1e Tussenrapportage 2019 - Bronckhorst · Conclusies (hoofdstuk 5) Hier benoemen we de financiële...

1e Tussen rappo r tage 2019

1e Tussenrapportage 2019 2 van 27

Inhoudsopgave

1. ALGEMEEN 31.1. Inleiding 41.2. Leeswijzer 5

2. PROGRAMMA WIJZIGINGEN 62.1. Programma 1 ZORG EN ONDERSTEUNING 7

2.1.1. Afwijkingen op programma 1 Zorg en ondersteuning 72.2. Programma 2 WONEN EN LEEFOMGEVING 9

2.2.1. Afwijkingen op programma 2 Wonen en leefomgeving 92.3. Programma 3 BEDRIJVIGHEID EN ONTWIKKELING 11

2.3.1. Afwijkingen op programma 3 Bedrijvigheid en ontwikkeling 112.4. Programma 4 BESTUUR 14

2.4.1. Afwijkingen op programma 4 Bestuur 143. ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN 15

3.1. Afwijkingen op Algemene dekkingsmiddelen 153.1.1. Toelichting dekkingsmiddelen 153.1.2. Toelichting overhead 16

4. FINANCIËLE OVERZICHTEN 174.1. Bijgestelde ramingen van baten en lasten 18

4.1.1. Begroting (inclusief wijzigingen tot de 1e tussenrapportage) 2019, jaarschijf2019

18

4.1.2. Wijzigingen 1e tussenrapportage 2019, jaarschijf 2019 194.1.3. Stand na 1e tussenrapportage 2019, jaarschijf 2019 20

4.2. Realisatie en onderuitputting investeringskredieten 215. CONCLUSIES 22

5.1. Conclusie 236. BIJLAGEN 24

6.1. Verklaring gebruikte afkortingen 256.2 Budgetverschuivingen over de deelprogramma's 26

1e Tussenrapportage 2019 3 van 271e Tussenrapportage 2019 3 van 27

1. ALGEMEEN


1.1. Inleiding

We geven in deze tussentijdse rapportage, zoals vastgelegd in de financiële verordeninggemeente Bronckhorst 2017, informatie over de realisatie van de begroting van de gemeenteover de eerste drie maanden van 2019. Ontwikkelingen na de peildatum van 1 april 2019 zijnin deze rapportage niet meegenomen. Op dit moment zijn er geen afwijkingen op de te behalendoelen en/of resultaten van de deelprogramma's te melden.

Totaal resultaat 1e tussenrapportage (zie hiervoor paragraaf 4.1.2)Het totaal resultaat van de 1e tussenrapportage komt uit op een tekort met € 532.336.

Een toelichting op de financiele afwijkingen geven wij per programma. De belangrijksteafwijkingen die leiden tot kostenstijgingen zijn de gevolgen van de dienstverleningsovereenkomstmet Circulus Berkel en de verhoging van de bijdragen aan de gemeenschappelijke regelingenVNOG en ODA. Uitgekeerde dividenden en algemene uitkering (integratieuitkering voor hetsociaal domein) hebben een een voordelig effect.

Onderstaand bieden wij u een overzicht op de ontwikkelingen specifiek binnen het sociaaldomein

Ontwikkeling nadelig resultaat Sociaal domein 2019 Bedrag in €begroot nadelig resultaat tot de 1e tussenrapportage 2.723.346Integratieuitkering sociaal domein decembercirculaire 2018 gemeentefonds -632.715bij: saldo budget mutaties 1e tussenrapportage 208.459Totaal begroot nadelig resultaat na 1e tussenrapportage 2.299.090

Op dit moment wordt gewerkt aan het beleidskader sociaal domein. Onderdeel daarvan is hetombuigingsplan. Het begroot nadelig resultaat kan worden opgevangen uit de bestemmings-reserve sociaal domein.

Hengelo Gld, 25 april 2019Burgemeester en wethouders van Bronckhorst,

de secretaris, de burgemeester,

B.J. Drewes M. Besselink

http://decentrale.regelgeving.overheid.nl/cvdr/xhtmloutput/Historie/Bronckhorst/449475/449475_1.html

http://decentrale.regelgeving.overheid.nl/cvdr/xhtmloutput/Historie/Bronckhorst/449475/449475_1.html


1.2. Leeswijzer

De toelichting op afwijkingen op de programma's volgt de inrichting van de programmabegroting2019 - 2022. Voor het verhogen van de leesbaarheid staan de vermelde cijfers in tabellen ineuro's maal 1.000 tenzij anders aangegeven. Het boekwerk kent de volgende onderdelen:

Wijzigingen in de programma's (hoofdstuk 2)Per raadsprogramma gaan we in op de wijzigingen in de baten en lasten per deelprogramma.Bij de mutaties wordt een korte toelichting gegeven op het gewijzigde bedrag.Conform de financiële verordening gemeente Bronckhorst 2017 lichten we alleen afwijkingenop de lasten en de baten van deelprogramma's groter dan € 25.000 toe. Daarbij is gekekenof de individuele afwijkingen groter dan € 25.000 zijn, in dat geval wordt het deelprogrammatoegelicht en kan de toelichting op het deelprogramma worden afgesloten met een regel "diverseactiviteiten met afwijkingen kleiner dan € 25.000" om aansluiting met het totaalbedrag van hetdeelprogramma te laten zien. Budgetten die worden verlaagd hebben een min (-) teken voor hetbedrag, anders is het een verhoging van een budget. Deelprogramma's waarop geen afwijkingenzijn te melden zijn in dit document niet opgenomen.

