculaire 2019 543.757 S Wijziging inkomsten algemene uitkering a.g.v. meicirculaire2019. Hiervan komt naast de verhoging op Integratie-uitkering Sociaal domein (€ 208.286) een bedrag van€ 1.098.921 (samen € 1.307.027) ten goede aan het sociaaldomein.

AU wijziging meicirculaire 2019IU Sociaal domein

208.286 S De Integratie-uitkering Sociaal domein bestaat metingang van 2019 nog uit 2 onderdelen te weten: Voogdij18+ en Participatie-uitkeringen (met name Wet SocialeWerkvoorziening). Het overige is met ingang van dit jaarovergeheveld naar de Algemene uitkering. In de meicirculaire2019 viel de integratieuitkering Sociaal domein hoger uit danin eerdere circulaires (zie actieve informatievoorziening d.d.04-07-2019) en wel voor € 59.587 voor voogdij 18+ wegensloon- en prijsstijgingen. Voor participatie (WSW deel) wordt




€ 148.699 meer ontvangen. Het grootste deel (ca. 75%)heeft betrekking op loonstijging WSW en ca. 25% op eenafrekening van het overschot Bonus beschut werken. Dezemiddelen blijven beschikbaar voor het Sociaal domein opgenoemde onderdelen (zie gewijzigde taakstelling Sociaaldomein).

Totaal mutaties batenAlgemene uitkering

752.043

Mutaties LastenOmschrijving Afwijking


Vrijval voorziening onderhoud -650.000 I Vrijval als gevolg van een actueel onderhoudsplansportaccommodaties en onderhoud gebouwen.

Onvoorzien -102.875 I We verwachten geen claims meer voor deze post.Stelpost vacaturegelden -73.865 I Besparing op loonkosten door uitdiensttreding medewerker

I&A is in 2018 toegevoegd aan stelpost vacaturegelden.Deze besparing is nu binnen de loonkosten cluster I&Agecorrigeerd.

Diverse activiteiten metafwijkingen kleiner dan€ 25.000


Totaal mutaties lasten overigealgemene dekkingsmiddelen

-831.860



Renteverdeling -287.503 I Lagere verwachte rente dan de voorgecalculeerderekenrente.

Rente hypotheken u/g -25.558 I De rentebaten zijn bijgesteld op basis van de nog per1-1-2019 uitstaande hypotheken u/g personeel.

Diverse activiteiten metafwijkingen kleiner dan€ 25.000

100 Met deze verhoging passen we per saldo de verschillendebudgetten met kleine bedragen aan.

Totaal mutaties baten rente -312.961

3.1.2. Toelichting overhead

Afwijkingen op OverheadEr zijn tot dit moment geen afwijkingen op de maatschappelijke doelen en-/of de te behalenresultaten voor Overhead te melden.

OVERHEADBegroting(incl.wijz.)

2019

Wijzigingen2e

Tussenrapp.


LastenOverhead 9.746 -139 9.608 -25Lasten totaal 9.746 -139 9.608

BatenOverhead 279 -3 277Baten totaal 279 -3 277

SaldoOverhead -9.467 136 -9.331


OVERHEADBegroting(incl.wijz.)

2019

Wijzigingen2e

Tussenrapp.


Saldo totaal -9.467 136 -9.331 -25Informatie over de kolom "heroverweging" staat in bijlage 6.2.

Mutaties LastenOmschrijving Afwijking


Loonkosten cluster I&A 78.700 I Correctie op de al in 2018 gerealiseerde besparing opde loonkosten ICT-samenwerking. (zie ook stelpostvacaturegelden AD-overige dekkingsmiddelen)

Rente -58.125 I Lagere verwachte rente dan de voorgecalculeerderekenrente.

Afschrijvingen -44.604 I Gefaseerde investeringen.Doorontwikkeling P&C -25.000 I Een deel van de geplande werkzaamheden voor de

onderdelen risicomanagement en ontwikkeling indicatorenzijn door eigen medewerkers uitgevoerd.

