1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector...

112
1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN ter Coox MG Financial Sector Advisory Services

Transcript of 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector...

Page 1: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

1

JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN

Peter CooxKPMG Financial Sector Advisory Services

Page 2: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

2

11.. InleidingInleiding

22.. Wettelijk regime i.v.m. het witwassen van Wettelijk regime i.v.m. het witwassen van geldengelden

33.. Voorbeelden en het herkennen van verdachte Voorbeelden en het herkennen van verdachte transactiestransacties

44.. Rol en Werking van de Cel voor Financiële Rol en Werking van de Cel voor Financiële InformatieverwerkingInformatieverwerking

INHOUD PRESENTATIEINHOUD PRESENTATIE

Page 3: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

3

INHOUD PRESENTATIE INHOUD PRESENTATIE (vervolg)(vervolg)

55.. Taak van de Commissie voor het Bank- Taak van de Commissie voor het Bank- en en Financiewezen en de erkende Financiewezen en de erkende revisorrevisor

66.. Taak van de bedrijfsrevisorTaak van de bedrijfsrevisor

77.. Fiscale fraudeFiscale fraude

88. Verhoogd risico bij afstandsrelaties. Verhoogd risico bij afstandsrelaties

99.. Algemeen bAlgemeen besluitesluit

Page 4: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

4

11.. InleidingInleiding

Bedoeling van het seminarieBedoeling van het seminarie Wettelijke regime en toepassingsgebied Wettelijke regime en toepassingsgebied

(uitbreiding bij wet van 10 augustus 1998)(uitbreiding bij wet van 10 augustus 1998) PraktijkvoorbeeldenPraktijkvoorbeelden Toepasbaarheid op fiscale fraude en het begrip Toepasbaarheid op fiscale fraude en het begrip

bijzondere mechanismenbijzondere mechanismen Aspecten i.v.m. kredietinstellingen en rol CBFAspecten i.v.m. kredietinstellingen en rol CBF Rol van de revisorRol van de revisor

Page 5: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

5

22 Wettelijk regime i.v.m. het Wettelijk regime i.v.m. het witwassen van geldenwitwassen van gelden

Van toepassing zijnde wetgeving:Van toepassing zijnde wetgeving: Administratieve wet Administratieve wet (meldingsplicht)(meldingsplicht)

– Definitie van witwassenDefinitie van witwassen– Vormen van criminaliteitVormen van criminaliteit– Toepassingsgebied van de wetgevingToepassingsgebied van de wetgeving– VerplichtingenVerplichtingen– SanctiesSancties– Uitbreiding van het toepassingsgebied van de Uitbreiding van het toepassingsgebied van de

wetgevingwetgeving

Page 6: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

6

22 Wettelijk regime i.v.m. het Wettelijk regime i.v.m. het witwassen van geldenwitwassen van gelden

Strafwet Strafwet (strafbaar stellen)(strafbaar stellen)– Artikel 505 strafrechtArtikel 505 strafrecht– Artikel 42 strafrechtArtikel 42 strafrecht

Page 7: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

7

22 Wettelijk regime i.v.m. het Wettelijk regime i.v.m. het witwassen van geldenwitwassen van gelden

Doel wetgever:Doel wetgever:

•• Richtlijn 91/308/EEG van 10 juni 1991 omzetten Richtlijn 91/308/EEG van 10 juni 1991 omzetten in Belgisch rechtin Belgisch recht

•• Repressieve benadering van witwassen (strafwet) Repressieve benadering van witwassen (strafwet) vervolledigen met preventieve maatregelen vervolledigen met preventieve maatregelen (administratief beteugeld)(administratief beteugeld)

•• Verplichting tot samenwerking in hoofde van Verplichting tot samenwerking in hoofde van financiële ondernemingen voor opsporing en financiële ondernemingen voor opsporing en kennisgeving (Cel)kennisgeving (Cel)

Page 8: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

8

2.1 2.1 Administratieve Wet Administratieve Wet ((Wet Van 11 januari 1993 tot voorkoming van het gebruik Wet Van 11 januari 1993 tot voorkoming van het gebruik

van het financiële stelsel voor het witwassen van geld, van het financiële stelsel voor het witwassen van geld, gewijzigd door wetten Van 11 juli 1994, 7 April 1995, gewijzigd door wetten Van 11 juli 1994, 7 April 1995,

10 Augustus 1998 en de KB’s Van 22 April 1994 en 24 maart 10 Augustus 1998 en de KB’s Van 22 April 1994 en 24 maart 1995)1995)

Definitie van witwassen (art. 3 § 1)Definitie van witwassen (art. 3 § 1)– Omzetting of overdracht van geld of activaOmzetting of overdracht van geld of activa

met de bedoeling de illegale herkomst ervan te met de bedoeling de illegale herkomst ervan te verbergen of te verdoezelen of een persoon die verbergen of te verdoezelen of een persoon die betrokken is bij een misdrijf waaruit dit geld of betrokken is bij een misdrijf waaruit dit geld of deze activa voorkomen, te helpen ontkomen deze activa voorkomen, te helpen ontkomen aan de rechtsgevolgen van zijn dadenaan de rechtsgevolgen van zijn daden

Page 9: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

9

2.1 2.1 Administratieve WetAdministratieve Wet2.1.1 Definitie van witwassen (art. 3§1)2.1.1 Definitie van witwassen (art. 3§1)

– Verhelen of verhullenVerhelen of verhullen van de aard, oorsprong, van de aard, oorsprong, vindplaats, vindplaats, vervreemding, verplaatsing of eigendomvervreemding, verplaatsing of eigendom van geld of activa waarvan men de illegale herkomst van geld of activa waarvan men de illegale herkomst kentkent

– Verwerving, bezit of gebruikVerwerving, bezit of gebruik van geld of activa van geld of activa waarvan men de illegale herkomst kentwaarvan men de illegale herkomst kent

– Deelneming aan, medeplichtigheid tot, poging tot, de Deelneming aan, medeplichtigheid tot, poging tot, de hulp aan, het aanzetten tot, het vergemakkelijken van of hulp aan, het aanzetten tot, het vergemakkelijken van of het geven van raad betreffende één van de in de drie het geven van raad betreffende één van de in de drie voorgaande punten bedoelde dadenvoorgaande punten bedoelde daden

Page 10: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

10

2.1.2 Vormen van criminaliteit 2.1.2 Vormen van criminaliteit (art. 3 § 2)(art. 3 § 2)

•• Een misdrijf dat in verband staat met :Een misdrijf dat in verband staat met :– terrorisme;terrorisme;– georganiseerde misdaad;georganiseerde misdaad;– illegale drugshandel;illegale drugshandel;– illegale handel in wapens, goederen en koopwaren;illegale handel in wapens, goederen en koopwaren;– handel in clandestiene werkkrachten;handel in clandestiene werkkrachten;– mensenhandel;mensenhandel;– exploitatie van de prostitutie;exploitatie van de prostitutie;– illegaal gebruik bij dieren van stoffen met hormonale ... illegaal gebruik bij dieren van stoffen met hormonale ...

werking of het illegaal verhandelen van dergelijke werking of het illegaal verhandelen van dergelijke stoffen;stoffen;

Page 11: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

11

2.1.2 Vormen van criminaliteit 2.1.2 Vormen van criminaliteit (art. 3 § 2)(art. 3 § 2)

•• Een misdrijf dat in verband staat met Een misdrijf dat in verband staat met ((vervolgvervolg))::– illegale handel in menselijke organen of weefsels;illegale handel in menselijke organen of weefsels;– fraude ten nadele van de financiële belangen van de fraude ten nadele van de financiële belangen van de

Europese Unie;Europese Unie;– ernstige en georganiseerde fiscale fraude waarbij ernstige en georganiseerde fiscale fraude waarbij

bijzonder ingewikkelde mechanismen of procédés van bijzonder ingewikkelde mechanismen of procédés van internationale omvang worden aangewend;internationale omvang worden aangewend;

– omkoping van openbare ambtenaren.omkoping van openbare ambtenaren.

Page 12: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

12

2.1.2 Vormen van criminaliteit 2.1.2 Vormen van criminaliteit (art. 3 § 2)(art. 3 § 2)

•• Een beursmisdrijf of een onwettig openbaar Een beursmisdrijf of een onwettig openbaar aantrekken van spaargeldenaantrekken van spaargelden

•• Een financiële oplichting, een gijzeling, een Een financiële oplichting, een gijzeling, een diefstal of afpersing met geweld of diefstal of afpersing met geweld of bedreiging, of een bedrieglijke bankbreukbedreiging, of een bedrieglijke bankbreuk

Page 13: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

13

2.1.3 Toepassingsgebied van de 2.1.3 Toepassingsgebied van de wetgevingwetgeving

(oorspronkelijk financiële ondernemingen(oorspronkelijk financiële ondernemingen

en tussenpersonen)en tussenpersonen) Art. 2 (Bepalingen wet zijn van Art. 2 (Bepalingen wet zijn van

toepassing)toepassing)– Nationale BankNationale Bank– Kredietinstellingen (wet 22 maart 1993)Kredietinstellingen (wet 22 maart 1993)– Beleggingsondernemingen (wet 6 april 1995)Beleggingsondernemingen (wet 6 april 1995)– Verzekeringsondernemingen (wet 9 juli 1975)Verzekeringsondernemingen (wet 9 juli 1975)– De PostDe Post

Page 14: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

14

2.1.3 Toepassingsgebied van de 2.1.3 Toepassingsgebied van de wetgevingwetgeving

(oorspronkelijk financiële ondernemingen(oorspronkelijk financiële ondernemingenen tussenpersonen)en tussenpersonen)

Art. 2 (Bepalingen wet zijn van toepassing)Art. 2 (Bepalingen wet zijn van toepassing)((vervolgvervolg))– Makelaars in financiële instrumenten (wet 6 april 1995)Makelaars in financiële instrumenten (wet 6 april 1995)

– Deposito- en ConsignatiekasDeposito- en Consignatiekas

– Vennootschappen voor vermogensbeheerVennootschappen voor vermogensbeheer

– Beroepshalve verrichtingen voor contante aankoop of Beroepshalve verrichtingen voor contante aankoop of verkoop van deviezen (contanten, cheques of verkoop van deviezen (contanten, cheques of kredietkaart)kredietkaart)

