1

Risicomanagement

Paul Mencke

Fontys gastcollege

2

Even voorstellen: Paul Mencke

Register-Accountant

Belasting-Adviseur

Organisatie-adviseur

20 30 40

NIVRA SIOOFB

50

• Één vestiging, 125 medewerkers• Sinds 1927• Brainport als natuurlijke habitat• Customer Intimacy• Unieke cellenstructuur• Sectordesks voor:

– High Tech– Food– Bouw– Automotive– Onderwijs– Technostarters– Paardensport

Gevoel voor Cijfers, Passie voor klanten

3

Even voorstellen: Govers Accountants/Adviseurs

4

Onze ambities

Govers is een deskundig en betrokken partner die organisaties helpt succesvol te zijn.

Wij willen het accountants- en advieskantoor zijn voor de best presterende ondernemingen in de Brainport regio.

Onze klanten behoren tot de top in hun sector, of wij ondersteunen hun ontwikkeling daar naar toe.

Dat doen we door een hoge kennis van de waardeketens (high tech, automotive, lifetec, food).

Door een continue focus op performanceverbetering. Door een actieve oriëntatie op de ontwikkeling van nieuwe

business modellen met aantrekkelijke verdienmodellen. Door accountancy en belastingadvies in te bedden in de

strategische context van onze klanten. We volgen geen trends, we zoeken zelf mogelijkheden.

Uitgangspunt is een hoge toegevoegde waarde, en een hoog rendement. Branchegemiddelden zijn niet aantrekkelijk omdat de

helft in de branche beter presteert dan het gemiddelde.

5

Opbouw Minor Business Controller

Ontwikkeld met het beroepenveld, om studenten BE een voorsprong te geven op de arbeidsmarkt

Twee thema’s:- 7.1: Control in profit sector- 7.2: Data-analyse in non-profit sector

NIEUWE AANPAK RISICOMANAGEMENT

• Traditionele aanpak:• Bedrijfsprocessen• Historische gegevens• Handmatig vaststellen fouten en schades

NIEUWE AANPAK RISICOMANAGEMENT (2)

• Hybride aanpak:• Real time predictive analytics

• Voordelen:• Vermindering afhankelijkheid menselijk handelen• Automatisch key operational risk indicators• Belangrijke gegevens voor besluitvorming• Adaptive analytics

Om welke risico’s gaat het?Vooral intern of vooral extern?

Gaat het om het beheersen van het interne bedrijfsproces of om

het volgen van externe factoren?

NIEUWE AANPAK RISICOMANAGEMENT (3)

• Neurale netwerken• Wat is hiervoor nodig?

• Bouwen framework• Data-analyse• Invoeren scoring

• Nadeel: moeilijk voorspellen catastrofes• Interne fraudeurs

Hoeveel tijd/geld kost bouw en onderhoud van zo’n systeem?

Wat levert het op?Hoe zit dat in het MKB?

Hoe ga je met nadelen om?

9

Risicomanagement, de theorieHoeveel tijd/geld kost bouw en onderhoud van zo’n systeem?

Wat levert het op?Hoe zit dat in het MKB?

Hoe ga je met nadelen om?

10

Risicomanagement in de praktijk

11

Risicomanagement in de praktijk

12

Ga je bij fouten en schades het systeem verzwaren?

13

Ga je bij fouten en schades het systeem verzwaren?

14

Ga je bij fouten en schades het systeem verzwaren?

15

Ga je bij fouten en schades het systeem verzwaren?

16

Ga je bij fouten en schades het systeem verzwaren?

17

Ga je bij fouten en schades het systeem verzwaren?

18

Ga je bij fouten en schades het systeem verzwaren?

19

Risicomanagement, waar gaat dat eigenlijk over?

Risicomanagement voor jou als mens?

Risicomanagement voor bedrijven?

20

Crisis, ondanks of juist dankzij crisismanagement?