Doorontwikkeling P&C -25.000 I Het project doorontwikkeling P&C zal ook doorlopen in 2020.Diverse activiteiten metafwijkingen kleiner dan€ 25.000


Totaal mutaties lastenoverhead

-138.570


4. FINANCIËLE OVERZICHTEN


4.1. Bijgestelde ramingen van baten en lasten

4.1.1. Begroting (incl. wijzigingen tot de 2e tussenrapportage) 2019, jaarschijf 2019

Begroting (incl. wijzigingen) 2019, jaarschijf 2019 Lasten Baten SaldoProgrammaProgramma 1 Zorg en ondersteuning 32.075 5.801 -26.2741A Vitale inwoners en samenleving 2.752 - -2.7521B Toegang tot passende voorzieningen -600 - 6001C Individuele voorzieningen 29.923 5.801 -24.123Programma 2 Wonen en leefomgeving 27.781 7.494 -20.2872A Passend wonen 3.025 1.468 -1.5572B Aantrekkelijke leefomgeving 24.755 6.025 -18.730Programma 3 Bedrijvigheid en ontwikkeling 5.995 3.173 -2.8223A Economie 1.288 14 -1.2743B Duurzaamheid 4.707 3.159 -1.548Programma 4 Bestuur 3.170 475 -2.6954A Besturen 3.170 475 -2.695Totaal programma's 69.020 16.942 -52.078

Algemene dekkingsmiddelenAlgemene uitkering - 49.643 49.643Dividenden 4 821 818Lokale heffingen 683 7.783 7.100Overige algemene dekkingsmiddelen 336 - -336Saldo financieringsfunctie rente 826 1.143 318Totaal algemene dekkingsmiddelen 1.849 59.391 57.542

Overhead 9.746 279 -9.467

Heffing VPB - - -

Stortingen en onttrekkingen reserves - 2.887 2.887

Totalen programma begroting 80.616 79.500 -1.116+ = overschot; - = tekort


4.1.2. Wijzigingen 2e tussenrapportage 2019, jaarschijf 2019

Wijzigingen 2e tussenrapportage 2019, jaarschijf 2019 Lasten Baten SaldoProgrammaProgramma 1 Zorg en ondersteuning 1.334 27 -1.3071A Vitale inwoners en samenleving 41 8 -341B Toegang tot passende voorzieningen -1.213 - 1.2131C Individuele voorzieningen 2.506 20 -2.486Programma 2 Wonen en leefomgeving -257 645 9022A Passend wonen -186 165 3512B Aantrekkelijke leefomgeving -71 480 551Programma 3 Bedrijvigheid en ontwikkeling -239 - 2393A Economie -197 - 1973B Duurzaamheid -42 - 42Programma 4 Bestuur 7 42 354A Besturen 7 42 35Totaal programma's 845 714 -131

Algemene dekkingsmiddelenTotaal algemene dekkingsmiddelen -899 657 1.556Algemene uitkering - 752 752Dividenden -4 -4 -Lokale heffingen -44 216 259Overige algemene dekkingsmiddelen -832 5 837Saldo financieringsfunctie rente -20 -313 -293

Overhead -139 -3 136

Heffing VPB - - -

Stortingen en onttrekkingen reserves 25 -85 -110

Wijziging resultaat 2019 -168 1.283 1.451+ = overschot; - = tekort


4.1.3. Stand na 2e tussenrapportage 2019, jaarschijf 2019

Stand na 2e tussenrapportage 2019, jaarschijf 2019 Lasten Baten SaldoProgrammaProgramma 1 Zorg en ondersteuning 33.409 5.828 -27.5811A Vitale inwoners en samenleving 2.793 8 -2.7861B Toegang tot passende voorzieningen -1.813 - 1.8131C Individuele voorzieningen 32.429 5.820 -26.609Programma 2 Wonen en leefomgeving 27.523 8.139 -19.3842A Passend wonen 2.839 1.633 -1.2062B Aantrekkelijke leefomgeving 24.684 6.506 -18.179Programma 3 Bedrijvigheid en ontwikkeling 5.756 3.173 -2.5833A Economie 1.090 14 -1.0763B Duurzaamheid 4.666 3.159 -1.507Programma 4 Bestuur 3.176 517 -2.6604A Besturen 3.176 517 -2.660Totaal programma's 69.865 17.656 -52.209