Page 15: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

15

2.1.3 Toepassingsgebied van de 2.1.3 Toepassingsgebied van de wetgevingwetgeving

(oorspronkelijk financiële ondernemingen(oorspronkelijk financiële ondernemingenen tussenpersonen)en tussenpersonen)

Art. 2 (Bepalingen wet zijn van toepassing)Art. 2 (Bepalingen wet zijn van toepassing)((vervolgvervolg))– Vennootschappen voor beleggingsadvies Hypothecaire Vennootschappen voor beleggingsadvies Hypothecaire

ondernemingen (wet 4 augustus 1992)ondernemingen (wet 4 augustus 1992)

– Consumentenkrediet (wet 12 juni 1991)Consumentenkrediet (wet 12 juni 1991)

– Uitgeven of beheren kredietkaartenUitgeven of beheren kredietkaarten

– Leasingondernemingen (KB 10 november 1967)Leasingondernemingen (KB 10 november 1967)

Page 16: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

16

2.1.3 Toepassingsgebied van de 2.1.3 Toepassingsgebied van de wetgevingwetgeving

(oorspronkelijk financiële ondernemingen(oorspronkelijk financiële ondernemingenen tussenpersonen)en tussenpersonen)

Art. 2 (Bepalingen wet zijn van toepassing)Art. 2 (Bepalingen wet zijn van toepassing)((vervolgvervolg))– Bijkantoren van beleggingsondernemingenBijkantoren van beleggingsondernemingen– VastgoedmakelaarsVastgoedmakelaars– BewakingsondernemingenBewakingsondernemingen

Page 17: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

17

2.1.3 Toepassingsgebied van de 2.1.3 Toepassingsgebied van de wetgevingwetgeving

Art. 2 bis (bepalingen van wet zijn van Art. 2 bis (bepalingen van wet zijn van toepassing voor zover uitdrukkelijk toepassing voor zover uitdrukkelijk voorzien)voorzien)– NotarissenNotarissen– GerechtsdeurwaardersGerechtsdeurwaarders– RevisorenRevisoren– AccountantsAccountants– Uitbaters CasinospelenUitbaters Casinospelen

Page 18: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

18

2.1.4 Verplichtingen2.1.4 Verplichtingen Vereenzelvigen van de cliënten (art. 4)Vereenzelvigen van de cliënten (art. 4)

– Bewijstukken vereenzelviging tenzij cliënt zelf Bewijstukken vereenzelviging tenzij cliënt zelf financiële onderneming is (afschrift te nemen);financiële onderneming is (afschrift te nemen);

– Gelegenheidscliënten voor transacties van meer Gelegenheidscliënten voor transacties van meer dan 10.000 Edan 10.000 EUROURO of altijd indien vermoeden; of altijd indien vermoeden;

– Vereenzelviging: naam, voornaam, adres; voor Vereenzelviging: naam, voornaam, adres; voor rechtspersonen de firma, adres of rechtspersonen de firma, adres of maatschappelijke zetel;maatschappelijke zetel;

– Alle redelijke maatregelen nemen om ware Alle redelijke maatregelen nemen om ware identiteit te achterhalen van economisch identiteit te achterhalen van economisch rechthebbende.rechthebbende.

Page 19: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

19

2.1.4 Verplichtingen2.1.4 Verplichtingen ( (vervolgvervolg))

Bewaring van de documenten (identificatie en Bewaring van de documenten (identificatie en samenstellen van transacties) (art. 7)samenstellen van transacties) (art. 7)– Tenminste 5 jaar na beëindigen relatie en na datum Tenminste 5 jaar na beëindigen relatie en na datum

operatie.operatie.

Plicht tot waakzaamheid (art. 8 en 9)Plicht tot waakzaamheid (art. 8 en 9)– Vorming van personeel en interne proceduresVorming van personeel en interne procedures

» personeel opleiden (inhoud wet en witwas-technieken);personeel opleiden (inhoud wet en witwas-technieken);

» verantwoordelijke aanduiden (niet voor revisoren).verantwoordelijke aanduiden (niet voor revisoren).

– Schriftelijk verslag over elke dubieuze verrichting (niet Schriftelijk verslag over elke dubieuze verrichting (niet voor revisoren)voor revisoren)

» gericht aan verantwoordelijke en 5 jaar bewaard.gericht aan verantwoordelijke en 5 jaar bewaard.

Page 20: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

20

2.1.4 Verplichtingen2.1.4 Verplichtingen ( (vervolgvervolg))

Melding van verdachte verrichtingen (art. 12 Melding van verdachte verrichtingen (art. 12 en 14bis)en 14bis)– Voor financiële organismen (art. 2)Voor financiële organismen (art. 2)– Bij vermoeden of zekerheid:Bij vermoeden of zekerheid:

» liefst voor uitvoeren van verrichting;liefst voor uitvoeren van verrichting;

» termijn meedelen uitvoering;termijn meedelen uitvoering;

» mag telefonisch, te bevestigen per fax;mag telefonisch, te bevestigen per fax;

» Cel bevestigt ontvangst;Cel bevestigt ontvangst;

» Cel kan zich verzetten tegen uitvoering (max. 24 uur);Cel kan zich verzetten tegen uitvoering (max. 24 uur);

» Cel kan procureur des Konings te Brussel verlenging termijn vragen;Cel kan procureur des Konings te Brussel verlenging termijn vragen;

» Indien verrichting niet uit te stellen: reden opgevenIndien verrichting niet uit te stellen: reden opgeven

Page 21: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

21

2.1.4 Verplichtingen2.1.4 Verplichtingen ( (vervolgvervolg))

Melding van verdachte verrichtingen (art. 12 en Melding van verdachte verrichtingen (art. 12 en 14bis)14bis) ( (vervolgvervolg))– Ook feiten die zouden kunnen wijzen op Ook feiten die zouden kunnen wijzen op – Niet betrokken cliënt of derde inlichten;Niet betrokken cliënt of derde inlichten;– Geen enkele vordering of professionele sanctie mogelijk wegens te Geen enkele vordering of professionele sanctie mogelijk wegens te

goeder trouw verstrekte melding.goeder trouw verstrekte melding.

– Voor revisoren (art. 2 bis)Voor revisoren (art. 2 bis)» Feiten waarvan men weet dat ze verband houden;Feiten waarvan men weet dat ze verband houden;» Feiten die bewijsmateriaal kunnen vormen.Feiten die bewijsmateriaal kunnen vormen.

– Dienen niet gemeld door revisoren: Dienen niet gemeld door revisoren: » Verdenking zonder enige vaststelling van feitVerdenking zonder enige vaststelling van feit» Feit dat geen bewijselement vormtFeit dat geen bewijselement vormt» Feit dat geen verband houdt met art. 3 § 2Feit dat geen verband houdt met art. 3 § 2

Page 22: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

22

2.1.5 Sancties2.1.5 Sancties

Cel mag controle- of toezichthoudende Cel mag controle- of toezichthoudende overheden op de hoogte brengenoverheden op de hoogte brengen

Deze overheden kunnen :Deze overheden kunnen :– beslissingen of maatregelen openbaar maken;beslissingen of maatregelen openbaar maken;– administratieve geldboete opleggen (10.000 administratieve geldboete opleggen (10.000

BEF tot 50 miljoen BEF);BEF tot 50 miljoen BEF);– andere administratieve sancties op basis van andere administratieve sancties op basis van

controlewetgeving opleggen.controlewetgeving opleggen.

Page 23: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

23

2.1.6 Uitbreiding van het 2.1.6 Uitbreiding van het toepassingsgebied van de toepassingsgebied van de

wetgevingwetgeving AchtergrondAchtergrond Internationale contextInternationale context UitbreidingUitbreiding Karakteristieken eigen aan niet-financiële Karakteristieken eigen aan niet-financiële beroepenberoepen Standpunt RaadStandpunt Raad  Wetsontwerp uitbreiding toepassingsgebied tot revisorenWetsontwerp uitbreiding toepassingsgebied tot revisoren(art. 12 richtlijn EEG nr. 91/308 van 10 juni 1991)(art. 12 richtlijn EEG nr. 91/308 van 10 juni 1991)

Vroeger : alleen financiële ondernemingenVroeger : alleen financiële ondernemingen

Page 24: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

24

2.1.6.1 Achtergrond uitbreiding 2.1.6.1 Achtergrond uitbreiding toepassingsgebiedtoepassingsgebied

Actieplan tegen georganiseerde misdaad Actieplan tegen georganiseerde misdaad van ministerraad (28 juni 1996) - van ministerraad (28 juni 1996) - efficiëntere bestrijding;efficiëntere bestrijding;

20 december 1996 wetsontwerp 20 december 1996 wetsontwerp goedgekeurd door ministerraad, op 15 goedgekeurd door ministerraad, op 15 oktober 1998 gepubliceerd in Staatsblad.oktober 1998 gepubliceerd in Staatsblad.

Page 25: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

25

2.1.6.2 Internationale context2.1.6.2 Internationale context

EuropeesEuropees

(artikel 12 van de richtlijnen)(artikel 12 van de richtlijnen)

GAFIGAFI

(belang van derden rekeningen, onroerend (belang van derden rekeningen, onroerend goed, schermvennootschappen, smokkel)goed, schermvennootschappen, smokkel)

Page 26: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

26

2.1.6.3 Uitbreiding2.1.6.3 Uitbreiding

Immobiliënmakelaars;Immobiliënmakelaars; Geldtransporteurs;Geldtransporteurs; Notarissen;Notarissen; Deurwaarders;Deurwaarders; Bedrijfsrevisoren;Bedrijfsrevisoren; Casino’s;Casino’s; Accountants;Accountants; AdvAdvocaten (specifieke wet);ocaten (specifieke wet);

Page 27: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

27

2.1.6.3 Uitbreiding (vervolg)2.1.6.3 Uitbreiding (vervolg)

Recent : fiscale raadgevers (wet 22 april Recent : fiscale raadgevers (wet 22 april 1999 “betreffende de boekhoudkundige en 1999 “betreffende de boekhoudkundige en fiscale beroepen”):fiscale beroepen”):– externe belastingconsulenten;externe belastingconsulenten;– erkende boekhouders;erkende boekhouders;– erkende boekhouders-fiscalisten.erkende boekhouders-fiscalisten.