Algemene dekkingsmiddelen (hoofdstuk 3)In dit hoofdstuk geven we een toelichting op de dekkingsmiddelen (3.1.1), de kosten vanoverhead (3.1.2).

Financiële overzichten (hoofdstuk 4)In dit hoofdstuk geven we u een overzicht van de bijgestelde ramingen per deelprogramma (4.1),een toelichting op de realisatie en onderuitputting van investeringen (4.2).

Conclusies (hoofdstuk 5)Hier benoemen we de financiële consequenties van deze 1e tussenrapportage 2019 (5.1).

Bijlagen (hoofdstuk 6)Hier verklaren we de gebruikte afkortingen (6.1).In de bijlage (6.2) zijn de budgetverschuivingen over de deelprogramma's opgenomen die al inoverzicht 4.1.1. zijn verwerkt.


2. PROGRAMMA WIJZIGINGEN


2.1. Programma 1 ZORG EN ONDERSTEUNING

2.1.1. Afwijkingen op programma 1 Zorg en ondersteuning

De budgettaire afwijkingen op dit programma zijn in onderstaande tabel weergegeven:PROGRAMMA 1 ZORG EN ONDERSTEUNING

Begroting(incl.wijz.) 2019

Wijzigingen 1eTussenrapp.

Totaal 2019

Lasten1A VITALE INWONERS EN SAMENLEVING 2.784 -61 2.7231B TOEGANG TOT PASSENDE VOORZIENINGEN -916 93 -8231C INDIVIDUELE VOORZIENINGEN 29.633 -28 29.605Lasten totaal 31.501 4 31.505

Baten1A VITALE INWONERS EN SAMENLEVING - - -1B TOEGANG TOT PASSENDE VOORZIENINGEN - - -1C INDIVIDUELE VOORZIENINGEN 6.005 -205 5.801Baten totaal 6.005 -205 5.801

Saldo1A VITALE INWONERS EN SAMENLEVING -2.784 61 -2.7231B TOEGANG TOT PASSENDE VOORZIENINGEN 916 -92 8231C INDIVIDUELE VOORZIENINGEN -23.627 -177 -23.804Saldo totaal -25.496 -208 -25.704

Mutaties LastenDeel-progr.

Omschrijving Afwijking2019 in €

Toelichting / reden gevraagde wijziging

1A Welzijnsbeleid -60.000 In de begrotingspost voor Welzijnsbeleid is rekening gehoudenmet kosten voor het jongerenwerk. Deze kosten worden nu eldersgeboekt.

1A Diverse activiteiten metafwijkingen kleiner dan€ 25.000

-1.000 Met deze verlaging passen we per saldo de verschillendebudgetten met kleine bedragen aan.




1B AutomatiseringParticipatie Onderhoudsoftware

75.000 Software Pink en beveiligingsapparatuur.In 2019 is meer geïnvesteerd in software voormanagementinformatie. Daarnaast worden er kosten gemaakt voorde aanschaf van beveiligingsapparatuur voor de consulenten. Intotaal wordt hiervoor € 75.000 bijgeraamd.

1B Diverse activiteiten metafwijkingen kleiner dan€ 25.000

17.500 Met deze verhoging passen we per saldo de verschillendebudgetten met kleine bedragen aan.





1C Kinderbescherming Maat.Jeugdreclassering

81.200 Op 27 november 2018 hebben we besloten (in regio Achterhoekverband) subsidie aan de gecertificeerde instellingen vooreen periode van 3 jaar te verlenen voor de uitvoering vanactiviteiten ten behoeve van de wettelijke taken ten aanzien vande Jeugdbescherming en de Jeugdreclassering. Dit betekenteen verhoging van het budget van € 81.200. Op basis van dedaadwerkelijke realisatie vindt de afrekening plaats.

1C Uitgaven IOAW 175.000 Voor de IOAW wordt € 175.000 bijgeraamd omdat het aantal IOAWuitkeringen is toegenomen. Bij de opstelling van de begroting 2019is het begrote bedrag voor de IOAW verlaagd tot € 300.000 inverband met de aantrekkende economie. Op dit moment makenechter nog 38 inwoners gebruik van de IOAW-regeling. Criteriavoor instroom IOAW zijn dat iemand na zijn 50e jaar werkloos bentgeworden en bent geboren vóór 1 januari 1965.

1C Participatie UitkeringPersonen tot 65 jaar

-500.000 Het aantal inwoners dat gebruik maakt van een uitkering opgrond van de Participatiewet is met 29 verminderd ten opzichtevan 31 augustus 2018. Door het economisch tij stromen mindermensen vanuit de WW door naar de Participatiewet en zijn erminder schoolverlaters in de Participatiewet.

1C Uitvoering beschermdwerk

150.000 We ramen € 150.000 bij voor de uitvoering van beschermd werk.Vanaf 1 mei 2019 neemt Bronckhorst een consulent over vanDelta ter begeleiding van de Wsw-ers. Daarnaast betalen wij debegeleiding door PMS van een jobcoach zijnde € 4.000 per jaar permedewerker.

1C Diverse activiteiten metafwijkingen kleiner dan€ 25.000


Mutaties BatenDeel-progr.



1C Rijksbijdrage gebundeldeuitkering

-279.918 Van het Ministerie van SZW heeft de gemeente een voorlopigegebundelde uitkering Participatiewet, IOAW, IOAZ en Bbz2019 ontvangen van € 4.662.813. Dit is een verlaging op deinkomstenpost van € 279.918.

1C Eigen bijdrage HBH enPGB WMO

130.000 Over 2019 komt meer eigen bijdrage WMO binnen dan eerderwerd verwacht bij de opstelling van de begroting 2019. Daarvoorramen we een bedrag van € 130.000 bij.