21

Risicomanagement, een kritische benadering

22

Gebeurtenissen die je niet verwacht, maar die een grote invloed hebben (Zwarte zwanen) zijn nauwelijks te voorspellen;• Sterk toegenomen verwevenheid van economische relaties• Samenhang met globalisering• Nieuwe media via het internet• Wereldeconomie is een zeer complex systeem geworden

‘We leven niet meer in de wereld waar de gebruikelijke risk management handboeken ons op voorbereiden’

Risicomanagement, en zwarte zwanen

Nassim N. Taleb c.s.

23

Risicomanagement, een kritische benadering

24

‘Risicomanagement volgens de boekjes werkt niet meer’

Risicomanagement: zes fouten die je moet vermijden:1. Geloven dat je risico’s kunt managen door uitzonderlijke

gebeurtenissen te voorspellen2. Geloven dat het onderzoeken van het verleden helpt bij

het managen van risico’s3. Niet luisteren naar advies over datgene wat we zouden

moeten nalaten4. Aannemen dat je risico’s kunt meten met

standaardafwijkingen5. Niet onderkennen dat wat mathematisch aan elkaar gelijk

staat, psychologisch verschillend kan zijn6. Geloven dat een zekere overmaat niet te rijmen is met

efficiency en het maximaliseren van aandeelhouderswaarde Nassim N. Taleb c.s.

25

Hallo Business Controller, wanneer kom jij in actie?

Laag HoogNoodzaak om in te grijpen

Mogelijk-heden

om in te grijpen

Weinig

Veel

Gezondeonderneming

Strategischecrisis (29%)

Winstcrisis (54%)

Liquiditeitscrisis (17%)

Failliet

26

Het begint met strategische analyses

26

Interne analyse: - S/Z punten

- Kerncompetenties

Externe analyse:- Krachtenveld

- Trends

Issues

Actieplannen

Visie en doelstellingen

willen

mogen/moeten kunnen

Richt risico-management zich hier op?

(1.0)

Richt risico-management zich hier op?

(2.0)

Demografisch

Internationaal

Sociaal Cultureel

Technologisch Ecologisch

Politiek-bestuurlijk

Resources/Toeleveranciers

Resources/Toeleveranciers

KlantKlantJouw onderneming

Jouw onderneming

ConcurrentenConcurrenten

Wet- en regelgeving

Wet- en regelgeving

1. huidige concurrenten(huidige marktstrijd)

2. nieuwe concurrenten(bedreiging door nieuwe

bedrijven)3. substituten

(bedreiging door vervangproducten)

KlantKlant

Economisch

27

Externe analyse, hoe doe je dat?

28

Externe analyse, hoe doe je dat?

Zo’n externe analyse hangt dus heel sterk af

van de sector (de branche) waarin je onderneming actief is!

SEAPORT – AIRPORT – BRAINPORTDe drie pijlers van de Nederlandse economie

Unieke samenwerking over de grenzen heen

29

Onze regio, jullie toekomstige werkgebied

36

Externe analyse, hoe doe je dat?

Zo’n externe analyse hangt dus heel sterk af

van de sector (de branche) waarin je onderneming actief is!

Supply chain: Goederen- en geldstromen

OEM1st2nd3rdMaterials

3737

41

Externe analyse, hoe doe je dat?

Zo’n externe analyse hangt dus heel sterk af

van de sector (de branche) waarin je onderneming actief is!

Waardeketen Horeca: Goederen- en geldstromen4242

KlantenDealersImporteursFabrikanten

45

Waardeketen Automotive: Goederen-/geldstromen

46

Waardeketen Automotive; posities in de keten

47

Zeg Business Controller, in welke crisis wil jij zitten?

Laag HoogNoodzaak om in te grijpen

Mogelijk-heden

om in te grijpen

Weinig

Veel

Gezondeonderneming

Strategischecrisis (29%)

Winstcrisis (54%)

Liquiditeitscrisis (17%)

Failliet

48

Dank voor jullie aandacht!