Page 28: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

28

2.1.6.42.1.6.4 Karakteristieken eigen Karakteristieken eigen aan niet-financiële beroepenaan niet-financiële beroepen

Beroepsgeheim (tenzij verplicht door de wet)Beroepsgeheim (tenzij verplicht door de wet)art. 458 SW niet van toepassing:art. 458 SW niet van toepassing:– in rechte getuigenis afleggen;in rechte getuigenis afleggen;– wettelijke bepaling legt verplichting op; enwettelijke bepaling legt verplichting op; en– voor mededeling attest of bevestiging met schriftelijke voor mededeling attest of bevestiging met schriftelijke

toestemming.toestemming. Vertrouwensklimaat;Vertrouwensklimaat; Identificatie;Identificatie; Bewaring documenten;Bewaring documenten; Infrastructuur beroepen.Infrastructuur beroepen.

Page 29: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

29

2.16.52.16.5 Standpunt RaadStandpunt Raad

Raad van IBR: gunstig advies want :Raad van IBR: gunstig advies want :– Reeds ingevoerd in verscheidene buurlanden zoals Reeds ingevoerd in verscheidene buurlanden zoals

Frankrijk en Verenigd Koninkrijk;Frankrijk en Verenigd Koninkrijk;– Bescherming tegen aansprakelijkheidsvorderingen we Bescherming tegen aansprakelijkheidsvorderingen we

gens melding.gens melding. Opmerkingen van Raad in zijn advies:Opmerkingen van Raad in zijn advies:

– Niet medeplichtig aan heling (verschil met financiële Niet medeplichtig aan heling (verschil met financiële instellingen) wegens controlefunctie;instellingen) wegens controlefunctie;

– Wet op witwassen kan niet resulteren in bijkomende Wet op witwassen kan niet resulteren in bijkomende controles;controles;

– Wel overleg met cel na stemming;Wel overleg met cel na stemming;

Page 30: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

30

2.1.6.52.1.6.5 Standpunt Raad Standpunt Raad (vervolg)(vervolg)

Opmerkingen van Raad in zijn adviesOpmerkingen van Raad in zijn advies ((vervolgvervolg))::– Artikel 3 van wet is niet duidelijk over Artikel 3 van wet is niet duidelijk over

uitoefening controle-opdracht (“feiten uitoefening controle-opdracht (“feiten vaststellen die bewijsmateriaal voor het vaststellen die bewijsmateriaal voor het witwassen van geld kunnen vormen”).witwassen van geld kunnen vormen”).

– Bijdragen tot financiering van de Cel?Bijdragen tot financiering van de Cel?– Antiwitwaswet is geen strafwet, tuchtoverheid Antiwitwaswet is geen strafwet, tuchtoverheid

kan wel worden geïnformeerd.kan wel worden geïnformeerd.

Page 31: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

31

2.1.7 Wijzigingen in de loop van 2.1.7 Wijzigingen in de loop van 1999/20001999/2000

Marktoverheden Belgische Marktoverheden Belgische gereglementeerde markten en gereglementeerde markten en tuchtcommissie kunnen rechtstreeks melden tuchtcommissie kunnen rechtstreeks melden (wet van 10 maart 1999)(wet van 10 maart 1999)

Uitbreiding toepassingsgebied tot extrene Uitbreiding toepassingsgebied tot extrene belastingsconsulenten, boekhouders, belastingsconsulenten, boekhouders, boekhouders-fiscalistenboekhouders-fiscalisten

Page 32: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

32

2.1.7 Wijzigingen in de loop van 2.1.7 Wijzigingen in de loop van 1999/2000 (1999/2000 (vervolgvervolg))

lijst van objectieve criteria voor melding lijst van objectieve criteria voor melding door casino’sdoor casino’s

EU wenst uit te breiden tot alle criminele EU wenst uit te breiden tot alle criminele feiten / advocaten en handelaars in feiten / advocaten en handelaars in waardevolle goederenwaardevolle goederen

Page 33: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

33

2.2 Strafwet:Artikels 505 en 42 2.2 Strafwet:Artikels 505 en 42 van het Strafwetboekvan het Strafwetboek

2.2.1 Artikel 505 strafrecht2.2.1 Artikel 505 strafrecht  (repressieve luik van de wet - opzettelijke inbreuk)(repressieve luik van de wet - opzettelijke inbreuk) elke persoon die deelneemt aan één van de elke persoon die deelneemt aan één van de

beschreven gedragingen, kan worden beschouwd beschreven gedragingen, kan worden beschouwd als de auteur van een misdrijf:als de auteur van een misdrijf:-- helingheling– zaken bedoeld in art. 42.3° hebben gekocht, in ruil of zaken bedoeld in art. 42.3° hebben gekocht, in ruil of

om niet hebben ontvangen, bezit, bewaring, beheer, ...om niet hebben ontvangen, bezit, bewaring, beheer, ...– omzetten of overdragen met bedoeling illegale omzetten of overdragen met bedoeling illegale

herkomst te verbergen of verdoezelen, ...herkomst te verbergen of verdoezelen, ...– aard, oorsprong, ... verhelen of verhullen.aard, oorsprong, ... verhelen of verhullen.

Page 34: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

34

2.2 Strafwet:Artikels 505 en 42 2.2 Strafwet:Artikels 505 en 42 van het Strafwetboekvan het Strafwetboek ( (vervolgvervolg))

elke poging is strafbaar;elke poging is strafbaar; zowel fysische als rechtspersonen.zowel fysische als rechtspersonen.

Page 35: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

35

2.2.22.2.2 Artikel 42 strafrecht Artikel 42 strafrecht (bijzondere verbeurdverklaring)(bijzondere verbeurdverklaring)

Preciseert het voorwerp van de inbreuk in art. 505:Preciseert het voorwerp van de inbreuk in art. 505: vermogensvoordelen die rechtstreeks uit het misdrijf zijn vermogensvoordelen die rechtstreeks uit het misdrijf zijn

verkregen, de goederen en waarden die in de plaats ervan verkregen, de goederen en waarden die in de plaats ervan zijn gesteld en de inkomsten uit de belegde voordelen (art. zijn gesteld en de inkomsten uit de belegde voordelen (art. 42.3°);42.3°);

zaken die het voorwerp van het misdrijf uitmakenzaken die het voorwerp van het misdrijf uitmaken zaken die uit het misdrijf voortkomen.zaken die uit het misdrijf voortkomen.

Efficiënte straf in de strijd tegen het witwassen.Efficiënte straf in de strijd tegen het witwassen.

Page 36: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

36

33 PraktijkvoorbeeldenPraktijkvoorbeelden

3.13.1 TypologieënTypologieën– Drie stadia met als hoofdzakelijke bedoeling Drie stadia met als hoofdzakelijke bedoeling

criminele oorsprong geld te verbergen criminele oorsprong geld te verbergen (transport, beveiliging, investeren)(transport, beveiliging, investeren)

3.23.2 Tendensen en cijfermateriaalTendensen en cijfermateriaal 3.33.3 PraktijkvoorbeeldenPraktijkvoorbeelden

Page 37: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

37

3.13.1 TypologieënTypologieën

3.1.1 Inbrengstadium of voorwas3.1.1 Inbrengstadium of voorwas– Fondsen voor het eerst in het financiële circuit brengen.Fondsen voor het eerst in het financiële circuit brengen.

3.1.2 Circulatiestadium of hoofdwas3.1.2 Circulatiestadium of hoofdwas– Een opeenvolging van financiële verrichtingen met als Een opeenvolging van financiële verrichtingen met als

doel elke binding tussen kapitalen en ongeoorloofde doel elke binding tussen kapitalen en ongeoorloofde oorsprong uit te wissen.oorsprong uit te wissen.

3.1.3 Investering of recyclage3.1.3 Investering of recyclage– Activa van criminele oorsprong beleggen in het wettige Activa van criminele oorsprong beleggen in het wettige

economische en financiële circuit (onroerend goed, economische en financiële circuit (onroerend goed, participaties,...).participaties,...).

Page 38: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

38

3.1.1 Inbrengstadium of 3.1.1 Inbrengstadium of voorwasvoorwas

Fondsen voor het eerst in het financiële circuitFondsen voor het eerst in het financiële circuit brengen.brengen. Contante aan- en verkoop van munten in het Contante aan- en verkoop van munten in het kader van een drughandel kader van een drughandel

– omwisseling in korte tijdsspanne in grote hoeveelheden omwisseling in korte tijdsspanne in grote hoeveelheden van kleine coupures naar NLG;van kleine coupures naar NLG;

– splitsing van verrichtingen;splitsing van verrichtingen;– beroep op koeriers die voor rekening van verschillende beroep op koeriers die voor rekening van verschillende

opdrachtgevers werken;opdrachtgevers werken;– afwezigheid van economisch of financieel belang om afwezigheid van economisch of financieel belang om

verrichtingen in België uit te voeren;verrichtingen in België uit te voeren;

Page 39: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

39

3.1.1 Inbrengstadium of 3.1.1 Inbrengstadium of voorwas (vervolg)voorwas (vervolg)

Contante aan- en verkoop van munten in Contante aan- en verkoop van munten in het kader van een drughandel het kader van een drughandel

– wanverhouding gewisselde bedragen en aanvaardbare wanverhouding gewisselde bedragen en aanvaardbare inkom sten beroepsactiviteit;inkom sten beroepsactiviteit;

– gebruik van valse namen, fictief adres, vals gebruik van valse namen, fictief adres, vals identiteitsbewijs, vervallen reispas;identiteitsbewijs, vervallen reispas;

– onduidelijke of onbestaande verantwoording van onduidelijke of onbestaande verantwoording van verrichting;verrichting;

– transactie vreemde munten voor rekening van niet-transactie vreemde munten voor rekening van niet-erkend Nederlands wisselkantoor.erkend Nederlands wisselkantoor.