Algemene dekkingsmiddelenTotaal algemene dekkingsmiddelen 950 60.047 59.098Algemene uitkering - 50.395 50.395Dividenden - 818 818Lokale heffingen 640 7.999 7.359Overige algemene dekkingsmiddelen -496 5 501Saldo financieringsfunctie rente 806 830 25

Overhead 9.608 277 -9.331

Heffing VPB - - -

Stortingen en onttrekkingen reserves 25 2.803 2.778Totalen programma begroting inclusief resultaat 2e TR 80.447 80.783 336+ = overschot; - = tekort

Ontwikkeling resultaat Bedrag in € Saldo in €Resultaat na 1e tussenrapportage 2019 -1.113.842Tussentijdse begrotingswijziging -1.875Resultaat bij start 2e tussenrapportage 2019 -1.115.717Heroverweging 434.417Mutaties 2e tussenrapportage exclusief programma 1 1.016.971Saldo mutaties 2e tussenrapportage exclusief programma 1 1.451.388Totaal verwacht resultaat 2019 exclusief programma 1 335.671+ = overschot; - = tekort


4.2. Realisatie en onderuitputting investeringskredietenGeraamde mutaties 2019

Kredieten lopende investeringen 9.854Verwachte krediet overschrijdingen -Verwachte krediet onderschrijdingen -Geplande investeringen 2019 en verder 2.871Totaal kredieten 2019 12.725

Bestedingen tot en met 2018 6.164Bestedingen in 2019 2.640Nog te realiseren bestedingen in 2019 1.050Totaal afwikkeling 9.854

Bijzonderheden kredietDe aanbesteding van de vrachtwagens (MAN) is duurder uitgevallen. We vangen dit op doorbij de toekomstige kapitaalslasten te gaan werken met een restwaarde (van 2x € 40.000)e.e.a. conform de bepalingen uit de financiele verordening, hierdoor is er geen effect op dekapitaalslasten.

Verwachte krediet onderschrijdingenWerf HengeloDe gemeentewerf is in gebruik genomen medio 2017. Bij de werf zijn er diverse aandachtspuntenen verbeterpunten gesignaleerd en informatief gedeeld met de raad in mei 2018. Een belangrijkverbeterpunt was de uitbreiding van het buitenterrein met een strook van 22 meter breed omzodoende ruimte te creëren voor het aanrijden, keren en parkeren van werkvoertuigen. Dit terreinis in 1e helft van 2019 gerealiseerd. Voor het totale project is een budget beschikbaar gesteld van€ 6.301.112. De totale realisatiekosten inclusief de uitbreiding is binnen het budget uitgevoerd.

Riool investeringenDe geplande rioleringsinvesteringen 2019 (voor in totaal circa € 2,2 mln) worden volgend jaaropgepakt, zo ook de geplande investering voor Dorpsstraat Halle. Daarnaast doen we een aantalinvesteringen eveneens in materieel ook later (voor circa € 0,6 mln).

4.3. Tussentijdse resultaatbestemmingenDeel programma Omschrijving resultaatbestemming Bedragen in €Doorschuiven van restant budgetten projecten 2019 naar 2020AD Project doorontwikkeling P&C 25.000

Totaal resultaatbestemmingen 2019 25.000

Voor het bovenstaande project zijn voor uitvoering in 2019 middelen beschikbaar gesteld. Naarverwachting zullen deze projecten in 2020 tot een financiële afwikkeling komen. Daarom stellenwe voor deze middelen via de Algemene reserve door te schuiven naar 2020. De toelichting opdeze projecten vindt u onder het betreffende deelprogramma.


4.4. Ontwikkelingen financiële positie 2020-2022

Uit de 2e tussenrapportage 2019 komen ook de totale structurele voor- en nadelen naar voren.Uitgangspunt is dat we reëel begroten. Hieronder het overzicht van de mutaties met structureledoorwerking naar 2020 en verder.