1C Ontvangsten WWB -50.000 In 2018 is in totaal € 71.000 aan ontvangsten debiteurenontvangen. Op grond hiervan is de raming 2019 te hoog ingeschat.Het budget ontvangst debiteuren wordt hierdoor met € 50.000verlaagd.

1C Diverse activiteiten metafwijkingen kleiner dan€ 25.000



2.2. Programma 2 WONEN EN LEEFOMGEVING

2.2.1. Afwijkingen op programma 2 Wonen en leefomgeving

De budgettaire afwijkingen op dit programma zijn in onderstaande tabel weergegeven:PROGRAMMA 2 WONEN EN LEEFOMGEVING

Begroting(incl.wijz.) 2019

Wijzigingen 1eTussenrapp.

Totaal 2019

Lasten2A PASSEND WONEN 2.951 -1 2.9502B AANTREKKELIJKE LEEFOMGEVING 23.706 500 24.207Lasten totaal 26.657 500 27.157

Baten2A PASSEND WONEN 1.468 - 1.4682B AANTREKKELIJKE LEEFOMGEVING 5.950 -46 5.904Baten totaal 7.419 -46 7.373

Saldo2A PASSEND WONEN -1.483 1 -1.4822B AANTREKKELIJKE LEEFOMGEVING -17.756 -546 -18.302Saldo totaal -19.238 -546 -19.784




2B Herverdeling eenmaligemiddelen inzetachterstand bomen

100.000 Het betreft hier de herverdeling van eenmalige middelen om deachterstand op bomenbeheer in te halen. Het bedrag dat hiervoorin de begroting 2020 is opgenomen wordt hiermee al dit jaarbesteed.

2B Toename budgetbrede impulscombinatiefuncties /buurtsportcoaches

28.972 Het betreft hier de mutatie uit de decembercirculaire2019 gemeentefonds waarover wij u met de actieveinformatievoorziening raad d.d. 15 januari 2019 hebbengeïnformeerd.

2B Hogere bijdrageveiligheidsregio

287.000 Het gesignaleerde financiële tekort bij de VNOG over 2018is € 2,8 miljoen en loopt bij ongewijzigd beleid in 2019 op totstructureel € 5,2 miljoen en € 6,4 miljoen inclusief reguliereloon- en prijscompensatie 2020. Een gemeentelijke commissieheeft onderzoek gedaan naar de oorzaken van deze financiëleproblematiek. De conclusie is dat de oorzaken liggen in deorganisatiecultuur, financieel beleid en financiële techniek.Het bestuur bespreekt in september 2019 welk scenario metbijbehorende kosten het beste aansluit bij de doelstelling van deVNOG. Voor 2019 stellen we de raming met dit bedrag bij. Opbasis van de aanbevelingen van de gemeentelijke commissie iser een concept voor een begrotingswijziging voor 2019 opgesteld(met een incidenteel effect). Met deze begrotingswijziging wordtvoor 2019 een reparatieslag (incidenteel) uitgevoerd. Het doelhiervan is dat de VNOG haar taken kan blijven uitvoeren eneen negatief jaarresultaat over 2019 wordt voorkomen. Dereparatie richt zich op die onderwerpen die cruciaal zijn voorde primaire, wettelijke taken van de veiligheidsregio en haarmaatschappelijke opgave. Deze onderwerpen die een verhogingvan de gemeentelijke bijdrage tot gevolg hebben zijn:- Personeelsbudget: het aandeel van de personeelskosten in detotale begroting van de VNOG is ongeveer 60%. Dit betekent dateen reparatie op het personeelsbudget grote gevolgen heeft voorde gemeentelijke bijdrage. De VNOG heeft een looncompensatiedoorgevoerd die afwijkt van de gemeentelijke cao’s. Hierdoor isaanpassing nodig. Dit heeft een verhoging van € 1.854.000 (inbegroting) tot gevolg;





- Vrijwilligersbudget: het budget neemt toe met € 880.000. DeVNOG heeft in beeld gebracht en scherper geformuleerd wat,hoeveel en waarvoor er mag worden gedeclareerd. Er is ooktijdelijk een extra controle stap aan het accorderingsprocestoegevoegd om eventuele onduidelijkheden bij het declareren goedin beeld te krijgen. Verder heeft de VNOG kritisch gekeken naar deramingsgrondslagen.- Reparatie exploitatie/onvermijdelijke kosten: het budget neemt toeals gevolg van huisvesting (blijft voorlopig in pand aan Europaweg);kleding; communicatie; inhuur opstellen plan huisvesting/demarcatie.

2B Bijdrage GelderlandHerdenkt 75 jaar vrijheid

25.000 Met het programma Aantrekkelijk klimaat voor evenementen wordtvoor de uitvoering van het programma rondom 75 jaar bevrijdingvan Bronckhorst een extra bijdrage gevraagd van € 25.000 om teparticiperen in het regioplan van de Achterhoek. Op basis hiervanzal de provincie haar bijdrage ook baseren(gaat de gemeentelijke inleg ook bijdragen).Deze extra lasten dekken we uit de post Overige algemenedekkingsmiddelen (onvoorzien)

2B Subsidieregelingmonumenten

-40.000 Ten onrechte is de eenmalig verhoging van deze subsidiestructureel doorgevoerd. Vanaf 2019 wordt dit gecorrigeerd.

2B Verkoopwaarde oudegemeentehuis Hengelo

59.000 De verkoopwaarde van het Oude Gemeentehuis te Hengelo valtlager uit dan de boekwaarde. Het verlies bedraagt € 59.000.