Page 40: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

40

3.1.1 3.1.1 Inbrengstadium of Inbrengstadium of voorwasvoorwas (vervolg) (vervolg)

Manuele wisselverrichtingen in verband Manuele wisselverrichtingen in verband met andere vormen van misdaadmet andere vormen van misdaad– georganiseerde misdaad, exploitatie van prostitutie, georganiseerde misdaad, exploitatie van prostitutie,

BTW-carrousels;BTW-carrousels;– omwisseling van BEF naar VM of omgekeerd, in omwisseling van BEF naar VM of omgekeerd, in

samenhang met andere verrichtingen zoals uitgifte van samenhang met andere verrichtingen zoals uitgifte van cheques of opening en gebruik van nieuwe cheques of opening en gebruik van nieuwe bankrekeningen;bankrekeningen;

– betrokkenen hebben geen gekende beroepsactiviteit in betrokkenen hebben geen gekende beroepsactiviteit in België;België;

– opeenvolgende vennootschapsstructuren om opening opeenvolgende vennootschapsstructuren om opening bankrekening te verantwoorden.bankrekening te verantwoorden.

Page 41: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

41

3.1.1 3.1.1 InbrengstadiumInbrengstadium of of vvoorwasoorwas ( (vervolgvervolg))

Andere inbrengverrichtingen:Andere inbrengverrichtingen:Stortingen en aankopen van roerende en Stortingen en aankopen van roerende en andere waardenandere waarden– binding met verscheidene vormen van misdaad;binding met verscheidene vormen van misdaad;

– hoofdzakelijk bij beursvennootschappen;hoofdzakelijk bij beursvennootschappen;

– kenmerken:kenmerken:» opening van rekening gespijsd door stortingen VM in baar opening van rekening gespijsd door stortingen VM in baar

geld;geld;

» titularis heeft geen economische activiteit;titularis heeft geen economische activiteit;

» aankoop van reischeques voor belangrijke bedragen;aankoop van reischeques voor belangrijke bedragen;

Page 42: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

42

3.1.1 3.1.1 Inbrengstadium of Inbrengstadium of voorwasvoorwas (vervolg) (vervolg)

– KenmerkenKenmerken ( (vervolgvervolg))::» opening van rekeningen in naam van verschillende ven opening van rekeningen in naam van verschillende ven

nootschappen waarop veelvuldige afhalingen en stortingen nootschappen waarop veelvuldige afhalingen en stortingen (BTW carrousel fraude);(BTW carrousel fraude);

» gebruik maken van rekening vennootschap met plaatselijke gebruik maken van rekening vennootschap met plaatselijke activiteit;activiteit;

» vragen naar mogelijkheid naamloze rekening;vragen naar mogelijkheid naamloze rekening;» gebruik van een voorlopige rekening voor inbreng- en cir gebruik van een voorlopige rekening voor inbreng- en cir

culatieverrichtingen die niets te maken hebben met activi teit in culatieverrichtingen die niets te maken hebben met activi teit in België;België;

» aankoop grote hoeveelheden goudstukken en staven;aankoop grote hoeveelheden goudstukken en staven;» toenemende overschrijving van alle gelden van een vennootschap toenemende overschrijving van alle gelden van een vennootschap

naar rekening van een andere vennootschap.naar rekening van een andere vennootschap.

– groeiend belang elektronische geldtransfers.groeiend belang elektronische geldtransfers.

Page 43: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

43

3.1.2 Circulatiestadium of 3.1.2 Circulatiestadium of hoofdwashoofdwas

Een opeenvolging van financiële verrichtingen Een opeenvolging van financiële verrichtingen met als doel elke binding tussen kapitalen en met als doel elke binding tussen kapitalen en ongeoorloofde oorsprong uit te wissen.ongeoorloofde oorsprong uit te wissen.

Belangrijke overschrijvingen van fondsen, Belangrijke overschrijvingen van fondsen, onmiddellijk gevolgd door omwisseling op onmiddellijk gevolgd door omwisseling op rekening en afname in contanten.rekening en afname in contanten.

Opening en gebruik van talrijke rekeningen op Opening en gebruik van talrijke rekeningen op naam van verscheidene vennootschappen, waarop naam van verscheidene vennootschappen, waarop meerdere verrichtingen worden uitgevoerd.meerdere verrichtingen worden uitgevoerd.

Page 44: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

44

3.1.2 Circulatiestadium of 3.1.2 Circulatiestadium of hoofdwas (vervolg)hoofdwas (vervolg)

Opening en gebruik in België van transitrekeningen op Opening en gebruik in België van transitrekeningen op naam van vennootschappen gevestigd in fiscale paradijzen.naam van vennootschappen gevestigd in fiscale paradijzen.

Aanwenden van een doorgeefrekening waarop fondsen Aanwenden van een doorgeefrekening waarop fondsen worden verzameld afkomstig uit het buitenland, gevolgd worden verzameld afkomstig uit het buitenland, gevolgd door overschrijving naar fiskaal paradijs.door overschrijving naar fiskaal paradijs.

Ontvangst van belangrijke sommen komend van Ontvangst van belangrijke sommen komend van buitenlandse rekeningen (vaak geopend in off shore buitenlandse rekeningen (vaak geopend in off shore landen), gevolgd door weigering van bank om verrichting landen), gevolgd door weigering van bank om verrichting uit te voeren, als gevolg van weigering vraagt begunstigde uit te voeren, als gevolg van weigering vraagt begunstigde om fondsen terug te sturen.om fondsen terug te sturen.

Page 45: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

45

3.1.2 Circulatiestadium of 3.1.2 Circulatiestadium of hoofdwas (vervolg)hoofdwas (vervolg)

Oprichten van vennootschap voor een aantal Oprichten van vennootschap voor een aantal verrichtingen gevolgd door faillissement.verrichtingen gevolgd door faillissement.

Gebruik van een voorlopige rekening gecrediteerd Gebruik van een voorlopige rekening gecrediteerd door Swift transferten afkomst van het buitenland.door Swift transferten afkomst van het buitenland.

Inning van cheque voor een groot bedrag ten Inning van cheque voor een groot bedrag ten gunste van een vennootschap waarvan de gunste van een vennootschap waarvan de betrokkene niet de gevolmachtigde is.betrokkene niet de gevolmachtigde is.

Page 46: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

46

3.1.3 Investering of recyclage3.1.3 Investering of recyclage

Activa van criminele oorsprong beleggen in het Activa van criminele oorsprong beleggen in het wettige economische en financiële circuit wettige economische en financiële circuit (onroerend goed, participaties,...)(onroerend goed, participaties,...)

Slechts beperkt aantal dossiers :Slechts beperkt aantal dossiers : poging tot investering van fondsen afkomstig van poging tot investering van fondsen afkomstig van

mensenhandel via verzekeringssector;mensenhandel via verzekeringssector; beleggingen in onroerend goed door georganiseerde beleggingen in onroerend goed door georganiseerde

misdaad in Centraal- en Oost-Europese landen;misdaad in Centraal- en Oost-Europese landen; aflossing hypothecaire lening gespijsd door speciën;aflossing hypothecaire lening gespijsd door speciën;

Page 47: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

47

3.1.3 Investering of recyclage3.1.3 Investering of recyclage(vervolg)(vervolg)

belegging in SICAV’s na opeenvolgende belegging in SICAV’s na opeenvolgende verrichtingen;verrichtingen;

aankoop kunstwerken met baar geld;aankoop kunstwerken met baar geld; vervroegde terugbetaling kredieten vervroegde terugbetaling kredieten

opgenomen ter financiering aankoop opgenomen ter financiering aankoop onroerende goederenonroerende goederen;;

Casino’s.Casino’s.

Page 48: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

48

3.23.2 Tendensen en Tendensen en cijfermateriaalcijfermateriaal

gebruik van niet-financiële beroepen;gebruik van niet-financiële beroepen; internationale geldtransfers;internationale geldtransfers; nieuwe technologie;nieuwe technologie; introductie van Euro (januari tot juni 2002).introductie van Euro (januari tot juni 2002).   KerncijfersKerncijfers   Ontvangen meldingen - spreiding per sectorOntvangen meldingen - spreiding per sector  

Page 49: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

49

3.23.2 Tendensen en Tendensen en cijfermateriaalcijfermateriaal ( (vervolgvervolg))

Indeling dossiers :Indeling dossiers :– Indeling volgens de aard van de verrichting;Indeling volgens de aard van de verrichting;

– Aantal geseponeerde dossiers;Aantal geseponeerde dossiers;

– Aantal open dossiers.Aantal open dossiers.

Dossiers overgemaakt aan procureur des koningsDossiers overgemaakt aan procureur des konings– Aantal doorgemelde dossiers per semester en per Aantal doorgemelde dossiers per semester en per

sector;sector;

– Bedragen aangegeven in de doorgemelde dossiers;Bedragen aangegeven in de doorgemelde dossiers;

– Verdeling volgens de aard van de verrichting;Verdeling volgens de aard van de verrichting;

– Verdeling volgens het witwasstadium;Verdeling volgens het witwasstadium;

– Verdeling volgens het type criminaliteit.Verdeling volgens het type criminaliteit.

Page 50: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

50

3.33.3 PraktijkvoorbeeldenPraktijkvoorbeelden

Bank Max FisherBank Max Fisher Shell CorporationsShell Corporations Banque RivaudBanque Rivaud Cross border cashCross border cash AdvocatenAdvocaten Colombian Black Market Peso ExchangeColombian Black Market Peso Exchange Gebruik afgeleide productenGebruik afgeleide producten

Page 51: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

51

44 Rol en Werking van de Cel Rol en Werking van de Cel voor Financiële Informatie-voor Financiële Informatie-

verwerkingverwerking

4.14.1 Rol van de CelRol van de Cel 4.24.2 Internationale samenwerkingInternationale samenwerking

Page 52: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

52

4.14.1 Rol van de CelRol van de Cel Onafhankelijke administratieve overheid met Onafhankelijke administratieve overheid met

rechtspersoonlijkheid.rechtspersoonlijkheid. Verwerkt en verstrekt informatie met het oog op Verwerkt en verstrekt informatie met het oog op

bestrijding witwassen van geld.bestrijding witwassen van geld. Toezicht van min. van Justitie en Financiën.Toezicht van min. van Justitie en Financiën. Leiding door magistraat.Leiding door magistraat. Bevoegdheden :Bevoegdheden :

– mag bijkomende inlichtingen eisen;mag bijkomende inlichtingen eisen;– ter plaatse kennis nemen;ter plaatse kennis nemen;– toezicht uitoefenen op wijze waarop wettelijke toezicht uitoefenen op wijze waarop wettelijke

bepalingen worden nageleefd.bepalingen worden nageleefd.