MJB per programma 2019 2020 2021 2022Programma Saldo Saldo Saldo SaldoProgramma 1 Zorg en ondersteuning 176 - - -1A Vitale inwoners en samenleving 41 41 41 411B Toegang tot passende voorzieningen 2.423 1.315 1.502 1.5021C Individuele voorzieningen -2.288 -1.356 -1.544 -1.544Programma 2 Wonen en leefomgeving 233 139 214 2142A Passend wonen 65 65 65 652B Aantrekkelijke leefomgeving 168 74 149 149Programma 3 Bedrijvigheid en ontwikkeling - - - -3A Economie3B DuurzaamheidProgramma 4 Bestuur -13 - - -4A Besturen -13 - - -Totaal programma's 397 139 214 214

Algemene dekkingsmiddelenTotaal algemene dekkingsmiddelen 74 74 74 74Algemene uitkeringDividendenLokale heffingenOverige algemene dekkingsmiddelen 74 74 74 74Saldo financieringsfunctie rente

Overhead 52 -148 -123 -123

Heffing VPB

Stortingen en onttrekkingen reserves 25

Totalen programma begroting 522 90 165 165+ = overschot; - = tekort

1A Vitale inwoners en samenlevingDeze mutaties hebben betrekking op mantelzorg subsidie (lasten dalen met € 43.000) en diversebedragen met afwijkingen kleiner dan € 25.000 (lasten stijgen met € 1.760).

1B Toegang tot passende voorzieningenTaakstelling/nadelig resultaat Sociaal domein(2019: € 2.404.000, 2020: € 1.295.000, 2021 en 2022 € 1.483.000)De meicirculaire 2019 is verwerkt in de begroting 2020. De toename van de structurele uitgavenvan programma 1 zijn meegenomen in het nadelig resultaat van het Sociaal domein.

OverigDe overige mutaties hebben betrekking op diverse afwijkingen kleiner dan € 25.000 (lasten dalenmet € 19.636).


1C Individuele voorzieningenJeugdzorg uitvoering diensten derden(2019: € 1.300.000, 2020: € 1.000.000, 2021: € 1.000.000, 2022: € 1.000.000)Aangezien een gedeelte van de jeugdzorgkosten niet beïnvloedbaar is, voegen we structureel€ 1.000.000 toe aan het jeugdzorgbudget.

Hulp bij huishouden vergoedingen HBH(2019: € 880.000, 2020: € 400.000, 2021: € 400.000, 2022: € 400.000)Door de invoering van het abonnementstarief verwachten wij ook in 2020 een toename vanhet aantal indicaties. Echter we gaan ervanuit dat de hausse in 2019 heeft plaatsgevonden.Daarnaast komen we in het najaar met voorstellen met betrekking tot kostenbeheersinghuishoudelijke hulp (HBH).

Begeleiding individueel ZIN vergoedingen WMO(2019: € 400.000, 2020: € 200.000, 2021: € 200.000, 2022: € 200.000)We verwachten dat er vanaf 2020 minder indicaties individueel worden afgegeven ten opzichtevan 2019.

Project pilot jeugd POH/SOH(2019: -€ 265.819, 2020: -€ 187.864)De werving van POH/SOH'ers verloopt erg moeizaam. Voor 2020 is de verwachting dat hetbudget van € 437.867 niet volledig uitgegeven zal worden. Wij verwachten te kunnen volstaanmet een budget van € 250.000. Over de voortzetting van de pilot zal in de loop van 2020 eenadvies worden uitgebracht.

BBZ rijksbijdrage 75%(2019: -€ 78.505, 2020: -€ 48.098, 2021: -€ 48.098, 2022: -€ 48.098)De vergoeding die we van het Rijk ontvangen voor kosten levensonderhoud en bedrijfskapitaalgevestigde zelfstandigen BBZ. Het aantal BBZ-ers neemt af en daardoor nemen de betaaldekosten ook af.

OverigDe overige mutaties hebben betrekking op vervoersvoorzieningen vergoeding WMO (lastenstijgen met € 40.000), PGB jeugd (lasten dalen met € 75.000), woonvoorzieningen vergoedingenWMO (lasten dalen met € 40.000), kwijtschelding premie gemeentelijke belastingen (lastendalen met € 30.000), BBZ rijksbijdrage 25% (baten dalen met € 27.678) en diverse bedragen metafwijkingen kleiner dan € 25.000 (lasten dalen met € 27.131).