2B Hogere bijdrage ECALvanaf 2019

38.000 Over deze hogere bijdrage aan het ECAL hebben we u met deactieve informatievoorziening raad van 22 mei 2018 geïnformeerd.






2B Groot onderhoud ligt bijscholen zelf

-45.740 Omdat het groot onderhoud voor rekening van de schoolbesturenzelf komt is deze inkomst nu verlaagd.


2.3. Programma 3 BEDRIJVIGHEID EN ONTWIKKELING

2.3.1. Afwijkingen op programma 3 Bedrijvigheid en ontwikkeling

De budgettaire afwijkingen op dit programma zijn in onderstaande tabel weergegeven:

PROGRAMMA 3 BEDRIJVIGHEID EN ONTWIKKELINGBegroting

(incl.wijz.) 2019Wijzigingen 1e

Tussenrapp.Totaal 2019

Lasten3A ECONOMIE 1.268 550 1.8183B DUURZAAMHEID 4.128 129 4.258Lasten totaal 5.396 680 6.076

Baten3A ECONOMIE 317 - 3173B DUURZAAMHEID 3.159 - 3.159Baten totaal 3.476 - 3.476

Saldo3A ECONOMIE -951 -550 -1.5013B DUURZAAMHEID -970 -129 -1.099Saldo totaal -1.920 -680 -2.600




3A Hogere kosten doorbijstelling DVOinzamelaar / verwerkerafval

390.022 Gemeente Bronckhorst is bezig met het herzien van de kostenen tarieven voor de afvalinzameling. In 2018 ontstond een tekortvan ruim € 500.000 op de afvalinzameling. Door stijging vande kosten, maar voornamelijk door minder opbrengsten, omdatminder container restafval werden aangeboden dan begroot. Dezeontwikkelingen vragen om herziening van de inzamelingsmethodenen de bijbehorende heffingssystematiek. Het doel is tweeledig,kosten waar mogelijk te beperken en kosten en inkomsten inevenwicht te brengen. Deze oplossing zoekt de gemeente graagsamen met de inwoners. De bedoeling is dat vanaf 2020 eenaangepast tariefsysteem ingaat die kostendekkend is. De inputvanuit inwoners wordt gebruikt voor het uitwerken van voorstellenvoor een nieuw systeem voor de afvalstoffenheffing.

Bovenop bovengenoemde tekort zijn er in 2019 ontwikkelingen.Tussen de raming in de begroting en de laatste informatie zit eenverschil van € 390.000.Hiervoor zijn 2 oorzaken aan te geven.De raming van de begroting 2019 (€ 2.108.481) is € 213.000lager dan in 2018, doordat de meerjarige verhoging van dedienstverleningsoverkomst (DVO) enkel over 2018 is toegepast enniet meerjarig.De Dienstverleningsovereenkomst (DVO) 2019 ligt € 177.022hoger dan het 2018 (DVO Circulus Berkel 2019 € 2.498.503)De belangrijkste oorzaken zijn:- De DVO is geïndexeerd met 3,51%, wijkt af van de indexwaarmee onze begroting is geïndexeerd (€ 74.722).- De kosten voor de feitelijke inzameling en verwerking van hetrestafval zijn gedaald met € 110.000.- De kosten van communicatie zijn gestegen door opschaling vanhet klantcontactcentrum en de inzet van social media, een stijgingvan € 31.000.- De algemene kosten zijn gestegen met € 44.400 ook in verbandmet uitbreiding van de dienstverlening.





- Op Prinsjesdag heeft het kabinet besloten een belasting in tevoeren op het verbranden van restafval, € 35.500.- Toename kosten PMD, € 40.000.- Daling opbrengst oud papier door daling marktprijs € 32.000.- Daling opbrengst textiel doordat het textiel nu naar het regionaletextielsorteercentrum gaat, € 29.800.De deelnemende gemeenten werden eind 2018 behoorlijkverrast door de forse kostenstijging. Om die reden hebbende verantwoordelijk portefeuillehouders van de deelnemendegemeenten indringend gesproken met de directie van CirculusBerkel. Daarbij is afgesproken dat de informatievoorziening vanCirculus Berkel beter gaat aansluiten bij de gemeentelijke planningen control cyclus. Ook is afgesproken dat de deelnemendegemeenten beter geïnformeerd worden over wijzigingen inoperationele zaken die financiële gevolgen hebben.

3A Stijging van de kosten vansortering en vermarktingPMD

120.000 Stijging kosten sortering en vermarkting PMD.Eind maart 2019 heeft Circulus Berkel ons geïnformeerd overeen stijging van de kosten voor de sortering en vermarkting vanhet PMD. Op grond van de raamovereenkomst verpakkingenzijn gemeenten verantwoordelijk voor de inzameling, sorteringen vermarkting van het PMD. De sortering en vermarkting isdoor Circulus Berkel in samenwerking met een aantal partnerseen aantal jaren geleden aanbesteed op basis van ingeschattehoeveelheden. Het inzamelen van PMD is succesvol, er wordt veelmeer ingezameld dan de hoeveelheid waarop de aanbestedingis gebaseerd. Om die reden is onlangs aanvullende sorteer-en vermarktingscapaciteit aanbesteed. In combinatie met hetverwerken van een grotere hoeveelheid PMD leidt dit tot eenkostenstijging van € 120.000.






3B Controlekostenenergiebesparingsmaatregelen

40.000 De kosten van de ODA zijn hoger dan geraamd: nieuw in deopdracht aan de ODA is de controle op en het beoordelenvan energiebesparings-maatregelen (EML). Dit zijn verplichtemaatregelen die bedrijven moeten nemen in het kader vanenergiebesparing.