Page 53: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

53

4.14.1 Rol van de CelRol van de Cel ( (vervolgvervolg))

Informatie overmaken aan procureur des konings.Informatie overmaken aan procureur des konings. Verzetten tegen uitvoering van verrichting (24 Verzetten tegen uitvoering van verrichting (24

uren), eventueel te verlengen door procureur.uren), eventueel te verlengen door procureur. Gebonden door beroepsgeheim behalve :Gebonden door beroepsgeheim behalve :

– mededelingen aan procureur en toezichthoudende mededelingen aan procureur en toezichthoudende overheid;overheid;

– buitenlandse instellingen met opdracht zelfde aard;buitenlandse instellingen met opdracht zelfde aard;– opgeroepen om in rechte te getuigen.opgeroepen om in rechte te getuigen.

Organisatie en werking geregeld door KB van 11 Organisatie en werking geregeld door KB van 11 juni 1993.juni 1993.

Jaarverslag.Jaarverslag.

Page 54: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

54

4.24.2 Internationale Internationale samenwerkingsamenwerking

Financiële Actiegroep (FAG)Financiële Actiegroep (FAG) 26 staten en twee internationale organisaties.26 staten en twee internationale organisaties.

Cel heeft coördinatie-opdracht binnen Belgische Cel heeft coördinatie-opdracht binnen Belgische afvaardiging bij FAG.afvaardiging bij FAG.

Taak :Taak :– analyse fenomeen;analyse fenomeen;

– beoordeling instrumenten en nationale programma’s;beoordeling instrumenten en nationale programma’s;

– voorstellen formuleren.voorstellen formuleren.

Page 55: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

55

4.24.2 Internationale Internationale samenwerkingsamenwerking ( (vervolgvervolg))

Actuele onderwerpen :Actuele onderwerpen :– Toepassingsgebied uitgebreid tot ernstige misdrijven.Toepassingsgebied uitgebreid tot ernstige misdrijven.– Melding verdachte verrichtingen verplicht gemaakt.Melding verdachte verrichtingen verplicht gemaakt.– Toepassingsgebied uitgebreid tot niet-financiële onderne Toepassingsgebied uitgebreid tot niet-financiële onderne

mingen of beroepen.mingen of beroepen.– Vragen i.v.m. schermvennootschappen.Vragen i.v.m. schermvennootschappen.– Nieuwe technologische ontwikkelingen.Nieuwe technologische ontwikkelingen.– Bestuderen van witwasmethoden en witwas-typologieën.Bestuderen van witwasmethoden en witwas-typologieën.– Gevolg gegeven aan aanbevelingen (lijst van 40 Gevolg gegeven aan aanbevelingen (lijst van 40

aanbevelingen).aanbevelingen).– InformatieterugstromingInformatieterugstroming

Page 56: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

56

4.24.2 Internationale Internationale samenwerkingsamenwerking ( (vervolgvervolg))

Egmont GroepEgmont Groep 33 landen namen deel waaronder Verenigde 33 landen namen deel waaronder Verenigde

Staten, Volksrepubliek China,... Staten, Volksrepubliek China,...

Uitwerken internationaal Uitwerken internationaal samenwerkingsverband (Juridische samenwerkingsverband (Juridische werkgroep, Technologie, Opleiding).werkgroep, Technologie, Opleiding).

Page 57: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

57

55 Taak van de Commissie voor Taak van de Commissie voor het Bank- en Financiewezen en het Bank- en Financiewezen en

de erkende revisorde erkende revisor

5.15.1 Rol van CBFRol van CBF 5.25.2 Rol van erkende revisorRol van erkende revisor

Page 58: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

58

5.15.1 Rol van CBFRol van CBF

Eveneens van :Eveneens van : Interventiefonds van de Interventiefonds van de

beursvennootschappen;beursvennootschappen; Controledienst voor de verzekeringen.Controledienst voor de verzekeringen.

Page 59: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

59

5.15.1 Rol van CBFRol van CBF ( (vervolgvervolg))

D1 99/3 van 3 mei 1999D1 99/3 van 3 mei 1999 met gecoördineerde met gecoördineerde instructies;instructies;

D1-D4 IB D 460 van 9 augustus 2001 (non-D1-D4 IB D 460 van 9 augustus 2001 (non-cooperative countries);cooperative countries);

D1/TB/454 na 28 september 2001 met actie 11 D1/TB/454 na 28 september 2001 met actie 11 september 2001.september 2001.

Page 60: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

60

CBF Circulaire D1 99/3CBF Circulaire D1 99/3

A.A. InleidingInleiding Internationale context en Belgische Internationale context en Belgische

wettelijke bepalingen;wettelijke bepalingen; Toepassingsgebied;Toepassingsgebied; Basisbeginselen van mechanismen inzake Basisbeginselen van mechanismen inzake

witwaspreventiewitwaspreventie

Page 61: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

61

CBF Circulaire D1 99/3CBF Circulaire D1 99/3

B.B.Bepalingen inzake organisatie en controleBepalingen inzake organisatie en controle Identificatie van cliëntenIdentificatie van cliënten

– gewone cliëntengewone cliënten– gelegenheidscliëntengelegenheidscliënten– personen die voor rekening van derden handelenpersonen die voor rekening van derden handelen– personen voor wie de verrichting wordt uitgevoerdpersonen voor wie de verrichting wordt uitgevoerd– elementen waarop de identificatie slaatelementen waarop de identificatie slaat– identificatiestukkenidentificatiestukken– identificatie bij een relatie op afstandidentificatie bij een relatie op afstand– toepassingtoepassing– elektronische betalingsinstructieselektronische betalingsinstructies

Page 62: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

62

CBF Circulaire D1 99/3 CBF Circulaire D1 99/3 ((vervolgvervolg))

B.B. Bepalingen inzake organisatie en Bepalingen inzake organisatie en controle (vervolg)controle (vervolg)

ValutahandelValutahandel GegevensbewaringGegevensbewaring Aanwijzing van een verantwoordelijkeAanwijzing van een verantwoordelijke Opstelling schriftelijke verslagenOpstelling schriftelijke verslagenC.C. Informatieverstrekking Cel Informatieverstrekking CelD. Opleiding van personeelD. Opleiding van personeel

Page 63: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

63

Controle door CBFControle door CBF

Instructies m.b.t. voorkoming van het gebruik van Instructies m.b.t. voorkoming van het gebruik van het financiële stelsel voor het witwassen van geldhet financiële stelsel voor het witwassen van geld(gevaar voor solvabiliteit en reputatie van (gevaar voor solvabiliteit en reputatie van kredietinstellingen)kredietinstellingen)– 11 Kennis van de cliëntenKennis van de cliënten

» a Gewone cliënten;a Gewone cliënten;» b De persoon voor wie de verrichting wordt uitgevoerd;b De persoon voor wie de verrichting wordt uitgevoerd;» c Identificatiestukken;c Identificatiestukken;» d Toepassing;d Toepassing;» e Electronische betalingsinstructies.e Electronische betalingsinstructies.

– 22 GegevensbewaringGegevensbewaring– 33 Interne organisatieInterne organisatie

Page 64: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

64

Controle door CBFControle door CBF ( (vervolgvervolg))

Aandeelhouders en bestuurdersAandeelhouders en bestuurders

(wet 22 maart 1993)(wet 22 maart 1993) Professionele betrouwbaarheid en passende Professionele betrouwbaarheid en passende

ervaringervaring– gezond en voorzichtig beleidgezond en voorzichtig beleid

Modaliteiten controleModaliteiten controle– op afstand;op afstand;

– door erkende revisoren;door erkende revisoren;

IInspecties ter plaatse.nspecties ter plaatse.

Page 65: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

65

5.25.2 Rol van erkende revisorRol van erkende revisor

5.2.15.2.1 KaderKader

Medewerking aan prudentiële controle.Medewerking aan prudentiële controle. 5.2.25.2.2 BedoelingBedoeling

Beoordeling en opvolging wettelijk statuut Beoordeling en opvolging wettelijk statuut en adequaatheid organisatie.en adequaatheid organisatie.

Page 66: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

66

5.25.2 Rol van erkende revisorRol van erkende revisor((vervolgvervolg))

5.2.3 Controleprocedures5.2.3 Controleprocedures– Analyse organisatie en beoordeling adequaatheidAnalyse organisatie en beoordeling adequaatheid

» identificatie;identificatie;

» bewaring;bewaring;

» vorming;vorming;

» procedures rapportering;procedures rapportering;

» verklaringen aan Cel.verklaringen aan Cel.

– Probleem adequaatheid informatie Cel te beoordelen.Probleem adequaatheid informatie Cel te beoordelen.» Onderzoek respecteren reglementering.Onderzoek respecteren reglementering.

Page 67: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

67

5.25.2 Rol van erkende revisorRol van erkende revisor((vervolgvervolg))

5.2.45.2.4 ControletechniekenControletechnieken– GesprekkenGesprekken– Onderzoek proceduresOnderzoek procedures– ConformiteitstestenConformiteitstesten– Valideringstesten (rapportering aan Cel)Valideringstesten (rapportering aan Cel)– Dossieronderzoek (probleem van steekproef)Dossieronderzoek (probleem van steekproef)

Page 68: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

68

77 FFiscale fraudeiscale fraude

77.1.1 Basisconcept (wet van 11 januari 1993)Basisconcept (wet van 11 januari 1993)77.2.2 Ernst van de fraude (voorbereidendeErnst van de fraude (voorbereidende

w werkzaamheden)erkzaamheden)77.3.3 Organisatie van de fraude (voorbereidendeOrganisatie van de fraude (voorbereidende

werkzaamhedenwerkzaamheden))77.4.4 BTW-CarrouselBTW-Carrousel77.5.5 Circulaire CBF over bijzondere Circulaire CBF over bijzondere mechanismen (zeker geen automatischemechanismen (zeker geen automatische

band) band)

Page 69: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

69

77.1.1 Basisconcept (wet van 11 Basisconcept (wet van 11 januari 1993)januari 1993)

Herkomst van geld of activa is illegaal Herkomst van geld of activa is illegaal wanneer deze voortkomen uit :wanneer deze voortkomen uit :

ernstige en georganiseerde fiscale fraude ernstige en georganiseerde fiscale fraude waarbij bijzonder ingewikkelde waarbij bijzonder ingewikkelde mechanismen of procédés van mechanismen of procédés van internationale omvang worden aangewend.internationale omvang worden aangewend.