2A Passend wonenDeze mutatie heeft betrekking op leges bouwvergunningen, de aantrekkende economie zorgtvoor structurele hogere legesopbrengsten (baten stijgen met € 65.000).

2B Aantrekkelijke leefomgevingAanpassingen Hummeloseweg(2019: € 25.000, 2020: € 75.000)De verkeerskundige herinrichting van de Hummeloseweg zal voor een deel ook nog plaatsvindenin 2020.

Subsidie onderwijs achterstandenbeleid(2019: € 81.696, 2020: € 31.000, 2021: € 15.000)We verhogen de lasten zodat ze gelijk zijn aan de Rijksbijdrage.


Rijksbijdrage onderwijs achterstandenbeleid(2019: € 128.655, 2020: 31.000, 2021: € 15.000)Stapsgewijze verhoging Rijksbijdrage naar € 138.200 in 2019 en naar € 181.000 in 2022. Hetvolledige bedrag wordt besteed voor VVE op peuterzalen.

OverigDe overige mutaties hebben betrekking op het opstellen van algemene plannen,bestemmingsplannen (lasten dalen met € 135.083), huur gebruik gymzalen (lasten dalen met€ 50.000) en diverse bedragen met afwijkingen kleiner dan € 25.000 (baten dalen met € 35.769).

Overige algemene dekkingsmiddelenDeze mutatie heeft betrekking op de stelpost vacaturegelden, besparing op loonkosten dooruitdiensttreding medewerker I&A is in 2018 toegevoegd aan de stelpost vacaturegelden. Dezebesparing is nu binnen de loonkosten cluster I&A gecorrigeerd (lasten dalen met € 73.865).

OverheadDienstverleningsovereenkomst (DVO) ICT-samenwerking(2019: -€ 25.000, 2020: € 125.259, 2021: € 125.259, 2022: € 125.259)In het raadsbesluit van juni 2018 raamden wij de kosten van de DVO op € 769.000. Als gevolgvan onder andere loon- en prijsstijgingen, een gebruikerstoename van 331 naar 371 (12%),prijsstijgingen Microsoft als gevolg van verandering licentiemodel en een nieuw datacenterconcept zijn de kosten van de DVO voor 2020 ten opzichte van de berekeningen uit 2018 voorons met € 125.000 gestegen.In 2019 was er ook een tekort maar door de verrekening van boekwaarden en licenties ontstonder dat jaar een eenmalig voordeel van € 25.000 ten opzichte van de begroting.

Project doorontwikkeling P&C(2019: -€ 25.000, 2020: € 25.000)Het project doorontwikkeling P&C zal ook doorlopen in 2020.

OverigDe overige mutaties hebben betrekking op diverse bedragen met afwijkingen kleiner dan€ 25.000 (lasten dalen met € 1.825).

Stortingen en onttrekkingen reservesDoorontwikkeling P&C(2020: € 25.000)Naar verwachting loopt het project door in 2020. Via de Algemene reserve (tussentijdseresultaatbestemming) budget doorschuiven.


5. CONCLUSIES


5.1. Conclusie

In deze 2e tussenrapportage 2019 hebben we u geïnformeerd over de afwijkingen ten opzichtevan de programmaplan 2019 over de eerste tot en met de achtste maand van 2019. Wewerken daarbij met de bekende programma's waarbij de mutaties uit programma 1 Zorg enondersteuning apart inzichtelijk zijn en in totaliteit bij de jaarrekening 2019 worden verwerkt bijde bestemmingsreserve Sociaal domein. We brengen de financiële ontwikkelingen in beelden stellen u voor om een keuze te maken in bijstelling van beleid om ervoor te zorgen dat dejaarrekening 2019 zonder tekort afgesloten wordt.