3B Verwachte hogere afnamediensten omgevingsdienst

90.000 De ODA werkt nu een paar jaar met outputfinanciering. We betalendus op basis van de gerealiseerde dienstverlening. De verwachtehogere afname van diensten is onder te verdelen in 3 categorieën:vergunningen, toezicht & handhaving en specialismen. Een deelvan de stijging komt voort uit kostenstijgingen per product.• Vergunningverlening: de ODA constateert een stijgingvan producten in 2018 ten opzichte van 2017 door o.a. deaantrekkende economie, wijziging van wet- en regelgeving. DeODA verwacht dat deze stijging nog licht door gaat, waardoorde inschatting voor vergunningverlening ook in 2019 en 2020weer iets hoger ligt dan de realisatie in 2018. De gemeentekan niet sturen wat betreft het aanvragen van vergunningenen indienen van meldingen. We gaan dit jaar kijken naar dekostendekkendheid van deze producten, de sturingsmogelijkhedenvan de gemeente en stellen de kosten waar mogelijk bij met detweede tussenrapportage.• Toezicht & handhaving: Er zijn in 2018 minder productengerealiseerd. Dat had o.a. te maken met personele problemen(veel langdurige zieken en te weinig mogelijkheden voorgespecialiseerde inhuur) waardoor bepaalde controles minderzijn uitgevoerd. Ook is gebleken dat een aantal bedrijven geen





inrichting meer waren en daardoor als aspectcontrole zijnafgehandeld (alleen een eindcontrole moet dan nog uitgevoerdworden) en dus minder uren kostten. Ons team van toezicht &handhaving stemt de verlangde werkzaamheden af met de ODA.In de begroting 2019 en de begroting 2020 hebben we rekeninggehouden met een groei van een aantal (nieuwe) producten. Datbetreft o.a. de controles op energiebesparing en meer handhavingals gevolg van de landelijke handhavingstrategie. Dit hebbenwe ook in het handhavingsuitvoeringsprogramma voor 2019meegenomen. De gemeente wordt drie keer per jaar geinformeerdover de voortgang van het uitvoeringsprogramma. De komendeperiode bekijken we waar bijsturing gewenst is.• Specialismen: voor specialismen geldt hetzelfde als bijvergunningverlening. Ook hier een toename van adviesaanvragenals gevolg van toename initiatieven die vragen om eenspecialistisch advies van de ODA. Ook voor deze vraagbekijken we de komende periode de kostendekkendheid ensturingsmogelijkheden vanuit de gemeente.


-674 Met deze verhoging passen we per saldo de verschillendebudgetten met kleine bedragen aan.


2.4. Programma 4 BESTUUR

2.4.1. Afwijkingen op programma 4 Bestuur

De budgettaire afwijkingen op dit programma zijn in onderstaande tabel weergegeven:

PROGRAMMA 4 BESTUURBegroting

(incl.wijz.) 2019Wijzigingen 1e

Tussenrapp.Totaal 2019

Lasten4A BESTUREN 3.193 -36 3.156Lasten totaal 3.193 -36 3.156

Baten4A BESTUREN 627 -152 475Baten totaal 627 -152 475

Saldo4A BESTUREN -2.566 -116 -2.681Saldo totaal -2.566 -116 -2.681




4A Loonkosten griffie -94.000 Als gevolg van de personeelsmutaties bij de griffie verlagen wedeze raming.

4A Inhuur griffier enplaatsvervangend griffier

139.000 Als gevolg van de personeelsmutaties bij de griffie welke zijningevuld met tijdelijke inhuur is verhogen we deze raming.

4A Afdracht leges derden -111.406 Door een lagere afname van documenten als gevolg van langeregeldigheidsduur reisdocumenten (paspoorten en ID-kaarten)verlagen we deze raming.






4A Paspoorten -148.554 Door lagere aantallen verleende documenten als gevolg vanlangere geldigheidsduur paspoorten (10 jaar) verlagen we dezeraming.

4A Identiteitskaarten -69.818 Door lagere aantallen verleende documenten als gevolg vanlangere geldigheidsduur ID-kaart (10 jaar) verlagen we dezeraming.

4A Rijbewijzen 66.444 Deze raming stellen we bij op basis van verwachte dienstenafnamevan het aantal rijbewijzen.


3. ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN

3.1. Afwijkingen op Algemene dekkingsmiddelenALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN

Begroting(incl.wijz.)

2019

Wijzigingen1e

Tussenrapp.

Totaal 2019

LastenAlgemene uitkering - - -Dividenden 4 - 4Lokale heffingen 640 - 640Overige algemene dekkingsmiddelen 671 -25 646Saldo financieringsfunctie rente 824 - 824Lasten totaal 2.138 -25 2.113

BatenAlgemene uitkering 49.012 631 49.643Dividenden 457 364 821Lokale heffingen 7.479 - 7.479Overige algemene dekkingsmiddelen - - -Saldo financieringsfunctie rente 1.142 - 1.142Baten totaal 58.090 996 59.085

SaldoAlgemene uitkering 49.012 631 49.643Dividenden 453 364 818Lokale heffingen 6.840 - 6.840Overige algemene dekkingsmiddelen -671 25 -646Saldo financieringsfunctie rente 318 - 318Saldo totaal 55.952 1.021 56.973

3.1.1. Toelichting dekkingsmiddelen

De financiële afwijkingen op dekkingsmiddelen lichten wij hieronder toe.

