2.8 Financiële diagnose van de zorginstelling
21
Financiële diagnose van de instelling 10 oktober 2016
-
Upload
waardigheid-en-trots -
Category
Healthcare
-
view
64 -
download
0
Transcript of 2.8 Financiële diagnose van de zorginstelling
Financiële
diagnose
van de instelling
10 oktober 2016
Invloed cliëntenraad op kwaliteit van
zorg
Instellingen (WMCZ) Zorgkantoor IGZ
Zaken die raken aan de
directe leefomgeving
van de cliënt
Ontwikkelprogramma
Wet langdurige zorg
(Wlz)
Verbeterpunten
Planning & control
cyclus
- Beleid
- Kaderbrief
- Begroting
- Jaarrekening
Waardigheid &Trots
Bindende voordracht lid
van Raad van toezicht
2
Kwaliteit van zorg - financiën
o Voldoende verzorgend personeel
o Het opleidingsniveau moet passen
bij de populatie cliënten
o Motivatie personeel
3
Wat zegt de wet
Wet Medezeggenschap Cliënten
Zorginstellingen
o Adviesrecht inzake begroting en
jaarrekening
o De zorgaanbieder verstrekt tijdig
inlichtingen en gegevens (bv.
beleidsplan en kaderbrief) 4
Waar gaat het om
o Wordt er goede zorg geleverd
o Is de instelling financieel “robuust”
5
Planning en control cyclus
o mei – juni: kaderbrief
o november: begroting
o mei: jaarrekening
Wat is hierin voor de cliëntenraad belangrijk?
6
Onderverdeling tarieven Wlz
1. Zorg (33 – 60%):
salariskosten zorg en behandeling
2. Zorggebonden materiële lasten
(1 – 2%)
7
Onderverdeling tarieven
3. Verblijfskosten (40 – 10%):
voeding, verblijfsgebonden
salariskosten, personele kosten
huishoudelijke verzorging, materiële
hotelmatige kosten
8
Onderverdeling tarieven
4. Overig (26 – 28%):
algemene salariskosten en materiële
lasten, terrein- en
gebouwgebonden lasten, overhead
staf
9
Inkomsten – uitgaven ZZP
Overige kosten
Verblijfskosten
Materiële kosten
Zorg Te besteden uren
ZZP
cliëntgebonden
Overige kosten
Verblijfskosten
Zorg
Materiële kosten
Inkomsten ZZP Uitgaven ZZP
10
FTE’s per cliënt
11
0
0,02
0,04
0,06
0,08
0,1
0,12
0,14
0,16
0,18
0,2
Begeleiding - 4 Begeleiding - 3 Unitmanagers Zorgregisseurs
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
Jaarrekening
o Klopt de jaarrekening met de
begroting, vooral is kwantitatief
(verzorgend personeel) en kwalitatief
(opleiding passend bij populatie
cliënten)
o Is de instelling financieel robuust
(financiële kengetallen) 12
Jaarrekening: financiële kengetallen
1. Rentabiliteit, netto marge (netto
resultaat / bedrijfsopbrengsten, norm 2,5%)
weerspiegelt de winstgevendheid van de
zorgaanbieder over een jaar
2. Solvabiliteit, budgetratio (eigen vermogen /
totale opbrengsten, norm 15%)
laat zien of de zorgaanbieder in de
toekomst aan haar verplichtingen kan
voldoen 13
Jaarrekening: financiële kengetallen
3. Liquiditeit (vlottende activa / kortlopende
schulden, norm 1 – 1,5%)
geeft aan of een zorgaanbieder op
korte termijn aan haar verplichtingen
kan voldoen
14
Solvabiliteit (budgetratio) versus
rentabiliteit (netto marge)
15
Solv
ab
ilite
it (
%)
Rentabiliteit (%)
Liquiditeit, current ratio
(norm 1 – 1,5)
16
Stappenplan
Doel:
o Beter begrip van financieel beleid
van zorgaanbieders.
o Cliëntenraad kan beoordelen of
financiële gang van zaken volgens
de regels is.
17
Stappenplan
Het begint bij:
o Ken je formele positie
o Weet hoe regelgeving in elkaar zit
o Wees vasthoudend
18
Stappenplan
1. Vraag informatie vooraf voor begroting
en jaarrekening
2. Spits de informatie toe op:
- Kwaliteit van zorg (bv. aantal fte’s
verzorgenden per client)
- Opleidingsniveau verzorgenden
- Motivatie personeel (bv. ziekteverzuim)
19
Stappenplan
3. Richt u op de financiële kengetallen
zoals solvabiliteit, rentabiliteit en
liquiditeit en de normen hiervoor
4. Vraag om verbeterplannen over zaken,
die niet goed gaan (zowel m.b.t.
kwaliteit van zorg als financieel)
20