Programma 1 Zorg en ondersteuning (Sociaal domein)Door onder meer de stijgende uitgaven voor jeugdzorg en hulp bij huishouding loopt hetverwachte nadelig resultaat over 2019 op. Hier tegenover staat een hogere bijdrage van deAlgemene uitkering ten behoeve van het Sociaal domein en heroverweging beleid. Voor eind2019 verwachten we nu een totaal tekort van € 3,5 mln. Dit tekort kan nog worden opgevangendoor de bestemmingsreserve sociaal domein (€ 4,4 mln). Prioriteit ligt op de uitwerking vanhet nieuwe beleidskader Sociaal domein in uitvoeringsprogramma’s om grip te krijgen op dezeoplopende kosten.

Overige programma's (Transities en opgaven)Mede als gevolg van incidentele meevallers zoals een eenmalige vrijval van de voorzieningonderhoud gebouwen en sportaccommodaties, een eenmalige vrijval van het risicogrondexploitaties A18 en de eenmalige bijdrage van de provincie in het onderhoud vanwege deovername van de Hummeloseweg in Laag Keppel is het verwachte voordelig resulaat voor deze2e tussenrapportage uitgekomen op € 1 mln. Door bijstelling van beleid (heroverweging van intotaal € 0,45 mln) is het positief effect verder toegenomen. Voor eind 2019 verwachten we eenpositief rekeningresultaat van € 0,3 mln.


6. BIJLAGEN


6.1. Budgetverschuivingen over de deelprogramma'sBudget neutrale mutaties over de deelprogramma's heen Lasten Baten SaldoProgrammaProgramma 1 Zorg en ondersteuning 128 - 1281A Vitale inwoners en samenleving 90 - 901B Toegang tot passende voorzieningen -615 - -6151C Individuele voorzieningen 653 - 653Programma 2 Wonen en leefomgeving 320 -121 4412A Passend wonen 150 - 1502B Aantrekkelijke leefomgeving 171 -121 292Programma 3 Bedrijvigheid en ontwikkeling 23 - 233A Economie 32 - 323B Duurzaamheid -9 - -9Programma 4 Bestuur -6 - -64A Besturen -6 - -6Totaal programma's 465 -121 344ParagraafAlgemene dekkingsmiddelen -344 - -344Algemene dekkingsmiddelen -453 - -453Overhead 108 - 108Totalen programma begroting 121 -121 -+ = verhoging; - = verlaging

ToelichtingIn het programmaplan 2019 staat een budget waarmee formatieruimte en personele knelpuntendoor het jaar heen kunnen worden ingevuld. Dit budget staat ter beschikking om adequaatte kunnen reageren op incidenten zoals ziekte, maar ook om actuele vraagstukken directop te kunnen pakken. Flexibiliteit is hierbij gewenst om de continuïteit van de onderliggendewerkzaamheden op te kunnen vangen. Deze middelen worden naast de reguliere middelen benutvoor de realisatie van de doelstellingen van alle deelprogramma’s.

Deze personele lasten stonden voorheen gebudgetteerd op kostenplaatsen en van daaruitwerd één keer per jaar een doorverdeling naar de programma’s gemaakt. Ook bij anderelasten, zoals investeringslasten, gebruikten we wel de kostenplaatsen. De kostenplaatsenvielen allemaal onder één deelprogramma, namelijk bedrijfsvoering. Met de komst van degewijzigde voorschriften van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) vanaf 2017,mogen we geen kostenplaatsen meer gebruiken voor de verdeling van de (vooral personele)lastenverschuivingen. Alle lasten moeten direct aan de taakvelden binnen de deelprogramma’sdoorberekend worden.

Voor de verschuiving van deze middelen over de (deel)programma’s maakten we dusgeen afzonderlijke begrotingswijzigingen, die we aan uw raad voorlegden. De accountant(destijds Ernst & Young) gaf bij de controle over het jaar 2017 aan dat deze werkwijze om eenmandatering van de raad aan het college vroeg. Daarvoor hebt u toen op 14 december 2017besloten om het college het mandaat te geven om jaarlijkse mutaties met ingang van 2017 doorte voeren in het budget "formatieruimte en personele knelpunten".

Volgens de huidige accountant is dat geen goede uitvoering van de regelgeving rondombegrotingswijzigingen. En is hiervoor, en voor andere administratieve budgetverschuivingen,alsnog expliciete instemming van uw raad vereist.