Mutaties LastenAlg.dek.mid. Omschrijving Afwijking

2019 in €Toelichting / reden gevraagde wijziging

AD-overige alg.dek.mid.

Aanpassing onvoorzien -25.000 In de begroting 2019 is € 10.000 opgenomen voor GelderlandHerdenkt 75 jaar vrijheid. Deze gebeurtenis wordt zowellandelijk als provinciaal groot opgepakt.Nu is door de Provincie Gelderland een subsidiebedragvrijgemaakt voor de viering/herdenking in de Achterhoek/Liemers.Doordat een 12-tal gemeenten in deze regio samenwerken,wordt door de Provincie een subsidiebedrag van € 750.000beschikbaar gesteld voor regionale activiteiten.Voorwaarde hierbij is wel dat de deelnemende gemeenten eenbijdrage doen van € 0,90 per inwoner. Voor Bronckhorst komtdit neer op € 35.000. Dit laatste bedrag wordt ingezet voor desubsidiëring van lokale initiatieven.

Mutaties BatenAlg.dek.mid. Omschrijving Afwijking


AD-AU Integratie uitkeringsociaal domein (IUVoogdij / 18+)

632.715 Het betreft hier de mutatie uit de decembercirculaire2019 gemeentefonds waarover wij u met de actieve




informatievoorziening raad d.d. 15 januari 2019 hebbengeïnformeerd.

AD-AU Diverse activiteiten metafwijkingen kleiner dan€ 25.000




AD-DIV Dividend BNG 86.294 Op 18 maart 2019 is het dividendvoorstel van de BNGopenbaar geworden. De BNG is voornemens om weer (zoalsvóór de financiële crisis) 50% van haar resultaat 2018 alsdividend uit te betalen, zijnde € 159 miljoen (over 2017 wasdit 37,5% van het resultaat en werd € 141 miljoen uitgekeerd).Op de AVA van 18 april 2019 wordt door de aandeelhoudersbeslist over het voorstel. Voor Bronckhorst komt dit neer op€ 206.294,40. Begroot wordt jaarlijks € 120.000. Vooralsnogwordt niet uitgegaan van een structurele verhoging van hetdividend.

AD-DIV Dividend Alliander 278.000 Alliander heeft het uit te keren dividend eenmalig hogerbetaalbaar gesteld in 2019. We passen de raming hierop aan.

3.1.2. Toelichting overhead

De financiële afwijkingen op overhead lichten wij hieronder toe.OVERHEAD

Begroting(incl.wijz.)

2019

Wijzigingen1e

Tussenrapp.

Totaal 2019

LastenOverhead 9.442 4 9.446Lasten totaal 9.442 4 9.446

BatenOverhead 279 - 279Baten totaal 279 - 279

SaldoOverhead -9.163 -4 -9.166Saldo totaal -9.163 -4 -9.166


4. FINANCIËLE OVERZICHTEN


4.1. Bijgestelde ramingen van baten en lasten

4.1.1. Begroting (inclusief wijzigingen tot de 1e tussenrapportage) 2019, jaarschijf 2019

Begroting (incl. wijzigingen) 2019, jaarschijf 2019 Lasten Baten SaldoProgrammaProgramma 1 Zorg en ondersteuning 31.501 6.005 -25.4961A Vitale inwoners en samenleving 2.784 - -2.7841B Toegang tot passende voorzieningen -916 - 9161C Individuele voorzieningen 29.633 6.005 -23.627Programma 2 Wonen en leefomgeving 26.657 7.419 -19.2382A Passend wonen 2.951 1.468 -1.4832B Aantrekkelijke leefomgeving 23.706 5.950 -17.756Programma 3 Bedrijvigheid en ontwikkeling 5.396 3.476 -1.9203A Economie 1.268 317 -9513B Duurzaamheid 4.128 3.159 -970Programma 4 Bestuur 3.193 627 -2.5664A Besturen 3.193 627 -2.566Totaal programma's 66.747 17.527 -49.220

Algemene dekkingsmiddelenAlgemene uitkering - 49.012 49.012Dividenden 4 457 453Lokale heffingen 640 7.479 6.840Overige algemene dekkingsmiddelen 671 - -671Saldo financieringsfunctie rente 824 1.142 318Totaal algemene dekkingsmiddelen 2.138 58.090 55.952

Overhead 9.442 279 -9.163

Heffing VPB - - -

Stortingen en onttrekkingen reserves - 1.114 1.114

Totalen programma begroting 78.327 77.010 -1.317+ = overschot; - = tekort

Het verschil tussen het begroot resultaat in het programmaplan 2019 - 2022 van € 1.159.000 methet bovenstaand begroot resultaat van € 1.317.000 is te verklaren door dat uw raadsbesluit overde ICT samenwerking met de gemeente Doetinchem € 158.000 hierin is verwerkt.