Page 70: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

70

77.2.2 Ernst van de fraude Ernst van de fraude (voorbereidende (voorbereidende werkzaamheden)werkzaamheden)

Kan te maken hebben met het aanmaken en Kan te maken hebben met het aanmaken en het gebruik van valse documenten of de het gebruik van valse documenten of de corruptie van publieke ambtenaren, maar corruptie van publieke ambtenaren, maar vooral het belang van de schade voor de vooral het belang van de schade voor de schatkist en de impact op de sociaal-schatkist en de impact op de sociaal-economische orde.economische orde.

Page 71: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

71

77.3.3 Organisatie van de fraude Organisatie van de fraude (voorbereidende (voorbereidende werkzaamheden)werkzaamheden)

Af te leiden uit het gebruik van Af te leiden uit het gebruik van schermvennootschappen, stromannen, schermvennootschappen, stromannen, complexe juridische constructies, complexe juridische constructies, veelvuldige bankrekeningen gebruikt voor veelvuldige bankrekeningen gebruikt voor internationale transferten van kapitalen.internationale transferten van kapitalen.

Page 72: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

72

77.4.4 Voorbeeld van eenvoudige Voorbeeld van eenvoudige carrouselcarrousel

(beginperiode van de carroussels)(beginperiode van de carroussels)

Page 73: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

73

77.5.5 Circulaire CBF over Circulaire CBF over bijzonder mechanismenbijzonder mechanismen

(art. 57, §3 wet 22 maart 1993)(art. 57, §3 wet 22 maart 1993)

AchtergrondAchtergrond Circulaires van februari 1976 en 25 januari 1977;Circulaires van februari 1976 en 25 januari 1977; Nieuwe circulaire december 1997;Nieuwe circulaire december 1997; Voorbeeld aantal verrichtingen + vrije Voorbeeld aantal verrichtingen + vrije

dienstverlening;dienstverlening; Correcte bankpraktijk + reputatie en vertrouwen.Correcte bankpraktijk + reputatie en vertrouwen.

Page 74: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

74

77.5.5 Circulaire CBF over Circulaire CBF over bijzonder mechanismenbijzonder mechanismen

(vervolg)(vervolg)VoorkomingsbeleidVoorkomingsbeleid Beleidsnota;Beleidsnota; Opstellen van richtlijnen voor medewerkers;Opstellen van richtlijnen voor medewerkers; Procedures ter implementatie van beleidsnota;Procedures ter implementatie van beleidsnota; Toezicht door interne audit;Toezicht door interne audit; Sensibilisering en vorming van de medewerkers;Sensibilisering en vorming van de medewerkers; Beraadslagingen directiecomité en jaarlijkse Beraadslagingen directiecomité en jaarlijkse

informatie aan Raad van Bestuur.informatie aan Raad van Bestuur.

Page 75: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

75

Circulaire CBF bijzondere Circulaire CBF bijzondere mechanismenmechanismen

Voorbeelden bijzondere mechanismenVoorbeelden bijzondere mechanismen Praktijken m.b.t. roerende inkomsten;Praktijken m.b.t. roerende inkomsten; Bemiddeling voor buitenlandse Bemiddeling voor buitenlandse

kredietinstelling of beleggingsonderneming kredietinstelling of beleggingsonderneming waarbij belastingontduiking door inwoners waarbij belastingontduiking door inwoners wordt bevorderd;wordt bevorderd;

Page 76: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

76

Circulaire CBF bijzondere Circulaire CBF bijzondere mechanismen (mechanismen (vervolgvervolg))

Voorbeelden bijzondere mechanismen Voorbeelden bijzondere mechanismen (vervolg)(vervolg) Praktijken die cliënten in staat stellen het Praktijken die cliënten in staat stellen het belastingbestuur te misleiden :belastingbestuur te misleiden :

– niet vermelding waarborgen;niet vermelding waarborgen;– oneigenlijk gebruik interne rekeningen;oneigenlijk gebruik interne rekeningen;– verzending rekeningafsluitingen;verzending rekeningafsluitingen;– niet vermelding op borderel gekruiste aankoop- en niet vermelding op borderel gekruiste aankoop- en

verkooporders van financiële instrumenten;verkooporders van financiële instrumenten; Herhaalde schending fiscale verplichtingen;Herhaalde schending fiscale verplichtingen; Buitenlandse kredietinstellingen.Buitenlandse kredietinstellingen.

Page 77: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

77

6 Taak van de bedrijfsrevisor6 Taak van de bedrijfsrevisor6.1 Interne organisatie6.1 Interne organisatie

Het instellen van een procedure voor de acceptatie Het instellen van een procedure voor de acceptatie van cliëntenvan cliënten

Verkrijgen van relevante feitelijke informatie over Verkrijgen van relevante feitelijke informatie over de potentiële cliëntde potentiële cliëntDergelijke informatie wordt gewoonlijk verzameld Dergelijke informatie wordt gewoonlijk verzameld uit:uit:– publiek toegankelijke informatiebronnen;publiek toegankelijke informatiebronnen;

– gesprekken met de leiding, aandeelhouders en gesprekken met de leiding, aandeelhouders en medewerkers van de potentiële cliënt;medewerkers van de potentiële cliënt;

– informatie van de vroegere revisor;informatie van de vroegere revisor;

– informatie van het buitenlands netwerk.informatie van het buitenlands netwerk.

Page 78: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

78

6.1 Interne organisatie (6.1 Interne organisatie (vervolgvervolg))

Tot de informatie die voor de beoordeling in het Tot de informatie die voor de beoordeling in het algemeen nodig is, behoren:algemeen nodig is, behoren:– gegevens omtrent de sector waarin de potentiële cliënt gegevens omtrent de sector waarin de potentiële cliënt

opereert en omtrent eventuele concurrenten;opereert en omtrent eventuele concurrenten;

– naam en achtergronden van aandeelhouders en directie naam en achtergronden van aandeelhouders en directie en van eventuele verbonden ondernemingen;en van eventuele verbonden ondernemingen;

– achtergrondinformatie omtrent de organisatie, achtergrondinformatie omtrent de organisatie, produkten en management;produkten en management;

– voorgaande jaarrekeningen.voorgaande jaarrekeningen.

Beoordeling potentiële cliëntBeoordeling potentiële cliënt

Page 79: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

79

6.1 Interne organisatie (6.1 Interne organisatie (vervolgvervolg))

Beoordeling opdrachtBeoordeling opdracht – Collegiaal overlegCollegiaal overleg– OpdrachtbevestigingOpdrachtbevestiging– IdentificatieplichtIdentificatieplicht

Bewaren gegevensBewaren gegevens Opleiding medewerkersOpleiding medewerkers Aanstellen van een verantwoordelijke Aanstellen van een verantwoordelijke

binnen de organisatiebinnen de organisatie

Page 80: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

80

66.2.2 Het herkennen van verdachte Het herkennen van verdachte transactiestransacties

66.2.1.2.1 CashCash

Unusually large cash deposits made by an Unusually large cash deposits made by an individual or company whose normal business individual or company whose normal business activities generate cheques and other instruments; activities generate cheques and other instruments;

Substantial increases in deposits by any individual Substantial increases in deposits by any individual or business without apparent cause, especially if or business without apparent cause, especially if these deposits are subsequently transferred out of these deposits are subsequently transferred out of the account within a short time and/or to a the account within a short time and/or to a destination not normally associated with the destination not normally associated with the customer; customer;

Page 81: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

81

6.2.1 Cash (vervolg)6.2.1 Cash (vervolg)

Customers who deposit cash by means of numerous Customers who deposit cash by means of numerous credit slips so that while the total of each deposit is credit slips so that while the total of each deposit is unremarkable, the total of them all is significant; unremarkable, the total of them all is significant;

Company accounts whose transactions, both Company accounts whose transactions, both deposits and, withdrawals, are dominated by cash deposits and, withdrawals, are dominated by cash rather than the forms of debit and credit normally rather than the forms of debit and credit normally associated with commercial operations; associated with commercial operations;

Customers who constantly pay in cash or deposit Customers who constantly pay in cash or deposit cash to cover requests for bankers drafts, money cash to cover requests for bankers drafts, money transfers, or other negotiable and readily transfers, or other negotiable and readily marketable money instruments; marketable money instruments;

Page 82: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

82

6.2.1 Cash (vervolg)6.2.1 Cash (vervolg)

Customers who exchange large quantities of Customers who exchange large quantities of low denomination notes for those of a low denomination notes for those of a higher denomination; higher denomination;

Frequent exchange of cash into other Frequent exchange of cash into other currencies; currencies;

Customers whose deposits contain Customers whose deposits contain counterfeit notes or forged instruments; counterfeit notes or forged instruments;

Page 83: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

83

6.2.1 Cash (vervolg)6.2.1 Cash (vervolg)

Customers transferring large sums of Customers transferring large sums of money to or from overseas locations with money to or from overseas locations with instructions for payment in cash; instructions for payment in cash;

Large cash deposits using night safe Large cash deposits using night safe facilities, thereby avoiding direct contact facilities, thereby avoiding direct contact with bank or trust company staff.with bank or trust company staff.