Deze administratieve budgetverschuivingen zijn verwerkt in tabel 4.1.1. Begroting (inclusiefwijzigingen tot de 2e tussenrapportage). Door in te stemmen met het raadsvoorstel en -besluit bij


deze tussenrapportage besluit u ook tot herschikking van de budgetten voor formatieruimte enpersonele knelpunten over de deelprogramma's.

6.2. Heroverwegingen

Als onderdeel van het proces 2e tussenrapportage is er nadrukkelijk gekeken hoe de uitvoeringvan de voorgenomen ambities zich verhoudt met de budgetten en welke ruimte hier mogelijk opontstaat. Het is de ambitie om aan het eind van het jaar tot een sluitende jaarrekening te komen.

Deel-progr.

Bijstelling vanambitie

Reden heroverweging Bedragbijstellingverlaginglasten enverhogingbaten in €

Aard

1C Armoede bestrijding Kleinstra gelden, de afgelopen jaren geenuitname, voorstel om het budget eenmalig te halveren. Eenbestedingsvoorstel is in voorbereiding.

45.943 I

Totaal programma 1 45.9432A ja Bij Vitale kernen verwachten we niet alles nodig te hebben. De

plannen worden nu gemaakt door de verschillende werkgroepen enhet geld wordt later uitgegeven.

200.000 I

2A Lagere kosten in het 1e jaar van de omgevingswet. 30.000 I2B Huur gebruik gymzalen; afname aantal scholen en aantal groepen

leerlingen.50.000 S

2B Incidenteel als opbrengst begroten op exploitatie, verhuurgebouwen.

40.000 I

2B Incidenteel als opbrengst begroten op wegen algemeen, leges. 20.000 I2B Incidenteel als opbrengst begroten op project ongeregistreerd

grondgebruik, grondverkopen.20.000 I

2B Plaatselijke sportverenigingen; aframen budget plaatselijkesportverenigingen.

15.000 I

2B Automatisering toezicht en handhaving, structurele aframing; in2019 en voorgaande jaren geen kosten gemaakt.

14.417 S

3A ja Economische agenda, aantal zaken vertragen. 20.000 IOver-head

Project doorontwikkeling P&C, aframen budget met € 25.000. Ditondermeer doordat de ontwikkeling van indicatoren zelf wordtgedaan en de digitale ontsluiting van de begroting en jaarrekeningniet via een app maar als website worden gepubliceerd.

25.000 I

Over-head

ja Lagere kapitaalslasten door aanschaf traditionele auto's i.p.v.elektrische auto's. Hierdoor geen reductie op CO2-uitstoot: 58.000x 100 gr = 5.800 kg CO2 p/jaar. Investering in 2020, kapitaallastenvanaf 2020 effect is € 12.629.

- S

Totaal overige programma's 434.417Totaal voordeel heroverwegingen 480.360


6.3. Verklaring afkortingenAfkorting VerklaringAU Algemene UitkeringBBz Besluit Bijstandverlening zelfstandigenCAK Centraal Administratie KantoorCAO Collectieve arbeidsovereenkomstDVO DienstverleningsovereenkomstGR Gemeenschappelijke RegelingHBH Hulp bij het huishoudenHHT Huishoudelijke Hulp ToelageICT Informatie- en communicatietechnologieIHP Integraal huisvestingsplanIU Integratie UitkeringOZB Onroerende ZaakbelastingenPGB Persoons Gebonden BudgetPMS Paper Management ServicesPOH Praktijkondersteuning HuisartsSD Sociaal DomeinSOH Specialistische Ondersteuning HuisartsSW Sociale werkvoorzieningVNOG Veiligheidsregio Noord- en Oost-GelderlandVVE Voor- en vroegschoolse educatieVPB VennootschapsbelastingWMO Wet maatschappelijke ondersteuningWSW Wet sociale werkvoorzieningZIN Zorg in natura

2e Tussenrapportage 2019 - Bronckhorst...Conclusies (hoofdstuk 5) Hier benoemen we de financiële...

Documents

Transcript of 2e Tussenrapportage 2019 - Bronckhorst...Conclusies (hoofdstuk 5) Hier benoemen we de financiële...