4.1.2. Wijzigingen 1e tussenrapportage 2019, jaarschijf 2019

Wijzigingen 1e tussenrapportage 2019, jaarschijf 2019 Lasten Baten SaldoProgrammaProgramma 1 Zorg en ondersteuning 4 -205 -2081A Vitale inwoners en samenleving -61 - 611B Toegang tot passende voorzieningen 93 - -921C Individuele voorzieningen -28 -205 -177Programma 2 Wonen en leefomgeving 500 -46 -5462A Passend wonen -1 - 12B Aantrekkelijke leefomgeving 500 -46 -546Programma 3 Bedrijvigheid en ontwikkeling 680 - -6803A Economie 550 - -5503B Duurzaamheid 129 - -129Programma 4 Bestuur -36 -152 -1164A Besturen -36 -152 -116Totaal programma's 1.147 -403 -1.549

Algemene dekkingsmiddelenTotaal algemene dekkingsmiddelen -25 996 1.021Algemene uitkering - 631 631Dividenden - 364 364Lokale heffingen - - -Overige algemene dekkingsmiddelen -25 - 25Saldo financieringsfunctie rente - - -

Overhead 4 - -4

Heffing VPB - - -

Stortingen en onttrekkingen reserves - - -

Wijziging resultaat 2019 1.126 593 -532+ = overschot; - = tekort


4.1.3. Stand na 1e tussenrapportage 2019, jaarschijf 2019

Stand na 1e tussenrapportage 2019, jaarschijf 2019 Lasten Baten SaldoProgrammaProgramma 1 Zorg en ondersteuning 31.505 5.801 -25.7041A Vitale inwoners en samenleving 2.723 - -2.7231B Toegang tot passende voorzieningen -823 - 8231C Individuele voorzieningen 29.605 5.801 -23.804Programma 2 Wonen en leefomgeving 27.157 7.373 -19.7842A Passend wonen 2.950 1.468 -1.4822B Aantrekkelijke leefomgeving 24.207 5.904 -18.302Programma 3 Bedrijvigheid en ontwikkeling 6.076 3.476 -2.6003A Economie 1.818 317 -1.5013B Duurzaamheid 4.258 3.159 -1.099Programma 4 Bestuur 3.156 475 -2.6814A Besturen 3.156 475 -2.681Totaal programma's 67.894 17.125 -50.769

Algemene dekkingsmiddelenTotaal algemene dekkingsmiddelen 2.113 59.085 56.973Algemene uitkering - 49.643 49.643Dividenden 4 821 818Lokale heffingen 640 7.479 6.840Overige algemene dekkingsmiddelen 646 - -646Saldo financieringsfunctie rente 824 1.142 318

Overhead 9.446 279 -9.166

Heffing VPB - - -

Stortingen en onttrekkingen reserves - 1.114 1.114

Totalen programma begroting inclusief resultaat 1e TR 79.452 77.603 -1.849+ = overschot; - = tekort

Verwerking resultaat Bedrag in €Nadelig resultaat 1e tussenrapportage 2019 532.336toevoeging aan bestemmingsreserve sociaal domein 632.715saldo tekort sociaal domein / onttrekking best. Reserve SD -208.459Totaal verwacht nadelig resultaat 2019 exclusief programma 1 956.592


4.2. Realisatie en onderuitputting investeringskredietenGeraamde mutaties 2019

Kredieten lopende investeringen 7.568Verwachte krediet overschrijdingen 37Verwachte krediet onderschrijdingen -Geplande investeringen 2019 en verder 3.169Totaal kredieten 2019 10.773

Bestedingen tot en met 2018 3.579Bestedingen in 2019 1.195Nog te realiseren bestedingen in 2019 6.000Totaal afwikkeling 10.773

Verwachte krediet overschrijdingAanvullende investeringen aankoop materieelWe stellen u voor om kredieten voor de aankoop tractie voor de werf ter hoogte van € 496.350toe te voegen aan het investeringsplan 2019.Argument:De meerjarig geplande investeringen op transportmiddelen zijn als gevolg van eenadministratieve fout niet volledig meegenomen in de jaarschijf 2019. Door het alsnog beschikbaarstellen van deze kredieten wordt deze omissie hersteld. Het betreft de investering voor 2vrachtauto’s, 2 auto’s en een sorteer knipper.De wijziging van de kapitaallasten van € 64.545 hebben we in de financiële mutaties voor demeerjarenraming meegenomen.


5. CONCLUSIES


5.1. Conclusie

In deze eerste tussenrapportage 2019 hebben we u geïnformeerd over de afwijkingen tenopzichte van het programmaplan 2019 over de eerste drie maanden van 2019. Op dit momentzijn er geen afwijkingen op de te behalen doelen en/of resultaten van de deelprogramma's temelden.

Het totaal resultaat van de 1e tussenrapportage komt uit op een tekort met € 532.336. Door demutaties binnen de bestemmingsreserve sociaal domein wordt dit tekort € 956.592

Verwerking resultaat Bedrag in €Nadelig resultaat 1e tussenrapportage 2019 532.336toevoeging aan bestemmingsreserve sociaal domein 632.715saldo tekort sociaal domein / onttrekking best. Reserve SD -208.459Totaal verwacht nadelig resultaat 2019 exclusief programma 1 956.592

De belangrijkste afwijkingen die leiden tot kostenstijgingen zijn de gevolgen van dedienstverleningsovereenkomst met Circulus Berkel en de verhoging van de bijdragen aan degemeenschappelijke regelingen VNOG en ODA. Uitgekeerde dividenden en algemene uitkering(integratieuitkering voor het sociaal domein) hebben een een voordelig effect.