Page 84: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

84

6.2.2 Bank or trust company 6.2.2 Bank or trust company accountsaccounts

Customers who wish to maintain a number of Customers who wish to maintain a number of trustee or client accounts which do not appear trustee or client accounts which do not appear consistent with their type of business, including consistent with their type of business, including transactions involving the nominee names; transactions involving the nominee names;

Customers who have numerous accounts and pay Customers who have numerous accounts and pay amounts into each, in circumstances where the amounts into each, in circumstances where the total credits come to a large amount; total credits come to a large amount;

Page 85: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

85

6.2.2 Bank or trust company 6.2.2 Bank or trust company accounts (vervolg)accounts (vervolg)

Any individual or company whose account shows Any individual or company whose account shows virtually no normal personal banking or business virtually no normal personal banking or business related activities, but is used to receive or disburse related activities, but is used to receive or disburse large sums which have no obvious purpose or large sums which have no obvious purpose or relationship to the account holding and/or relationship to the account holding and/or business; business;

Reluctance to provide normal information when Reluctance to provide normal information when opening an account, providing minimal or opening an account, providing minimal or fictitious information or, providing information fictitious information or, providing information that is difficult or expensive for the financial that is difficult or expensive for the financial institution to verify; institution to verify;

Page 86: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

86

6.2.2 Bank or trust company 6.2.2 Bank or trust company accounts (vervolg)accounts (vervolg)

Customers who appear to have accounts with Customers who appear to have accounts with several financial institutions within the same several financial institutions within the same locality, especially when the bank or trust locality, especially when the bank or trust company is aware of a regular consolidation company is aware of a regular consolidation process from such accounts prior to a request for process from such accounts prior to a request for onward transmission of the funds; onward transmission of the funds;

The matching of payments out to credits in by The matching of payments out to credits in by cash on the same or previous day; cash on the same or previous day;

Payment by large third party cheques endorsed in Payment by large third party cheques endorsed in favour of the customer; favour of the customer;

Page 87: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

87

6.2.2 Bank or trust company 6.2.2 Bank or trust company accounts (vervolg)accounts (vervolg)

Large cash withdrawals from a previously Large cash withdrawals from a previously dormant/inactive account, or from an dormant/inactive account, or from an account which has just received an account which has just received an unexpectedly large credit from abroad; unexpectedly large credit from abroad;

Greater or unusual use of safe deposit Greater or unusual use of safe deposit facilities; facilities;

Company’s representatives avoiding contact Company’s representatives avoiding contact with the bank; with the bank;

Page 88: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

88

6.2.2 Bank or trust company 6.2.2 Bank or trust company accounts (vervolg)accounts (vervolg)

Substantial increases in deposits of cash or Substantial increases in deposits of cash or negotiable instruments by a professional negotiable instruments by a professional firm or company, using client accounts or firm or company, using client accounts or in-house company or trust accounts, in-house company or trust accounts, especially if the deposits are promptly especially if the deposits are promptly transferred between other client company transferred between other client company and trust accounts; and trust accounts;

Page 89: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

89

6.2.2 Bank or trust company 6.2.2 Bank or trust company accounts (vervolg)accounts (vervolg)

Customers who decline to provide Customers who decline to provide information that in normal circumstances information that in normal circumstances would make them eligible for credit or other would make them eligible for credit or other banking services; banking services;

Large number of individuals making Large number of individuals making payments into the same account without an payments into the same account without an adequate explanation.adequate explanation.

Page 90: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

90

6.2.3 Insurance products6.2.3 Insurance products

A request by a client to purchase insurance A request by a client to purchase insurance product(s) where the source of the funds to product(s) where the source of the funds to purchase the product is unclear or purchase the product is unclear or inconsistent with the customer’s financial inconsistent with the customer’s financial standing; standing;

A sudden request for the purchase of a A sudden request for the purchase of a substantial policy with a lump sum payment substantial policy with a lump sum payment by an existing client whose other policies or by an existing client whose other policies or transaction are small and based on regular transaction are small and based on regular payments; payments;

Page 91: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

91

6.2.3 Insurance products (vervolg)6.2.3 Insurance products (vervolg)

A request for an insurance product that has no A request for an insurance product that has no discernible purpose and a reluctance to divulge discernible purpose and a reluctance to divulge the reason for the investment; the reason for the investment;

A proposal to purchase an insurance product A proposal to purchase an insurance product using a cheque drawn on an account other than using a cheque drawn on an account other than the personal account of the purchaser; the personal account of the purchaser;

A client who does not wish to know about the A client who does not wish to know about the performance of an investment, but is performance of an investment, but is concerned only about its early cancellation or concerned only about its early cancellation or surrender value.surrender value.

Page 92: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

92

6.2.4 Investment-related 6.2.4 Investment-related transactionstransactions

Back to back deposit/loan transactions with Back to back deposit/loan transactions with subsidiaries or affiliates of overseas financial subsidiaries or affiliates of overseas financial institutions in known drug trafficking areas; institutions in known drug trafficking areas;

Requests by customers for investment management Requests by customers for investment management services (either foreign currency or securities) where services (either foreign currency or securities) where the source of the funds is unclear or inconsistent with the source of the funds is unclear or inconsistent with the customer’s apparent standing; the customer’s apparent standing;

Large or unusual settlements of securities in cash Large or unusual settlements of securities in cash form; form;

Buying and selling a security with no discernible Buying and selling a security with no discernible purpose.purpose.

Page 93: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

93

6.2.5 Financial institution 6.2.5 Financial institution employees and agentsemployees and agents

Changes in employee characteristics, e.g. lavish Changes in employee characteristics, e.g. lavish life style;life style;

Changes in employee or agent performance, e.g. Changes in employee or agent performance, e.g. someone selling products for cash who has a someone selling products for cash who has a remarkable or unexpected increase in business remarkable or unexpected increase in business volume; volume;

Consistently high levels of single premium Consistently high levels of single premium insurance business far in excess of any average insurance business far in excess of any average company expectation; company expectation;

Page 94: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

94

6.2.5 Financial institution 6.2.5 Financial institution employees and agents (vervolg)employees and agents (vervolg)

Any dealing with an agent where the Any dealing with an agent where the identity of the ultimate beneficiary is identity of the ultimate beneficiary is undisclosed, contrary to the normal undisclosed, contrary to the normal procedure for the type of business procedure for the type of business concerned.concerned.

Page 95: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

95

6.2.6 Secured and unsecured 6.2.6 Secured and unsecured lendinglending

Customers who repay problem loans Customers who repay problem loans unexpectedly; unexpectedly;

A request to borrow against assets held by A request to borrow against assets held by the financial institution or a third party the financial institution or a third party where the origin of the assets is unknown or where the origin of the assets is unknown or the assets are inconsistent with the the assets are inconsistent with the customer’s standing.customer’s standing.

Page 96: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

96

6.2.7 Offshore international activity6.2.7 Offshore international activity

Customer introduced by an overseas Customer introduced by an overseas branch, affiliate or other bank based in branch, affiliate or other bank based in countries where production of drugs or drug countries where production of drugs or drug trafficking may be prevalent; trafficking may be prevalent;

Use of letters of credit and other methods of Use of letters of credit and other methods of trade finance to move money between trade finance to move money between countries where such trade is inconsistent countries where such trade is inconsistent with the customer’s usual business; with the customer’s usual business;

Page 97: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

97

6.2.7 Offshore international activity 6.2.7 Offshore international activity (vervolg)(vervolg)

Customers who make regular and large Customers who make regular and large payments, including wire transactions, that payments, including wire transactions, that cannot be clearly identified as bona fide cannot be clearly identified as bona fide transactions to, or who receive regular and transactions to, or who receive regular and large payments from, countries which are large payments from, countries which are commonly associated with the production, commonly associated with the production, processing or marketing of drugs, identified processing or marketing of drugs, identified terrorist organisations or tax havens; terrorist organisations or tax havens;

Page 98: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

98

6.2.7 Offshore international activity 6.2.7 Offshore international activity (vervolg)(vervolg)

Accumulated of large balances, inconsistent Accumulated of large balances, inconsistent with the known turnover of the customer’s with the known turnover of the customer’s business, and subsequent transfer to business, and subsequent transfer to accounts held overseas; accounts held overseas;

Frequent requests for travellers’ cheques, Frequent requests for travellers’ cheques, foreign currency drafts, or other negotiable foreign currency drafts, or other negotiable financial instruments.financial instruments.

Page 99: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

99

88 Verhoogd risico bij Verhoogd risico bij afstandsrelatiesafstandsrelaties

Bronnen van regelgevingBronnen van regelgeving Verhoogde risico’s bij afstandsrelatiesVerhoogde risico’s bij afstandsrelaties Algemene vereisten inzake de organisatieAlgemene vereisten inzake de organisatie ““Know-your-customer”Know-your-customer” Aspecten van afstand-identificatieAspecten van afstand-identificatie Bepaling en bewaking van het profielBepaling en bewaking van het profiel BesluitenBesluiten

Page 100: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

100

88 Bronnen van regelgeving Bronnen van regelgeving

Huidig kaderHuidig kader

Europese richtlijn 91/308/EEGEuropese richtlijn 91/308/EEG

Belgische wet van 11 januari 1993Belgische wet van 11 januari 1993

CBF-circulatires over witwassen (mei 1999) en Internet (mei 2000)CBF-circulatires over witwassen (mei 1999) en Internet (mei 2000)

GAFI-documenten (typologieën)GAFI-documenten (typologieën) In de pipelineIn de pipeline

ontwerp nieuwe Europese richtlijn (gemeen. Standpunt nov 2000)ontwerp nieuwe Europese richtlijn (gemeen. Standpunt nov 2000)

Basel Comité voor BanktoezichtBasel Comité voor Banktoezicht

- Customer due diligence for banks (jan 2001)- Customer due diligence for banks (jan 2001)

- Risk management principles for electronic banking (mei 2001)- Risk management principles for electronic banking (mei 2001) FESCO Consultative paper on the hamonization of core conduct of FESCO Consultative paper on the hamonization of core conduct of

business rules (feb 2001).business rules (feb 2001).

