2011 Instant reporting | pagina 1 van x Koen Hoffland Thijs Nelis XBRL Reporting.

2011 Instant reporting | pagina 1 van x

Koen HofflandThijs Nelis

XBRL Reporting


XBRL Reporting

2011 Instant reporting | pagina 1 van x 3© Semansys Technologies BV

Ondoorzichtig

StructuurloosDubbelzinnig

Huidige rapportageproces


Doel XBRL reporting

4© Semansys Technologies BV

TransparantEenduidig

Gestructureerd


Grootboekschema TaxonomieData

Wat is er nodig?


Profiel per rapportagetaak- Taxonomie- Elementen- Kolommen- Valuta’s- Dimensies - Voorgedefinieerde waarden

RapportageprofielenProfiel per rapportagetaak


Grootboek Taxonomie

Debiteuren

Account mapping


Audit & Control

Importprocessen


Rapport keuze Rapport instellingen

Start wizard

Rapport genereren


Technische instance

Leesbare instance

XBRL Instance Document

Agenda


• Renderen• Wat is renderen?• Hoe render je een instance document?

• Inline XBRL(iXBRL)• Wat is inline XBRL(iXBRL)?• Voordelen van inline XBRL(iXBRL)• Nadelen van inline XBRL (iXBRL)

Wat is renderen?


• Een instance document leesbaar maken

• Leesbaar maken met rendering software

• Opmaak van het document bepalen

• Eventuele teksten, plaatjes en grafieken toevoegen

• Eventueel weglaten van in de instance opgenomen elementen

Wat is renderen?


• Koppelen van een opmaak aan bepaalde elementen

• Format file

• Inline XBRL en XSLT toevoegen

• Gerenderd document opslaan als pdf, HTML of printen

Hoe render je een instance document?


• Algemene opmaakinstellingen definiëren

• Zogenaamde ‘comments’ toevoegen

• Per hoofdelement(parent) uit het instance document een opmaak

Hoe render je een instance document?


• Per element uit het instance document een opmaak definiëren

• De volgorde van de te rapporteren elementen bepalen

Wat is inline XBRL(iXBRL)?


• Een XHTML document(XML en HTML)

• Visuele weergave van de instance

• Extraheren: ‘XBRL tags’ uit het inline XBRL document halen met behulp van XSLT

HTML


XML


Voordelen inline XBRL(iXBRL)?

• Leesbaar document

• Opmaak in eigen style

• Teksten toevoegen

• Mogelijkheid opslaan als pdf

• Gemakkelijk te extraheren naar een instance document


Nadelen inline XBRL(iXBRL)?

• Weglaten van data

• Teksten toevoegen


SVR Validatie Linkbase

Op basis van de NT

Domein KvK_Kleine_Rechtspersoon

Processor XBRLOne Platform


• Wat is SVR en wat is het doel?

• Mogelijkheden SVR Validatie Linkbase

• Samenvatting v/d geprogrammeerde Business Rules

• Geprogrammeerde Business Rules per groep

• Demonstratie


Kernpunten


Wat is SVR & het doel van SVR?

• Standard (simple) Validation Rules• Open standaard voor business rules t.b.v. de validatie van

XBRL documenten • Versie 1.0 2009 SBR• Banken validatie linkbase

• Doel van de SVR Validatie Linkbase: • Realisatie van extra kwaliteitswaarborging bij de uitwisseling

van verantwoordingsstukken door middel van XBRL.


Mogelijkheden van de SVR Validatie Linkbase

• Technische validatie• Voldoet het XBRL instance document aan de specificatie? O.a. datum

formaat

• Inhoudelijke validatie• Voldoet het XBRL instance document aan de gestelde regels en

eisen van de uitvragende partij?• Controle op totaaltellingen, positieve/negatieve waarden, verplichte

aanwezigheid van gegevelselementen, etc…

• Externe functionele validatie • Controle op de juistheid van gerapporteerde gegevens.• Is het gerapporteerde bedrijfsnummer bekend bij de uitvrager? Staat

het onroerend goed geregistreerd bij het kadaster?


Geprogrammeerde Business Rules

• 5 regels m.b.t. de inrichting v/h instance document

• 7 regels m.b.t. de validatie v/d balans

• 6 regels m.b.t. de validatie v/d toelichting op de balans

• 6 regels m.b.t. de validatie v/d winst- en verliesrekening

• 3 regels m.b.t. de validatie v/d toelichting op de w/vrek

• 10 regels m.b.t. de validatie v/d algemene gegevens


Business RulesBalans

• Vaste activa dient overeen te komen met de som van samenstellende onderdelen

• Activa totaal dient gelijk te zijn aan de som vaste activa + vlottende activa

• Activa totaal dient gelijk te zijn aan passiva totaal


Business RulesToelichting op de balans

• Voorraad op de balans dient gelijk te zijn aan de waarde in de toelichting

• Langlopende schulden op de balans dient gelijk te zijn aan de som van de verplichtingen langer dan 5 jaar + verplichtingen langer dan 1 jaar in de toelichting

• Het bedrag van het aandelenkapitaal op de balans moet gelijk zijn aan aandelenkapitaal beginbalans plus mutaties gedurende het jaar


Business Rules Winst- en verlies rek.

• Resultaat na belasting dient gelijk te zijn aan de som van het resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening na belasting en het buitengewoon resultaat na belastingen

• Bedrijfsresultaat dient gelijk te zijn aan de bruto-marge minus de operationele kosten

• De som der bedrijfslasten dient gelijk te zijn aan samenstellende onderdelen


Business RulesToelichting op de W&V

• Totaal aan bedrijfslasten dient gelijk te zijn aan het totaal van de specificatie in de toelichting

• Totaal aan afschrijvingen op vaste activa in de W/Vrekening dient gelijk te zijn aan de som van afschrijvingen op materiële- en immateriële vaste activa in de toelichting


Business RulesAlgemene gegevens

• De einddatum van de rapportageperiode mag niet ontbreken

• De naam van de onderneming mag niet ontbreken

• De waarde van de rechtsvorm dient te bestaan uit eenmanszaak, maatschap, CV, VOF, BV of NV

• De begindatum mag niet voorbij de einddatum liggen

2011 Instant reporting | pagina 1 van xPagina 31

23 mei 2011

Passiva totaal moet gelijk zijn aan het totaal van de samenstellende onderdelen.

ValidatieXBRLOne Platform

2011 Instant reporting | pagina 1 van xPagina 32

23 mei 2011

Begin datum mag niet voorbij de einddatum liggen.

De naam van de onderneming ontbreekt. Dit is een verplicht veld.

Validatie [2]XBRLOne Platform


Vragen?


Bedankt voor uw aandacht!

Koen HofflandThijs Nelis.

2011 Instant reporting | pagina 1 van x Koen Hoffland Thijs Nelis XBRL Reporting.

Documents

Transcript of 2011 Instant reporting | pagina 1 van x Koen Hoffland Thijs Nelis XBRL Reporting.