6. BIJLAGEN


6.1. Verklaring gebruikte afkortingenAfkorting Verklaring3D 3 decentralisaties (Participatiewet, Jeugdwet en Wmo)AU Algemene UitkeringAWBZ Algemene Wet Bijzondere ZiektekostenBBz Besluit Bijstandverlening zelfstandigenBGE BouwgrondexploitatieBGT Basisregistratie Grootschalige TopografieBR BestemmingsreserveBUIG Bundeling Uitkeringen Inkomensvoorzieningen GemeentenCER Compensatie eigen risicoCIV Centrale InformatievoorzieningCrvb Centrale Raad van BeroepCLM Contract- en LeveranciersmanagementGBT Gemeentelijk Belastingkantoor TwenteGGU Gezamelijke Gemeentelijke UitvoeringGGz Geestelijke GezondheidszorgGPL Gemeentelijke Projecten LandschapGR Gemeenschappelijke RegelingGVVP Gemeentelijk Verkeers- en VervoersplanHBH Hulp bij het huishoudenHHT Huishoudelijke Hulp ToelageHRT Herstructureren- revitaliseren en transformerenJEKK Jeugd en Kleine KriminaliteitIKB Individueel keuzebudgetIOAW Inkomensvoorziening oudere en (gedeeltelijk) arbeidsongeschikte werknemersIOAZ Inkomensvoorziening oudere en (gedeeltelijk) arbeidsongeschikte zelfstandigenMO platform Maatschappelijk OndersteuningsplatformNIBUD Nationaal Instituut voor BudgetvoorlichtingODA Omgevingsdienst AchterhoekOTS OndertoezichtstellingPGB Persoons Gebonden BudgetPMD Plastic verpakkingen, metalen verpakkingen en drankenkartonsPOH Praktijkondersteuning HuisartsROZ Regionaal Orgaan ZelfstandigenRVO Rijksdienst voor Ondernemend NederlandSD Sociaal DomeinSISA Single Input Single AuditSOH Specialistische Ondersteuning HuisartsSVB Sociale Verzekerings BankSZW Sociale Zaken en WerkgelegenheidVB-zorg Verstandelijk beperktVektis Is het centrum voor informatie en standaardisatie van zorgverzekeraarsVNG Vereniging van Nederlandse GemeentenVNOG Veiligheidsregio Noord- en Oost-GelderlandVPB VennootschapsbelastingVVH Veiligheid, Vergunningen en HandhavingWajong Wet arbeidsongeschiktheidsvoorziening jonggehandicaptenWlz Wet langdurige zorgWMO Wet maatschappelijke ondersteuningWSW Wet sociale werkvoorzieningWW WerkloosheidswetWWB Wet werk en bijstandZIN Zorg in natura


6.2 Budgetverschuivingen over de deelprogramma'sBudget neutrale mutaties over de deelprogramma's heen Lasten Baten SaldoProgrammaProgramma 1 Zorg en ondersteuning 440 - 4401A Vitale inwoners en samenleving 192 - 1921B Toegang tot passende voorzieningen -441 - -4411C Individuele voorzieningen 689 - 689Programma 2 Wonen en leefomgeving 751 -444 1.1942A Passend wonen 491 -400 8912B Aantrekkelijke leefomgeving 260 -44 303Programma 3 Bedrijvigheid en ontwikkeling 101 - 1013A Economie 21 - 213B Duurzaamheid 79 - 79Programma 4 Bestuur -23 - -234A Besturen -23 - -23Totaal programma's 1.268 -444 824ParagraafAlgemene dekkingsmiddelen -824 - -824Algemene dekkingsmiddelen -1.057 - -1.057Overhead 233 - 233Totalen programma begroting 444 -444 -+ = verhoging, - = verlaging

ToelichtingIn het programmaplan 2019 staat een budget waarmee formatieruimte en personele knelpuntendoor het jaar heen kunnen worden ingevuld. Dit budget staat ter beschikking om adequaatte kunnen reageren op incidenten zoals ziekte, maar ook om actuele vraagstukken directop te kunnen pakken. Flexibiliteit is hierbij gewenst om de continuïteit van de onderliggendewerkzaamheden op te kunnen vangen. Deze middelen worden naast de reguliere middelen benutvoor de realisatie van de doelstellingen van alle deelprogramma’s.

Deze personele lasten stonden voorheen gebudgetteerd op kostenplaatsen en van daaruitwerd één keer per jaar een doorverdeling naar de programma’s gemaakt. Ook bij anderelasten, zoals investeringslasten, gebruikten we wel de kostenplaatsen. De kostenplaatsenvielen allemaal onder één deelprogramma, namelijk bedrijfsvoering. Met de komst van degewijzigde voorschriften van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) vanaf 2017mogen we geen kostenplaatsen meer gebruiken voor de verdeling van de (vooral personele)lastenverschuivingen. Alle lasten moeten direct aan de taakvelden binnen de deelprogramma’sdoorberekend worden.

Voor de verschuiving van deze middelen over de (deel)programma’s maakten we dusgeen afzonderlijke begrotingswijzigingen, die we aan uw raad voorlegden. De accountant(destijds Ernst & Young) gaf bij de controle over het jaar 2017 aan dat deze werkwijze om eenmandatering van de raad aan het college vroeg. Daarvoor hebt u toen op 14 december 2017besloten om het college het mandaat te geven om jaarlijkse mutaties met ingang van 2017 doorte voeren in het budget "formatieruimte en personele knelpunten".

Volgens de huidige accountant is dat geen goede uitvoering van de regelgeving rondombegrotingswijzigingen. En is hiervoor, en voor andere administratieve budgetverschuivingen,alsnog expliciete instemming van uw raad vereist.

Deze administratieve budgetverschuivingen zijn verwerkt in tabel 4.1.1. Begroting (inclusiefwijzigingen tot de 1e tussenrapportage). Door in te stemmen met het raadsvoorstel en - besluit


bij deze tussenrapportage besluit u ook tot herschikking van de budgetten voor formatieruimte enpersonele knelpunten over de deelprogramma's.

1e Tussenrapportage 2019 - Bronckhorst · Conclusies (hoofdstuk 5) Hier benoemen we de financiële...

Documents

Transcript of 1e Tussenrapportage 2019 - Bronckhorst · Conclusies (hoofdstuk 5) Hier benoemen we de financiële...