Page 101: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

101

8 Verhoogde risico’s bij 8 Verhoogde risico’s bij afstandsrelatiesafstandsrelaties

Dematerialisatie van de cliëntenrelatieDematerialisatie van de cliëntenrelatiecontact – ondertekening – uitvoering – beëindiging (identiteit)contact – ondertekening – uitvoering – beëindiging (identiteit)””cosmopolitische” cliënt (in en out)cosmopolitische” cliënt (in en out)deconstructie van de transactieketting (zie schema: quid deconstructie van de transactieketting (zie schema: quid

identificatieverplichtingen van verschillende betrokken partijen?)identificatieverplichtingen van verschillende betrokken partijen?) Automatisatie van de verrichtingenAutomatisatie van de verrichtingenéén input (STP) en snelheid van uitvoeringéén input (STP) en snelheid van uitvoeringwegvallen van de menselijke tussenkomst (filter – geheugen)wegvallen van de menselijke tussenkomst (filter – geheugen) Veralgemening van de Internet-dienstverleningVeralgemening van de Internet-dienstverlening

alle bankdiensten komen in aanmerkingalle bankdiensten komen in aanmerkingopkomst van directe betaalmiddelen op Internet (passage-opkomst van directe betaalmiddelen op Internet (passage-

cliënt)cliënt)

Page 102: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

102

8 Verhoogde risico’s (8 Verhoogde risico’s (vervolgvervolg))

Waardoor zich problemen kunnen voordoenWaardoor zich problemen kunnen voordoende identificatie en authentificatie van de de identificatie en authentificatie van de

cliëntencliëntende controle op de verrichtingende controle op de verrichtingen Bij realisatie van de risico’sBij realisatie van de risico’sreputatieschadereputatieschadejuridische problemenjuridische problemenfinanciële schadefinanciële schade

Page 103: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

103

8 Vereisten voor de organisatie8 Vereisten voor de organisatie

Algemene doelstellingAlgemene doelstelling

““(to) have adequate policies, practices and (to) have adequate policies, practices and procedures in place, including strict “know-your-procedures in place, including strict “know-your-customer” rules, that promote high ethical and customer” rules, that promote high ethical and professional standards and prevent the bank from professional standards and prevent the bank from being used, intentionally or unintentionally, by being used, intentionally or unintentionally, by criminal elements”criminal elements”

Basel document “Customer due diligence” (2001) dat Basel document “Customer due diligence” (2001) dat verwijst naar Principle 15 van de “Core Principles verwijst naar Principle 15 van de “Core Principles Methodology” (1999).Methodology” (1999).

Page 104: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

104

8 Vereisten voor de organisatie 8 Vereisten voor de organisatie ((vervolg)vervolg)

Vastlegging beleid door hoge leiding inzake KYCVastlegging beleid door hoge leiding inzake KYC Vertaling beleid in geschreven proceduresVertaling beleid in geschreven proceduresaanvaarding, indentificatie en toegangscontroleaanvaarding, indentificatie en toegangscontroleprofielbepaling met gepaste aandacht voor bijzondere profielen (vb. profielbepaling met gepaste aandacht voor bijzondere profielen (vb.

“potentates”, “high profile individuals”, “trusts”)“potentates”, “high profile individuals”, “trusts”)definitie van “red flags” (grote deposito’s, veelheid transacties onder definitie van “red flags” (grote deposito’s, veelheid transacties onder

rapporteringsdrempel, tussenkomst off-shore centra,…)rapporteringsdrempel, tussenkomst off-shore centra,…) Permanente opvolgingPermanente opvolgingmiddelen voor ID-controle en voor moniotring transactiesmiddelen voor ID-controle en voor moniotring transactiesvorming en sensibilisering van medewerkersvorming en sensibilisering van medewerkersrapportering van abnormale verrichtingen (regulier, hotline whistle-rapportering van abnormale verrichtingen (regulier, hotline whistle-

blowing)blowing) Risk managementRisk managementmanagement, Mr. Propoer, compliance, interne audit, revisormanagement, Mr. Propoer, compliance, interne audit, revisor

Page 105: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

105

8 Know-your-customer8 Know-your-customerAnti-witwasreglementering gedragsregels

PROFIELBEPALING

SuitabilityWelke ervaring, kennis, draagkracht?

Welke is zijn risico-appetijt?Welke zijn zijn beleggingsobjectieven?

IdentificatieWie is de cliënt?

Wat vertegenwoordigt hij economisch?

BEWAKING PROFIEL

PROFIELEN marketing

Page 106: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

106

8 Identificatie op afstand8 Identificatie op afstand

CBF-circulaire “Financiële diensten via Internet”CBF-circulaire “Financiële diensten via Internet”

Identificatie op afstand OK maar:Identificatie op afstand OK maar:Belgische wet naleven (naam, adres, kopie ID)Belgische wet naleven (naam, adres, kopie ID)verhoogde waakzaamheid op witwasindiciën (zie bijzondere verhoogde waakzaamheid op witwasindiciën (zie bijzondere

profielen)profielen)alternatieve controlemiddelen aanwenden:alternatieve controlemiddelen aanwenden: afstemmen ID met andere gegevens (digitale handtekening, afstemmen ID met andere gegevens (digitale handtekening,

facturen, telefoonzones, attest woonst, werkgever)facturen, telefoonzones, attest woonst, werkgever) mededeling codes/berichten met aangetekend schrijvenmededeling codes/berichten met aangetekend schrijven eerste storting > EUR 10.000 (mededeling ID via eerste storting > EUR 10.000 (mededeling ID via

overschrijving)overschrijving) geld- en effectenstroom via vaste bankrelatie van de cliëntgeld- en effectenstroom via vaste bankrelatie van de cliënt

Page 107: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

107

8 Identificatie (8 Identificatie (vervolgvervolg))

Voorzichtigheid bij aanbrengen wijzigingen IDVoorzichtigheid bij aanbrengen wijzigingen ID nieuwe kopie ID documenten vragennieuwe kopie ID documenten vragen schriftelijk confirmeren op oud en nieuw adresschriftelijk confirmeren op oud en nieuw adresvoorzichtigheid bij meedelen van cliënteninfovoorzichtigheid bij meedelen van cliënteninfo procedures, authentificatie, call back, caller ID procedures, authentificatie, call back, caller ID

checkschecksKYC doen opnemen in de programma’s van de KYC doen opnemen in de programma’s van de

interne en externe auditorsinterne en externe auditors

Page 108: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

108

8 Identificatie (8 Identificatie (vervolgvervolg))

Andere landen:Andere landen: ID checken door derden (notaris, Post) (D)ID checken door derden (notaris, Post) (D) Relevé d’identité bancaire, ongeldig gemaakte Relevé d’identité bancaire, ongeldig gemaakte

cheque, justification de domicile (F)cheque, justification de domicile (F) Recente facturen inzake nutsvoorzieningen zoals Recente facturen inzake nutsvoorzieningen zoals

electriciteit, gas, water, telecom (UK, F)electriciteit, gas, water, telecom (UK, F) Verbod op afstand-identificatie (CH, J)Verbod op afstand-identificatie (CH, J)

Page 109: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

109

8 Identificatie (8 Identificatie (vervolgvervolg))

Artikel 3.10 van het gemeeschappelijk standpunt van de Raad dd Artikel 3.10 van het gemeeschappelijk standpunt van de Raad dd 30.11.2001 tot wijziging Richtlijn 91/308/EEG:30.11.2001 tot wijziging Richtlijn 91/308/EEG:

““De lidstaten zien er (…) op toe dat (…) instellingen specifieke en De lidstaten zien er (…) op toe dat (…) instellingen specifieke en adequate identificatiemaatregelen nemen ter compensatie van het adequate identificatiemaatregelen nemen ter compensatie van het grotere witwasrisico dat ontstaat wanneer zakelijke betrekkingen grotere witwasrisico dat ontstaat wanneer zakelijke betrekkingen worden aangegaan met een cliënt die niet fysiek aanwezig is. (…)worden aangegaan met een cliënt die niet fysiek aanwezig is. (…)

De maatregelen strekken ertoe de identiteit van de cliënt vast te stellen, De maatregelen strekken ertoe de identiteit van de cliënt vast te stellen, bijvoorbeeld door aanvullende bewijsstukken te vragen, of bijvoorbeeld door aanvullende bewijsstukken te vragen, of aanvullende maatregelen om de overgelegde documenten te verifiëren aanvullende maatregelen om de overgelegde documenten te verifiëren of voor conform te waarmaken, dan wel een tot bevestiging strekkende of voor conform te waarmaken, dan wel een tot bevestiging strekkende verklaring van een onder de richtlijn vallende instelling, ofwel door te verklaring van een onder de richtlijn vallende instelling, ofwel door te eisen dat de eerste betaling van de transacties geschiedt op een eisen dat de eerste betaling van de transacties geschiedt op een rekening die op naam van de cliënt bij een onder deze richtlijn rekening die op naam van de cliënt bij een onder deze richtlijn vallende kredietinstelling is geopend (…)”.vallende kredietinstelling is geopend (…)”.

Page 110: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

110

8 Profielbewaking8 ProfielbewakingMonitoringMonitoring

Real-time en/of ex-post screening, bijv. met artificialReal-time en/of ex-post screening, bijv. met artificialintelligence software (zie FT, 19/4/01 over www.searchspace.com)intelligence software (zie FT, 19/4/01 over www.searchspace.com)

Verwachte transacties Effectieve transacties

Anti-witwasreglementering- onderzoek- ev. verfijnen van profiel- blokkeren transactie en/of- aangifte bij CFIV

Gedragsregels- onderzoek- ev. verfijnen van profiel- blokkeren transactie en/of- risk warning

alerts

Page 111: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

111

9 Besluit9 Besluit

Afstandsidentificatie vindt steeds meer Afstandsidentificatie vindt steeds meer toepassingentoepassingen

Regelgevers onderkennen deze evolutie en Regelgevers onderkennen deze evolutie en formuleren wettelijk/prudentieel kaderformuleren wettelijk/prudentieel kader

Bemiddelaars moeten een omvattend KYC-beleid Bemiddelaars moeten een omvattend KYC-beleid vastleggen en daar de nodige middelen aan vastleggen en daar de nodige middelen aan verbindenverbinden

De techniek zal middelen leveren om het KYC-De techniek zal middelen leveren om het KYC-proces te ondersteunenproces te ondersteunen

Page 112: 1 JURIDISCHE ASPECTEN IN VERBAND MET WITWASSEN EN WITWAS-TECHNIEKEN Peter Coox KPMG Financial Sector Advisory Services.

112

9 Algemeen besluit9 Algemeen besluit

Vinden juist evenwichtVinden juist evenwicht Onduidelijkheden dienen ingevuld door uitwerken Onduidelijkheden dienen ingevuld door uitwerken

concrete regelsconcrete regels Wat zal impact zijnWat zal impact zijn